六八股份：2020年年度报告.pdf

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1 2020 年度报告 六八股份 NEEQ : 873325 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司 2 公司年度大事记 1. 2020 年 1 月 18 日，公司以 800 万元竞得位于海南省文昌市文昌镇会文路口 房产、土地及机器设备，共有宗地面积 平方米/房屋建筑面积 平方米，上述土地公司已于报告期内取得了不动产权证书：琼（2020）文 昌市不动产权第 0011903 号和琼（2020）文昌市不动产权第 0011904 号。 详见公司于 2020年 1月 22日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（）披露的《关于竞买资产成功的公告》（公告编号： 2020-006）。 2. 为解决户外日晒加速电缆老化问题，公司潜心研发并全新推出了耐日晒阻 燃软电缆 NRZ-RVV 新产品，进入新的细分领域。 3. 公司获得海口市政府金融扶持专项奖励金共计 120 万元整。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 105 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈烈锐、主管会计工作负责人麦文艳及会计机构负责人（会计主管人员）麦文艳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 国内经济波动和行业政策变化风 险 电线电缆制造业是国民经济中最大的配套行业之一，是 机械行 业中仅次于汽车行业的第二大产业，电线电缆 产品广泛应用于建筑、能源、交通、通信、汽车以及石 油化工等产业，被喻为国民经济的“血管”与“神 经”，其发展受国际国内宏观经济状况、 国家经济政 策、产业政策走向以及各相关行业发展的影响，因此电 线电缆行业受宏观经济景气度和行业政策的影响十分 明显。公司电线电缆产品主要是家用建筑、装修和其他 工程用线为主，其生产经营与基础设施投资、房地产开 发和房地产销售装修等产业具有很强的关联性，而这些 行业易受国家宏观经济环境、房地产政策调控、家庭收 入情况等因素的影响。目前，我国经济正在向形态更高 级、分工更复杂、结构更合理的新经济阶段演化，经济 发展进入新常态，全国转型升级且房地产行业可能出现 新的限制政策，这将对公司的产品需求产生不利影响， 进而影响公司的业绩。而新冠肺炎疫情，也已对公司生 产经营产生较大影响。 材料价格波动的风险 报告期内，公司采购的原材料主要是铜线、PVC 塑胶粒 5 子等，原材料占公司产品成本的比例在 90%以上，而铜 材等大宗商品受宏观经济形势、产业政策、主要生产国 的生产状况等因素影响，近年来市场价格曾出现大幅波 动，对公司盈利产生影响。未来如主要原材料价格的大 幅上涨，可能将使企业的成本压力增加，并可能造成流 动资金紧张；而主要原材料的持续下跌，可能将降低企 业库存产品存货价值，从而增加企业经营负担。因此， 公司存在原材料供应与价格波动会对公司的盈利能力 产生重要影响的风险。 实际控制人不当控制风险 截至本报告期末，陈烈锐和陈巧柔夫妇直接持有公司 9,797,460 股，占公司总股本的 %，为公司共同 实际控制人。陈烈锐任公司董事长兼总经理，对公司生 产经营、人事、财务管理有一定的控制权。若实际控制 人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人 事任免、财务运作、发展战略等进行不当控制，从而影 响公司决策的科学性和合理性，可能会损害公司和其他 股东的利益，给公司经营和其他少数权益股东带来险。 存货减值风险 截至 2020年 12月 31日止， 公司存货账面价值为： 8,709, 元占总资产的 % ，公司存货主要为 铜材和电线电缆。由于市场需求波动导致价格下降，或 者因为占存货比例较高的铜材价格下行，届时公司存货 将面临减值风险，对公司业绩和经营产生不利影响。 公司治理风险 有限公司整体变更为股份公司后，公司建立起相对完善 的股份 公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理 制度。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大 的区别，且股份公司成立时间尚短，各项管理控制制度 的执行需要经过一段时间的实 践检验，公司治理和内 部控制体系也需要在经营过程中逐步完善，特别是公司 股份申请在全国中小企业股份转让系统公开转让后，新 的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相 关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在 一定的风险。 公司分公司文星电线厂厂房产权 瑕疵 风险 有限公司于 2014 年 7 月和 2015 年 10 月 10 日分 别与东郊富豪公司签订了《厂房转让合同》以及《厂房 转让补充合同》，东郊富豪公司将标的资产厂房（产权 证号为文昌市房权证文房证字第 10892 号，现文星电 线厂所用厂房）转让于有限公司，有限公司按照合同约 定支付了价款，但由于土地使用权人与产权证上登记的 产权人不一致等原因，该厂房一直未完成产权登记转 移，产权证书上登记的产权人目前仍为中国银行文昌支 行，该厂房所在地的土地使用权人仍为文昌县机电排灌 管理总站。公司已就产权登记变更事宜起诉了东郊富豪 公司、中银投资（原 “万行公司”）及中国银行文昌 支行，期望通过司法确权的方式确认对厂房的所有权， 6 海南省文昌市人民法院已依法受理了本案，并于 2019 年 1 月 28 日作出判决，确认《厂房转让合同》以及 《厂房转让补充合同》合法有效，公司享有厂房所有权， 该判决已经生效。尽管公司已经通过司法方式确认《厂 房转让合同》以及《厂房转让补充合同》合法有效，同 时确认公司享有厂房所有权，但是上述厂房的产权所有 人变更登记仍存在一定的不确定性，故文星电线厂产权 仍然存在瑕疵。 公司行政办公楼鸿兴公寓部分房 产、土 地登记用途不一致的风险 公司行政办公楼鸿兴公寓建造过程中，未办理改变土地 用途（由城镇单一住宅用地变更为商住用地）的手续。 鸿兴公寓建造完 毕后，由海口市房屋管理局依据《海 口市房屋建筑面积测绘报告》（报告编号： LB 测第 20070108）办理了房产分割手续， 由国土环境资源局 依据原土地产权文件办理了土地分割手续，由于上述两 部门办理产权分割手续的依据不同，导致公司房产和土 地登记用途不一致。公司已经就此事向海口市自然资源 和规划局进行咨询，请求其复核鸿兴公寓建造的审批手 续，并开具鸿兴公寓用地合规证明或者办理变更土地用 途手续。尽管公司鸿兴公寓已经办理了竣工验收手续， 并取得了房屋所有权证和土地使用权证，但是部分房 产、土地登记用途不一致导致公司资产仍存在一定瑕 疵。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、六八股份 指 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司 文星电线厂 指 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司文星电线 厂 股东大会 指 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司股东大会 董事会 指 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司董事会 监事会 指 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 东郊富豪公司 指 文昌东郊富豪自来水开发有限公司 高级管理人员 指 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司总经理、副 总经理、 董 事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期、本期、本期末 指 2020 年 1月 1日至 2020年 12月 31日；截至 2020 年 12月 31日 上期、上期末 指 2019 年 1月 1日至 2019年 12月 31日；截至 2019 年 12月 31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 BV系列 指 聚氯乙烯绝缘无护套电缆电线 WDZ-BY系列 指 铜芯无卤低烟阻燃聚烯烃绝缘无护套电缆 NRZ-RVV系列 指 铜芯耐日晒阻燃聚氯乙烯绝缘聚氯乙烯护套软 电缆 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan Liuba Hongchangxing Technology Co.,LTD 证券简称 六八股份 证券代码 873325 法定代表人 陈烈锐 二、 联系方式 董事会秘书 伍志清 联系地址 海南省海口市龙华区金垦路 9-2号 101 房 电话 13368988968 传真 0898-66707568 电子邮箱 854567955@ 公司网址 办公地址 海南省海口市龙华区金垦路 9-2号 101房 邮政编码 570226 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003年 8月 4日 挂牌时间 2019年 7月 22日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业(C)-电气机械和器材制造业(C38)-电线、电缆及电 工器材制造（C383）-电线、电缆制造（C3831） 主要业务 电线、电缆及相关服务 主要产品与服务项目 主营 68 电线产品及相关服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 11,320,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 11,320,000 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈烈锐、陈巧柔夫妇，一致行动人为陈晓君、 9 陈晓锋、黄晓霞 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91460100747788297K 否 注册地址 海南省海口市龙华区金垦路 9-2号 101房 否 注册资本 11,320, 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27号院 5号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 方正承销保荐 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 王群 陈伟军 3年 3年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9号院 1 号楼 1门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 51,827, 65,340, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,599, 6,709, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 4,817, 6,683, % 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 34,925, 52,121, % 负债总计 14,489, 30,851, % 归属于挂牌公司股东的净资产 20,435, 21,269, % 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 % 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,348, 10,080, % 应收账款周转率 - 11 存货周转率 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,320,000 11,320,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,651, 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,307, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他权益工具投资 取得的投资收益 56, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2, 非经常性损益合计 -289, 所得税影响数 -72, 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -217, 12 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同负债 5,048, 其他流动负债 584, 预收款项 5,044, 应交税费 1,595, 2,175, 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017年 7 月 5日发布了修订后的《企业会计准则第 14号-收入》(财会（2017） 22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采 用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1月 1日起施行该准 则，其他境内上市企业自 2020 年 1月 1日起施行该准则。公司自 2020 年 1月 1日起执行 新收入准则的相关规定，根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020年年初 财务报表相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主要产品是电气装备用电线电缆，广泛应用于民用建筑含住宅、办公楼、机场车 站、酒店、商场超市、影剧院等，终端消费主体主要是房产开发公司、装修公司、工程施 工公司和普通家庭用户。 公司主要的商业模式是在电线电缆行业内，依托高标准高质量的产品品质、管理严格的 品控优势、环保绿色的创新产品、丰富的区域覆盖优势以及数十年的知名品牌及口碑优势 等，采取“以销定产、适当备货”模式进行生产和“以产定购、通用原辅料适当备货方式” 进行采购，通过海南省内覆盖全面的经销商渠道，向海南省内装修公司、工程施工公司和 普通家庭提供电气装备用电线电缆的研发、生产和销售，以获取业绩、利润和现金流。 公司自成立以来一直专注于从事“68”品牌电线电缆的研发、生产、销售与服务，经过 多年的持续较快发展，已经成长为海南省内电线电缆行业知名的民营企业之一。公司凭借 稳定且优质的质量，其商标和品牌连续被评为海南省著名商标，公司产品连续被评为名牌 产品，具有知名度高，品牌影响力强等特征，同时与经销商的合作关系也较为稳定。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 6,016, % 1,811, % % 应收票据 应收账款 299, % 存货 8,709, % 10,526, % % 投资性房 地产 8,296, % 1,615, % % 长期股权 投资 固定资产 7,166, % 7,991, % % 在建工程 188, % 123, % % 无形资产 950, % 981, % % 商誉 短期借款 9,815, % 20,031, % % 长期借款 预付账款 180, % 925, % % 其他应收 款 86, % 87, % % 其他流动 资产 563, % 25,287, % % 长期待摊 费用 1,633, % 2,357, % % 应付账款 370, % 575, % % 合同负债 621, % 5,048, % % 其他应付 款 1,836, % 1,833, % % 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末比期初上升 %,主要原因系期末收回理财款所致； 2、存货比上年期末比期初减少了 %，主要原因系疫情影响减少库存； 3、投资性房地产比期初上升 %，主要原因系本期通过拍卖购入文昌市文昌镇会文路 口房产所致； 4、短期借款比期初减少 %，主要系本年偿还银行借款； 5、预付账款比期初减少 %，主要系期末未预订铜原材料，减少对预付款的支出所致； 6、其他流动资产比期初减少 %,主要系公司收回理财； 15 7、合同负债比期初减少 %，主要系本期预收款减少所致。 2、 营业情况分 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 51,827, - 65,340, - % 营业成本 34,145, % 41,536, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 3,668, % 6,077, % % 管理费用 5,882, % 7,384, % % 研发费用 456, % 343, % % 财务费用 764, % 483, % % 信用减值 损失 资产减值 损失 79, % -118, % % 其他收益 1,307, % 投资收益 56, % 175, % % 公允价值 变动收益 0 资产处置 收益 -1,651, % 汇兑收益 0 营业利润 6,117, % 8,994, % % 营业外收 入 1, % 34, % % 营业外支 出 3, % % 2,% 净利润 4,599, % 6,709, % % 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少了 %，主要原因为受新冠肺炎疫情影响以及海南实施房地 产限购和民居限建政策，导致房地产投资下滑，公司产品与房地产行业紧密相关，固定 资产投资尤其是房地产销售的下滑，对公司的经营产生了不利影响。 2、销售费用较上年同期减少了 %，本期广告费较上期下降 150 万元主要系 2019 年新 16 产品无卤低烟阻燃电线研发成功并生产，为开拓销售市场，2019 年加大宣传力度导致上 期金额较大；本期职工薪酬较上期下降 67 万元主要系受新冠疫情的影响本期销售较上 期下降导致销售人员的绩效工资下降所致； 3、管理费用较上年同期减少了 %，本期业务招待费较上期下降 70 万元，主要系 2019 年为了更好的回馈广大经销商的长久支持开办了经销商“合作共赢”座谈会，另本期受 疫情影响为降低成本缩减业务招待费支出导致；本期中介机构费较上期下降约 80 万， 主要系 2019 年本公司挂牌申报成功，在 2019 年支付相关证券公司、律师事务所、会计 师事务所等费用导致 2019 年金额较大。 4、研发费用较上年同期增加了 %，主要系本期开发耐日晒阻燃软电缆 NRZ-RVV新产品 增加投入费用所致； 5、财务费用较上年同期增加了 %，主要系偿还银行贷款利息所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 50,634, 64,369, % 其他业务收入 1,192, 971, % 主营业务成本 33,555, 41,370, % 其他业务成本 589, 165, % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% BV系列 45,697, 30,068, % % % % WDZ-BY系 列 3,708, 2,431, % % % % NRZ-RVV 系列 1,228, 1,056, % 其他收入 1,192, 589, % % % % 2020年度新增 NRZ-RVV 亦为 PVC系列，为更好的细分收入本期把 BV及 NRZ-RVV从 PVC系列 区分列示，我司按绝缘分为两大类，一类为 PVC，另一类为 BY系列，其中 PVC系列包含 BV、 BVVB及 NRZ-RVV等；BY 系列包含 WDZ-BY等。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 17 1、本期 BV及 WDZ系列产品都较上年减少原因为受新冠肺炎疫情影响,以及海南实施房 地产限购和民居限建政策，导致房地产投资下滑，公司产品与房地产行业紧密相关； NRZ-RVV系列为公司新研发产品所以本期产生收入； 2、其他业务收入较上年增加主要是购入新厂房的出租收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 海口金明宇机电设备工程有限公司 22,016, % 否 2 海南优力美电缆有限公司 4,222, % 否 3 海南诚茂达贸易有限公司 4,080, % 否 4 海南富英豪实业有限公司 3,566, % 否 5 海南文昌叙均贸易有限公司 3,148, % 否 合计 37,034, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 江西铜业（深圳）国际投资控股 有限公司 13,570, % 否 2 金川集团电线电缆有限公司广西 分公司 12,145, % 否 3 广东祥利科技有限公司 1,723, % 否 4 广州江铜铜材有限公司 1,331, % 否 5 广东合创新材料科技有限公司 812, % 否 合计 29,583, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,348, 10,080, % 投资活动产生的现金流量净额 15,275, -2,817, % 筹资活动产生的现金流量净额 -16,419, 4,862, % 现金流量分析： 1、本期经营活动现金流量净额较上期减少, 主要系受新冠肺炎疫情影响，销售减少，销售 商品流入的现金减少 21,853, 元，相应的购买也受到影响，购买商品、接受劳务支 付的现金减少 13,065, 元； 18 2、本期投资活动现金流量净额较上期增加,主要系收回投资理财款 41,500, 元、支 付投资理财款 17,000, 元，以及公司以 800万元竞得位于海南省文昌市文昌镇会文 路口房产、土地及机器设备； 3、本期筹资活动现金流量净额较上期减少，主要系偿还银行借款 20,000, 元，新增 贷款仅为 9,800, 元，本期分配现金股利 5,433,元，较上期分配现金股利减 少 4,754,元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务突出，2020年、2019 年、2018年度公司主营业务收入分别 为 50,634,、64,369,、73,284, 元，占营业收入的比重分别为 %、 %、%，净利润分别为 4,599,、6,709,、 8,985, 元，公司 主营业务明确、经营稳健。同时，随着公司不断对业务进行品类的丰富、区域的拓展，公 司的持续经营能力将持续得到保证。 公司 2020年末、2019年末、2018年末资产负债率分别为 %、%、%， 流 动比率分别为 、、，报告期内公司资产负债率及流动比率合理。2020年末、 2019年末、2018年末的短期借款余额为 9,815,元、20,031,、4,500, 元，公司具备一定的资金筹资能力，能够满足公司的资金需求。公司已于 2017年 11月 10 日获取中国银行股份有限公司海口琼山支行的 2000万元授信额度，随着公司规模的不断提 高，公司的资信水平将进一步提升，将能够满足公司业务规模增长对资金的需求。 公司多年来一直奉行“只有高质量，才能求发 展”的经营理念。为客户提供安全、稳 定以及高质量的产品是公司始终坚持并贯彻执行的准则，并拥有优秀的产品质量及可靠的 品控管理、领先的省内品牌知名度优势、创新环保的产品开发理念、全面覆盖的经销商渠 道、稳定的核心团队等优势，助力公司稳步提升经营能力。 综上，公司具备较强的持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 20 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 72, 72, 为减少公司房产闲置，便于陈烈锐参与公司经营管理，公司将办公地附近的房产租赁 给陈烈锐。2017 年 4月 1日公司与股东陈烈锐签订租赁合同，公司将位于海南省海口市龙 华区金垦路 9-2号鸿兴公寓， 房产证编号为 HK212997，报告期内按照 6000元/月（以后每 年租金由双方按照市场价格协商确定）租赁给陈烈锐作为居住用房，租期为 2017年 4月 1 日起至 2025年 12月 31 日止。 公司董事会和股东大会已经审议通过《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》，确 认上述关联交易没有损害公司、公司股东、债权人、公司员工和客户的利益，未对公司正 常生产经营造成不良影响。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 20,000, 20,000, 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因生产经营需要与中国银行股份有限公司海口琼山支行于 2017年 11月 10日签订 了《最高额抵押合同》（编号：琼山 2017年公（抵）字第 040号），将公司房产用作抵押 物最高贷款额为 2000万元授信，有效期至 2022 年 11月 10日；同时，签订了《最高额质 押合同》（编号：琼山 2017年公（质）字第 040 号），质押物为公司 2017年至 2022年所 有应收租金；控股股东、实际控制人陈烈锐及实际控制人陈巧柔与中国银行股份有限公司 海口琼山支行于 2017年 11月 10日签署了《最高额保证合同》（编号：2017年公（保）字 第 040号），有限期至 2022年 11月 10日，为公司贷款提供连带责任保证担保。 2020年公司共向中国银行股份有限公司海口琼山支行借款 980万元，此贷款得以保证公 司现金流不受影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内 容 承诺履行 情况 21 公司 2019年 1 月 1日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺事项详细 情况“一、同 业竞争承诺” 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2019年 1 月 1日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺事项详细 情况“一、同 业竞争承诺” 正在履行 中 董监高 2019年 1 月 1日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺事项详细 情况“一、同 业竞争承诺” 正在履行 中 公司 2019年 1 月 1日 挂牌 关联交 易承诺、 资金占 用承诺 诺事项详细情 况“二、关联 交易的承诺、 资金占用的承 诺 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2019年 1 月 1日 挂牌 关联交 易承诺、 资金占 用承诺 承诺事项详细 情况“二、关 联交易的承 诺、资金占用 的承诺” 正在履行 中 其他股东 2019年 1 月 1日 挂牌 关联交 易承诺、 资金占 用承诺 承诺事项详细 情况“二、关 联交易的承 诺、资金占用 的承诺 正在履行 中 董监高 2019年 1 月 1日 挂牌 关联交 易承诺、 资金占 用承诺 承诺事项详细 情况“二、关 联交易的承 诺、资金占用 的承诺 正在履行 中 公司 2019年 1 月 1日 挂牌 其他承 诺关于 竞业禁 止有关 事项的 承诺 承诺事项详细 情况“三、关 于竞业禁止有 关事项的承诺 函” 正在履行 中 董监高 2019年 1 月 1日 挂牌 其他承 诺关于 竞业禁 止有关 事项的 承诺 承诺事项详细 情况“三、关 于竞业禁止有 关事项的承诺 函” 正在履行 中 其他 2019年 1 月 1日 挂牌 其他承 诺关于 竞业禁 承诺事项详细 情况“三、关 于竞业禁止有 正在履行 中 22 止有关 事项的 承诺 关事项的承诺 函” 公司 2019年 1 月 1日 挂牌 其他承 诺关于 公司股 东身份 适格的 承诺 承诺事项详细 情况“四、关 于公司股东身 份适格的承 诺” 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2019年 1 月 1日 挂牌 其他承 诺关于 公司股 东身份 适格的 承诺 承诺事项详细 情况“四、关 于公司股东身 份适格的承 诺” 正在履行 中 其他股东 2019年 1 月 1日 挂牌 其他承 诺关于 公司股 东身份 适格的 承诺 承诺事项详细 情况“四、关 于公司股东身 份适格的承 诺” 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2019年 1 月 1日 挂牌 其他承 诺关于 补缴社 保、公积 金及其 承担派 生义务 的承诺 承诺事项详细 情况“五、关 于补缴社保、 公积金及其承 担派生义务的 承诺” 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2019年 1 月 1日 挂牌 其他承 诺关于 文星电 线厂厂 房产权 瑕疵的 承诺 承诺事项详细 情况“六、关 于文星电线厂 厂房产权瑕疵 的承诺” 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2018年 12月 4日 挂牌 其他承 诺关于 不再使 用个人 卡事项 的承诺 承诺事项详细 情况“七、关 于不再使用个 人卡事项的承 诺” 正在履行 中 实际控制 人或控股 2019年 5 月 21日 挂牌 其他承 诺关于 承诺事项详细 情况“八、关 正在履行 中 23 股东 鸿兴公 寓土地 房产所 有权证 所载用 途不一 致的补 偿承诺 于鸿兴公寓土 地房产所有权 证所载用途不 一致的补偿承 诺” 承诺事项详细情况： 一、同业竞争承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东陈烈锐、实际控制人陈烈锐、陈巧柔 及公司董事、 监事和高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺书》，表示目前未参与或从 事与公司存在同业竞争的行 为，同时承诺：1、自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起， 本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相 近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；2、本人承 诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；3、 本人保证不利用股东/董事/监事/高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也 不利用自身特殊地位谋取属于公司的利益。4、本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守 以上承诺。5、如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述 承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 目前，该承诺正在履行中，承诺人严格遵守了承诺。 二、关联交易的承诺、资金占用的承诺 公司、实际控制人、控股股东、其他股东、董监高对关联交易、资金占用承诺如下：1、 本人将尽可能地避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简 称为“本人控制的其他企业”）与公司之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因 而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及 公司章程和相关规定的规定，遵循平 等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与公司签订 关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费 的标准，以维护公司及公司其他股东的利益。3、本人保证不利用在公司中的地位和影响， 通过关联交易损害公司或公司其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利 用在公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求公司违 公告编号： 2019-003 19 规提供担保。4、本承诺书自本人签字之日起生效并不可撤销， 并在本人依照中国证监会或全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定被认定为 公司的关联方期间内有效。 目前，该承诺正在履行中，承诺人严格遵守了承诺。 三、关于竞业禁止有关事项的承诺函 公司、董监高、核心技术人员对竞业禁止承诺如下：1、本人承诺遵守忠实、勤勉、尽 责的有关义务，不会损害公司的利益。2、本人未与原任职单位签署任何关于保密、竞业限 制的协议，未在原任职单位领取任何形式的保密费用、竞业限制补偿，不存在违反竞业禁 止或竞业限制的情形，未因违反竞业限制而产生法律纠纷。3、本人在公司任职期间所涉及 的技术（业务）与知识产权或商业秘密均系公司自主研发，不存在侵犯原任职单位知识产 权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。4、本人如违反上述承诺给公司造成损失的，愿意承担赔 偿责任。 24 目前，该承诺正在履行中，承诺人严格遵守了承诺。 四、关于公司股东身份适格的承诺 公司、实际控制人、控股股东、其他股东对股东身份适格承诺如下：1、本人系拥有完 全民事权利能力和民事行为能力的中华人民共和国境内自然人；具备担任公司股东的主体 资格。2、本人不存在以下全部或部分股东身份受限制的情形：（1）系国家公务员；（2） 系公 务员辞去公职或者退休的，原系领导成员的公务员在离职三年内，其他公务员在离职 两年内，到与原工作业务直接相关的企业或者其他营利性组织任职，从事与原工作业务直 接相关的营利性活动；（3）系县级以上党和国家机关退（离）休干部；（4）系现役军人； （5）系任职的法官、检察官；（6）被当地工商管理部门认定为禁止投资者（即列入信息 警示名单中的人员）的情形；（7）在县以上党政机关任职及在党政机关所属编制序列的事 业单位工作的情形；（8）系县级以上工会、共青团、妇联、文联及各种协会、 学会等群 众组织的退休干部。3、本人不存在《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国公务员法》 《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》《中共中央办公厅、国务院办公厅关于县 以上党和国家机关退（离）休干部经商办企业问题的若干规定》《中共中央纪委教育监察 部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》《关于严禁党政机关和党政干部经商、办企业 的决定》《关于进一步制止党政机关和党政干部经商、办企业的规定》以及《关于“不准 在领导干部管辖的业务范围内个人从事可能与公共利益发生冲突 的经商办企业活动”的 解释》等法律、法规、规范性文件中规定不得担任股东的情形。 目前，该承诺正在履行中，承诺人严格遵守了承诺。 五、关于补缴社保、公积金及其承担派生义务的承诺 公司实际控制人、控股股东对补缴社保、公积金及其承担派生义务承诺如下：1、若公 司被要求为其员工补缴社会保险及住房公积金，本人将以个人财产代公司承担补缴或被追 偿的社会保险及住房公积金；2、若公司因社会保险和住房公积金缴纳不规范而被主管机关 追究相关责任的，本人将以个人财产代公司承担罚款或其他全部责任，保证公司不因此受 到损失。 目前，该承诺正在履行中，承诺人严格遵守了承诺。 六、关于文星电线厂厂房产权瑕疵的承诺 公司实际控制人、控股股东对文星电缆厂厂房产权瑕疵承诺如下：若因文星电线厂厂 房产权瑕疵，无法继续使用该厂房而必须搬迁的，或文星电线厂无法在相关区域 内及时找 到合适的替代性生产经营场所的，实际控制人将以现金方式补偿由此给公司的经营和财务 造成 的任何损失。 目前，该承诺正在履行中，承诺人严格遵守了承诺。 七、关于不再使用个人卡事项的承诺 公司实际控制人、控股股东对不再使用个人卡事项承诺如下：未来任何时候将不再以 任何方式开具任何人名义的公司个人卡，所有采购、销售等经营行为一律通 过公司账户结 算；同时，对于公司曾经存在的个人卡结算而可能受到的任何行政处罚或经济损失，实际 控制人承诺其本人将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不受损失。 目前，该承诺正在履行中，承诺人严格遵守了承诺。 八、关于鸿兴公寓土地房产所有权证所载用途不一致的补偿承诺 公司实际控制人、控股股东对鸿兴公寓土地房产所有权证所载用途不一致承诺如下： 若公司因鸿兴公寓所持土地使用权证和房产证存在所载用途不一致的情形而需补缴土地出 让金或 者补交任何费用或者受到任何处罚，均由实际控制人以现金方式对公司做出补偿， 免于公司遭受任何损失。 目前，该承诺正在履行中，承诺人严格遵守了承诺。 25 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 固定资产 房产 抵押 4,655, % 银行贷款 投资性房地产 房产 抵押 1,468, % 银行贷款 总计 - - 6,123, % - 公司与中国银行股份有限公司海口琼山支行于 2017年 11月 10日签订了《最高额抵押 合同》（编号：琼山 2017 年公（抵）字第 040 号），将公司房产用作抵押物，最高贷款额 为 2000万元，有效期至 2022年 11月 10日。公司将名下 9 处房产（房屋所有权证号分别 为：海口市房权证海房字第 HK212985 号、第 HK212987 号、第 HK212989 号、第 HK212990 号、第 HK212991 号、第 HK212993 号、第 HK212994 号、第 HK212996 号、第 HK212997 号）进行抵押，抵押期间为 2017 年 11 月 10 日至 2022 年 11 月 10 日。 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以自有资产抵押银行申请贷款，有利于缓解公司资金压力，以及公司持续稳定经 营和未来发展，对公司的经营活动产生积极影响，风险可控，符合公司和股东的利益需求， 不存在损害公司及股东利益的情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,094,538 % -25,470 4,069,068 % 其中：控股股东、实际 控制人 2,754,533 % 0 2,754,533 % 董事、监事、高 管 60,845 % -2,830 58,015 % 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,225,462 % 25,470 7,250,932 % 其中：控股股东、实际 控制人 7,042,927 % 0 7,042,927 % 董事、监事、高 管 182,535 % -8,490 174,045 % 核心员工 26 总股本 11,320,000 - 0 11,320,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 陈烈锐 6,135,440 6,135,440 % 4,601,580 1,533,860 2 陈巧柔 3,662,020 3,662,020 % 2,441,347 1,220,673 3 陈晓君 679,200 679,200 % 0 679,200 4 陈晓锋 566,000 566,000 % 0 566,000 5 伍志清 113,200 113,200 % 84,900 28,300 6 黄晓霞 33,960 33,960 % 25,470 8,490 7 麦文艳 22,640 22,640 % 16,980 5,660 8 祝秋萍 22,640 22,640 % 16,980 5,660 9 喻向红 22,640 22,640 % 22,640 0 10 虞世文 22,640 22,640 % 16,980 5,660 合计 11,280,380 0 11,280,380 % 7,226,877 4,053,503 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、董事长兼总经理陈烈锐与公司股东陈巧柔为夫妻关系，二人共同持有公司 %的股份，为公司共同实际控制人；公司董事黄晓霞与公司控股股东、实际控制人董事 长兼总经理陈烈锐为翁媳关系，与实际控制人陈巧柔为婆媳关系；陈晓君与公司控股股东、 实际控制人董事长兼总经理陈烈锐为父女关系，与实际控制人陈巧柔为母女关系；陈晓锋与 公司控股股东、实际控制人董事长兼总经理陈烈锐为父子关系，与陈巧柔为母子关系。除此 之外，其他股东与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 27 (一) 控股股东情况 陈烈锐直接持有公司 6,135,440 股，占公司总股本的 %，持股 50%以上，为公司 的控股股东。 陈烈锐，中国国籍，初中学历；1978年 3月至 1982年 6月，任潮阳市两英服装厂后勤 主管； 1982年 7月至 1986 年 9月，任深圳珠宝厂销售经理；1986年 10月至 1989年 9月， 自由职业；1989年 10月至 2018年 1月，任海兴水暖商场执行事务合伙人；1993年 3月至 2018年 1月，任海口海兴水暖总汇执行事务合伙人；1995年 2月至 2018 年 1月，任海口 市鸿兴水电商场批发部执行事务合伙人；1995 年 9月至 2010年 6月，任海口鸿兴水电有限 公司监事；1999年 7月至 2014年 12月，任广东人和立七塑胶五金有限公司总经理；2001 年 1月至 2017年 5月，任海南鸿昌兴消防探测器检测有限公司执行董事兼总经理；2010 年 9至 2011年 1月，任海南金粤科投资有限公司执行董事兼总经理；2003年 8月至 2017 年 10月，任鸿昌兴有限总经理、执行董事；2017 年 11月至今，任六八股份法定代表人、 董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 陈烈锐直接持有公司股份 6,135,440 股，占公司总股本的 %，为公司第一大股 东，陈巧柔持有公司股份 3,662,020 股，占公司总股本 %，为公司第二大股东，二 人合计持有公司股份比例为 %。陈烈锐现任公司董事长兼总经理，与陈巧柔系夫妻关 系，二人对公司治理均能产生重大影响。有限公司阶段，陈烈锐长期担任执行董事、总经 理、法定代表人，是公司经营管理层的领导核心，负责公司的实际经营和管理工作，陈巧 柔为公司监督管理员，陈烈锐、陈巧柔夫妻二人对公司的实际经营、发展战略等重大决策 起决定性作用；公司变更为股份公司后，陈烈锐担任公司的董事长、总经理，陈烈锐、陈 巧柔二人对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响，是公司 实际的领导决策者。因此，陈烈锐和陈巧柔夫妇是公司的共同实际控制人。 陈烈锐履历情况详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情 况”。 陈巧柔，中国国籍，高中学历；1979 年 7月至 1986年 10月，任深圳福欣五金店出 纳；1986年 10月至 1992 年 8月，自由职业；1992年 8月至 1995年 9月，任海口市鸿兴 水电商场出纳；1995年 9月至 2010年 6月，任海口市鸿兴水电有限公司执行董事兼总经理； 2001年1月至2017年5月，任海南鸿昌兴消防探测器检测有限公司监事；2003年8月至 2017 年 6月，任鸿昌兴有限任职财务经理；2017年 7月退休；2020年 1月返聘为公司监督管理 员。 报告期内，公司实际控制人及其一致行动人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 28 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押、 质押、 保证 中国银 行股份 有限公 司海口 琼山支 行 银行 2,000, 2020年 8月 17日 2021年 8月 17日 % 2 抵押、 质押、 保证 中国银 行股份 有限公 司海口 琼山支 行 银行 4,000, 2020年 8月 27日 2021年 8月 27日 % 3 抵押、 质押、 保证 中国银 行股份 有限公 司海口 琼山支 行 银行 2,000, 2020年 9月 15日 2021年 9月 15日 % 4 抵押、 质押、 保证 中国银 行股份 有限公 司海口 琼山支 行 银行 1,800, 2020年 9月 29日 2021年 9月 29日 % 29 合计 - - - 9,800, - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020年 5月 19日 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈烈锐 董事长、总经理 男 1961年 4月 2020年 11月 2日 2023年 11月 1日 伍志清 董事、副总经 理、董事会秘书 男 1966年 5月 2020年 11月 2日 2023年 11月 1日 黄晓霞 董事 女 1990年12月 2020年 11月 2日 2023年 11月 1日 符式涛 董事 男 1989年 2月 2020年 11月 2日 2023年 11月 1日 麦文艳 董事、财务负责 人 女 1978年 3月 2020年 11月 2日 2023年 11月 1日 祝秋萍 监事会主席 女 1973年10月 2020年 11月 2日 2023年 11月 1日 虞世文 监事 男 1973年 5月 2020年 11月 2日 2023年 11月 1日 李传凯 监事 男 1981年 2月 2020年 11月 2日 2023年 11月 1日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司实际控制人陈烈锐和陈巧柔为夫妻关系；董事黄晓霞与公司董事长兼副总经理陈 烈锐为翁媳关系；董事黄晓霞与实际控制人陈巧柔为婆媳关系；除此之外，公司董事、监 事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 31 陈烈锐 董事长、总 经理 6,135,440 6,135,440 % 0 0 伍志清 董事、副总 经理、董事 会秘书 113,200 113,200 % 0 0 黄晓霞 董事 33,960 33,960 % 0 0 符式涛 董事 16,980 16,980 % 0 0 麦文艳 董事、财务 负责人 22,640 22,640 % 0 0 祝秋萍 监事 22,640 22,640 % 0 0 虞世文 监事 22,640 22,640 % 合计 - 6,367,500 - 6,367,500 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 麦文艳 财务负责人 新任 财务负责人、董事 换届 虞世文 新任 监事 换届 李传凯 新任 监事 换届 王开果 董事 离任 王开果先生因个人 原因离职 喻向红 监事 离任 喻向红女士因退休 离职 陈泽炜 监事 离任 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 麦文艳女士，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1978年 3月出生，大学专科学历。 2001年 2月至 2002年 2月，任海南金德福门业有限公司销售员；2002 年 3月至 2004年 8 月，任海南琼台最爱婚纱有限公司美工部制作员；2004年 10月至 2006 年 1月，任海口鸿 昌兴投资有限公司销售部门市；2006年 2月至 2007年 3月，在家带小孩；2007年 4月至 2010年 1月，任海口鸿昌兴投资有限公司销售部门市；2010年 2月至 2017年 10月，任海 口鸿昌兴投资有限公司财务部会计；2017年 11 月至 2019年 9月，任海南鸿昌兴投资有限 公司财务部负责人；2019 年 10月起任海南六八鸿昌兴科技股份有限公司财务负责人，2020 32 年 11月 2日起担任海南六八鸿昌兴科技股份有限公司董事。 虞世文： 男，1973 年 5月 3日出生，中国籍，无境外永久居住权。毕业于海南省高级 技工学校电气化专业，中专学历。1993年 3月至 1994年 6月就职潮阳市佳兴胶粘 制品有 限公司职工；1994年 6 月至 1997年 5月任潮阳市佳兴胶粘制品有限公司电工； 1997年 5 月至 2004年 12月任潮阳市佳兴胶粘制品有限公司副厂长；2005年 8月至 2009年 6月任海 口顺发封口胶带厂技术部长；2009年 6月至 2011 年 5月任海口博泰彩砖厂设备部长；2011 年 6月至 2012年 3月任海口市昌导出租车公司驾驶员；2012年 4月至 2017年 10月，任海 口鸿昌兴投资有限公司文星电线厂设备部副部长；2017年 11月至 2019 年 9月，任海南鸿 昌兴科技股份有限公司文星电线厂设备部副部长，2019年 9月至今，任海南六八鸿昌兴科 技股份有限公司文星电线厂设备部副部长，2020 年 11月 2日起担任海南六八鸿昌兴科技股 份有限公司监事。 李传凯：男，1981 年 2 月 14日出生，中国籍，无境外永久居住权。毕业于文昌市华侨 中学，高中学历。2004年 5月至 2017年 10月历任鸿昌兴有限公司文星电线厂操作技术工， 2017年 11月至 2019年 9月，任海南鸿昌兴科技股份有限公司文星电线厂特级操作工；2019 年 9月至今，任海南六八鸿昌兴科技股份有限公司文星电线厂特级操作工；2016年 11月至 2017 年 10月，任海口鸿昌兴有限责任公司文星电线厂工会委员会主席；2017年 11月至 2019年 9月，任海南鸿昌兴科技股份有限公司文星电线厂工会委员会主席；2019年 9月至 今，任海南六八鸿昌兴科技股份有限公司文星电线厂工会委员会主席，2020年 11月 2日起 担任海南六八鸿昌兴科技股份有限公司监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 21 1 1 21 技术人员 12 12 生产人员 11 11 财务人员 4 1 3 销售人员 20 4 6 18 员工总计 68 5 8 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 16 18 专科 20 15 专科以下 32 32 员工总计 68 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 33 公司按照《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规及地方相关政策，实行全员 劳动合同制， 与员工签订劳动合同，员工根据劳动合同享受权利、承担义务。公司依照员 工的胜任能力以及职级、 岗位及实际工作表现情况，划分岗位等级，确定薪酬职级职等标 准。 公司非常重视人才培养和梯队建设，结合公司发展和员工成长需求，开展内部学习培 训，不断提 高员工的工作技能和岗位胜任度。 公司承担费用的离退休职工有 2名。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理 结构、制定了《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《对外投资融资管理制度》等内部管理制度，构成了行之有效 的内控管理体系，有效的保证了公司正常生产经营和规范化运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以 及在全国中小企业股份转让系统及时进行信息披露等方式，切实保护股东与投资者充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的 保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根 据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重 要的人事变动、融资、关联交易、担保事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止 报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规 35 的要求，为了提升公司治理水平，保护公司和股东合法权益，公司修改了《公司章程》， 详见公司分别于 2020年 4月 8日和 2020年 5 月 8日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（） 披露的《海南六八鸿昌兴科技股份有限公司关于拟修订 公司章程公告》（公告编号：2020-024）和《海南六八鸿昌兴科技股份有限公司公司章程》 （公告编号：2020-031）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2020年 1月 16日第一届董事会第八次会 议审议通过了如下议案： 1. 《关于关于预计公司 2020 年日常性关联 交易的议案》 2. 《关于拟参与竞买海南省文昌市文城镇会 文路口房产、土地及机器设备的议案》 3. 《关于提议召开 2020年第二次临时股东 大会的议案》 2020 年 4月 7日第一届董事会第九次会 议审议通过了如下议案： 1. 《关于拟修订<公司章程>议案》 2. 《关于拟修订<股东大会议事规则>议案》 3. 《关于拟修订<董事会议事规则>议案》 4. 《关于拟修订<对外担保管理制度>议案》 5. 《关于拟修订<对外投资管理制度>议案》 6. 《关于拟修订<利润分配管理制度>议案》 7. 《关于拟修订<投资者关系管理制度>议 案》 8. 《关于拟修订<信息披露管理制度>议案》 9. 《关于拟修订<关联交易管理制度>议案》 10. 《关于拟修订<承诺管理制度>议案》 11. 《关于拟修订<财务管理制度>议案》 12. 《关于公司 2019年年度权益分派预案 议案》 13. 《关于公司 2019 年年度报告及摘要议 案》 14. 《关于提请召开 2019 年年度股东大会 议案》 15. 《关于 2019 年度董事会工作报告议案》 16. 《关于公司 2019 年度总经理工作报告议 案》 17. 《关于公司 2019 年度财务决算报告议 36 案》 18. 《关于公司 2020 年度财务预算报告议 案》 19. 《关于补充审议公司向银行贷款暨关联 交易议案》 2020年 8月 12日第一届董事会第十次会 议审议通过了如下议案： 1. 《2020 年半年度报告的议案》 2. 《年度报告重大差错责任追究制度的议 案》 3. 《2020 年拟继续向中国银行股份有限公 司海口琼山支行贷款的议案》 4. 《关于提请召开 2020 年第三次临时股东 大会的议案》 5. 《关于补充审议出售文昌市文城镇会文路 口厂房内设备的议案》 2020 年 10 月 12 日第一届董事会第十一 次会议审议通过了如下议案： 1. 《关于公司董事会换届选举的议案》； 2. 《关于提请召开 2020年第四次临时股东 大会的议案》 2020年 11月 2日第二届董事会第一次会 议审议通过了如下议案： 1. 《关于选举陈烈锐为公司第二届董事会董 事长的议案》 2. 《关于聘任陈烈锐为公司总经理的议案》 3. 《关于聘任伍志清为公司副总经理的议 案》 4. 《关于聘任麦文艳为公司财务负责人的议 案》 5. 《关于聘任伍志清为公司董事会秘书的议 案》 2020年 12月 3日第二届董事会第二次会 议审议通过了如下议案： 1. 《关于续聘会计师事务所的议案》 2. 《关于提议召开公司 2020 年第五次临时 股东大会的议案》 监事会 4 2020 年 4月 7日第一届监事会第六次会 议审议通过了如下议案： 1.《关于公司 2019 年年度权益分派预案议 案》 2.《关于公司 2019 年年度报告及摘要议案》 3.《关于拟修订<监事会议事规则>议案》 37 4.《关于 2019 年度监事会工作报告议案》 5.《关于公司 2019 年度财务决算报告议案》 6.《关于公司 2020 年度财务预算报告议案》 2020年 8月 12日第一届监事会第七次会 议审议通过了如下议案： 1. 《2020 年半年度报告的议案》 2020 年 10 月 12 日第一届监事会第八次 会议审议通过了如下议案： 1. 《关于公司监事会换届选举的议案》 2020年 11月 2日第二届监事会第一次会 议审议通过了如下议案： 1.《关于选举祝秋萍为公司第二届监事会主 席的议案》 股东大会 7 2020 年 1月 10 日 2020 年第一次临时股 东大会审议通过了如下议案： 1.《关于续聘会计师事务所的议案》 2020年 2月 4日 2020年第二次临时股东 大会审议通过了如下议案： 1.《关于预计公司 2020 年日常性关联交易的 议案》 2020年 5月 6日召开 2019年年度股东大 会审议通过了如下议案： 1.《关于拟修订<公司章程>的议案》 2.《关于拟修订<股东大会议事规则>的议案》 3.《关于拟修订<董事会议事规则>的议案》 4.《关于拟修订<监事会议事规则>的议案》 5.《关于拟修订<对外担保管理制度>的议案》 6.《关于拟修订<对外投资管理制度>的议案》 7.《关于拟修订<利润分配管理制度>的议案》 8. 《关于拟修订<投资者关系管理制度>的议 案》 9.《关于拟修订<关联交易管理制度>的议案》 10.《关于拟修订<承诺管理制度>的议案》 11.《关于公司 2019 年年度权益分派预案的 议案》 12.《关于公司 2019 年年度报告及摘要的议 案》 13.《关于 2019 年度董事会工作报告的议 案》 14.《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》 15.《关于公司 2019 年度财务决算报告的议 案》 16.《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 38 案》 17.《关于补充审议公司向银行贷款暨关联交 易的议案》 2020 年 8月 29 日 2020 年第三次临时股 东大会审议通过了如下议案： 1.《2020 年拟继续向中国银行股份有限公司 海口琼山支行贷款的议案》 2020 年 11 月 2 日 2020 年第四次临时股 东大会审议通过了如下议案： 1.《关于公司董事会换届选举的议案》 2.《关于公司监事会换届选举的议案》 2020 年 12 月 21 日第五次临时股东大会 审议通过了如下议案： 1.《关于续聘会计师事务所的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会召集、提议审议、通知时间、召开程序、会 议表决与会议决议等事项均符合国家法律、行政法规、《公司章程》与相关会议议事规则 的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会对公司的监督事项无异 议，未发现存在未披露的经营风险。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、 人员、机构 和财务方面均与控股股东、实际控制人相互独立，具有独立完整的业务体系及 面向 市场独立经营的能力。 1、 业务的独立性 公司具有独立的采购、生产、销售业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立 承担责任，在生产经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司不存在与控股股东及其控制 的其他企业间有影响公司独立性的同业竞争的情况。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的 业务体系。 2、 资产的独立性 公司资产权属清晰、完整，拥有与生产经营相关的生产系统、配套设备，不存在对控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业的依赖情况；公司具有独立的原材料采购体系，不存在资金或其他资产被控 股股东、实际控制人控制而损害公司利益的情况。 39 3、 人员的独立性 公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理社保账户。公司的董事、监事、 总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大 会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，公司在人员 方面独立。 4、 财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会计 制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况。公司依法独立核算并独立纳税。公司财 务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和办理社会保险。 5、 机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、 董事会、监 事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东 及其控制的关联企业完全 分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》、《企业内部控制规范》等 国家法律、法规并结合公司实际情况制定的符合现代企业制度的要求内部控制制度，在公 司运营的实际操作中不断改进、不断完善。 1、 公司治理体系 公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》等一系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司已建立了由 股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公司仍将进 一步建立健全法人治理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳发展。 2、 财务管理体系 报告期内，公司建立了独立的会计核算体系，严格执行公司制定的各项规章制度，严格执行内部控 制制度，在采购、生产、销售服务等环节，加强财务管理，加大财务分析力度，为公司决策提供有力依 据，不断完善公司的财务管理体系。同时结合《企业会计准则》的要求，结合公司实际业务需求，制定 相应的财务制度和财务政策，独立核算，保证公司财务会计工作的正常进行。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法 律风险的前提下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理， 从企业规范角度持续完 善内控管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2020年 8月 12日披露了《年度报告重大差错责任追究制度》（公告编号： 2020-036）。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 40 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2021]审字第 90252号 审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9号院 1号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2021年 4月 5 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 王群 陈伟军 3年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 3年 会计师事务所审计报酬 10万元 审计报告 中天运[2021]审字第 90252号 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南六八鸿昌兴科技股份有限公司（以下简称六八股份）财务报表，包括 2020年 12月 31日的资产负债表，2020年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了六八股份 2020年 12月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 42 于六八股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 六八股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 六八股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估六八股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算六八股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督六八股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 43 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 六八股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致六八股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王群 中国注册会计师：陈伟军 中国·北京 二○二一年四月五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1月 1日 流动资产： 货币资金 五（一） 6,016, 1,811, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 44 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 299, 应收款项融资 预付款项 五（三） 180, 925, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 86, 87, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 8,709, 10,526, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 563, 25,287, 流动资产合计 15,855, 38,638, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（七） 8,296, 1,615, 固定资产 五（八） 7,166, 7,991, 在建工程 五（九） 188, 123, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十） 950, 981, 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 1,633, 2,357, 递延所得税资产 五（十二） 834, 412, 其他非流动资产 非流动资产合计 19,069, 13,482, 资产总计 34,925, 52,121, 流动负债： 短期借款 五（十三） 9,815, 20,031, 向中央银行借款 45 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 370, 575, 预收款项 合同负债 五（十五） 621, 5,048, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 554, 1,187, 应交税费 五（十七） 1,291, 2,175, 其他应付款 五（十八） 1,836, 1,833, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,489, 30,851, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,489, 30,851, 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五（十九） 11,320, 11,320, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 46 资本公积 五（二十） 2,731, 2,731, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 2,168, 1,708, 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 4,215, 5,509, 归属于母公司所有者权益 合计 20,435, 21,269, 少数股东权益 所有者权益合计 20,435, 21,269, 负债和所有者权益总计 34,925, 52,121, 法定代表人：陈烈锐 主管会计工作负责人：麦文艳 会计机构负责人： 麦文艳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019年 一、营业总收入 51,827, 65,340, 其中：营业收入 五（二十 三） 51,827, 65,340, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,502, 56,403, 其中：营业成本 34,145, 41,536, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 四） 584, 578, 销售费用 五（二十 五） 3,668, 6,077, 管理费用 五（二十 六） 5,882, 7,384, 研发费用 五（二十 456, 343, 47 七） 财务费用 五（二十 八） 764, 483, 其中：利息费用 768, 481, 利息收入 9, 4, 加：其他收益 五（二十 九） 1,307, 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十） 56, 175, 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 一） 79, -118, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十 二） -1,651, 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,117, 8,994, 加：营业外收入 五（三十 三） 1, 34, 减：营业外支出 五（三十 四） 3, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 6,114, 9,028, 减：所得税费用 五（三十 五） 1,515, 2,319, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,599, 6,709, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 4,599, 6,709, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 4,599, 6,709, 48 亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 4,599, 6,709, （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 4,599, 6,709, （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十（二） （二）稀释每股收益（元/股） 十（二） 法定代表人：陈烈锐 主管会计工作负责人：麦文艳 会计机构负责人： 麦文艳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,450, 74,304, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 49 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 24, 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 2,630, 1,333, 经营活动现金流入小计 55,105, 75,637, 购买商品、接受劳务支付的现金 34,146, 47,211, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,523, 6,853, 支付的各项税费 5,418, 6,412, 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 3,668, 5,079, 经营活动现金流出小计 49,757, 65,557, 经营活动产生的现金流量净额 5,348, 10,080, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 41,500, 取得投资收益收到的现金 131, 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,631, 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 9,355, 2,817, 投资支付的现金 17,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,355, 2,817, 50 投资活动产生的现金流量净额 15,275, -2,817, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 9,800, 20,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,800, 20,000, 偿还债务支付的现金 20,000, 4,500, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,219, 10,637, 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,219, 15,137, 筹资活动产生的现金流量净额 -16,419, 4,862, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 4,204, 12,125, 加：期初现金及现金等价物余额 1,811, 14,185, 六、期末现金及现金等价物余额 6,016, 26,311, 法定代表人：陈烈锐 主管会计工作负责人：麦文艳 会计机构负责人： 麦文艳 51 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,320, 2,731, 1,708, 5,509, 21,269, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,320, 2,731, 1,708, 5,509, 21,269, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 459, -1,293, -833, （一）综合收益总额 4,599, 4,599, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 459, -5,893, -5,433, 1．提取盈余公积 459, -459, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,433, -5,433, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,320, 2,731, 2,168, 4,215, 20,435, 53 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,320, 2,731, 1,037, 9,658, 24,748, 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,320, 2,731, 1,037, 9,658, 24,748, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 670, -4,149, -3,478, （一）综合收益总额 6,709, 6,709, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 670, -10,858, -10,188, 1．提取盈余公积 670, -670, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,188, -10,188, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,320, 2,731, 1,708, 5,509, 21,269, 55 法定代表人：陈烈锐 主管会计工作负责人：麦文艳 会计机构负责人：麦文艳 56 三、 财务报表附注 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司 财务报表附注 2020年 1月 1日——2020年 12月 31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司（以下简称“六八股份”或“本公司”）， 于 2003年 08月 04 日注册成立，注册资本 1,000万元，实缴注册资本 1,000万 元，其中，由股东陈烈锐货币出资 510万元，占注册资本 51%，由股东陈巧柔货 币出资 490 万元，占注册资本 49%，首次出资 250 万元，第二次出资 750 万元。 2008年经本公司股东会决议，将注册资本由 1,000万元增至 1,132 万元，其中， 股东陈烈锐实物增资 132万元，占新增注册资本比例 %。 根据 2016年 10月 17日股东会决议，同意股东陈巧柔将其持有的本公司 4% 的股权以 万元转让给陈烈锐、将其持有的本公司 5%的股权以 万元转 让给陈晓峰、将其持有的本公司 6%的股权以 万元转让给陈晓君，转让后 的股权占比为陈烈锐 54%、陈巧柔 35%、陈晓峰 5%、陈晓君 6%。 根据 2017年 7月 24日股东会决议，同意（1）股东陈巧柔将持有的 万元股权（占公司注册资本的 35%）中的 万元股权（占公司注册资本的 1%） 以 70万元的价格转让给伍志清；（2）股东陈巧柔将持有的 万元股权（占 公司注册资本的 35%）中的 万元股权（占公司注册资本的 %）以 21万 元的价格转让给黄晓霞；（3）股东陈巧柔将持有的 万元股权（占公司注 册资本的 35%）中的 万元股权（占公司注册资本的 %）以 7万元的价格 转让给王开果；（4）股东陈巧柔将持有的 万元股权（占公司注册资本的 35%）中的 万元股权（占公司注册资本的 %）以 14万元的价格转让给 喻向红；（5）股东陈巧柔将持有的 万元股权（占公司注册资本的 35%） 中的 万元股权（占公司注册资本的 %）以 14万元的价格转让给麦文艳； （6）股东陈巧柔将持有的 万元股权（占公司注册资本的 35%）中的 万元股权（占公司注册资本的 %）以 14 万元的价格转让给祝秋萍；（7）股 57 东陈巧柔将持有的 万元股权（占公司注册资本的 35%）中的 万元股 权（占公司注册资本的 %）以 万元的价格转让给符式涛；（8）股东陈 巧柔将持有的 万元股权（占公司注册资本的 35%）中的 万元股权（占 公司注册资本的 %）以 14万元的价格转让给虞世文；（9）股东陈巧柔将持 有的 万元股权（占公司注册资本的 35%）中的 万元股权（占公司注 册资本的 %）以 7万元的价格转让给陈琳；（10）股东陈巧柔将持有的 万元股权（占公司注册资本的 35%）中的 万元股权（占公司注册资本的 %） 以 14万元的价格转让给劳仕合。 根据 2017年 11月 1日召开的《关于整体变更设立海南鸿昌兴科技股份有限 公司的股东会》批准，同意海口鸿昌兴投资有限公司整体变更为海南鸿昌兴科技 股份有限公司。以海口鸿昌兴投资有限公司截至 2017年 7月 31 日止经审计的净 资产 1,万元中的 1,万元折成股本，每股面值 1元，全部股份由海 口鸿昌兴投资有限公司原股东以原持股比例全额认购，其余 万元作为资 本公积。本次变更后本公司股权结构如下：陈烈锐持有 万股，占总股本 的 %；陈巧柔持有 万股，占总股本的 %；陈晓峰持有 万股，占总股本的 %，陈晓君持有 万股，占总股本的 %，伍志清 持有 万股，占总股本的 %，黄晓霞持有 万股，占总股本的 %， 王开果持有 万股，占总股本的 %，麦文艳持有 万股，占总股本 的 %，喻向红持有 万股，占总股本的 %，陈琳持有 万股， 占总股本的 %，劳仕合持有 万股，占总股本的 %，祝秋萍持有 万股，占总股本的 %，符式涛持有 万股，占总股本的 %，虞世文 持有 万股，占总股本的 %。 2019年 7月本公司股东劳仕合通过全国中小企业股份转让系统按照挂牌后 市场价将其本人持有本公司股份（万股）转让给本公司实际控制人陈烈锐， 此次交易后本公司实际控制人陈烈锐持有本公司股份占 %。 2019年 8月 30 日经由《海南鸿昌兴科技股份有限公司第二次临时股东大会 决议》决议通过变更公司名称为“海南六八鸿昌兴科技股份有限公司”。 本公司工商信息列示如下： 法定代表人：陈烈锐； 统一信用代码证：91460100747788297K； 58 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)； 注册资本：1,132 万元； 住所：海口市龙华区金垦路 9-2号 101 房； 营业期限：2003 年 08月 04日至长期； 经营范围：五金交电、建筑材料、装饰材料加工销售。 本公司下设分支机构信息如下： 分支机构名称：海南六八鸿昌兴科技股份有限公司文星电线厂 统一信用代码证：91469005767459773G； 企业类型：股份有限公司分公司(非上市、自然人投资或控股)； 住所：文昌市新风东里 35号； 营业期限：2004 年 11月 01日至 长期； 经营范围：电线电缆生产销售。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 42项具体会计准则，以及企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计 政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 公司 2020年 12月 31日、2020年 12月 31 日的财务状况以及 2019年度、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31 日止。 （三）营业周期 59 本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同。 本公司的金融工具包括货币资金、应收款项、其他债权投资、应付款项、借 款及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产 负债表内确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债 均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司 按照本附注三（十八）-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关 金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融 资产在初始确认后不得进行重分类。 60 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资 产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基 础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊 余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、 出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的 对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特 定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时 间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、 成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布 61 或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征 的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损 失 ( 包括利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一 部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成 本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法 计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他 利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，产生的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 62 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减 值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行 后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方； 该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差 额计入当期损益： 被转移金融资产在终止确认日的账面价值； 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债 ( 或该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 63 (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损 失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 合同资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包 括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 (2)预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 1）对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计 算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定 因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。 报告期本公司基于上述基础，对除保证金、备用金、关联方外的应收款，使 用下列准备矩阵： 预期信 用损失 率 应收款 项 其他应 收款 3 个月以内（含 3 个月） 0 0 0 3 个月至 1 年（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照 相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备： 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 64 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其 合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不 利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视 为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计 存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后 是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 3 个月，本公 司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司 的还款能力产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理 目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资 产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 65 他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融 资产的账面价值。 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的 核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量 以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回 计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负 债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为 金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益 的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工 具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具， 该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清 算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具 收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和 交易费用，减少股东权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确 定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金 66 融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价 值。 （七）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可 变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低 于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售 价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （八）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获 相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发 67 生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列 报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列 报在流动负债中“持有待售负债”。 （九）投资性房地产 本公司投资性房地产的种类：出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地 使用权。 本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊 销方法如下： 类 别 预计使用寿命/摊销年限 （年） 年折旧率 折旧或摊销方 法 房屋建筑物 年限平均法 土地使用权 直线法 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 机器设备 年限平均法 4-10 运输设备 年限平均法 4-8 68 电子及其他设备 年限平均法 3-10 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届 满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁 开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低 租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性 质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折 旧。 （十一）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种，按项目进行核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可 使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全 部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定 地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基 本相符。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 69 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法 确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。 其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价 值所使用的利率。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线 法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销， 但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信 息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该 资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采 取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 70 计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但 合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等， 仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的 具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性 等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项 目资本化成本。 （十四）长期资产减值 本公司长期资产主要指采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 71 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预 计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易 中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价 格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照 上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量 的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资 产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管 理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行 最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化 等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值 减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资 产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失 一经计提，在以后会计期间不再转回。 （十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的 各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受 益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿确定为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退 福利和其他长期职工福利。 72 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、 制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存 计划或设定受益计划两种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费 用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累 计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的 公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿 一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理 原则进行处理。 （十七）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致 经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最 佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 （十八）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权 时，确认收入。 73 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客 户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交 易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服 务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属 于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计 提减值。 74 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为 合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的， 根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： 本公司主要收入为销售电线产品收入、生产电线过程中产生的废料（主要系 生产电线过程中产生的废铜）销售收入及房屋租赁收入。除满足收入确认的一般 原则外，收入确认还需要满足以下具体条件： （1）销售商品 本公司将产品按照协议合同实际交付客户，由购买方确认接收后，确认收入。 购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价 格波动或毁损的风险。其中，通过实体销售的商品以产品实际交付客户并进行对 账后确认销售收入；通过网络渠道销售的商品以客户实际收到货物并且向网络平 台申请付款成功时确认收入。 （2）生产电线过程中产生的废料不存在特定的销售安排及质量标准，故通 常以废料交付客户并同时收款后确认销售收入。 （3）房屋租赁收入通常根据签署的房屋租赁协议按照租赁期间按月进行收 入确认。 3、售后代管商品安排 售后代管商品是指本公司与客户签订的合同，本公司已经就销售的商品向客 户收款或取得了收款权利，但是直到在未来某一时点将该商品交付给客户之前， 本公司仍然继续持有该商品实物的安排。 当同时满足下列四项条件，本公司认为客户取得了该商品的控制权并确认收 入： （1）该安排具有商业实质； （2）属于客户的商品必须能够单独识别； （3）该商品可以随时应客户要求交付给客户； （4）本公司不能自行使用该商品或将该商品提供给其他客户。 （十九）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销 售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项 75 资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于 发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满 足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材 料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成 本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业 周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个 正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 （二十）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、财政贷款贴息、建设资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 76 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与 资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益 相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ② 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲 减相关成本。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其 他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业 外收支。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该 77 暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十二）租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 （二十三）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）新收入准则的执行 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14号——收入（修订）》（以下 简称“新收入准则”），本公司自 2020年 1月 1日起执行该准则，对会计政策 相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权 时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否 则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司 在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量 收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政 策。例如：合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条 款的销售、额外购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款项、无需退回的 初始费的处理等。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品的义务作为合同负债列示。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020年年初财 务报表相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目 原账面金额 2019 年 12 月 31 日 调整后账面金额 2019 年 12 月 31 日 将与销售商品及与提供 劳务相关的预收款项重 分类至合同负债。 合同负债 5,048, 其他流动负债 584, 78 预收款项 5,044, 应交税费 1,595, 2,175, 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020年度财务报表相关项目的影响 如下： 受影响的资产负债表项目 原收入准则账面金额 2020 年 12 月 31 日 新收入准则账面金额 2020 年 12 月 31 日 合同负债 621, 其他流动负债 546, 预收款项 81, 应交税费 1,284, 1,291, 注：上述会计政策变更不影响当期利润。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 境内销售货物 13 租赁收入 9 租赁收入（简易计税） 5 城市维护建设税 应缴纳的流转税税额 7 教育费附加 应缴纳的流转税税额 3 地方教育费附加 应缴纳的流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 注：本公司无适用的税收优惠情形。 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 6,016, 1,811, 其他货币资金 合计 6,016, 1,811, 其中:存放在境外的款项总额 注：本公司不存在因抵押、质押、冻结等致使资金受限情况。 79 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 299, 299, 其中：账龄组合 299, 299, 合计 299, 299, 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 其中：账龄组合 合计 注：本公司不存在对已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品或签订财务担保合同。 2、按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内 299, 3 个月以上 合计 299, 3、按欠款方归集的期末余额应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 海南优力美电缆有限公司 199, 海南富英豪实业有限公司 100, 合计 299, 4、本公司本期无收回或转回的坏账准备。 5、本公司本期无实际核销的应收账款。 6、本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 7、本公司本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。 80 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 180, 925, 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 180, 925, 2、预付款项期末余额前五名单位情况 本报告期按预付对象集中度汇总披露预付款项期末余额汇总金额 180, 元，占预付账款期末余额合计数的比例 %。 单位名称 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 中国石化销售有限公司海南海口石油分公司 130, 预存油费 金川集团电线电缆有限公司广西分公司 43, 货物尚未交付 江西铜业（深圳）国际投资控股有限公司 6, 货物尚未交付 海南美莎酒店管理有限公司希尔顿酒店分公 司 预付住宿费用 合 计 180, （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 86, 87, 合 计 86, 87, 1、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴款 56, 57, 保证金 30, 30, 合计 86, 87, 注：本公司不存在对已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品或签订财务担保合同。 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 81 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应 收款 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 86, 86, 其中：1、关联方组合 2、支付的押金、保证金， 员工备用金 30, 30, 3、账龄组合 56, 56, 合计 86, 86, 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应 收款 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 87, 87, 其中：1、关联方组合 2、支付的押金、保证金， 员工备用金 30, 30, 3、账龄组合 57, 57, 合计 87, 87, 3、按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内 56, 3 个月以上 合计 56, 续： 逾期天数 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内 57, 3 个月以上 合计 57, 4、按欠款方归集的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 82 江苏京东信息技术有限公司 京东平台质保金 30, 3 个月以内 社保公积金 代扣代缴款 56, 3 个月以内 个人所得税 代扣代缴款 3 个月以内 合计 86, 5、本公司本期无计提、收回或转回的坏账准备。 6、本公司本期无实际核销的其他应收款。 7、本公司无涉及政府补助的应收款项。 8、本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 9、本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,064, 17, 1,046, 2,168, 43, 2,124, 库存商品 7,383, 20, 7,363, 8,161, 74, 8,086, 周转材料 299, 299, 314, 314, 合 计 8,747, 38, 8,709, 10,644, 118, 10,526, 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 43, 25, 17, 库存商品 74, 53, 20, 周转材料 合 计 118, 79, 38, 注 1：报告期末本公司存货不存在设定担保情况。 注 2：报告期末本公司对存在减值迹象的库存商品及原材料进行减值测试，对部分库存商品 和废铜废胶转回跌价损失准备合计 79, 元。 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣、待认证增值税 563, 712, 83 其他债权投资 24,575, 合 计 563, 25,287, （七）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产： 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、期初余额 2,937, 2,937, 2、本期增加金额 3,519, 3,533, 7,053, （1）购置 3,519, 3,533, 7,053, （2）存货/固定资产/在建工 程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 3,519, 6,471, 9,990, 二、累计摊销 1、期初余额 1,321, 1,321, 2、本期增加金额 78, 293, 371, （1）计提 78, 293, 371, （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 78, 1,615, 1,693, 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 84 四、账面价值 1、期末账面价值 3,441, 4,855, 8,296, 2、期初账面价值 1,615, 1,615, 注：本期增加系本公司 2020年 1月 18 日以 800万元价格通过阿里拍卖平台 自海南省白沙黎族自治县人民法院竞得位于海南省文昌市文城镇会文路口房产 土地及机器设备，2020年 1月 20日海南省白沙黎族自治县人民法院已经向文昌 市住房和城乡建设局、文昌市不动产登记中心出具了《海南省白沙黎族自治县人 民法院协助执行通知书》（2019）琼 9025 执 191号，相关资产已办理交付过户 手续。 2、本公司无采用公允价值计量模式的投资性房地产。 3、本公司的投资性房地产无未办理产权证书的情形。 4、报告期末本公司投资性房地产抵押情况详见附注（十三）、短期借款”。 （八）固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 7,166, 7,991, 固定资产清理 合计 7,166, 7,991, 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,153, 4,968, 5,642, 904, 19,669, 2.本期增加金额 3,533, 165, 148, 3,847, （1）购置 3,533, 165, 118, 3,817, （2）在建工程转入 29, 29, （3）企业合并增加 （4）其他 3.本期减少金额 3,533, 26, 3,559, （1）处置或报废 （2）其他减少 3,533, 26, 3,559, 4.期末余额 8,153, 5,107, 5,642, 1,052, 19,957, 二、累计折旧 1.期初余额 3,042, 2,494, 5,589, 552, 11,678, 85 2.本期增加金额 407, 493, 40, 170, 1,112, （1）计提 407, 493, 40, 170, 1,112, （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额 3,449, 2,988, 5,629, 723, 12,790, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他转出 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,703, 2,119, 13, 329, 7,166, 2.期初账面价值 5,111, 2,473, 53, 352, 7,991, 注：本期房屋建筑物增加情况详见本报告“五、财务报表项目注释（七）、 投资性房地产。” 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 文昌厂房 2,377, 目前该厂房由本公司正常使用并用于电线生产，虽厂房涉及文昌市东郊富豪 自来水开发有限公司前手不良资产处置导致现仍未过户至本公司名下，但本 公司已聘请律师办理相关手续变更，并经过人民法院判决明确该厂房产权归 属于本公司，判决书：2018（琼）9005 民初 2512 号。 （九）在建工程 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 188, 123, 工程物资 合 计 188, 123, 1、在建工程 （1）在建工程情况 86 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电动伸缩门 29, 29, 房屋修缮工程 188, 188, 94, 94, 合计 188, 188, 123, 123, 项目名称 期初余额 本期 增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 电动伸缩门 29, 29, 房屋修缮工程 94, 94, 188, 合计 123, 94, 29, 188, （2）重要在建工程项目本期变动情况： 注 1：本公司电动伸缩门在建工程系文昌新安装伸缩门，本期已转入固定资 产。 注 2：房屋修缮工程系琼（2017）海口市不动产权第 0117993 号土地准备建 造房屋建筑物，目前仍处于设计阶段，不存在减值情况。 注:3：本公司在建工程使用自有资金，无借款利息情况。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 1,326, 119, 1,446, 2、本期增加金额 3,519, 3,519, （1）购置 3,519, 3,519, （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 3,519, 3,519, （1）处置 （2）其他转出 3,519, 3,519, 4、期末余额 1,326, 119, 1,446, 二、累计摊销 1、期初余额 345, 119, 465, 2、本期增加金额 31, 31, （1）计提 31, 31, 87 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 376, 119, 496, 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 950, 950, 2、期初账面价值 981, 981, 注 1：本期摊销金额为 31, 元，上期摊销金额 46, 元。 注 2：报告期末未存在未办理权证的无形资产。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 2020 年长期待摊费用 2,357, 1,209, 1,934, 1,633, 截止 2020年 12 月 31 日期末余额重要的长期待摊费用 项目 2020-12-31 剩余摊销期限 （月) 海口办公楼大 厅装修 282, 海口办公楼一 楼阁楼装修 178, 文昌厂房装修 722, 广告费摊销 335, 合计 1,520, （十二）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 88 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 存货跌价准备 9, 38, 29, 118, 销售返利 136, 546, 146, 584, 资产折旧差异 687, 2,751, 236, 947, 合计 834, 3,336, 412, 1,650, （十三）短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押、抵押、保证借款 9,800, 20,000, 应计利息 15, 31, 合 计 9,815, 20,031, 担保明细(单位：万元) 借款银 行 贷款用途 担保类型 担保物/担保人 年利率 担保合同 期末余 额 中国银 行股份 有限公 司海口 琼山支 行 电线电缆 原材料采 购 抵押 9 处房产（房屋所有权证号分别为： 海口市房权证海房字 第 HK212985 号、第 HK212987 号、第 HK212989 号、第 HK212990 号、第 HK212991 号、第 HK212993 号、第 HK212994 号、第 HK212996 号、第 HK212997 号） 基准利 率加 92 个基点 琼山 2017 年公（抵） 字第 040 号 质押 2017 年至 2022 年所有应收租金 琼山 2017 年公（质） 字第 040 号 保证 陈烈锐、陈巧柔 琼山 2017 年公（保） 字第 040 号 合计 （十四）应付账款 1、 应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 343, 427, 1—2 年（含 2 年） 14, 21, 2—3 年（含 3 年） 1, 90, 3 年以上 10, 35, 89 合 计 370, 575, 2、应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 采购款 13, 219, 广告宣传费 356, 243, 其他 112, 合 计 370, 575, 3、应付账款 2020 年 12 月 31 日余额前 5 名 项目 期末余额 款项性质 海南蚂蚁广告创意有限公司 218, 广告宣传费 海南凯丰传媒有限公司海口分公司 58, 广告宣传费 海南天弘亮化工程有限公司 17, 广告宣传费 海南琼艺文化传媒有限公司 17, 广告宣传费 海南邦唯广告传媒有限公司 9, 广告宣传费 合 计 320, （十五）合同负债 项目 期末余额 期初余额 海口金明宇机电设备工程有限公司 3,489, 海南优力美电缆有限公司 577, 屯昌合家旺贸易有限公司 358, 海南诚茂达贸易有限公司 海南顺烨实业有限公司 54, 海南浚泰照明工程有限公司 37, 海南富英豪实业有限公司 海南塑邦包装材料有限公司 5, 吴春柔 14, 预提销售返利 546, 584, 其他 合计 621, 5,048, 注 1：合同负债期初账面价值 5,048, 元本期确认收入。 注 2：本公司在销售过程中均采用现款现货的管理，即收到客户货款后发货， 或发货同时收款；部分客户会在销售优惠活动时预付货款，后续根据实际需求情 况确认货物型号；上述原因均导致合同负债的形成。 90 注 3：合同负债的账面价值在本期内未发生的重大变动的情形。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,187, 5,909, 6,542, 554, 二、离职后福利-设定提存计划 64, 64, 三、辞退福利 90, 90, 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合计 1,187, 6,064, 6,697, 554, 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,130, 5,144, 5,761, 513, 2、职工福利费 3, 140, 141, 1, 3、社会保险费 310, 310, 其中：医疗保险费 309, 309, 工伤保险费 1, 1, 生育保险费 其他 4、住房公积金 224, 224, 5、工会经费和职工教育经费 53, 89, 104, 38, 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合计 1,187, 5,909, 6,542, 554, 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 63, 63, 2、失业保险费 1, 1, 91 3、企业年金缴费 合计 64, 64, 注：本期期末应付职工薪酬较上期下降较多，主要 2020 年计提年终绩效在 2020 年当年发放，2019 年计提年终绩效在 2020 年 1 月发放导致。 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 624, 1,247, 企业所得税 524, 813, 个人所得税 教育费附加 12, 33, 城市维护建设税 49, 33, 土地使用税 27, 22, 印花税 1, 房产税 50, 25, 合计 1,291, 2,175, （十八）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,836, 1,833, 合 计 1,836, 1,833, 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方往来 代收代付款 押金、保证金 335, 306, 其他 1,500, 1,526, 合 计 1,836, 1,833, （2）其他应付款款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 92 1 年以内（含 1 年） 45, 33, 1—2 年（含 2 年） 7, 91, 2—3 年（含 3 年） 91, 9, 3 年以上 1,693, 1,700, 合 计 1,836, 1,833, （3）其他应付款 2020 年 12 月 31日余额前 5名 权务人名称 2020-12-31 原值 款项性质 文昌市东郊富豪自来水开发有限 公司 1,500, 购买厂房款（尚未办理过户手续） 客户协议金 154, 保证金 海南顺丰速运有限公司 80, 铺面押金 海口龙华今明快快货运中心 50, 铺面押金 吴春柔 32, 场地租赁履约保证金 合 计 1,817, （十九）股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,320, 11,320, 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 占比（%） 投资金额 占比（%） 陈烈锐 6,135, 6,135, 陈巧柔 3,662, 3,662, 陈晓君 679, 679, 陈晓锋 566, 566, 虞世文 22, 22, 黄晓霞 33, 33, 麦文艳 22, 22, 符式涛 16, 16, 祝秋萍 22, 22, 王开果 11, 11, 喻向红 22, 22, 93 伍志清 113, 113, 陈琳 11, 11, 合计 11,320, 11,320, 注 1：公司首次出资 250 万元业经海南华合会计师事务所出具海华合会验字 【2003】8054 号验资报告验证。 注 2：公司第二次出资业经海南华合会计师事务所出具海华合会验字【2004】 803181 号验资报告验证。 注 3：公司第三次出资 132 万元业经海南华合会计师事务所出具海华合会验 字【2008】号 807014 号验资报告验证。 注 4：2017 年 7 月 24 日股东陈巧柔将其持有的 %的股权转让给伍志清、 黄晓霞、王开果、喻向红、麦文艳、祝秋萍、符式涛、虞世文、陈琳、劳仕合， 并签署股权转让协议。本次股权转让不涉及增资或减资，截至 2017 年 7 月 31 日 该股权转让工商变更已办理完毕。 注 5：公司 2017 年 11 月 1 日召开《关于整体变更设立海南鸿昌兴科技股份 有限公司的股东会》，将海口鸿昌兴投资有限公司整体变更为海南鸿昌兴科技股 份有限公司。海南鸿昌兴科技股份有限公司股本总额为人民币 1, 万元，每 股面值 1 元，计 1, 万股。本次股改业经中天运会计师事务所（特殊普通合 伙）出具中天运【2017】验资第 90096 号验资报告验证。 注 6：本公司股东劳仕合于 2019 年 7 月公司挂牌成功后将其所持公司 % 股权按照市场价值在股权交易系统出售给本公司实际控制人陈烈锐，此次交易后 本公司股东 13 人，陈烈锐所持本公司股份 %。 （二十）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,731, 2,731, 其他资本公积 合 计 2,731, 2,731, （二十一）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,708, 459, 2,168, 任意盈余公积金 合 计 1,708, 459, 2,168, （二十二）未分配利润 项 目 本期 上期 94 调整前上期末未分配利润 5,509, 9,658, 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,509, 9,658, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,599, 6,709, 减：提取法定盈余公积 459, 670, 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 5,433, 10,188, 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,215, 5,509, 注：本公司于 2020 年 5 月 6 日召开股东大会，审议通过《关于公司 2019 年 年度权益分派实施公告》以 2019 年 12 月 31 日的未分配利润 5,509, 元为基 础，向权益分派方案实施时登记的全体普通股股东分配现金股利 5,433,元， 该方案于 2020 年 5 月实施。 （二十三）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,634, 33,555, 64,369, 41,370, 其他业务 1,192, 589, 971, 165, 合 计 51,827, 34,145, 65,340, 41,536, 1、收入分解信息 （1）按业务类型分类： 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 电线收入 50,634, 64,369, 小 计 50,634, 64,369, 其他业务收入 本期发生额 上期发生额 废铜废胶收入 224, 1, 租金收入 968, 969, 小 计 1,192, 971, 合 计 51,827, 65,340, （2）按商品转让的时间分类： 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 其中：在某一时点确 认 50,634, 64,369, 95 在某一时段 确认 小 计 50,634, 64,369, 其他业务收入 其中：在某一时点确 认 1,192, 971, 在某一时段 确认 小 计 1,192, 971, 合 计 51,827, 65,340, 2、履约义务的说明 本公司主要收入为销售电线产品收入、生产电线过程中产生的废料（主要系 生产电线过程中产生的废铜）销售收入及房屋租赁收入。除满足收入确认的一般 原则外，收入确认还需要满足以下具体条件： （1）由于本公司生产的产品经过严密的质量控制及检验，可销售的电线产 品存在不合格的可能性极小，且与客户签署达成的销售条件中仅存在出现不合格 产品时方可退货，不存在其他导致产品退回及销售款项因产品质量或其他销售安 排导致款项收回金额及时间存在不确定的情形，故通常以产品实际交付客户并进 行对账后确认销售收入；通过网络渠道销售的商品以客户实际收到货物并且向网 络平台申请付款成功时确认收入。 （2）生产电线过程中产生的废料不存在特定的销售安排及质量标准，故通 常以废料交付客户并同时收款后确认销售收入。 （3）房屋租赁收入通常根据签署的房屋租赁协议按照租赁期间按月进行收 入确认。 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 128, 138, 教育费附加 126, 137, 房产税 183, 182, 土地使用税 110, 89, 车船税 8, 印花税 26, 30, 合计 584, 578, （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,745, 2,412, 96 广告宣传费 1,534, 3,030, 业务招待费 18, 33, 差旅费 66, 125, 车辆费 268, 323, 包装物 14, 120, 其他 21, 30, 合计 3,668, 6,077, 注 1：本期广告费较上期下降 150 万元主要系 2019 年新产品无卤低烟阻燃电 线研发成功并生产，为开拓销售市场，2019 年加大宣传力度导致上期金额较大。 注 2：本期职工薪酬较上期下降 67 万元主要系受新冠疫情的影响本期销售较 上期下降导致销售人员的绩效工资下降。 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,589, 2,710, 折旧摊销 1,747, 1,141, 办公费 122, 209, 业务招待费 141, 843, 差旅费 65, 354, 通讯费 14, 15, 物业水电费 120, 104, 技术服务费 61, 62, 中介服务费 479, 1,286, 车辆费用 315, 474, 维修费 178, 141, 其他 47, 39, 合计 5,882, 7,384, 注 1：本期业务招待费较上期下降 70 万元，主要系 2019 年为了更好的回馈 广大经销商的长久支持开办了经销商“合作共赢”座谈会，另本期受疫情影响为 降低成本缩减业务招待费支出导致； 注 2：本期中介机构费较上期下降约 80 万，主要系 2019 年本公司挂牌申报 成功，在 2019 年支付相关证券公司、律师事务所、会计师事务所等费用导致 2019 年金额较大。 （二十七）研发费用 97 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 309, 236, 折旧费 65, 37, 材料费 51, 35, 其他 30, 34, 合计 456, 343, （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 768, 481, 减：利息收入 9, 4, 手续费及其他 5, 7, 合计 764, 483, （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 金融扶持专项奖励金 1,200, 税收减免 61, 稳岗补贴 38, 知识产权专项资金 8, 合计 1,307, （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 56, 国债逆回购理财产品收益 175, 合计 56, 175, （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -79, 118, 合计 -79, 118, （三十二）资产处置收益 项目 2020 年 2019 年 固定资产处置收益 -1,651, 98 其他资产处置收入 合计 -1,651, （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 接受捐赠 违约金收入 赔偿款收入 与企业日常活动无关的政府补助 其他收入 33, 合计 1, 34, 1, （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 滞纳金 3, 3, 其他支出 合计 3, 3, （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,936, 2,396, 递延所得税费用 -421, -76, 合计 1,515, 2,319, 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,114, 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,528, 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 103, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期末确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响 99 加计扣除事项的影响 -116, 所得税费用 1,515, （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 1,239, 收到违约金、罚款收入 8, 收到的投资性房地产租金收入 1,043, 1,018, 收到其他往来 339, 315, 合计 2,630, 1,333, 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付财务费用 5, 7, 支付管理费用 1,645, 2,889, 支付销售费用 2,013, 2,182, 支付违约金及罚款 3, 合计 3,668, 5,079, （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,599, 6,709, 加：资产减值损失 -79, 118, 信用减值损失 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 1,484, 1,460, 无形资产摊销 31, 46, 长期待摊费用摊销 1,934, 542, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 1,651, 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 100 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 768, 481, 投资损失（收益以“－”号填列） -56, 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -421, -76, 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,817, 833, 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 446, -259, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,827, 224, 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,348, 10,080, 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,016, 1,811, 减：现金的期初余额 1,811, 14,185, 加：现金等价物的期末余额 24,500, 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,204, 12,125, 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,016, 1,811, 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 6,016, 1,811, 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 24,500, 其中：三个月内到期的债券投资 24,500, 三、期末现金及现金等价物余额 6,016, 26,311, 101 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 六、关联方及关联交易 （一）本企业实际控制人情况 实际控制人名称 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 陈烈锐 陈巧柔 注 1：陈烈锐持有公司股份 6,135,440 股，持股比例为 %，陈烈锐担任公 司董事长、总经理，是公司的法定代表人，陈烈锐依其持有的股份所享有的表决 权以及能支配、控制的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，因此，陈 烈锐是公司的控股股东。 注 2：陈巧柔持有公司股份 3,662,020 股，持股比例为 %，未在公司任职。 注 3：陈烈锐与陈巧柔是夫妻关系，两人为一致行动人。陈烈锐和与陈巧柔 合计控制公司 9,797,460 股股份，合计控制公司股份的比例为 %，二人通过 共同控制股份所享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影响，在公司的经营 决策、人事任免等方面能够产生重大影响，是公司的共同实际控制人。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 陈晓君 持有公司 6%股份，实际控制人之女 陈晓锋 持有公司 5%股份，实际控制人之子 黄晓霞 董事，陈晓锋之妻，持股 % 伍志清 董事，董事会秘书，副总经理，核心技术人员，持股 % 王开果 原董事，持股 % 已离职 符式涛 董事，核心技术人员，持股 % 喻向红 原监事，持股 % 已离休、离任 陈泽炜 原监事 已离任 祝秋萍 监事会主席，持股 % 麦文艳 董事、财务负责人，持股 % 虞世文 监事，核心技术人员，持股 % 李传凯 监事 （三）关联交易情况 1、关联租赁情况 102 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 陈烈锐 房产租赁收入 68, 68, 合计 68, 68, 2、关联担保情况 关联方担保情况详见本报告“五、财务报表项目注释（十三）、短期借款”。 3、关联方应付款项 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 陈烈锐 其他应付款 陈晓锋 1, 合 计 1, 七、承诺及或有事项 截至报告期末，本公司不存在需要披露的承诺事项，不存在需要披露的或有 事项。 八、资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至本报告日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 （一）非经常性损益 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,651, 2020 年处置法拍购买 印刷设备损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,307, 2020 年收到金融扶持 专项奖励金 120万元， 收到知识产权专项资 金 8000 元，收到稳岗 补贴 元，第 一季度土地房产税返 还 元 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 103 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他权益 工具投资取得的投资收益 56, 理财产品投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -289, 所得税影响额 -72, 少数股东权益影响额 合计 -217, 本报告期内，本公司不存在非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情 形。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 % 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 % 1、加权平均净资产收益率 项 目 序号 本年数 归属于公司普通股股东的净利润 1(P) 4,599, 非经常性损益 2 -217, 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2(P) 4,817, 归属于公司普通股股东的期初净资产 4（Eo） 21,269, 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5(Ei) 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 6(Ej) 5,433, 报告期月份数 7(Mo) 12 归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数 8(Mi) 104 归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数 9(Mj) 其他交易或事项引起的净资产增减变动 10（Ek） 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 11（Mk） 归属于公司普通股股东的净资产加权平均数 12= Eo + P÷ 2+ Ei× Mi÷ Mo－ Ej× Mj÷ Mo± Ek× Mk÷ Mo 20,399, 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 13=1÷ 12 % 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 14=3÷ 12 % 2、每股收益 项 目 序号 本年数 归属于公司普通股股东的净利润 1(P) 4,599, 非经常性损益 2 -217, 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2(P) 4,817, 期初股份总数 4(So) 11,320, 报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5(S1) 报告期发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6(Si) 报告期因回购等减少股份数 7(Sj) 报告期缩股数 8（Sk） 报告期月份数 9(Mo) 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 10(Mi) 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 11(Mj) 发行在外的普通股加权平均数 12(S)= So + S1+Si ×Mi÷Mo- Sj×Mj÷ Mo- Sk 11,320, 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 所得税率 16 转换费用 17 认股权证、股份期权等增加的普通股加权平均数 18 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(15-17) × (1-16)]÷ (12+18) 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(15-17) × (1-16)]÷ (12+18) 十一、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2021年 4月 5日决议批准。根据本公司章 程，本财务报表将提交股东大会审议。 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司 2021年 4月 7日 105 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 海南六八鸿昌兴科技股份有限公司档案室 公司年度大事记 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司概况 一、 基本信息 二、 联系方式 三、 企业信息 四、 注册情况 五、 中介机构 六、 自愿披露 七、 报告期后更新情况 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 (二) 偿债能力 (三) 营运情况 (四) 成长情况 (五) 股本情况 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 (七) 非经常性损益项目及金额 (八) 补充财务指标 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (十) 合并报表范围的变化情况 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 2、 营业情况分 3、 现金流量状况 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 三、 持续经营评价 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 (五) 承诺事项的履行情况 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、 优先股股本基本情况 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 (二) 实际控制人情况 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 六、 存续至本期的债券融资情况 七、 存续至本期的可转换债券情况 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二) 权益分派预案 十、 特别表决权安排情况 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 持股情况 (三) 变动情况 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、 报告期后更新情况 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、 公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (三) 对重大内部管理制度的评价 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二) 特别表决权股份 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 二、 财务报表 (一) 资产负债表 (二) 利润表 (三) 现金流量表 (四) 股东权益变动表 三、 财务报表附注 一、基本情况 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 （二）持续经营 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 （二）会计期间 （三）营业周期 （四）记账本位币 （五）现金及现金等价物的确定标准 （六）金融工具 （七）存货 （八）持有待售的非流动资产、处置组 （九）投资性房地产 （十）固定资产 （十一）在建工程 （十二）借款费用 （十三）无形资产 （十四）长期资产减值 （十五）长期待摊费用 （十六）职工薪酬 （十七）预计负债 （十八）收入 （十九）合同成本 （二十）政府补助 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 （二十二）租赁 （二十三）重要会计政策和会计估计变更 四、税项 （一）主要税种及税率 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 （二）应收账款 （三）预付款项 （四）其他应收款 （五）存货 （六）其他流动资产 （七）投资性房地产 （八）固定资产 （九）在建工程 （十）无形资产 （十一）长期待摊费用 （十二）递延所得税资产 （十三）短期借款 （十四） 应付账款 （十五）合同负债 （十六）应付职工薪酬 （十七）应交税费 （十八）其他应付款 （十九）股本 （二十）资本公积 （二十一）盈余公积 （二十二）未分配利润 （二十三）营业收入和营业成本 （二十四）税金及附加 （二十五）销售费用 （二十六）管理费用 （二十七）研发费用 （二十八）财务费用 （二十九）其他收益 （三十）投资收益 （三十一）资产减值损失 （三十二）资产处置收益 （三十三）营业外收入 （三十四）营业外支出 （三十五）所得税费用 （三十六）现金流量表项目 （三十七）现金流量表补充资料 六、关联方及关联交易 七、承诺及或有事项 八、资产负债表日后事项 九、其他重要事项 十、补充资料 十一、财务报表的批准 第九节 备查文件目录