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公司各类单项资金管理审批权限一览表
工 作 事 项 有关部门 财务会计部 相关系统总监 财务总监 总经理 董事长
5 万元以下 审核① 审核① 核准① 审批①固定资产
购 置 5 万元以上 审核① 审核① 核准① 审批①
50 万以下 审核① 审核① 审批① 核准①
50 万-200 万以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①货款支付
200 万以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批① 审批①
10 万以下 审核① 审核① 审批① 核准①
10 万-50 万 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①定金付款
50 万以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批① 审批①
100 万以下 审核① 审核① 审批①
100 万-300 万以下 审核① 审核① 核准① 审批①
对
内
300 百万以上 审核① 审核① 审核① 审批①
担保货款
对 外 审核① 审核① 审核① 审批①
50 万以下 审核① 审批①
50 万-100 万以下 审核① 核准① 审批①
下属单位
借 款
100 万以上 审核① 核准① 审批①
1000 元以下 审批① 审核①
1000 元-2000 元以下 审核① 审核① 审批①行政费
2000 元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
400 元以下 审核① 审核① 审批① 核准①总部业务
招待费 400 元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
3000 元以下 审核① 审核① 审批① 核准①
3000 元-1 万元以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①差旅费
1 万元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批① 审批①
5000 元以下 审批① 审核① 核准①
5000 元-1 万元以下 审核① 审核① 审批① 核准①
报纸杂
志、POP
广告等 1 万元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
2 万元以下 审批① 审核① 核准①
2 万元-10 万元以下 审核① 审核① 审批① 核准①
10 万元-30 万元以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
电视
广告
30 万元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批① 审批①
3000 元以下 审批① 审核① 核准①
3000 元-5000 元以下 审核① 审核① 审批① 核准①
广告
促销
费用
电台
广播
5000 元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
5000 元以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①削价处理
商品损失 5000 元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
800 元以上-1 万元以下 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
1 万元以上 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
医药费
开 支
工 伤 审核① 审核① 审核① 核准① 审批①
对外捐款赞助 审核① 核准① 审批①
对外单位或私人借款 审核① 核准① 审批①
说明：
一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准
按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%
（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：
1. 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2. 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。①
3. 核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据
和数量上加以核准并备案。①
四、审批顺序：①
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，
后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人
代核、代批，但事后必须请有关人员追认。①
缴款单
编号：
年 月 日
申领部门 申领人 申领日期
申领事由
申领金额 （大写） ￥
说明事项
董事长 总经理
财务总监 财务会计部经理
注：本单由会计室使用并管理。
现金申领单
年 月 日
申领部门 申领人 申领日期
申领事由
申领金额 （大写） ￥
说明事项
董事长 总经理
财务总监 财务会计部经理
注：本单由会计室使用并管理。
借款单
年 月 日
借款部门 借款人 使用部门
款项类别 现金□ 支票□ 支票号码：
借款用途
及理由
借款金额 (大写) ￥
还款方式
批准人 财务核准 财务审核 部门审核
附件(张) 备 注
注：本单由会计室使用并管理。
支票使用登记薄
年
月 日
支票号码 银行名称 支票金额 用途 到期日 开具人 使用人 备注
差旅费报销单
报销部门： 年 月 日 附单张
姓 名 职务 出差事由
起日 止日 起讫地点 项 目 张数 金 额 项 目 天数 金 额
火车费 途中补助
汽车费 住勤补助
市内交通费 夜间乘车
住宿费 其 它
邮电费
小 计 小 计
合 计 （大写） 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：
批准 财务核准 财务审核 部门审核
注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定
人员据以登记本部门费用开支。
票据交接清单
编号：
年 月 日
合计金额
票据号码 票据名称 单位（张）
百 十 万 千 百 十 元 角 分
合计：（大写） 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角
分
移交人 接收人
注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会
室。
支出证明单 1
支出事由
金额 （小写） （大写）
单据
报销种类
部门经理 系统总监
批准人
财务总监 总经理
支票登记单
日期：
序号 支票号码 支票类型 开具日
期
用途
领用人： 审批人：
