企业管理信息化实训沙盘
教学引导
问题描述
概述
公司创立
初始设置
教学引导年度
企业是如何经营的？
问题
客户
销售销售 规划规划 研发研发
库存库存 生产生产 采购采购
供应商
库存库存
产品产品
需求需求
产品产品 物料物料 物料物料 物料物料
销售订单或预测销售订单或预测
计划计划 计划计划
需求需求 订货订货
技术要求技术要求
设计工艺设计工艺
设计工艺设计工艺
设设
计计
工工
艺艺
产产
品品
财财 务务
6
个
模
拟
公
司
总总 裁：裁：Chief Executive OfficerChief Executive Officer
财务总监：财务总监：Chief Financial OfficerChief Financial Officer
营销主管：营销主管：Marketing & Sales ManagerMarketing & Sales Manager
生产主管：生产主管： Production ManagerProduction Manager
采购主管：采购主管： Purchasing & Supply ManagerPurchasing & Supply Manager
内
外
部
环
境
所
定
义
的
一
系
列
规
则
连续6个会计年度，根据市场环境和对手变化，调整自己战略。
1 概述
战略规划
资金筹集
市场营销
产品研发
生产组织
物资采购
设备投资
设备维护
财务核算
信息化建设
关键业务
M
可视的实体模型
企业生产经营过程就是对企业资源的管理过程 ERP
ＥＲＰ（企业资源计划），利用信
息化手段，将企业的人力、资金、设
备、物资等资源统一进行规划配置，
达到企业效益最佳。ＥＲＰ沙盘是基
于ＥＲＰ思想下企业经营过程的可视
化模型展示。
1-1 1-1 教学特点教学特点
情景角色
参与让学习者更加积极。
综合应用
课程体系，学科联系。综合运用单科知识于工作中解
决实际问题。
寓教于乐
兴趣是最好的老师。
You listen, So you understand(传统)
You see, so you believe
You practice, so you remember(沙盘)
You think, so you upgrade
1-2 1-2 教学目标教学目标
（1）体验制造业的完整运营流程
（2）理解物流、资金流、信息流的协同过程
（3）理解企业战略的重要性。用战略眼光看待企业的业务和经
营，保证业务和战略一致。
（4）了解常用的营销方法和营销策略。学会分析市场、制定营
销策略，进行竞争分析。
（5）了解生产运作管理。感受生产与销售、采购的密切关系，
理解生产组织与技术创新的重要性。
（6）理解“现金流”的重要性。学会资金预算、控制融资成本，
提高资金使用率。
（7）学会透过财务看经营。通过财务报告、财务分析解读企业
经营全局，细化核算支持决策。
（8）理解团队合作的重要性，树立全局观念和共赢理念。从岗
位分工、职责定义、沟通协作、工作流程到绩效考评。
（9）建立基于信息时代的思维方式。
学生五大综合能力训练
沟通协
调能力
经营管
理能力
专业技
术能力
机会把
握能力
分析决
策能力
企业管理者企业管理者
综合能力素质综合能力素质
U1
每组5人
2-1 2-1 学生分组学生分组
2 公司创立
U2U3U4U5U6U7U8U9
U10
总经理 财务 营销 生产 供应
市场调查分析市场调查分析
市场进入策略市场进入策略
品种发展策略品种发展策略
广告宣传策略广告宣传策略
制定销售计划制定销售计划
争取定单与谈判争取定单与谈判
签订合同与控制签订合同与控制
按时发货按时发货
应收款管理应收款管理
销售绩效分析销售绩效分析
日常记账日常记账
报税报税
提供财务报表提供财务报表
日常现金管理日常现金管理
融资策略制定融资策略制定
成本费用控制成本费用控制
资金调度资金调度
风险管理风险管理
财务制度财务制度
财务分析决策财务分析决策
制定发展战略制定发展战略
竞争格局分析竞争格局分析
经营指标确定经营指标确定
业务策略制定业务策略制定
全面预算管理全面预算管理
管理团队协同管理团队协同
企业绩效分析企业绩效分析
业绩考评管理业绩考评管理
授权与总结授权与总结
编制采购计划编制采购计划
供应商谈判供应商谈判
签订采购合同签订采购合同
监控采购过程监控采购过程
到货验收到货验收
仓储管理仓储管理
采购支付决择采购支付决择
与财务部协调与财务部协调
与生产部协同与生产部协同
产品研发管理产品研发管理
管理体系认证管理体系认证
固定资产投资固定资产投资
编制生产计划编制生产计划
平衡生产能力平衡生产能力
生产车间管理生产车间管理
产品质量保证产品质量保证
成品库存管理成品库存管理
产品外协管理产品外协管理
2-2 2-2 角色分配角色分配
痛定思痛痛定思痛 亲历亲为亲历亲为 团队协作团队协作换位思考换位思考落实行动落实行动
E:%5C%E7%B2%97%E4%BF%97%E7%9A%84%E4%B8%9C%E8%A5%BF%5C%E5%85%A8%E9%83%A8C%5C%E5%8A%A8%E6%80%81%E8%AE%B2%E8%A7%A3ERP%5CCEO%E8%81%8C%E8%B4%
E:%5C%E7%B2%97%E4%BF%97%E7%9A%84%E4%B8%9C%E8%A5%BF%5C%E5%85%A8%E9%83%A8C%5C%E5%8A%A8%E6%80%81%E8%AE%B2%E8%A7%A3ERP%5C%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E7%BB%8F%E7%90%
E:%5C%E7%B2%97%E4%BF%97%E7%9A%84%E4%B8%9C%E8%A5%BF%5C%E5%85%A8%E9%83%A8C%5C%E5%8A%A8%E6%80%81%E8%AE%B2%E8%A7%A3ERP%5C%E5%B8%82%E5%9C%BA%E7%BB%8F%E7%90%
E:%5C%E7%B2%97%E4%BF%97%E7%9A%84%E4%B8%9C%E8%A5%BF%5C%E5%85%A8%E9%83%A8C%5C%E5%8A%A8%E6%80%81%E8%AE%B2%E8%A7%A3ERP%5C%E7%94%9F%E4%BA%A7%E7%BB%8F%E7%90%
总裁CEO
采购总监
2-3 职能定位
财务总监
生产总监
营销总监
3 初始状态设置
本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品
的生产与经营，目前生产的P1产品在本地
市场知名度很高,客户也很满意。同时企业
拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。
最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为PP产品产品
将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，
他们希望新的管理层——
投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。
开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。
扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 努力提高生产效率。努力提高生产效率。
3-1 3-1 公司发展与股东期望公司发展与股东期望
M
1个
资 金
产品/在制品
原料(供应商)
原料订单
3-2 3-2 企业状态参数一生产要素企业状态参数一生产要素
40
3 3
3 4
P1
P1
P1
P1
厂房价值：40M
设备价值：13M
在产品价值：8M
厂房购买租赁出售规则
生产线规则
生产研发规则
3-3 3-3 生产中心设定生产中心设定
厂房厂房 买价买价 租金租金 售价售价 容量容量
大厂房 40M 5M/年 40M（4Q） 6条生产线
小厂房 30M 3M/年 30M（4Q） 4条生产线
厂房每一个季度都有一次购买的机会
厂房内有生产线，若厂房没有采购，系统默认为租赁出售
厂房计入4Q应收款
购买后将购买价放在厂房价值处
厂房不提折旧
厂房购买租赁出售规则
现金
生产线生产线 购买价格购买价格 安装周期安装周期 生产周期生产周期 转产周期转产周期 转产费用转产费用 维护费用维护费用 出售残值出售残值
手工线手工线 5 M 无 3Q 无 无 1M/年 1M
半自动半自动 10 M 2Q 2Q 1Q 无 1M/年 2M
全自动全自动 15M 3Q 1Q 4Q 无 1M/年 3M
柔性线柔性线 20M 4Q 1Q 无 无 1M/年 4M
所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。
购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位
的下一个季度领取产品标识，开始生产；
55
半自动
5
5 第一季度投资5M
第二季度投资5M
10 下一个季度投入 使用
当年设备价值当年不记提折旧
生产线规则（1）
转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付
一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品
标识
维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；
出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为
现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转
换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）
生产线 购买价格安装周期生产周期转产周期 转产费用维护费用出售残值
手工线手工线 5 M 无 3Q 无 无 1M/年 1M
半自动半自动 10 M 2Q 2Q 1Q 无 1M/年 2M
全自动全自动 15M 3Q 1Q 4Q 无 1M/年 3M
柔性线柔性线 20M 4Q 1Q 无 无 1M/年 4M
生产线规则（2）
人工费
现金兑换
原材料仓库
上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2为例）为例）
空生产线才能上线
生产，一条生产线
只能生产一个产品
上线生产必须有原料，否
则必须“停工待料”
新产品研发投资均可同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；
但必须完成投资后方可接单生产
研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证
产品产品 P1P1 P2P2 P3P3 P4P4
研发时间 2Q 4Q 6Q 6Q
研发总投资 2M 4M 6M 12M
生产研发规则
6
3
原料价值：3M
产成品价值：6M
原材料相关规则
2
3-4 3-4 物流中心设定物流中心设定
采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款
用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一
个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。
领用：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产
线生产产品的加工费均为1M。
各线不能同时生产两个产品
原材料相关规则
30
4015
资金：30M
长期贷款：40M
应收账款：15M
融资贷款、资金贴现规则
综合费用、税金、折旧规则
3-5 3-5 财务中心设定财务中心设定
长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年
长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息
资金贴现在有应收款时随时可以进行
贷款类型 贷款时间 贷款额度 年息 还款方式
长期贷款长期贷款 每年年初 上年权益2倍数 10%
年底付息，到期
还本
短期贷款短期贷款 每季度初 上年权益2倍数 5%
到期一次还本、
付息
高高 利利 贷贷 每季度初 20%
到期一次还本、
付息
资金贴现资金贴现 任何时间 视应收款额
10%（1季,2季）
%（3季,4季） 变现时贴息
贷款时间、额度、年息，贴现利息，可以根据需要任意调整
融资贷款、资金贴现规则
综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、
生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。
折 旧：设备提折旧。厂房不提。
当年建成的生产线不提折旧。
税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。
维修费
管理费
转产费 租金
广告费 其他
折
旧
税金
市场开拓 产品研发 ISO认证
＋ ＋
综合费用、税金、折旧规则
已具备本地市场资格
其他市场、体系认证
待研发
市场划分准入规则
销售会议、订单规则
市场开拓、认证体系规则
3-6 3-6 市场中心设定市场中心设定
国际国际
本
地
区域
亚洲亚洲
国内
企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场
不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单
市场 开拓费用 持续时间
区域区域 1M 1年
国内国内 2M 2年
亚洲亚洲 3M 3年
国际国际 4M 4年
市场划分与准入规则
每年初各企业的销售经理与客户
见面并召开销售会议，根据市场
地位、产品广告投入、市场广告
顺序选择订单。
首先，由上年在该市场的订单价值决定市场
领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的
广告投入量的多少，依次选择订单；
若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，
则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；
若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额
的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。
投入和市场需求及竞争态势，按
销售会议、订单规则
4 P34 P3
8M/ 8M/个个
= 32M = 32M
帐期：帐期：2Q2Q
ISO9000ISO9000
本地市场本地市场
2 P32 P3
= 17M = 17M
帐期：帐期：4Q4Q
本地市场本地市场
3 P33 P3
= 23 M = 23 M
帐期：帐期：4Q4Q
本地市场本地市场
2 P32 P3
9 M/ 9 M/个个
= 18 M = 18 M
帐期：帐期：1Q1Q
ISO14000ISO14000
本地市场本地市场
注意：注意：
各个市场的产品数各个市场的产品数
量是有限的，并非量是有限的，并非
打广告一定得到定打广告一定得到定
单。能分析清楚单。能分析清楚““
市场预测市场预测””、并且、并且
““商业间谍商业间谍””得力得力
的专家，一定占据的专家，一定占据
优势。优势。
产品 广告 定单总额 数量 9000 14000
P1
P2
P3 2
P4
产品 广告 定单总额 数量 9000 14000
P1
P2
P3 5
P4
产品 广告 定单总额 数量 9000 14000
P1
P2
P3 1
P4
1
第四年 --C 组（本地）
1
第四年 --A 组（本地）
1
第四年 --B 组（本地）
市场竞单实际操作市场竞单实际操作
（以（以P3P3为例）为例）
32 + 17
23
18
3
4 + 2
2
市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每
年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成
后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该
市场竞单。
ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。
研发投资与认证投资计入当年综合费用。
1M/年
>=3年
ISO14000ISO14000
1M/年
>=2年
ISO9000ISO9000
所需投资
建立时间
管理体系管理体系 市场 区 域 国 内 亚 洲 国 际
完成时间 >=1年 >=2年 >=3年 >=4年
投资规则 1M/年 1M/年 1M/年 1M/年
ISO9000
资格
ISO14000
资格
本地市场
准入
区域市场
准入
国内市场
准入
亚洲市场
准入
国际市场
准入
市场开拓、认证体系规则
金额
销售收入 + 35
直接成本 - 12
毛利 = 23
综合费用 - 11
折旧前利润 = 12
折旧 - 4
支付利息前利润 = 8
财务收入/支出 +/- 4
额外收入/支出 +/-
税前利润 = 4
所得税 - 1
净利润 = 3
资产 金额 负债+权益 金额
现金 + 20 长期负债 + 40
应收款 + 15 短期负债 + 0
在制品 + 8 应付款 + 0
成品 + 6 应交税 + 1
原料 + 3 一年到期的长贷 + 0
流动资产合计 = 52 负债合计 = 41
固定资产 权益
土地和建筑 + 40 股东资本 + 50
机器和设备 + 13 利润留存 + 11
在建工程 + 0 年度净利 + 3
固定资产合计 = 53 所有者权益合计 = 64
总资产 = 105 负债+权益 = 105
利润表利润表 资产负债表资产负债表 单位：百万单位：百万
企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果
3-7 3-7 企业状态参数一财务状况与经营成果企业状态参数一财务状况与经营成果
4-1 4-1 明确责任明确责任
（1）总经理对企业运营流程负责——运营流程表(负责操作计算机)
（2）财务负责记录现金收支情况
（3）销售负责广告投放和订单登记——订单登记表
（4）生产主管负责生产计算——开工计划
（5）供应主管负责采购计算——采购及材料付款
生产计划及采购计划
①运营流程表运营流程表 ②②现金预算表现金预算表
③③综合费用表综合费用表 ④④利润表利润表 ⑤⑤资产负债表资产负债表
4.教学引导年度
4-2 4-2 每年运行流程每年运行流程
订单号 XXX
市场 本地
产品 P1
数量 6
账期 2Q
销售额
成本
毛利
销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中
交货时填写
√√
-1-1
√√
-1-1
-4-4
+40+40
5454
+20+20
-2-2
√√
√√
-5-5
-1-1
-2-2
-1-1
2020
1111
6363
-1-1
√√
-4-4
-1-1
√√
-2-2
-1-1
00
99
5454
-1-1
√√
-5-5
-1-1
+15+15
-1-1
-1-1
1515
99
6060
-1-1
√√
+1+1
-2-2
+32+32
-1-1
-1-1
-3-3
-3-3
3333
1111
8282
(-3)(-3)
8282
4-3 4-3 填写综合费用表填写综合费用表
项目 金额 备注
管理费
广告费
保养费
租 金
转产费
市场准入 □区域 □国内 □亚洲 □国际
ISO资格认证 □ISO9000 □1SO14000
产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）
其 他
合 计
项目 金额 备注
管理费 4
广告费 1
保养费 3
租 金
转产费
市场准入 3 □区域 □国内 □亚洲 □国际
ISO资格认证 □ISO9000 □1SO14000
产品研发 6 P2（ ） P3（ ） P4（ ）
其 他 4
合 计 21
上年 本年
销售收入 + 35
直接成本 - 12
毛利 = 23
综合费用 - 11
折旧前利润 = 12
折旧 - 4
支付利息前利润 = 8
财务收入/支出 +/- 4
额外收入/支出 +/-
税前利润 = 4
所得税 - 1
净利润 = 3
资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年
现金 + 20 长期负债 + 40
应收款 + 15 短期负债 + 0
在制品 + 8 应付款 + 0
成品 + 6 应交税 + 1
原料 + 3 1年到期的长贷 +
流动资产合计 = 52 负债合计 = 41
固定资产 权益
土地和建筑 + 40 股东资本 + 50
机器设备 + 13 利润留存 + 11
在建工程 + 年度净利 + 3
固定资产合计 = 53 所有者权益 = 64
总资产 = 105 负债+权益 = 105
损益表损益表 资产负债表资产负债表 单位：百万单位：百万
4-4 4-4 填写损益表和资产负债表填写损益表和资产负债表
上年 本年
销售收入 + 35 32
直接成本 - 12 12
毛利 = 23 20
综合费用 - 11 21
折旧前利润 = 12 -1
折旧 - 4 3
支付利息前利润 = 8 -4
财务收入/支出 +/- 4 4
额外收入/支出 +/-
税前利润 = 4 -8
所得税 - 1 0
净利润 = 3 -8
资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年
现金 + 20 82 长期负债 + 40 80
应收款 + 15 0 短期负债 + 0 0
在制品 + 8 6 应付款 + 0 0
成品 + 6 6 应交税 + 1 0
原料 + 3 3 1年到期的长贷 +
流动资产合计 = 52 97 负债合计 = 41 100
固定资产 权益
土地和建筑 + 40 40 股东资本 + 50 50
机器设备 + 13 19 利润留存 + 11 14
在建工程 + 年度净利 + 3 -8
固定资产合计 = 53 59 所有者权益 = 64 56
总资产 = 105 156 负债+权益 = 105 156
损益表损益表 资产负债表资产负债表 单位：百万单位：百万
请做好准备
现在由你们经营
未来几年，你们将领导公司未来的发
展。
企业能否顺利营运下去，取决于管理
团队正确决策的能力。每个团队成员尽可
能在做出决策时，利用你学过的知识和经
验，不要匆忙行动而陷入混乱。
提示
