商务信用体系建设若干问题的思考
商务信用体系是社会信用体系的重要组成部分，在全社会信用框架中，占据核心地位。
推进社会信用体系建设，必先推进商务信用体系。社会经济生活缺乏信用，许多商家和
消费者深受其害。常见的表现方式有以下几个方面：合同违约、债务拖欠、偷逃税费、
走私套汇、商业欺诈、假冒伪劣等等。以下几组媒体披露的数据，足以说明建立商务信
用体系的迫切性：
1、人民银行研究局引用的调查资料：因信用缺失造成企业直接和间接损失每年高达
5855 亿，相当全国财政收入 %，受此影响 GDP 减少约 2 个百分点。其中逃废债 1800
亿，合同欺诈 55 亿，产假售假造成损失 2000 亿，因三角债和现款交易增加财务费用 2000
亿。
2、国家工商局一份研究资料表明：合同交易只占整个交易量的 30%，履约率仅 60%
左右。
3、国家审计署 2002 年对 1290 家国有企业审计的结果表明，有 67％的企业财务报表
存在不实现象。
造成这种状况的原因是多样的：一是在向成熟市场经济过渡中，财富快速积累的时
代特征使得商业道德观发生了变形和扭曲；二是市场本身对经济高速增长准备不足，无
论在信息透明度与对称性、交易运行的制衡机制、政府监管手段，还是在法律引导与约
束方面都存在许多空白或缺陷。以上种种，使得商务信用问题已经成为制约社会经济发
展的瓶颈。因此，社会要加快建立商务信用体系。
二、完善的商务信用体系是市场经济发展的内在需求
1、市场经济越发达，对信用体系的要求越强烈
“市场经济是信用经济”，指的是市场经济的快速发展要靠信用手段来实现。美国经
济总量中，信用交易占到 80%以上，最显著的例证是它发行的巨额国债，国家以信用为
担保，而能集全球之财力为己所用。信用交易提供了货物、服务和资金最大限度地快速
周转机制，周转越快，发展越快。从原始的现款交易，到衍生出形形色色的商业信用票
据、存贷款、担保、保险等信用工具；从进出口现汇结算，到信用证、付款交单、承兑
交单乃至赊帐；目的都是一个：扩大交易量，缩短交易期。在这种情形下，一个能够保
证交易安全的商务信用体系非常重要，它既是经济发展的推动力，又是经济健康运行的
稳定器。
2、信用体系的建立依赖于完善的社会评价机制
人是一切社会关系的总和。无论自然人还是法人(企业)，诚信与否，要靠社会评价才
能算数。因此，商务信用的建设首先需要一整套社会评价机制。
经济学的博奕理论描绘了一个非合作的纳什均衡：买卖双方都讲信用，按时交货付
款，大家都得利，但没有暴利；买卖双方一个讲信用，另一个不讲，结果不讲信用的人
得了暴利，讲信用的吃了亏；于是双方开始互不信任，都不再讲信用，结果大家都没有
利。市场交易因此萎缩，经济发展因此受损，博奕陷入了所谓“囚徒困境”。如何解决上
述困境，形成良性的社会机制？这就需要有一套社会信用评价机制，以便把失信的人排
除在正常交易之外，这样，合作均衡的模式就可以建立。如果我们把刚才的假设加入两
个变量：“交易行为是由多人参与的竞争性行为”，“交易行为是一个重复的长期的经济现
象”，情况就会发生变化。竞争使得买卖双方增加了选择余地，守信的伙伴会替代旧的失
信者，从而压缩了失信者再博弈的空间；交易的重复性创造了长期稳定的获利机会，从
而在福利增长的总量上偏向守信者。于是面对现实，大家就都会倾向选择诚信的交易。
市场经济的竞争性与市场交易的重复性是建立合作均衡的基本条件。因此，企业追求经
济利益最大化和长期化的本质，就是构造商务信用评价机制的理论基础。
构造这种良性的社会机制，是信用体系建设要完成的任务。
第一，把每次博奕透明化??建立社会信用记录数据库，优点、污点都记录在案，并
且让社会成员能查阅到，做到信息是可知的；
第二，建立通畅的信息传递渠道??通过建立各种中介组织和专业的信用管理服务机
构，使得信用信息合法流通与运转，并且在这个基础上产生各种各样的信用管理增值服
务；
第三，对失信的人或事建立惩戒机制??让失信者不敢再犯、无力再犯或者干脆出局，
这主要是政府要办的事情。
3、信用体系建设需要有强制性的法律规范做保障
党的十六届三中全会提出，要建立以道德为支撑，以产权为基础，以法律为保障的
社会信用制度。法律是一切诚信运作机制的保障，是我国社会信用体系建设的根本依据。
在立法和执法层面上，要做的事情主要有以下几个方面：
一是建立社会信用管理、信息披露与合理使用的法律法规，为社会公众依法了解和
使用公共信用信息，保护企业正常开展业务，中介组织开展信用专业服务提供法制保障；
二是制定以保护产权为基础的社会信用发展政策，促进现代企业制度发展和信用交
易规模扩张；
三是建立健全政府、社会中介组织、企业的信用自律制度和信用风险管理制度，使
得信用管理有章可循；
四是制定统一的行业信用标准规范，支持全社会信用信息逐步开放共享；五是严格
监管商业活动的守法情况，在经济管理法律框架下，打击社会经
济生活中失信违法现象，约束商业活动遵纪守法，提高社会整体信用等级。
三、商务信用体系建设的基本内容
商务信用体系是一种适应市场经济发展的社会机制，它综合运用各种社会力量和制
度约束，共同促进社会信用的完善和发展，鼓励和弘扬守信行为，制约和惩罚失信行为，
保障社会经济健康发展和规范运行。它至少包含以下几个层面：
1、商务信用体系的伦理价值
商务信用体系的内在伦理价值是“诚信”二字。诚，是道德规范的要求，要求商人在
市场经济的环境下以诚信为经营基本原则和理念，遵守职业道德，提倡诚实守信、公平
公正、正直良心等道德准则，这样才能使市场经济在良性的轨道上运行，厂商才能在激
烈的竞争中建立良好的社会关系。信，则主要是指社会应该建立起一个刚性的信用约束
机制，依靠一整套完整的国家法律规范和信用管理机制、信用应用技术，来达到经济社
会信用体系建设的目的。在信用体系建设中，需要导入并重视商业伦理教育。哈佛商学
院给 CEO 们讲的第一课，不是经营技巧而是商业伦理，其要旨在于说明金钱本质的多义
性。
2、商务信用体系建设的五大方面
（1） 鼓励信用工具的投放和信用交易扩大，积极推广消费信贷，信用赊销、信用
融资、个人信用卡业务等信用交易的发展，推动社会信用经济规模迅速发展。在此基础
上，信用体系建设才能有效地发挥功能性作用。
（2）建立社会公共信用信息披露机制，界定信用信息的合法公开与合理使用范围，
为公众共享公共信用信息提供法律保障。
（3）建立政府对信用交易的有效监管及失信惩罚机制，打击社会经济生活中失信违
法现象，约束商业活动遵纪守法，提高社会整体信用等级。
（4）积极培育信用中介机构和行业自律组织，推动专业化、市场化的信用管理增值
服务，促进并规范信用管理服务业发展。
（5)加强信用道德规范和信用知识教育，既要大力弘扬中华民族诚实守信的优良传
统，又要大力普及现代市场经济的信用文化和信用专业知识，开展各种层次的信用管理
专业培训，提升企业和个人信用风险管理水平。
3、商务信用体系的终极目的
商务信用体系建设的终极目的是保证市场主体交易的安全性，为市场和企业、消费
者服务。建立商务信用体系，是为市场主体创造良好的市场环境，提高其市场交易的安
全性和效率，降低风险和成本。它主要从两个方面来推动市场经济的健康发展。
其一，提供更多、更完善的信用工具，鼓励企业和个人充分利用信用手段开展生产、
经营和消费，从而加速经济增长速度，使我国尽快进入信用经济社会。
其二，加强对信用经济正常运行的保护和监管，在立法、行政监督、行业自律、专
业咨询管理服务等方面构建社会信用经济立体的、全方位的保障。因此，在信用体系建
设的价值取向上要向为市场主体服务倾斜，避免把信用体系建设狭隘地理解为是政府转
变职能，加强监管的手段，防止把信用体系建成政府“形象工程”。
4、商务信用体系的角色定位
在我国商务信用体系建设中，各方面的角色定位和科学分工十分重要。政府、中介
组织和专业服务机构、企业三者之间应该各负其责，不要越位、错位，也不要缺位。政
府要做工作是：规划和立法，社会诚信教育建设，建立公共信用信息公开制度，促进信
用管理行业发展等；中介组织和专业机构要做的是：提供更多的信用技术手段，根据市
场需要加大信用工具的投放，扩大信用交易，积极引进信用管理与咨询服务；企业则主
要是尽快建立自身的信用风险管理机制，积极使用各种信用工具进行经营与发展，同时
建立起遵纪守法的信用文化和道德准则。
