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企业内部会计管理制度
按照《会计法》的要求， *****建立单位负责人、会计
机构负责人在内的，分层次、分岗位的责任保障体系，以保
证会计工作的正常运行和会计信息的真实与完整。
一、会计核算的组织形式及管理机构
根据*****企业管理的需要，设置了财务室，执行会计
核算，全面反映、管理中心的财务状况、经营成果以及资金
的筹集和投资等经济业务。
1、财务室，由财务主任负责，负责编制中心的财务收
支计划和更新改造、大修理计划，并对计划的执行进行监督、
考核，负责中心财务收支情况和财经法规执行的检查、监督，
负责中心资金的运用、调配和集中管理，紧紧围绕中心的资
产（生产）经营目标有效地发挥监督、管理作用，不断提高
会计工作的质量。
2、***设置核算会计机构，按定员配备会计人员，对各
项经济业务进行核算和监督，全面、真实、准确地反映本单
位（企业）的财务状况和经营成果。
3、未经总公司批准，各单位（企业）不得擅自设置二
级核算机构。由于生产、经营的需要，经批准设立二级核算
机构的，收支必须纳入本单位（企业）会计机构的统一管理，
能够合署办公的必须合署办公。
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二、****负责人对会计工作的领导职责及权限
（一）职责
1、对*****的会计工作和会计资料的真实性、完整性负
责。
2、组织领导****会计机构、会计人员和其它相关人员
严格遵守《会计法》和《企业会计制度》的规定，依法进行
会计核算，实行会计监督。
3、对成绩显著的会计人员，给予精神或物质奖励，不
得对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人
员实行打击报复。
4、在****财务会计报告上签字并盖章，保证财务会计
报告的真实、完整。
5、组织****财务建立有效的内部控制制度，强化总公
司和中心内部制约机制。
6、应当保证会计机构和会计人员依法行使职责，不得
授意、指使、强迫会计机构和会计人员违法办理会计事项。
7、对会计机构、会计人员无权处理的经济业务事项的
报告，应及时作出处理决定。
8、如实向受托审计的会计师事务所和上级审计部门提
供会计资料，不得要求或示意出具不实或不当的审计报告。
9、依法任用具备会计从业资格的会计人员，并保障会
计人员参加继续教育和培训。
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（二）权限
1、根据总公司的要求，按照程序决策和决定***财务收
支计划、更新改造和大修理计划、对外投资、对外担保、对
外借款、基本建设等事项。
2、代表****对外签订经济合同。
3、按照总公司的要求，决定中心利润分配、自有资金
使用、职工工资和奖励分配、福利待遇等方案。
4、组织对各部室车间经营盈亏目标进行验收、考核。
三、会计机构及其负责人（会计主管人员）的职责及权
限：
（一）财务主任的职责
1、保证国家法律法规及上级工作方针、政策、规定和
指示等在本系统正确地贯彻落实。
2、按照集团公司和总公司的要求，科学、合理地制定
财务收支计划、更新改造和大修理计划，并组织实施和监督
执行，保证总公司和中心各项经营目标的实现和国有资产的
保值增值。
3、客观、及时、准确反映中心的财务状况和经营成果。
确保中心国有资产的安全与完整，防止国有资产的损失。
4、完善企业内控制度，加强会计监督，杜绝违纪事件
的发生。
5、负责中心资金的运用、调配等管理工作，加强资金
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的集中管理，充分发挥资金的使用效益。
6、组织培训本系统的会计人员，提高会计基础工作水
平。
（二）权限
1、参与中心财务收支计划、更新改造和大修理计划的
编制，参与生产经营管理会议和有关经营决策。
2、参与经济合同、投资论证。
3、有权检查、审核中心的财务收支、资金运用、财务
管理和财经纪律执行情况。
4、按规定对中心的资金进行调配和合理使用。
5、参与制定中心财会管理等制度并负责进行解释、修
订等工作。
6、有权决定中心财务人员的分工，考核各岗位工作质
量。
7、对各单位（企业）会计机构设置、财会干部升迁、
财务负责人的任免和奖惩有建议权。
8、对不符合国家政策、法令及违反财经纪律的事项有
权按《会计法》要求拒绝报销，并向总公司领导和上级财务
部门报告。
四、会计机构和其它职能部门的关系
按照岗位互不相容原则确定会计机构和其它职能部门
的职责及权限，保证采购与管理、钱与物、报销与授权审批
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等相互控制、制约，确保本单位财务管理工作有序进行。
1、调关系。相互协调工作，共同为总公司和中心的发
展壮大而奋斗。
2、服务关系。会计机构本着为生产部门服务的思想，
积极为其它职能部门提供资金保证，为经营决策提供信息资
料。
3、配合关系。相互配合，互通、互享资源和信息，互
相信任，做到生产与管理、现场与机关不脱节，促进企业经
营水平的提高。
4、监督关系。会计机构有权对各职能部门所提供、办理的
经济业务事项的真实性、合法性进行审核、控制和监督，以
确保企业财务收支的真实、客观。
