第三章 公共支出规模
第三章 公共支出规模
本章引言
研究背景
政府作用（为什么需要政府和政府该做什么）政府手段（政府如何做）核心在于公共支出三个问题：（1）支出规模；（2）支出结构；（3）支出效率
核心问题
公共支出的最优规模（效率和民主政治两个视角）和公共支出规模的决定因素（实证理论和中国现实两个层面）
研究思路
公共物品理论（切入点）公共支出最优规模理论公共支出规模决定理论
技术路线
第三章 公共支出规模
第三章 公共支出规模
第一节 公共物品理论
一、公共物品的基本特征
二、公共物品的分类
三、免费搭车者问题
四、公共物品的需求与效率产量
第三章 公共支出规模
一、公共物品的基本特征
（一）公共物品的含义
（二）纯公共物品的基本特征
第三章 公共支出规模
（一）公共物品的含义
1.定义
纯公共物品(pure public goods) ：任何一个人对某种
物品的消费不会减少别人对这种物品的消费；
2.数学表达
（1）纯私人物品：可加性、可分性
（2）纯公共物品：不可分性
第三章 公共支出规模
（二）纯公共物品的基本特征
物品和服务在消费过程中产生的利益不能被某个消费者所专有，若要限制其他人享受这种物品带来的好处 或消费这种物品是不可能的或代价太大：（1）技术上不易排除；（2）排除成本高； （3）不可拒绝性;非排他性是由外生因素决定的
1.非排他性
在生产水平既定的情况下，一个人的消费不会减少其他人的消费数量，也称集体消费、共同消费特性。非竞争性是公共物品的基本属性，是由自身因素所决定的。
2.非竞争性
第三章 公共支出规模
二、公共物品的分类
（一）按公共物品的性质划分：
1.纯公共物品(pure public goods)
2.准公共物品(quasi public goods)
（二）按公共物品的地域划分：
1.全球性公共物品(global public goods)
2.全国性公共物品(national public goods)
3.区域性公共物品(regional public goods)
4.地方性公共物品(local public goods)
第三章 公共支出规模
纯公共物品
1.排他成本极高
2.直接由政府提供或在与政府签 约情况下由私人企业生产
3.通过国家预算分配
4.资金来源是强制性税收收入
例如：国防、法律制度、社会治安、环境保护等
混合品（排他性公共物品）
1.具有外部性的私人物品
2.由私人企业生 产
3.通过市场分配，辅之以补贴或校正性税收；PPP模式
4.资金来源是销售收入
例如：学校、交通系统、社会保
障、接种疫苗、有线电视
和非拥挤性桥梁等
非
竞
争
性
混合品（拥挤性公共物品）
1.集体消费，但存在着拥挤
2.由私人部门生产或直接由公共部门提供
3.通过市场或国家预算分配；PPP模式
4.资金来源是销售收入或税收
例如：公园、公共游泳池、共同产
权资源(如城市绿地)等
纯私人物品
1.排他成本很低
2.由私人企业生产
3.通过市场分配
4.资金来源是销售收入
例如：食品、衣服等
竞
争
性
非排他性
排他性
特征
第三章 公共支出规模
第三章 公共支出规模
第三章 公共支出规模
两个问题：
1.中央政府与地方政府的职能定位问题
2.辖区外溢效应，即某一辖区地方政府的政策和措施给其他辖区居民带来利益或造成成本的现象
——>地方政府的行为策略互动
第三章 公共支出规模
地方政府更适于承担资源配置或公共服务提供职能
不同辖区居民偏好和公共服务提供成本存在着差异
信息和政治约束导致中央政府不可能实现地方公共服务的最优提供模式
公共服务的空间优化配置模式还需要考虑到地区偏好异质性程度、规模经济、要素流动、地方政府预算约束和政治因素等问题（Oates,1999；Rhode and Stumpf,2003;张晏、龚六堂，2004；贾俊雪、郭庆旺、刘晓路，2006）。
资源配置职能
第三章 公共支出规模
中央政府的主要职能
缺乏货币手段以及经济高度开放限制了地方财政政策的有效性，因而地方政府在促进经济稳定方面的作用十分有限。
这种观点受到很多学者的质疑，认为宏观经济波动并非只是一种全国性现象，而更多地呈现出地区化的趋势，因而宏观经济稳定的实现需要地方政府的政策协调（Hess and Shin,1998；郭庆旺、贾俊雪， 2005），且地方政府也有能力实现地区经济稳定（Bahl,1984）。
另一方面，地方政府行为也会对宏观经济稳定造成冲击，成为导致宏观经济波动的一个重要因素（郭庆旺、贾俊雪，2006）
宏观经济稳定职能
第三章 公共支出规模
收入再分配本质上是一种全国性政策（Stigler,1957）
要素流动、福利政策外部性限制了地方政府收入再分配政策的有效性（Feldstein and Wrobel,1998）
也有理论指出，一些再分配项目更适于由地方政府承担（Pauly,1973），且在现实生活中，地方政府也确实承担着大量的收入再分配项目如各种社会福利救济支出等。
核心命题：地方政府间福利政策竞争是否是一种“竞相到底的竞争（Race to the bottom）”，这决定了地方政府是否适合更多地承担收入再分配职能 （Oates,1999; Brueckner,2000; Fiva and Rattso,2006）。
收入分配职能
第三章 公共支出规模
三、免费搭车者问题
定义：
不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为(free riding) ；有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者（free-rider ）。
结果：整体利益得不到最大化
两个重要概念：
囚徒困境(prisoner’s dilemma) ：合作均衡与不合作均衡（纳什均衡）
税收价格(tax price) :强制性支付公共物品成本
第三章 公共支出规模
四、公共物品的需求与效率产量
（一）公共物品的需求曲线
消费者对公共物品和私人物品的偏好表露机制不同：
私人物品：价格一定，通过购买数量表露偏好
公共物品：数量一定，通过支付意愿表露偏好
公共物品的个人需求曲线是一种边际支付意愿曲线，反映的是消费者对公共物品给自身带来效用的评价（边际收益）；
社会需求曲线（公共物品的需求曲线）为每个人需求曲线的纵向相加。
第三章 公共支出规模
DS
DB
DA
边际支付意愿
公共物品数量
O
第三章 公共支出规模
（二）公共物品的效率产量
公共物品的效率产量由不同产量水平的边际收益和边际成本对比来确定。
公共物品的边际成本：用于生产这种物品的资源成本；社会边际收益为所有个人对公共物品的综合支付意愿。
效率产量： MSB=∑MBi= MSC （i= 1,2, …n）
第三章 公共支出规模
DS
DB
DA
每米价格（支付意愿）
大坝高度（米）
0
280
200
180
130
100
70
10
MC
第三章 公共支出规模
第二节 公共支出的最优规模
资源配置效率视角：
一、边际效用理论
二、最大社会收益理论
政治民主程序视角：
三、自愿交换理论
四、公共选择理论
第三章 公共支出规模
一、边际效用理论
公共物品配置的边际效用理论是把社会成员在消费公共物品中获取的边际效用与其向政府纳税（为公共物品融资）的边际负效用联系在一起，确定公共支出最优规模的理论（Pigou,1928） 。
纳税的负效用由因纳税而牺牲的私人物品消费的正效用决定。
第三章 公共支出规模
E
D
F
A
B
C
a
b
c
MUpg
MDt
O
公共物品的边际效用（+）
纳税的
边际负
效用
（-）
政府预算
问题：（1）效用无法量化；（2）产生收入分配问题
第三章 公共支出规模
二、最大社会收益理论
基本思路：政府从事经济活动时，应遵循最大社会收益原则，即选择社会收益最大限度超过其成本的方案（Dalton,1992）。
（一）最大社会收益原则的基本要求
（二）公共支出最优规模
第三章 公共支出规模
（一）最大社会收益原则的基本要求
最小检验(minimum test)：预期收益至少要超过预期成本。
最大检验(maximum test)：社会净收益最大
第三章 公共支出规模
（二）公共支出的最优规模
三条假设：
1.假定私人部门的所有市场在理想状态下运行，
即不存在外溢性、成本递减等现象。
2.假定存在着某些私人部门不能生产的公共物品，
而且这些公共物品也不能在私人市场上出售。
这些公共物品的提供构成政府的全部经济活动。
3.假定政府已对用于生产全部公共物品的各种方
案进行了评价，而且知道每种方案所产生的
社会收益。
第三章 公共支出规模
生产和经营公共物品的社会收益与社会成本
社会收益
c
b
a
O
1
300 301
公共支出（元）
TSB
增加1元财政支出的社会收益
第三章 公共支出规模
社会成本
社会收益
O
公共支出
社会成本
社会收益
O
公共支出
45°
b
c
A
A
TSC
TSB
MSB
MSC
公共支出最优规模
第三章 公共支出规模
三、自愿交换理论
（一）核心思想
（二）基本假定
（三）消费均衡点的确定及其轨迹
（四）林达尔均衡
第三章 公共支出规模
（一）核心思想
公共物品配置方式应当等同于市场中价格机制下的资源配置方式：消费者“满足最大化”均衡原则(Lindahl,1958)。
通过税收价格来配置公共物品：纳税人—购买者（消费者）
第三章 公共支出规模
（二）基本假定
公共物品偏好的真实表露收税将与他们获取的收益成正比。
收入分配现状合理人们仅关心资源在公共部门与私人部门之间的配置状况。
第三章 公共支出规模
（三）消费均衡点的确定及其轨迹
1. 国民收入价值构成：
Y=XA+XB＋G
2. 国民收入分配:
Y＝YA＋YB
3. 个人的预算约束：
政府征税为公共物品进行融资,假设A承担的税负水平（税收份额）为t,B承担的税负为1-t,则A和B的预算约束为:
YA＝XA＋tＧ YB＝XB＋(1－t)Ｇ
4. 消费均衡点及其轨迹
第三章 公共支出规模
图1 消费者的消费均衡点
图2 税收价格降低时的公共物品需求
第三章 公共支出规模
（四）林达尔均衡
以A这个人的视角来看此图
第三章 公共支出规模
上述分析表明，t起到的作用类似于市场价格的作用——使公共物品的需求和供给达到均衡，但Johansen (1965)指出，与竞争性市场中消费者和供给者为价格接受者不同，均衡分配比率（税收份额）的确定必须经过一个政治程序才能确定。
自愿交换理论意义表现在：（1）揭示了公共物品的性质：公共物品的集体消费或联合消费特征市场配置失灵（竞争性企业只能收取相同价格，不能以收取差别价格的形式来反映消费者—纳税人对公共物品的差别边际评价）。
（2）为考察公共部门决策合理化的有关理论问题提供分析工具：私人物品和公共物品的供求分析起点相同纳税人—购买者就是通过政治程序对公共物品和准公共物品“表露其偏好”的纳税人—投票人，也是通过市场程序对私人物品和准公共物品“表露其偏好”的同一消费者。
第三章 公共支出规模
四、公共选择理论
公共选择理论认为，在公共部门中，资源配置的决策是一种集体选择：个人投票选出代表，由代表表达全体选民的意见或偏好，对政治家决定的公共支出水平作出表决，最终形成公共支出规模。
第三章 公共支出规模
以效用表示的边际
收益和边际成本
O
政府支出
效用
O
政府支出
边际成本
边际收益
G*
G*
个人最优公共支出规模的决定———单峰偏好
第三章 公共支出规模
单一税制下的效用
O
公共支出
累进税制下的效用
O
Gr
富人的效用
中等收入者的效用
穷人的效用
公共支出
富人的效用
Gr
Gm
Gp
Gp
Gm
穷人的效用
整个社会最优公共支出规模的决定，就需要考虑异质性——税制特性、收入差异对公共物品偏好的影响
第三章 公共支出规模
第三节 公共支出的增长趋势：实证理论
一、政府活动扩张论
二、梯度渐进增长论
三、官员行为增长论
四、多数票规则增长论
五、公共支出增长趋势的基本决定因素
第三章 公共支出规模
现实背景：19世纪末以来各国公共支出规模呈增长趋势
46
44
38
28
29
19
10
平均值
47
47
38
29
——
——
——
加拿大
65
59
48
31
——
8
6
瑞典
（6）
（13）
（14）
（10）
（9）
（33年）
——
年均增长率
37
37
32
21
——
——
——
澳大利亚
37
33
25
18
30
19
11
日本
50
47
45
32
42
31
10
德国
55
51
39
35
23
19
15
法国
43
43
45
32
29
24
10
英国
35
36
32
27
20
10
8
美国
1996
1987
1974
1960
1938
1929
1880
年
资料来源于郭庆旺、赵志耘（2003）
第三章 公共支出规模
一、政府活动扩张论
（一）基本思想
瓦格纳在考察发达国家工业化进程时指出，工业化人均收入增加政府活动扩张公共支出比率提高
瓦格纳法则：随着人均国民生产总值的提高，公共支出占GDP的比率相应提高（Bird,1971）。
第三章 公共支出规模
（二）图示
第三章 公共支出规模
（三）基本内容
（1）公共支出比率Gb/Yb >Ga/Ya；（2）公共支出的收入弹性>1；（3）公共支出倾向
公共支出比率上升趋势原因工业化：（1）市场失灵(市场变得复杂建立司法体系规范行为；不完全竞争结构更加突出，需要政府更多介入)；（2）城市化；（3）公共服务需求收入弹性大（教育、文化和医疗保健）公共支出快速增加
不足：（1）未能解释经济成熟阶段，公共支出膨胀原因；（2）没有考虑政治制度、文化背景和公共选择因素；（3）总需求角度，没有从供给面入手
第三章 公共支出规模
二、梯度渐进增长论
（一）基本思想
英国发展实践为基础，强调公共支出增长趋势的时间格局和内外因素（Peacock and Wiseman,1961）：
正常时期：公共支出呈现一种渐进的上升趋势（内因）；
社会激变时期：公共支出会急剧上升（外因）
激变时期过后，公共支出水平将下降，但不会低于原来的趋势水平。
梯度渐进增长论也称之为内外因素论。
第三章 公共支出规模
（二）基本内容
内在因素：公民的税收容忍度提高；税制结构变化（累进税制税收进而公共支出比收入水平增加幅度大公共支出比率提高）。
外在因素：社会动荡对公共支出造成的压力
置换效应(displacement effect) ：公共支出高水平置换低水平；公共支出对民间支出的置换。
审视效应(inspection effect) ：重新审视政府作用
集中效应(concentration effect) ：中央政府集中财力
第三章 公共支出规模
（三）图示
旨在说明民用支出在战后公共支出增长中的作用
第三章 公共支出规模
注：
此图来源于李松竹（2007）
第三章 公共支出规模
梯度渐进增长理论不足：
基于英国经济实践，对于别的国家适用性较差（瑞典）
无法解释经济繁荣时期公共支出的持续膨胀趋势
第三章 公共支出规模
三、官员行为增长论
（一）基本思想
从制度角度分析公共支出规模与官员行为的关系（国家预算是各种政治团体的协商和交易的结果，政府官员扮演了重要角色）
内在动因：政府官员追求自身利益最大化（权力和机构规模最大化）
外在条件：缺乏竞争压力；缺乏成本压力；缺乏成效评价压力
方法：增加预算规模；低效率保护
第三章 公共支出规模
（二）图示
官员通过虚假信息，扩大社会收益使TSB曲线上移
第三章 公共支出规模
官员行为增长论的不足：
官员的效用函数非常复杂，原非单纯地追求权力和机构规模最大化
与经济发达国家的事实不符：转移性支出增长居主导地位
第三章 公共支出规模
四、多数票规则增长论
多数票规则增长论强调公共支出规模增长与政治程序之间的关系，政治程序参与者自利性行为导致政府规模的过度增长。（Gullis,1992）
（一）利益集团与公共支出增长
在多数票规则情况下，利益集团会导致多数人的税收价格降低，享有公共支出利益而支付低税收价格的利益集团就会赞同更多的公共支出。
（二）选民的财政错觉与公共支出增长
财政错觉(fiscal illusion)指选民低估公共支出计划成本，因而他们会支持公共支出的增加。
（1） 大量选民承担；（2）其他收入筹措方式（公债）；（3）自动增加政府收入
第三章 公共支出规模
五、公共支出增长趋势的基本决定因素
（一）经济因素
经济发展水平；经济管理体制（集权程度）；政府征税能力；政府干预政策（管制）
（二）政治因素
政局是否稳定；行政效率高低
（三）社会因素
人口状况（规模与结构）；文化背景
第三章 公共支出规模
第三章 公共支出规模
第四节 公共支出的增长趋势：实证分析
一、公共支出增长趋势分析
二、公共支出增长的潜在压力
第三章 公共支出规模
一、公共支出增长趋势分析
第三章 公共支出规模
1978-1996年间公共支出比率不断下降的原因
经济体制的变革
税收限制：无弹性税制（1986—1995年间边际税收倾向平均为；税收收入弹性为）
1997年以来公共支出比率上升的原因
经济体制变革不大
税收收入大幅增加
扩张性财政政策
第三章 公共支出规模
省份公共支出比率的核密度图
核密度图可以很好地反映一组经济主体某项指标的整体概率分布，通过考察不同时点上核分布图的演进，我们可以较好地把握该组经济主体此项指标的总体变化情况。
第三章 公共支出规模
OLS回归
空间GMM
解释变量
模型1a
模型1b
模型1c
模型1d
模型2a
模型2b
模型2c
模型2d
常数项
()
()
()*
()***
()***
()***
()***
()***
预算内支出的空间滞后项
()***
()***
()***
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()**
()***
()
人均产出
()
()
()***
()**
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()***
()***
人均产出平方
()***
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()***
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()***
() ***
人口密度
()***
()***
()**
()
()*
()
()
()
少数民族人口比重
()***
()***
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国有企业职工比重
()*
()
()**
()***
()
()**
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分税制改革时间哑变量
()
()
()
()***
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空间误差自相关系数
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—
—
—
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()*
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Moran I空间相关性检验
—
—
—
—
***
***
***
***
LM空间误差相关性检验
—
—
—
—
***
***
**
***
有效样本数
551
551
551
551
551
551
551
551
OLS回归
空间GMM
解释变量
模型1a
模型1b
模型1c
模型1d
模型2a
模型2b
模型2c
模型2d
常数项
()
()
()*
()***
()***
()***
()***
()***
预算内支出的空间滞后项
()***
()***
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()***
()***
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()***
()
人均产出
()
()
()***
()**
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()***
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()***
人均产出平方
()***
()***
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() ***
人口密度
()***
()***
()**
()
()*
()
()
()
少数民族人口比重
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()***
()***
()***
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()***
()***
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国有企业职工比重
()*
()
()**
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()
()**
()***
()***
分税制改革时间哑变量
()
()
()
()***
()***
()***
()***
()***
空间误差自相关系数
—
—
—
—
()***
()*
()***
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Moran I空间相关性检验
—
—
—
—
***
***
***
***
LM空间误差相关性检验
—
—
—
—
***
***
**
***
有效样本数
551
551
551
551
551
551
551
551
第三章 公共支出规模
二、公共支出增长的潜在压力
公共物品数量和质量都明显不足：经济基础设施（道路交通）和社会基础设施（文化、教育和医疗卫生服务）
社会保障支出（老龄化）
第三章 公共支出规模
本章小结
参见本章
引言
第三章 公共支出规模
