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一、部门概述
财务部是酒店的重要部门，是酒店总经理对整个酒店经营管理工作起着“管家”作用的职
能部门，在酒店的经营发展中，起着重要作用。酒店在财务管理上，执行财务部经理负责下
的全员责任制。每个员工各司其职，实行专业化分工；逐级负责，采取直线垂直式管理。财
务部经理接受总经理的直接领导，由财务负责对酒店的钱、财、物进行全面的、有序的监督
管理与控制，保障酒店计算机的正常运行和网络的畅通。
二、组织结构图
审核主管 总账会计
日
审
夜
审
成
本
会
计
应
收
会
计
应
付
会
计
资
产
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计
总
仓
领
班
出
纳
电脑员
前
台
收
银
餐
厅
收
银
仓
管
员
财务部经理
收银主管
三、财务部岗位职责与任职条件
财务部经理岗位职责与任职条件
直属上级：总经理
督导下级：总账会计、审核主管、收银主管、出纳、总仓领班、电脑员
岗位职责：
1. 建立健全财务制度，组织会计核算，处理财务部行政事务和财务业务。
2. 贯彻落实总经理的各项指令、负责本部门的领导工作，直接对总经理负责。
3. 负责制订本部门的工作计划，进行工作安排，加强与其他部门横向联系。
4. 负责组织全酒店的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级有关部门
报告工作，及时组织编制财务预算和决算。
5. 以身作则，严格执行国家、酒店的有关政策、法令，规章制度，认真学习政治，熟悉业
务。
6. 负责带领本部门员工贯彻执行规章制度。
7. 对本部门负责和参与的工作质量和服务质量负全面责任。
8. 负责本部门员工的培训工作。
9. 负责制定本部门各级人员的职责与权限，并进行考核。
10. 协调外界有关方面的关系，做好与政府、银行、税务等部门的联系。
11. 制定和审查酒店有关费用开支的手续程序，制定有效的会计核算系统，制止违反财务制
度的现象发生。
12. 负责财务部的日常行政管理工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 28—50 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德。具有严谨、细致、耐心的工作作风，廉洁奉公，坚持
原则。
3. 大学本科或财经类专业大专以上学历，持有会计从业资格证。
4. 熟悉酒店经营管理，有较高的财务专业水平、必要的税务政策和法律知识，具有业务实
施、组织、管理、协调及语言文字表达和理解判断能力，熟悉电脑操作。
5. 四年以上酒店财会工作经历，担任过二年以上会计主管以上职务，有本岗位工作经验者
优先。
6. 了解酒店内部工作流程，有一定的英语基础。
总账会计岗位职责与任职条件
直属上级：财务部经理
督导下级：成本会计、资产会计、应收会计、应付会计
岗位职责：
1. 协助财务部经理处理日常工作。
2. 制定落实会计制度与工作规范。
3. 组织会计核算，编制汇总凭证，及时编制各种财务报表。
4. 负责各类税收的申报。
5. 负责对内对外提供各种财务数据及有关报表。
6. 协助集团内部和会计师事务所完成年度财务审计工作。
7. 做好会计资料的存档。
8. 协助做好下属员工的业务培训工作，培训发展有潜力的下属人员。
9. 搞好内部分工，处理好各分部的工作关系。
10. 完成上级领导安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 25—45 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德。有严谨、细致、坚持原则的工作作风，良好的职业道
德和敬业精神。
3. 大专财经类专业毕业或具有相关学历、技能，持有会计从业资格证。
4. 全面掌握会计核算业务，熟悉会计电算化业务，具有会计学、统计学、审计学、财务管
理等相关专业知识，熟悉经济法、会计法及税法等相关国家经济类法规。
5. 有三年以上酒店财务会计核算工作经历，有本岗位工作经验者优先。
6. 熟悉酒店营业部门操作流程，有一定的语言表达能力、组织沟通协调能力及英语基础。
审核主管岗位职责与任职条件
直属上级：财务部经理
督导下级：日审、夜审
岗位职责：
1. 制定落实审核制度与操作规范。
2. 负责核单工作的管理。
3. 负责日审、夜审审核工作的管理。
4. 对审核人员的管理。
5. 负责问题的跟踪与汇报。
6. 完成上级领导安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 23—40 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德，工作认真负责，坚持原则。
3. 高中及以上学历。
4. 熟悉各部门收费标准及酒店管理系统，了解内部工作流程，具有一定的财务知识及稽核
实施能力。
5. 从事酒店财务工作或担任收银员工作一年以上，有本岗位工作经验者优先。
6. 思维敏捷，能吃苦耐劳，有一定的英语基础。
收银主管岗位职责与任职条件
直属上级：财务部经理
督导下级：前台收银员、餐厅收银员
岗位职责：
1. 负责收银员各项工作的组织、指挥和协调，保证收银工作有条不紊，准确及时。
2. 对收银员的工作定期向上级领导汇报，并做出分析。
3. 对收银员的工作质量全面负责。
4. 监督收银员各项工作按照酒店规定的程序和规范操作。
5. 与相关部门进行有效地沟通，处理收银工作中的疑难问题。
6. 负责收银员的培训、考核。
7. 负责收银员的考勤与排班，评估员工的表现。
8. 负责收银点的设施设备及人员的管理。
9. 按时完成上级安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 23—35 岁，身高 米— 米，形象好气质佳。
2. 具有良好的思想品德和职业道德，工作认真负责，坚持原则。
3. 高中及以上学历。
4. 熟悉各部门收费标准及酒店管理系统，了解收银工作流程，掌握一定的财务知识。具有
一定的组织协调沟通、处理突发事件的能力。
5. 担任收银员工作二年以上，有本岗位工作经验者优先。
6. 积极、认真、负责、踏实、敬业、能吃苦耐劳，有相当的法制观念，有一定的英语基础。
出纳岗位职责与任职条件
直属上级：财务部经理
岗位职责：
1. 负责现金、银行存款及票据的管理。
2. 负责收入的审核和现金、刷卡单及电汇单的核对。
3. 办理现金、银行存款的收付款业务。
4. 及时登记现金、银行存款日记账及编制银行余额调节表。
5. 负责发放员工工资。
6. 定期盘点现金、及时与银行对账单核对，做到账实相符。
7. 按时完成上级安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 28—35 岁，身高 米— 米，形象好气质佳。
2. 具有良好的思想品德和职业道德。具有严谨、细致、耐心、坚持原则的工作作风。
3. 高中及以上学历，持有会计从业资格证。
4. 掌握国家规定的《现金管理规定》，有外汇管理知识及鉴别假币的能力，了解国家相关财
务、税务法律知识，掌握现金、银行存款、票据传递等操作技能。语言文字表达清晰，
有良好的沟通协调能力。有电脑操作能力，熟练掌握办公软件及财务软件系统的操作。
5. 有一年以上酒店收银或出纳工作经历。
6. 有三亚市户口且事业单位工作人员的担保，有一定的英语基础。
总仓领班岗位职责与任职条件
直属上级：财务部经理
督导下级：仓库保管员
岗位职责：
1. 负责制定仓库各种工作程序、要求、及管理规范制度。
2. 负责酒店所有物资的申购、验收、保管、及发放等业务的组织管理工作。
3. 根据相关部门的物资使用量合理地确定各灯物资的库存量，减少资金占用量。做到不断
货、不积压。
4. 监督仓管员按照酒店规定的要求及标准进行验货、发货，严格把关。
5. 督导仓管员及时记账，严格遵照先进先出法办理物资领用出库手续。
6. 严格按照相国家《食品卫生法》的要求进货、存货，加强卫生检疫工作，确保食品卫生
安全。
7. 对库房物资的安全、消防安全负责。
8. 负责仓管员的管理、培训、评估等工作。
9. 督导并参于库房按时盘点，做到账实相符。
10. 完成上级领导安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 20—45 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德。能吃苦耐劳、认真负责，坚持原则，有服务意识。
3. 初中以上文化程度。
4. 具有度、量、衡换算能力和一定的鉴别能力，掌握物资保管方法，具有一定的库房管理
知识，熟悉酒店内部物资的控制程序和标准，掌握内部循环系统，掌握收货、验货、入
库及发货各工作环节的程序、标准，熟悉存货核算基础知识。
5. 有相关岗位一年以上工作经验。
6. 具有会计专业基础知识，有电脑操作能力，具有一定的沟通和协调能力，掌握基本的食
品卫生安全及消防安全知识，有一定的英语基础。
电脑员岗位职责与任职条件
直属上级：财务部经理
岗位职责：
1. 负责制定酒店电脑及相关附属设备维护保养计划，报批后执行。
2. 制定计算机操作规程与标准，并督促所有计算机操作员严格遵守。
3. 保持与财务用友系统及酒店客房预订系统等软件公司的联系，进行业务技术洽谈，协调
酒店各部门系统运行问题及相关工作需求。
4. 及时解决酒店宽带网、财务系统及酒店客房预订系统运行中出现的问题。
5. 根据具体情况，制定并实施计算机操作员培训计划。
6. 每月查看天涯社区等各相关旅行社网站对酒店的宣传情况。
7. 定期检查各计算机（每月不少于一次），确保不存在任何对系统产生干扰或破坏的因素和
安装下载无工作无关的文件。
8. 负责酒店网站和内部局域网的维护与更新。
9. 负责所有电脑及其附件资产的管理，每月盘点一次。
10. 为各系统操作员设置权限及按时备份系统文件。
11. 确保电脑房的清洁，环境达到其所需条件。
12. 建立完整的防范体系，严禁病毒入侵。
13. 完成财务部经理安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正，男士优先，年龄 23-40 岁，身高： 米。
2. 有良好的思想品德和职业道德，严谨的工作作风和吃苦耐劳的精神。
3. 计算机专业大专及以上学历。
4. 全面掌握计算机硬件、软件及网络知识，熟悉计算机系统管理，了解酒店的运营管理体
系及各职能部门运作程序，了解计算机系统的工作程序与相关标准。
5. 有一年以上计算机维护工作经验者优先。
6. 有一定的管理、组织和培训能力，有较强的服务意识、安全意识，有一定的英语基础和
相当的财务知识。
成本会计岗位职责与任职条件
直属上级：总账会计
岗位职责：
1. 准确核算食品、饮品的成本。
2. 运用正确的方法计算成本和费用，并要做到帐帐相符、帐表相符。
3. 负责制定成本控制程序,并能有效地进行监督。
4. 搞好与各部门的协调工作，协助总账会计做好对帐工作。
5. 做好资料存档。
6. 严格组织纪律，洁身自爱，杜绝一切违法的思想和行为。
7. 按时完成上级安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 20—45 岁，身高 米— 米。
2. 有良好的思想品德和职业道德，具有严谨、细致、耐心的工作作风，坚持原则。
3. 高中及以上学历，持有会计从业资格证。
4. 掌握酒店成本核算和财务管理基础知识，熟悉酒店成本核算流程，具有帐务核算处理及
资产管理实施能力，了解国家相关财务与税收方面的法律、法规，熟悉会计电算化操作，
掌握财产物资管理专业知识。
5. 有二年以上酒店财务工作经历、一年以上成本核算工作经历者优先。
6. 有一定的英语基础和组织协调、管理的能力，了解酒店工作流程。
应收会计岗位职责与任职条件
直属上级：总账会计
岗位职责：
1. 负责统计、核对协议单位签单消费款及电汇款。
2. 及时催收应收账款，并做好各旅行社付款的账务处理。
3. 负责与总账会计核对，确保明细账与应收总账一致。
4. 负责统计核对预收账款。
5. 负责统计核对电汇款开发票金额。
6. 负责保管签单、电汇账单及对账单的管理。
7. 按时完成上级安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 20—45 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德。具有严谨、细致的工作作风，坚持原则。
3. 高中及以上学历，取得会计从业资格证。
4. 具有一定的销售及预订知识，熟悉掌握酒店管理系统和收银操作流程，具有较强的业务
实施和语言表达能力，掌握会计核算基础知识，熟悉酒店会计核算流程及会计电算化业
务。
5. 二年以上前台收银或审核工作经历，有相关岗位工作经验者优先。
6. 有一定的英语基础。
应付会计岗位职责与任职条件
直属上级：总账会计
岗位职责：
1. 负责审核应付账款单据。
2. 负责应付账款的核算、编制相关会计凭证。
3. 提供各种财务数据，协助总账会计做好月末对账工作。
4. 每月末与供货商核对当月应付账款发生额及余额是否相符。
5. 每月初编制供货商应付账款计划表。
6. 完成上级领导安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 20—45 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德。具有严谨、细致、坚持原则的工作作风。
3. 高中及以上学历，取得会计从业资格证。
4. 掌握会计核算基础知识，熟悉酒店会计核算流程，具有本岗位专业知识。具有较强的业
务实施、语言表达能力及电脑操作能力。
5. 有一年以上酒店相关工作经历。
资产会计岗位职责与任职条件
直属上级：总账会计
岗位职责：
1. 负责酒店固定资产和低值易耗品等资产的监督和管理。
2. 负责酒店物资台账的建立、核对及管理。
3. 负责酒店物资报废报损的核实与账务处理。
4. 负责固定资产账套资产卡片的录入、变动等操作。
5. 做好办公室档案收集、整理工作，随时向上级及各部门提供有关资料。
6. 负责收发文件以及文件的管理。
7. 负责各部门需财务经理签字的各种文件、单据等的审核传递工作。
8. 负责做员工工资表。
9. 负责做本部门每月排班与考勤表。
10. 熟悉前台税控机的操作，负责购买发票及每月月初报税。
11. 负责填报旅游局、统计局的各种统计报表。
12. 按时完成上级安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 20—45 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德。具有严谨、细致、耐心的工作作风，坚持原则。
3. 中等职业学校或高中以上学历，取得会计从业资格证。
4. 具有财务管理基础知识，熟悉酒店资产管理及工资核算基础知识，具有帐务核算处理及
资产管理实施能力。
5. 一年以上酒店财务相关工作经历者优先。
6. 有一定的英语基础，具有良好的口头、文字表达及协调能力和电脑操作技能。
仓管员岗位职责与任职条件
直属上级：总仓领班
岗位职责：
1. 负责酒店各部门所需物资的验收、保管及出库工作。
2. 做好存货数量的控制，及时补仓。
3. 保证库房清洁卫生和食品安全，做好防火、防盗、防爆、防鼠及防霉等管理工作。
4. 收发货记录及时输入财务存货系统。
5. 经常盘点（每月不少于一次），做到账实相符。
6. 严格遵守职业道德、洁身自爱、杜绝一切违法的思想和行为。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 20—45 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德。工作中能吃苦耐劳、认真负责，坚持原则，有服务意
识。
3. 初中及以上文化程度。
4. 有一定的会计基础知识；具有度、量、衡换算能力和一定的鉴别能力，掌握物资保管方
法；具有一定的库房管理知识，掌握基本的食品卫生安全及消防安全知识；熟悉酒店内
物资的控制程序和标准，掌握内部循环系统；掌握收货、验货、入库及发货各工作环节
的程序、标准；熟悉存货核算基础知识。
5. 有相关岗位工作经验者优先。
6. 有电脑操作能力及一定的沟通和协调能力，有一定的英语基础。
夜审岗位职责与任职条件
直属上级：审核主管
岗位职责：
1. 审核各类账单、报表。
2. 过夜审。
3. 编制当日营业收入日报表。
4. 打印各种夜审报表及收入报表。
5. 核对包房数及盘点前台收银备用金。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 20—40 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德，工作认真负责，坚持原则。
3. 高中及以上学历。
4. 熟悉各部门收费标准及酒店管理系统，了解内部工作流程，具有一定的财务知识及稽核
实施能力。
5. 从事酒店财务工作或担任收银员工作一年以上，有本岗位工作经验者优先。
6. 思维敏捷，能吃苦耐劳，有一定的英语基础。
日审岗位职责与任职条件
直属上级：审核主管
岗位职责：
1. 审核夜审制作的报表是否准确无误。
2. 复核前台及餐饮的账单，对未投账单及有问题单进行跟踪。
3. 做好与各协议单位返佣金额的审核对。
4. 统计各电汇账单、签单挂账账单及回扣单，并传递给应收会计。
5. 每月底制作 VOD 收视报表。
6. 与各部门及时沟通，不断完善操作程序，以防止酒店收入的少收漏收。
7. 统计酒店各部门接待消费及相关接待单位（集团、酒店管理公司、金元控股有限公司、
陈松林等）的消费金额。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、男女不限，年龄 20—40 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的思想品德和职业道德，工作认真负责，坚持原则。
3. 高中及以上学历。
4. 熟悉各部门收费标准及酒店管理系统，了解内部工作流程，具有一定的财务知识及稽核
实施能力。
5. 从事酒店财务工作或担任收银员工作一年以上，有本岗位工作经验者优先。
6. 思维敏捷，能吃苦耐劳，有一定的英语基础。
前台收银岗位职责与任职条件
直属上级：收银主管
岗位职责：
1. 按酒店规定收取账款，快速准确地为客人办理入住、结账手续。
2. 及时将客人消费项目及金额输入电脑系统相应房间，并妥善保管客人原始消费资料。
3. 为客人提供保险箱和外币兑换服务。
4. 如实开具发票。
5. 配合相关部门采取措施追回跑单款项。
6. 妥善保管其他部门存放在前台的钥匙。
7. 如实投交前日营业收入款项。
8. 及时准确填写回扣单、冲账单、退款单等。
9. 熟记本酒店的各种收费标准及所使用的费用代码。
10. 安全妥善地保管备用金。
11. 完成上级领导安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、形象气质佳，男女不限，年龄 18—35 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的职业道德、较强的责任心及吃苦耐劳的精神。
3. 初中及以上学历。
4. 能识别各种流通的人民币及本酒店受理的外币的真伪，熟知当日外币兑换率；能识别各
种本酒店所受理的信用卡及其他支付凭证的真伪；熟练掌握刷卡机、税控机、电脑及其
附属设备的操作和使用方法；熟练掌握前台账务处理流程；熟悉外币兑换操作流程。
5. 有相关岗位工作经验者优先。
6. 一定的英语基础，具有较强的服务意识。
餐厅收银岗位职责与任职条件
直属上级：收银主管
岗位职责：
1. 根据客人消费原始单据快速输入电脑系统，生成并打印出客人消费账单，收回应收款项。
2. 为客人如实开具消费发票。
3. 监督餐厅工作人员是否按规定操作。
4. 核实当日发生所有账务，打印当日营业收入汇总表。
5. 将客人消费原始单据、账单存根和当日营业收入汇总表交给审核。
6. 向相关部门及时传递有关单据。
7. 如实投交当日收入款项，并将挂房间账及含餐的账单转送前台收银。
8. 及时准确填写回扣单及冲账单等。
9. 熟记本酒店的各种收费标准及所使用的费用代码。
10. 安全妥善地保管备用金。
11. 完成上级领导安排的其他工作。
任职条件：
1. 身体健康、五官端正、形象气质佳，男女不限，年龄 18—35 岁，身高 米— 米。
2. 具有良好的职业道德、较强的责任心及吃苦耐劳的精神。
3. 初中及以上学历。
4. 能识别各种流通的人民币及本酒店受理的外币的真伪；能识别各种本酒店所受理的信用
卡及其他支付凭证的真伪；熟练掌握刷卡机、税控机、电脑及其附属设备的操作和使用
方法；熟练掌握餐厅账务处理流程。
5. 有相关岗位工作经验者优先。
6. 一定的英语基础，具有较强的服务意识。
四、财务部各岗位各班次工作内容
财务部经理工作内容
1. 执行国家有关财经法律、法规、政策和制度，保障酒店的合法经营、维护酒店的权益。
2. 组织编制财务制度及各项工作的操作流程与规范。
3. 组织编制酒店财务预算和财务收支计划，督促、检查各项计划的执行。
4. 监督各项财务制度、规范的执行情况，及时发现问题、解决问题。
5. 组织设置会计科目。
6. 监督收银工作的开展，审核营业收入及支出。
7. 审核原始凭证和记账凭证的准确性和真实性。
8. 监督酒店工资的发放工作。
9. 监督酒店各类税金的缴纳工作。
10. 定期对酒店财务收支情况进行汇总和分折。
11. 负责酒店采购单、报销单、借款单、人事安排表、工资表、合同等各类单据的审核。
12. 定期指导开展财务盘点工作，掌握酒店财产情况。
13. 组织开展对各类资产包括固定资产、低值易耗品、无形资产等的管理。
14. 定期向总经理汇报酒店财务收支、经营成果和资金变动情况，呈报会计报表和财务分析
报告。
15. 指导、监督、培训和管理所属人员的业务，培养有发展潜力的下属人员。
16. 考核下属各主管与其他人员的业务工作，按规定实施奖惩。
17. 做好与酒店各部门的沟通协调工作。
18. 完成上级领导交办的其他工作。
总账会计工作内容
1. 协助财务经理制定酒店会计各项规章制度和工作规范，并督导下属人员执行。
2. 负责分解落实各项计划指标，加强对计划完成情况的控制监督和检查考核。
3. 月初根据已发生的支出分别摊销有关费用，并编制记账凭证每月 4 日之前，督促各岗位
按规定的时间做好各自的会计记账凭证，并审核记账凭证是否正确，然后记账、期末结
转，试算是否平衡。
4. 及时核对有关明细账：
核对资产负债类明细账的余额。
各银行日记账及现金日记账余额与银行对账单是否一致。
核对总账与明细账是否相符。
对资产类账户中的应收款、库存物品、食品、出差人员预支差旅费及其他流动资产账户
余额与总账相应的账户数额进行核对。
5. 在完成上述工作的基础上结账，由电脑生成并打印各种财务报表（资产负债表、损益表、
酒店经营情况表、客房经营情况表、餐饮部经营情况表、综合部经营情况表、营业费用
明细表、行政管理费用明细表）
6. 编制财务报表的有关附表（酒店经营情况表、客房部经营情况表、餐饮部经营情况表、
营业费用明细表、行政管理费用明细表）
7. 每月 15 日前申报上月营业税及相关税金，每季度 15 日前申报预缴季度企业所得税。
8. 在完成上述工作的前提下，打印记账凭证，将有原始凭证整理装订成册、存档。
9. 配合会计师事务所及税务等有关部门的查账，及时地提供有关资料及有效凭证。
10. 对外填报税务局、统计局及旅游局要求的调查表及统计表，并编制统计分析。
11. 负责落实、督导日常的会计核算工作，保证在规定的时间内保质保量完成会计核算。
12. 提供年度预算所需的数据。
13. 负责对下属员工的会计业务和电算化知识进行培训指导。
14. 负责下属员工的排班、考勤和考核工作，提出奖惩意见。
15. 定期向财务部经理汇报工作。
16. 完成领导交待的其他工作。
审核主管工作内容
1. 协助财务部经理制定审核各项规章制度和工作规范，并督导下属人员执行。
2. 拟定酒店审核工作流程，报上级领导审批通过后组织实施。
3. 对执行中的审核制度、规程、流程等提出完善建议或方案。
4. 指导审核员对酒店各项收入的单据进行审核。
5. 处理核对单据过程中遇到的重大问题并及时向领导汇报。
6. 抽查单据的核查工作，不断改进审核方法，提高审核效率。
7. 安排、检查、指导日审的审核工作。
8. 复核夜审已审核的报表和试算平衡报告。
9. 复核夜审编制的营业收入日报表，及时将报表送给总经理和相关部门经理。
10. 处理日审、夜审出现的重大遗留问题，根据问题的严重程度向财务经理和总经理汇报。
11. 负责审核的排班、考勤。
12. 负责审核的业务培训、考核。
13. 完成领导安排的其他工作。
收银主管工作内容
1. 协助财务部经理制定收银各项规章制度和工作规范，并督导下属人员执行。
2. 检查收银员的仪容仪表、礼貌礼节、工作纪律、行为等是否符合酒店管理规定。
3. 审核各收银点的营业收入与报表。
4. 检查各项收费的折扣、优惠政策的贯彻落实情况。
5. 督导执行备用金及外币兑换管理规定，定期、不定期地抽查各营业点备用金的使用情况，
督导下属员工按时上交营业款。
6. 组织召开收银员例会。
7. 负责各营业点收银员业务的协调工作，及时处理各类收银业务投诉。
8. 每日查阅收银员的交班记录，发现问题及时解决。
9. 查看账单，经常与前台接待、客房中心以及大堂副理沟通联系，掌握客人的动向及付款
情况，以避免发生跑帐、漏帐及坏帐损失。
10. 监督收银员按照酒店规定程序和要求操作。
观察收银员收押金、结账等是否按照程序要求操作；
检查收到的电汇单是否准确登记；
检查收银员开收据或发票是否符合酒店规定；
检查收银员投款单的填定是否规范完整；
检查各项消费是否及时输入电脑系统；
检查各项消费项目单价是否与文件规定相符；
检查各打折项目是否在酒店规定的其权限范围内；
检查外币兑换是否按照当日汇率兑换，外汇水单是否按要求填写完整；
检查旅行社签单是否符合要求且准确无误；
观察收银员为客人提供客用保险箱服务是否按规定操作，登记单填写是否完整；
检查各单据是否联号使用。
11. 负责会议团账务的核对、催收款工作。
12. 负责收银员的各种培训与考核（岗位业务、刷卡、外币兑换、税控机操作、辨别假钞、
服务意识、处理客人投诉、英语、职业道德）。
13. 负责收银员的考勤与排班，密切关注收银员的思想动态，负责收银员的表现评估、奖惩、
晋升等情况。
14. 发现问题及时向财务部经理汇报。
15. 积极与相关部门进行有效地沟通。
16. 完成财务部经理安排的其他工作。
出纳工作内容
1. 负责现金收入管理，当日营业收入必须存入银行。收支两条线，绝不允许坐支现金、白
条及预支单抵库现象。
2. 检查一切收、付款业务凭证，做到所有凭证必须审批手续完备、项目内容清楚齐全、大
小定金额相符合。对检查无误的凭证及时办理收、付、缴业务，并及时记账。
3. 负责管理人民币、外币备用金，掌握结算付款的管理规定。
4. 负责及时查收电汇款是否到账。
5. 每日上班与收银员一起打开投款箱，二人互相监督取出各收银员的投款与投款单，并与
当日营业收入日报表中现金及刷卡金额核对是否相符、大小写金额是否一致，如不相符
合及时让有关人员查找，并查清情况直到相符为止或报告领导。
6. 严格执行现金清点盘点制度每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。
7. 妥善保管各种收、付款证，要及时整理，并按业务发生时间记现金、银行存款日记账，
月末与银行对账单核对。
8. 及时将收、付款原始凭证交给总账会计以便填制记账凭证。
9. 每月底与总账会计核对现金、银行存款余额，相符后才能结账。
10. 每月底编制酒店资金报表，如果存在未达账项，需编制银行存款余额调节表。
11. 保持与酒店相关部门和银行等外部机构的良好关系。
12. 负责及时催收外包单位的租金及相关款项。
13. 完成领导交办的其他工作。
仓管员工作内容
一、收货
1. 保持工作环境的整洁，每天早上检查磅称是否准确。
2. 每天收货前核查采购申请单（品名、数量、规格、签单有效人签字）。
3. 根据采购部送来的采购申请单和使用部门的要求，与采购部及使用部门共同收货，严格
把关，杜绝一切不符合卫生及使用要求的货物进入酒店。如发现货物与订购的数量、规
格或单价不符合规定，立即通知采购部或有关人员做出处理。每天验收菜：肉类和海鲜
必须倒入带孔的筐内，水份过滤干后才过称。单价严格按照审批后的价格表开据直拨单。
4. 质量不合要求的不予收货并通知有关采购人员。
质量或数量不合要求的物品，如果使用部门坚持要使用，必须在收货记录单上详细说明
并由负责人签字；
已由部门领走的货物原则上不允许退货，特殊情况必须反馈给采购部经理处理；
对无采购申请单的货物，收货人员不予收货；
对已验收的货物开据收货单或直拨单，并通知使用部门领货，收货单必须有供应商、收
货人及采购员的签名方认可；直拨单必须有总仓收货人、采购员、使用部门收货人及经
理、采购部经理签名方认可；
仓库收货时，仓管员要严格检查副食品、饮品的生产日期及保质期，临近保质期三个月
的不予收货。
5. 收货单第一联总仓留存，第二联随同编制的每日收货报表交成本会计审核，第三联交给
使用部门，第四联交给供货商。
6. 多了解使用部门对货物的意见和建议，及时将信息反馈给采购部。对每日收货过程中出
现的问题做好记录并及时汇报领导。
7. 做好资料的存档，仓库领班必须经常检查仓库的实际库存数与账面数是否一致。
8. 每天上班和临下班都必须检查各个仓库的情况，合理放置物品避免因保管不当造成的损
失。
9. 经常检查各种物品的库存数量及时合理地做出补仓计划。
10. 仓库领班与采购部协调合作好，将应补仓的物品及时入仓，以避免断货。
11. 填写补仓采购申请单时，应注明上次采购品名、品牌、规格、单价，依照程序送交领导
审批。
12. 补仓采购申请单仓库联送返仓库时必须检查以下内容：是否被取消；取消原因是否合理，
应及时上报经理。
二、发货
1. 收到各部门送来的领货单，仓库领班要检查领料单的签名是否有效及完整，已经批准的
领货单，不允许再增加品种和数量，如需要补充物品，要重新开单据由经理级以上人员
签名认可。
2. 仓库保管员接到领货单，检查部门所需之物品仓库是否有货，如断货，物品到货，应立
即通知使用部门领用。
3. 在条件允许的情况下，保管员应事先将领货单上的物品备好，以缩短使用部门的取货时
间。
4. 及时将领货单的资料在电脑中登记入账、出账，单价以本位币为准，有运费的物品要以
分摊运费后的单价为准， 将出账后的领货单及时送交成会计。
5. 发货时必须以先进先出为原则，防止因管理不当造成人为的损失。
6. 领货单第一联总仓留存，第二联随同编制的每日发货报表交成本会计审核，第三联交给
使用部门，第四联交给领货部门。
三、记账（电脑账）
1. 按物品的类别设置物品明细账，并进行物品编号。
2. 记账要及时、准确，如有错帐应及时上报主管并更正。
3. 账目资料必须每月打印收发存汇总表，并整理存档，必须保证账目的连续性和完整性。
4. 记账过程中发现电脑系统问题必须立即上报解决。
四、库房管理
1. 仓管员对所有的物品和食品要加强管理。对库房卫生和个人卫生要经常检查，一定要保
持库房清洁整齐，员工个人仪表整洁。
2. 货物入库时，物品装卸要轻拿轻放，分类码放整齐，杜绝不安全因素。
3. 加强对库存物资的管理，落实防鼠、防虫、防火、防盗、防爆措施及卫生措施。保证库
房物品的完好无损，存放合理、整齐美观。
4. 库房内的物品按要求码放，库房的钥匙要加强管理。人离开仓库时，必须落锁，上下班
时，对仓库要进行安全检查。严禁无关人员入内，不得寄放私人物品，严格执行库房的
安全制度，保证库房内各种物资的安全。
5. 下班时要检查库房有无隐患，关闭电源，锁好库门。
6. 要求要经常检查库存物品的保质期，发现临近保质期三个月的物资要及时向领导汇报。
7. 发现已变质的物品要及时汇报，由财务部经理请示总经理。酒店承担损失的部分填写报
损单，注明进货时间、报损原因，然后履行相关审批手续，并交成本会计记账。
五、对账及实物盘点
1. 每月末仓库要自盘自查，及时上报检查中的问题并纠正。
2. 月末要与成本会计对账，并进行实物盘点保证账账相符，账实相符。
3. 对有差异的项目，要列出明细、注明差异原因，上报批准后做出调整。
4. 月末盘点后制作一份移动缓慢物品及临近过期物品的清单送交成本会计。
5. 盘点过程中发现由个人疏忽造成的损失，当事人负责赔偿经济损失。
六、按照三亚市卫生局的要求建立电子食品台账。
七、及时索要各部门验收、领用货物签名有效人名单。
电脑员工作内容
1. 监视系统正常运行，发现问题及时处理，防止造成损失。
2. 按规定程序和标准,例行做好计算机软件、硬件系统的维护工作，制定维保计划，报批后
执行。
3. 每月检查主机运行状况，确定温度、声音是否正常，检查网络是否畅通。
4. 定期检查所有计算机，确保不存在任何对系统产生干扰或破坏的因素和安装下载与工作
无关的文件。
5. 保持与软件公司联系，进行业务技术洽谈，并督促其完成例行维护工作，协调酒店各部
门系统运行问题及相关工作需求。
6. 负责酒店网站和内部局域网的维护与更新。
7. 负责酒店计算机、打印机、传真机、扫描仪的维护与修理（如果需要更换零件，由相关
部门下维修单，电脑员维修后需在维修单上注明更换零件的名称，必须由相关部门领班
级以上的员工验收签名。验收后的维修单一联返还给相关部门、一联交给资产会计、一
联电脑员留存），更换打印机色带、墨盒。
8. 收到申请人填写，并经相关领导审批后的开设或关闭系统权限申请表后，为各系统操作
员设置或取消相关权限。
9. 按时备份系统文件。
10. 不论硬件、软件及网络出现故障，要及时赶到现场处理，尽快排除故障。如未及时赶到
酒店或有未跟办的故障，必须及时反馈给部门经理。
11. 协助计算机操作员安装应用程序。
12. 至少每月查看一遍天涯社区等各相关旅行社网站对酒店的宣传情况。
13. 每月盘点一次电脑及其附属设备的资产。
14. 熟悉各类计算机病毒特征，并能迅速处理常见病毒。
15. 根据科技发展，结合酒店实际，为酒店管理当局提供系统升级方案，满足酒店经营管理
的需要。
16. 定期对各计算机操作员进行基本知识培训。
17. 到各岗位检查或维修电脑后，必须请相关岗位员工在电脑员的工作记录本上签名确认（电
脑员需写明检查或维修时间、项目、当时的状况等），客房部检查或维修有效签名为领班
级以上员工。
18. 确保电脑房的清洁，环境达到其所需条件。
19. 完成部门经理安排的其他工作。
成本会计工作内容
1. 审查总仓送来的仓库直拨单、收货单及领货单。
2. 审查酒店部门间的转账单。
3. 根据餐饮送来的标准菜普，计算出每一道菜及酒水的成本价格，为销售价格的制定提供
依据。
4. 除每月盘点外，不定期的对仓库收货发货的工作进行检查，督促仓管员是否按照各种物
品、食品、饮品的购入、验收、入库等有关手续和要求办理。
5. 按“永续盘存制”每月末对库存物品、食品、菜进行盘点。食品、饮品每月盘点一次。做到
账账相符，账实相符，账卡相符。每月月末到厨房、酒吧进行盘点，采取“以存定销”的方
法，计算出每月的食品、饮品的消耗，保证成本真实、准确。
6. 月末计算当月食品、饮品成本及各种费用，编制有关的记账凭证。
7. 编制食品、饮料当月成本核算表，编制每月各餐厅的营业成本分析报告。
8. 月末盘点二级库，并编制相关记账凭证。
9. 对各部门费用发生进行归集统计并进行分析。
应收会计工作内容
1. 核对每天的现金投款及刷卡进账单是否与营业收入日报表的现金与刷卡是否相符。
2. 核对、统计每天的电汇与签单账单结账是否正确。签单账单，首先审核挂账单位是否具
有在酒店挂账的资格，即是否与酒店签署了挂账协议或类似的合同等；其次审核挂账的
应收款项是否已经取得了足以证明客人在酒店消费的依据（比如有主单、消费单、导游
或客人本人的签字等）。如果入账的手续不完整，要及时同酒店有关业务部门联系补全，
否则不能入账。
3. 根据挂账单位的消费账单，填制应收账款对账明细表。
4. 依据审核无误的各种单据编制每日营业收入凭证。
5. 核对预收账款明细账与总账是否相符。
6. 月初与各协议单位相关人员核对上月应收账款本月发生额、期末余额是否相符。对方核
对确认后将应收账明细表随同消费签单及发票寄往挂账单位。
7. 及时催收应收账款，超过协议付款期限的要及时汇报，并书写应收账款催款报告上交领
导。
8. 负责核对审查电汇款开发票金额是否符合实际。
9. 年末计提坏账准备、编制应收账款账龄分析表，并报送财务经理和酒店总经理。
应付会计工作内容
1. 审核每笔报送到财务部的收货单或直拨单。主要是审核这些单据的合理性和完整性。如：
有关人员是否都已签字确认；购买的货物与入库的货物数量是否一致，单价是否合理等。
2. 依据审核无误的单据编制记账凭证。
3. 负责与成本会计提供的库存商品入库数进行核对，保证准确一致。为总账提供所需的资
料与数据，做好与总账的核对。
4. 与供应商核对应付款项，对有争议的款项与供应商协调解决，按照与供应商签订的合同
办理有关财务结算手续。
5. 审核采购员、供货商及代销品的报销单，主要是核对发票金额是否与收货单及财务用友系
统中的供应商明细账相符，发票是否合法。
6. 打印应付账款余额表，并每月报送财务经理和酒店总经理。对于表中由于各种特殊原因未
能支付的款项，如供货单位已解散或由于供货产品出现质量问题酒店拒绝付款等，要依
据情况报财务经理和总经理审批后进行处理。
7. 每月编制供货商付款计划明细表。
8. 调整账目要依据真实材料，及时调账，一般情况不跨月。对需调整的账项要附有凭证并
经账务部经理批准，保证做到账账相符。
资产会计工作内容
1. 参于总仓验收固定资产和低值易耗品等物资。
2. 建立固定资产和低值易耗品等物资台账。
3. 核实各部门需报损或报废的物资，审批后进行账务处理。
4. 录入新增、减少、部门间转移等固定资产卡片，使固定资产账套的固定资产原值、累计
折旧、净值与总账保持一致。
5. 每半年组织一次物资大盘点工作，每月抽查盘点易流动的资产。
6. 做好财务部办公室的文秘、信息、机要和保密工作，做好办公室档案收集、整理工作，
随时向上级及各部门提供有关资料。
7. 复印各种报告、函件、备忘录等文件，并按规定发给有关部门。
8. 签收各部门的报告、函件、备忘录等文件。
9. 负责做本部门每月排班与考勤表。
10. 负责各部门需财务经理签批的各种文件、单据，如合同、人事安排表、采购单、借款单
及各类报销单据等的审核传递工作。
11. 负责收银税控机外送维修，发票的购买与安装，及每月月初报税。
12. 收到人事安排表后，按部门、姓名分别归档（同一个员工的所有资料存放在一起），并做
好统计（部门、姓名、岗位、入职时间、工资）。
13. 当月收到的员工假期申请表，统一存放，与当月工资表上的假期核对无误后按月存档。
14. 负责全酒店员工工资套账的管理，每月输入工资表上各类数据，以及审核所有员工的工
资、假期，并打印出工资表，审批后交出纳。
15. 每月向统计局上报统计报表。
16. 每月填报价格调节基金报表。
17. 黄金周负责填报旅游局及统计局的统计报表。
18. 完成领导安排的其他工作。
夜审工作内容
1. 审核接待输入电脑的房税结构与营销部下的主单及传真件是否一致，并做出记录。
2. 核对包房数。
3. 审核更改单的手续是否齐全。并核对各班的营业报表。审核各班收银员送审的转账单据
所列单位是否按有关规定或协议执行。
4. 审核餐厅收银员投的账单与餐饮部开的点菜单及酒水单是否相符，如果发现有漏收现象，
及时让当事人查找并补齐差额。
5. 餐饮收入挂客房账的，审核输入电脑的挂账金额与账单是否相符，房号是否正确。
6. 前台收银投的账单，审核附的消费账单及营销部下的主单、传真件是否相符。
7. 审核对外结算的账目和单据（包括旅行社、长包房、合同单位）、金额是否正确，各种单
据是否齐全。
8. 如果查出电脑中软系统中的信息与主单不符，在前台收银处找出传真件核对。如果仍不
确定，夜审将信息反馈给前台接待，并请前台接待与相关人员核实。
9. 以上审核无误后过夜审。
10. 打印当日交易汇总表、在店宾客表、交易日志等报表。
11. 准确无误做出餐饮营业收入日报表、酒店营业收入日报表。
12. 对每天稽查出待处理事项和未按规定办理的业务及数据在交接本上登记。
13. 及时把所有单据及其他情况在交接本上登记交接给日审。
14. 盘点收银备用金。
日审工作内容
1. 审核夜审制作的报表是否准确无误。
2. 复核前台的账单，审核房价是否符合酒店规定的房价、传真件及更改单是否齐全。
3. 复核餐饮账单，审核入账的单价是否与酒店规定的出品价格相符及折扣是否在签单人的
权限范围内，同时对内签单进行统计。
4. 对未投账单及有问题的账单进行跟踪。
5. 审核前台哑房，重点审核有无违规操作。
6. 复核各签单挂账单据是否准确，并做统计转交应收会计。
7. 审核各回扣单，对准确无误的单据进行登记，并转交文员逐步履行审批手续。
8. 审核各电汇账单登记后转交应收会计。
9. 月底时与资产会计核对房费回扣及餐饮回扣。
10. 每月制作 VOD 收视报表交总账会计。
11. 与各部门及时沟通，不断完善操作程序，以防止酒店收入的少收漏收。
12. 审核所有编号的单据是否按规定联号使用。
13. 审核收银是否按规定开取发票及收据。
14. 审核所有价格是否在相应人员权限范围内操作。
15. 盘点收银备用金。
16. 跟踪办理需补传真件或更改单（收银已投的账单），将信息反馈给营销部。
17. 发现问题及时汇报上级领导。
18. 完成领导安排的其他工作。
前台收银工作内容
早班
1. 接班，查看所有交班记录本（从当班收银员本人上次书写的交班内容开始查看），清点备
用金和保险柜钥匙；
2. 客人办理结账手续，打印账单，让客人签名；
3. 如实开具发票或收据；
4. 填写《退款单》、《回扣单》、《冲账单》等；
5. 为客人提供保险柜和外币兑换服务；
6. 核对餐厅服务员领取、寄存钥匙的登记内容，并发放、收回钥匙；
7. 客人入住，收押金、开押金单，让客人签名确认；
8. 客人消费及时输入电脑系统；
9. 收到客房中心与餐厅收银送达的挂房间账的账单是否准确输入电脑，并将账单与相应主
单一起放入账单柜；
10. 整理当班的单据，清点投款、备用金和保险柜钥匙，写交班记录；
11. 交班。
中班
1. 接班，查看所有交班记录本（从当班收银员本人上次书写交班内容开始查看），清点备用
金和保险柜钥匙；
2. 客人办理结账手续，打印账单，让客人签名；
3. 如实开具发票或收据；
4. 填写《退款单》、《回扣单》、《冲账单》等；
5. 为客人提供保险柜和外币兑换服务；
6. 客人入住，收押金、开押金单，让客人签名确认；
7. 客人消费及时输入电脑系统；
8. 收到客房中心与餐厅收银送达的挂房间账的账单是否准确输入电脑，并将账单与相应主
单一起放入账单柜；
9. 检查所有在店客人的主单和消费单，房价是否与主单一致，所有消费是否全部输入电脑
系统，客人押金是否充足，旅行社付款的房费是否结清或已签单；
10. 如果客人押金不足，及时联系客人补充押金；
11. 如果是旅行社付款的，房费未交或不足，要及时联系导游补足房费或签单。
12. 核对餐厅服务员领取、寄存钥匙的登记内容，并发放、收回钥匙；
13. 整理当班的单据，清点投款、备用金和保险柜钥匙，写交班记录；
14. 交班。
夜班
1. 接班，查看所有交班记录本（从当班收银员本人上次书写交班内容开始查看），清点备用
金和保险柜钥匙；
2. 检查所有在店客人的主单和消费单，房价是否与主单一致，所有消费是否全部输入电脑
系统，客人押金是否充足，旅行社付款的房费是否结清或已签单；
3. 打印当日刷卡交易汇总单；
4. 打印当日开发票汇总单；
5. 查看当日 VOD 费用；
6. 打扫前台卫生；
7. 客人入住，收押金、开押金单，让客人签名确认；
8. 客人消费及时输入电脑系统；
9. 过夜审后，在系统中汇总账单（做同来人处理的，将几间房的消费全部转入交押金的房
间账）
10. 客人办理结账手续，打印账单，让客人签名；
11. 如实开具发票或收据；
12. 填写《退款单》、《回扣单》、《冲账单》等；
13. 将前台及餐厅当日结账账单交给夜审；
14. 核对餐厅服务员领取、寄存钥匙的登记内容，并发放、收回钥匙；
15. 写交班；
16. 交班。
餐厅收银工作内容
早班：
1. 到岗后，立即做好岗位环境卫生。
2. 到前台收银处领取备用金及钥匙，查看交班记录本（从当班收银员本人上次书写交班内
容开始查看），清点备用金。
3. 了解当日订餐情况。
4. 根据餐厅服务员传递的《入厨单》或《酒水单》上的内容输入电脑系统，收取现付客人
的早餐餐费，将旅行社付款或含餐的账单交给前台收银。
5. 与出纳起收前日投款，并兑换好当日备找零钱。
6. 根据餐厅服务员传递的《入厨单》或《酒水单》上的内容输入电脑系统，打印出账单，
转交餐厅服务员收取客人正餐餐费。
7. 如实开具发票或收据。
8. 完成临时安排的工作。
9. 交班。
中班：
1. 接班，查看交班记录本（从当班收银员本人上次书写交班内容开始查看），清点备用金。
2. 了解当日订餐情况。
3. 根据餐厅服务员传递的《入厨单》或《酒水单》上的内容输入电脑系统，打印出账单，
转交餐厅服务员收取客人正餐餐费。
4. 如实开具发票或收据。
5. 完成临时安排的工作。
6. 检查当日账单入账、结账方式是否准确，折扣权限和项目单据的取消是否符合规定。
7. 写好交班，打印《当日营业收入汇总表》，填写《投款单》，与当日投款一起装入投款袋、
投入投款箱。
8. 将所有账单与《当日营业收入汇总表》一起交给前台收银（转交夜审）。
9. 将备用金用封好，和餐厅收银钥匙一起交给前台收银保管。
10. 如有代收餐费的，当班收银按规定填写《回扣单》，履行相应审批手续。
11. 月底写鲜榨椰子汁回扣单，履行相应审批手续。
五、收银操作程序与规范
预授权刷卡
1. 确认信用卡是否有效；
2. 在 POS 机“菜单”中选择“预授权”；
3. 刷卡；
4. 输入预授权金额；
5. 请客人输入密码，并确认；
6. 打印预授权单；
7. 请客人签名确认；
8. 授权单第二联交给客人，在电脑系统“财务备注”中输入预授权金额，第三联与主单放在一
起，第一联投给出纳。
预授权完成
1. 客人预授权交押金的，退房结账时按实际消费金额做预授权完成；
2. 在 POS 机“菜单”中选择“预授权完成”；
3. 刷卡；
4. 输入实际消费金额；
5. 请客人输入密码，并确认；
6. 打印预授权完成单；
7. 请客人签名确认；
8. 授权单第二联交给客人，在电脑系统“财务备注”中输入预授权金额，第三联与主单放在一
起，第一联投给出纳。
预授权撤销
1. 客人预授权交押金，操作失误可撤销预授权；
2. 在 POS 机“菜单”中选择“预授权撤销”；
3. 输入主管密码；
4. 刷卡；
5. 输入撤销金额，确认；
6. 打印撤销单。
消费刷卡
1. 刷卡；
2. 输入消费金额；
3. 请客人输入密码，并确认；
4. 打印消费单。
消费撤销
1. 消费刷卡如果收银员操作失误或客人提前退房，在刷卡当日可做消费撤销；
2. 在 POS 机“菜单”中选择“撤销”；
3. 输入主管密码；
4. 输入原凭证号，并确认；
5. 打印撤销消费单。
税控机开发票
1. 客人结账要求开发票时，收银可按客人实际消费金额为客人开具发票；
2. 旅行社导游交房费的收据三个月内可凭收据换发票；
3. 旅行社电汇付款的，收银凭经过应收会计签名的电汇单复印件可为客人开具发票；
4. 在“OK”状态下输入操作员号码和密码，并确认 2 次；
5. 输入开始日期、结束日期（餐厅收银不输日期）；
6. 选择挂账项目（发票种类：住宿、餐饮或其他）；
7. 输入金额，并确认 3 次；
8. 自动打印发票；
9. 请客人在发票存根联上签名确认。
退票
1. 发票金额开错或客人未取的发票，在开发票当月未报税之前可做退票处理；
2. 在“OK”状态下输入操作员号码和密码，并确认 2 次；
3. 输入开始日期、结束日期（餐费不用输日期）；
4. 按“退票”；
5. 输入发票代码和号码；
6. 确认；
7. 打印退票发票。
打印刷卡汇总
1. 在 POS 机“菜单”中选择“管理”；
2. 选择“结算”；
3. 确认，自动打印汇总单。
打印发票汇总
1. 将发票机上的发票纸退出，换成白纸，成显示“OK”状态；
2. 点击“查询”，并确认；
3. 输入操作员号码和密码；
4. 点击“汇总”，再选择“汇总明细”，并确认；
5. 打印汇总单；
6. 点击“退格”，退出白纸，换上发票纸。
兑换外币
1. 酒店与开户行签订外币兑换协议，为在店客人提供兑换外币报务；
2. 银行每日上午 9 点之前将当日外汇汇率发传真给前台收银（特殊情况银行未发传真由出
纳提供）；
3. 前台收银确认币种后，给客人出示当日外汇汇率，客人认可后，收银收取外币；
4. 前台收银必须仔细辨别外币真假；
5. 完整填写外币兑换水单，请客人签名确认；
6. 将兑换的人民币和水单第一联交给客人；
7. 外币作为投款和第二、三联水单一起投给出纳或与出纳兑换人民币；
8. 出纳将第二、三联水单盖上外币兑换专用章；
9. 出纳将外币作为营业收入存入银行，将第二联水单交给银行；
10. 外汇水单由出纳向银行申请领取，并建立领用登记本、收银签收；
11. 外汇水单必须联号使用，如有作废，要求三联一起写“作废”，并交给出纳；
12. 外币兑换章由出纳妥善保管。
前台收银账务处理流程与操作规范
收押金
1. 从前台接待处取得客人预订单和入住登记单。
2. 收取标准
2．1 散客入住
房费由客人现付的, 根据应收房费总额的 倍收取押金；
房费由旅行社付款，按 300 元/间收取押金，房费由旅行社电汇或导游现付。
2．2 团队入住
房费由客人现付的，按高出总房费 500 元的标准收取押金；
房费由旅行社付款或签单的，如果是客人付押金，按 500 元/团收取押金，如果是旅行
社付押金，房费电汇、签单或现付，另收取 500 元/团的押金。
3. 收取方式
以现金付款的，收到钱后开具《押金单》，请客人确认签名，第一联交给客人，第二联与
相应客人的主单一起放入账单柜，每三联放入单据夹中（夜班一起投入审核）。
以信用卡付款的，做预授权处理，打印出银行刷卡单，请客人确认签名后，第二联交给
客人，第三联收银与相应客人的主单一起放入账单柜，第一联交给出纳。
4. 账务处理
收取现金的，收银员要及时输入电脑“收押金”。
做预授权的，收银员要在财务备注栏中输入做预授权金额。
经本酒店经理级以上员工签字担保的客人可以免收押金。
在店客人如需开长途或 VOD、租自行车或租麻将等其他消费，需另外收取 100 元/项的
押金，收到押金后通知相关部门。
5. 押金单要联号使用，当日开的所有押金单第三联由夜班收银员投给夜审。
客人消费
1. 客人在客房的消费，由客房部开据相应的消费单，输入电脑系统后，将消费单交给前台
收银核对，前台收银与系统核对后签名，然后留一联消费单放入相应账单柜，其余几联
返给客房部。
2. 客人在餐厅的消费，若客人的押金充足，可允许客人餐费转入房间账，由餐厅收银核实
客人房号和签单有效人后，请客人在账单在签名确认，然后在系统中将餐费转入相应房
间账，并及时将账单交给前台收银，前台收银与系统核实后在餐厅收银登记本上签收。
3. 客人在泳池等无电脑的销售点消费，由相应岗位开据杂项收费单，请客人签名确认后，
将杂项收费单交给前台收银，前台收银核实客人在店后签收，留一联，其余几联返给相
应部门，并及时将消费输入电脑系统，杂项收费单放入相应账单柜。
4. 有编号的消费单和杂项收费单都必须联号使用，且当日开的所有消费单和杂项收费单由
开单部门中班下班时投一联给夜审。
客人续住
1. 前台或营销部散客
前台接待根据当日预订情况或通知营销部，如果可以让客人续住，请客人补交押金，如
押金充足可不补交。
2. 旅行社客人
请客人联系旅行社并让旅行社发更改传真，收到销售部通知后，前台可同意客人续住，
按房费的 50%收取半日租；
如果客人不愿联系旅行社，则按前台散客价的 50%收取半日租；
如押金不足请客人补交押金;
收押金程序同上。
3. 客人同意半日租费用后，由前台接待开据杂项收费单，注明续住时间、收取房费金额（或
免费），并请客人签名确认，将杂项收费单交给前台收银员签名后，第一联交给前台收银
手工挂账，第二联前台接待留存。
催款
1. 每日中班收银必须认真仔细查单、对账，如果客人押金不足或房费未结清的，必须及时
联系客人或导游，请其补交押金或房费，必要时书写《催款函》送到客人房间。
2. 在客人答复的付款时间仍未收到款项时，前台收银及时请大堂副理协助催收。
3. 旅行社付房费且入住数日的，临退房的前 3 天仍未付清房款的，收银员应将信息反馈给
营销部下单人，请求协助。客人退房的前一晚房费仍未结清的，前台收银必须在客人退
房前一天的晚上 11：30 之前致电营销部下单人，营销部下单人立即将相关信息反馈给营
销部经理，由营销部经理请示总经理是否同意客人退房，营销部下单人将结果告知前台
收银。
结账
1. 向客人问好；
2. 收回客人房卡，确认客人姓名、房号，同时向客房中心报退；
3. 查看是否有特殊注意事项，并询问客人是否有寄存的贵重物品；
4. 客人如有消费，客房中心挂账后通知前台收银查房结果，前台收银与客人核实并打印客
人消费账单，请客人确认签名（旅付的房费不打印）；
5. 收回客人的押金单，退还客人剩余押金或请客人支付所欠款项；
6. 如果是信用卡预授权做押金的，请客人出示信用卡，按实际消费金额做预授权完成，请
客人签名确认，第二联刷卡单给客人，第一联投给出纳，第三联收银留存；
7. 填写退款单，并请客人签名确认；
8. 向客人问候在酒店的入住情况、意见、建议等；
9. 客人退房时，房费仍未结清的，必须有销售部人员同意后才能允许客人办理结账手续。
餐厅收银财务处理流程与操作规范
散客收款
1. 接到服务员送达的《入厨单》或《酒水单》等原始单据后，将几联都加盖餐厅专用章后
蓝联收银留下，其余几联交还餐厅服务员送厨房或酒吧等；
2. 收银依据蓝联上的内容及时输入电脑系统，然后将单据放入相应账单柜；
3. 客人要求结账时，收银员检查原始单据和电脑账务后打印出账单，交餐厅服务员送客人
核对、签名并支付款项；
4. 客人要求转入房间账时须请客人出示房卡，同时询问前台收银押金是否充足及签单有效
人，如可以挂入房间账，则请客人签名，收银员迅速写上房号，在电脑上操作转入相应
房间账，将账单转交前台收银。如果账单上的签名与交押金的客人不符，收银员必须核
实清楚，并请相应的客人签名确认。
宴会收款
1. 收银员接到宴会订单后，将几联分别加盖收银专用章后，收银备留一联结账，其余几联
返还餐厅服务员送达相应岗位；
2. 客人需临时增加饭菜或酒水，经宴会负责人认可后，由服务员开据《入厨单》或《酒水
单》，加盖收银专用章后，蓝联保留，其余返还给服务员送达相应岗位，同时输入电脑系
统，将账单放入相应账单柜；
3. 客人要求结账时，收银员检查原始账单和电脑账务后，打印出账单交服务员送宴会负责
人核对、签名并支付款项。
团队收款
1. 接到餐厅根据团队就餐通知单送达的《入厨单》或《酒水单》等原始单据，加盖收银专
用章后，蓝联保留，其余返还给服务员送达相应岗位，同时输入电脑系统，将账单放入
相应账单柜；
2. 结账时，收银员检查原始账单和电脑账务后，打印出账单交服务员送客人核对、签名并
支付款项；
3. 餐费由旅行社签单的，由导游在账单上签名，并填写本旅行社的签单（必须盖有财务专
用章），收银员核对签单样本和内容后，做账务处理，转入相应旅行社永久账户。
4. 使用信用卡付款的,严格按照信用卡操作规定执行,使用电汇方式结账的，要认真查看是否
有出纳的确认到账签名。
5. 已经结清消费款的,严格按规定如实开具发票或收据。
6. 酒店宴请的,按照宴请方式结账。
7. 营业结束后，打印清点收入款项, 打印《当日营业收入汇总表》，填写《投款单》，与当日
投款一起装入投款袋、投入投款箱。
8. 将所有账单与《当日营业收入汇总表》一起交给前台收银（转交夜审）。
客人赔偿操作服务流程与规范
一、接收物品损坏赔偿单
1. 前台收银接到物品损坏赔偿单后，应检查是否有客人的签名确认；
2. 若有，应及时将物品损坏赔偿单上的项目、赔偿金额挂入相应房间账（客房赔偿由客房
中心挂账）。
二、办理赔偿手续
1. 客人结账时，收银员向客人出示消费账单，经客人确认后，请客人签名；
2. 若客人要求将损坏物品带走，收银员应在物品损坏赔偿单上注明“此物品已带走”并请客人、
当班大堂副理签名。
3. 将损坏物品赔偿单与相应账单订在一起。
回扣
1. 销售部下结算确认单，注明旅行社名称、在店日期或用餐日期、房间数或用餐人数、代
收价、结算底价等相关信息。
2. 客人结账后，收银按结算单内容填写回扣单。
3. 回扣单经收银员、前厅部经理、审核、财务部经理、总经理审批后，旅行社拿订房或订
餐原件及复印件到财务部领取现金，或者将对账单（注明公司账号，加盖财务专用章）
传真件发给财务部。
4. 财务部确认并回传，出纳凭传真件将款项汇至相应公司。
5. 出纳凭已经领取或汇款的回扣单记账。
冲账
1. 如果因员工工作失误信息输入错误，造成酒店损失的，由相关部门经理请示其分管领导，
分管领导根据具体情况处理，由酒店承担的部分损失填写冲账单。
2. 如因客人原因，不承认某项消费，收银员立即报给当班大堂副理处理，或请示值班经理、
总经理处理。
3. 由信息输入错误的岗位或收银员（签免）填写冲账单，写明原因、冲账金额等。
4. 经填写岗位员工、部门经理（或大堂副理、值班经理）、收银员、审核、财务部经理、总
经理审批。
5. 审批后，审核凭冲账单在电脑系统中处冲账处理。
6. 冲账单由审核保管。
信息传递
1. 资产会计为信息的接收、传递人员，收到的所有 MEMO 资产会计都保留一份存档。
2. 资产会计收到相关的 MEMO 后，立即交给财务部经理。
3. 财务部经理根据 MEMO 内容确定分发相应岗位，交给资产会计复印并发给相应岗位，相
应岗位员工在资产会计存档的一份 MEMO 背面签收。相应岗位员工须仔细阅读 MEMO
上的内容，并按要求执行。收银收到后，须写交班，要求每位收银员都应仔细阅读。
4. 财务部经理接到的口头通知，应做记录并及时传达给相应岗位。
5. 收银员接班时，从接班人员上次写交班的内容开始查看。
6. 各岗位反馈的问题或信息，财务部经理视情节轻重及时向上级汇报。
7. 财务部需要向其他部门传递的信息，由财务部经理向相关部门经理传达，需以 MEMO 形
式传达的，MEMO 经财务部经理、总经理签名后分发给相关部门（在原件背面签收）。
六、财务部管理制度
财务人员职业道德和行为规范
为建立财务人员职业道德规范，提高财务人员工作效率和工作质量，杜绝财务人员违反
原则、隐瞒事实真相、违法违纪行为的发生，制定本准则。财务人员从事财务工作应遵守的
道德标准和行为规范，包括职业品质、工作作风、工作纪律等方面的基本行为准则。
一、职业道德
1. 热爱酒店：财务人员应当热爱酒店，努力为酒店的发展尽职尽责。
2. 敬业爱岗：财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的专业知识和技能胜任
所从事工作岗位的要求。熟悉本岗位的性质特点和财务状况，运用掌握的会计信息和会
计方法，为改善财务内部管理，提高经济效益服务。
3. 珍爱荣誉：财务人员应当爱护集体荣誉，追求团队精神，积极沟通，相互支持，共同发
展。
4. 遵纪守法：财务人员应当遵守《会计法》等国家财经法律、法规和酒店的制度规定，有
令必行，有禁必止。严禁弄虚作假，保证会计信息的合法性、真实性、及时性和完整
性。 ．
5. 廉洁奉公：财务人员应当清正廉明，以身作则，不得利用自身的工作和职务之便贪污、
侵占、挪用公款谋取私利，接受贿赂。
6. 客观公正：财务人员办理财会事务应当实事求是，以客观事实为依据，不隐瞒事实真相。
7. 保守秘密：财务人员应当保守本酒店的商业秘密，除按法律规定、根据酒店要求或单位
领导人同意外，不得擅自以任何形式向外界提供或泄露酒店秘密。
8. 规范操作：财务人员应当按照国家财经法律、法规和酒店制度规定的程序和要求办理财
会事务。
9. 文明服务：财务人员应当树立良好的服务意识，使财务部门成为对内、对外文明服务的
窗口。
10. 明确责权：财务人员应当对自己职责权限范围内的工作负责，如发生工作失误，应当以
事实为依据，勇于承担责任，积极配合，做好善后处理工作。
二、行为规范
1. 作风严谨：财务人员应当培养严谨的工作作风，树立无延迟、无遗漏、无差错的工作目
标。
2. 熟悉法规：财务人员应当熟悉国家财经法律、法规和酒店制度规定。
3. 精打细算、勤俭理财：财务人员应该用财有方，用财有序，建立财会规章制度，使财务
管理科学化、规范化，厉行节约，反对浪费。
4. 信息支持：财务人员应当熟悉本岗位的工作情况，运用所掌握的财务信息和会计方法为
改善酒店内部管理、提高经济效益服务。
5. 严格监督：财务人员应当认真履行会计监督的职责，准确判断各种经济活动是否合法合
理 的界限，坚持原则，对本酒店的违法违纪行为及时汇报，不断提高会计监督水平；同
时要更新会计监督观念和改进工作方法，寓会计监督于服务之中。
6. 提高素质：财务人员应当具备胜任本职工作的专业知识和技能，并接受继续教育，不断
更新、扩展和提高知识及技能。
7. 开拓创新：财务人员应当结合财务工作的特点，在运用已有管理模式的基础上，积极探
索，追求创新思维，不断完善管理体系。
现金管理
为了加强对现金的管理，保证企业财产安全，提高资金的使用效率，规范财务收支的日
常管理工作，根据国家《现金管理暂行条例》，并结合实际情况，特制定本规定。
一、现金收取
1. 酒店可收取现金范围：各收银站点及财务部，其他部门或个人均不得以酒店名义收存现
金。
2. 部门或职工交回的差旅费余款、赔偿款、罚款、备用金退回款。
3. 现金营业收入。
4. 酒店现金由财务部出纳负责保管。出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，
当面清点现金，认真鉴别真伪，防止出现假币、错收等情况。如发生误收假币或错找零，
由出纳负责追回或承担一切损失。
5. 收款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金收讫”章。
二、现金使用范围
1. 支付职工个人的工资、奖金、津贴、个人劳务报酬。
2. 支付各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。
3. 支付出差人员必须随身携带的差旅费。
4. 转账结算金额起点(500元)以下的零星支出。
5. 不能转账的业务款项支出。
6. 总经理批准的其他事项。
三、现金收入管理
1. 各营业点收银员在营业日终了，均应将现金全部清点确认后填写投款单，同时将现金放
入专用缴款袋，由监交人监督统一存入专用投款箱内，次日由出纳及收银员共同收取后
清点并与账面核对确认。无论何种原因，任何人均不得将现金带离岗位，不得放在无安
全防范措施的地方。
2. 收银员不得坐支现金。
3. 各部门如发生现金收入业务，应随时到财务部办理结算交款手续。
4. 财务部出纳根据有关规定保持合理库存，每日现金收入必须送存银行，不得坐支现金。
5. 各部门如需支用现金，必须填制《借据》，写明用途、金额，经部门经理、财务部经理
和总经理审批后，到财务部取款。现金支出必须符合有关规定。如需一次支用10000元以
上现金，必须提前与财务部联系。
6. 各部门支用现金前按照审批流程签批，不得少用多提；结束后要及时到财务部报账，不
得无故拖延。如有关人员长期挂账不清，财务部有权拒绝继续付款，并对欠账余额的用
途去向进行必要审查。如发现私自挪用，按有关规定严肃处理。
7. 各部门经理对自己管辖范围内的现金收支业务负有管理责任，要随时检查、督促有关人
员遵守本制度，如发现问题要主动解决或向有关领导报告。
8. 对于违反本制度造成损失的，由直接责任人全额赔偿，并视情节轻重给予相应的纪律处
分，同时追究部门领导的责任。
9. 各收银站点账款，收银人员均不得随意调整，必须按酒店有关规定办理；各收银员必须
当时当次将业务活动的营销额输入电脑中软系统，不按规定办理者，一经查出，将按《员
工手册》相关规定处罚。
四、现金支付管理
1. 对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其合法性与合理性。如遇不符合规定或
超出现金使用范围的，会计人员不得办理。
2. 办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，是否符合酒店规定
的签批手续，审核无误后支付现金。
3. 付款后，出纳要及时在有关凭证加盖“现金付讫”章。
五、库存现金管理
1. 库存现金限额的规定：库存现金按照开户银行核定的标准留存。具体数额由财务部及开
户银行协商确定，对发生意外损失的，超限额部分由责任人全额承担(在银行下班后收取
的现金除外)。
2. 库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳；现金的保管要有相应的保管措施，保险柜
应存放于坚固实用，防潮、防水、通风较好的地方，房间应有防盗门；保险柜的钥匙或
密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或配匙；库存现金应整
齐存入，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失，由出纳负责。
3. 库存现金的盘点：出纳必须每日登记现金日记账，每日下班前盘存清点库存现金；每月
末盘库时，需由会计人员监盘，并在出纳盘点表上签字；月末现金日记账余额要与总账
现金余额核对相符，确保账账相符、账实相符，发现溢余或短缺，及时查明原因，按规
定程序报批处理；由出纳自身责任造成的现金短缺，出纳全额赔偿；如造成重大损失，
应追究责任人的法律责任。
六、其他规定
1. 凡是因公发生的购物、差旅费和劳务费等支出，经手人必须取得有关单位出具的国家税
务部门统一监制并加盖了出具单位发票专用章的正式发票，只有正式发票才予以报销。
2. 出差人借差旅费或一次报销超过10000元者，须将金额提前半天通知财务部，以便及时备
款。
3. 出差人员必须在出差结束回酒店后的一周内，到财务部报销，并将余款交回。各项费用
支出一律应附有原始单据。出差日期应与车、船、飞机票、旅馆费发票日期相符。
4. 任何人不得以“白条”抵充库存现金，不得坐支挪用现金，不准设立账外库存现金。
5. 对当日应发而未发出的工资、奖金等款项应及时收回金库，暂时挂入领用人的备用金账
户，日后来领时，以支出凭单形式支付。
6. 库存现金限额为50000元，法定节假日时，必须于节前清库。
7. 为确保酒店财物或财产的安全，出纳前往银行提现金或送款时必须由酒店派车随往，并
由司机人员陪同进出银行。
8. 签发现金支票的印鉴应设专人保管，支票由出纳保管，印鉴由总经理保管。
银行存款管理
为了加强资金管理，保证酒店资金的安全、合理和高效使用，杜绝各种违法乱纪现象的
发生，根据国家有关制度，结合酒店财务管理规定和实际情况，制定如下管理办法。
一、银行账户管理
1. 银行账户的种类
银行账户是为办理结算业务、资金信贷和现金存取而在相应金融机构开设的基本账户、
一般结算账户和专用账户。
基本账户：是为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户；
一般结算账户：是为方便资金结算业务或现金存取业务而在就近的金融机构开立的基本
账户以外的辅助性账户；
专用账户：是为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途
的补充账户；
银行账户的管理由财务部统一规划、集中控制、分类管理，具体负责酒店银行账户的开
立、撤销工作；财务部根据酒店的安排，对银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理。
2. 银行账户的开立与撤销
根据酒店管理需要，财务部统一规划，经总经理批准，依法在国家许可的金融机构开立
基本账户；
银行账户的开立、撤销资料必须及时归档并妥善保管，以备查验；
银行账户开立以后，必须根据会计核算的需要设置相应的银行日记账，按规定及时核算、
登记日记账，如实反映该账户的资金收付情况；
财务部对闲置或不需用的银行账户应及时予以撤销。
3. 银行账户的日常管理
应加强银行账户的管理，不得出租出借账户，不得通过本部门的账户为其他单位办理与
本部门经营业务无关的资金收付业务；
一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转；
专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经
营性的资金结算业务，专用账户应作到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务
结束后一个月内必须清理完毕；
严禁以个人名义开立银行账户；
财务部必须设专人管理银行账户，并按规定进行资金收付业务核算，及时登记有关账簿，
妥善保管使用各种银行凭证，定期核对有关账务，正确编制银行存款余额调节表，有效管理
使用银行账户；
财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况。
二、银行存款的管理
1. 银行存款的收款规定
所有部门在收到支票、银行汇票等票据时，应及时交存财务部门，不得私自存放，以免延
误票据结算日期。
出纳在收到各部门交来的银行票据时，应及时办理交接手续，并认真审验票据。
出纳收到银行票据时应按规定程序于收到当日缴存开户银行。
对于自己无法鉴定的汇票等，出纳必须于当日送银行审验。
出纳要妥善保管各种票据，对库存延期支票等库存票据及时进行清理，认真填写汇票缴存
单。
出纳或会计人员应将所收汇票及时、准确地缴存开户银行，不得私存他处，损公肥私。
进账单应及时、完整传递，并办理交接手续。
所收汇票如出现需退回余额，请参照《退款操作程序》办理。
2. 银行存款的付款规定
所有部门办理付款时须填写借据或费用报销单,并在借据或费用报销单上写明具体金额、
资金用途及流向，按酒店规定，经相关部门经理、财务部经理、总经理逐级审批。
出纳以审批后的借据或费用报销单为支付依据，审核无误后，办理支付手续。
如借据或费用报销单上，单位名称、账号、开户行、金额等内容填写不清、不完整、签批
手续不全或多份单据不一致，出纳有权拒付。
办理结算时，原则上要求由本酒店内部人员办理。经办人员负责向会计人员讲清业务内容。
如在发票未到之前办理结算的，即为预付款项。预付款项必须由本酒店内部人员办理。
并且在财务部门规定的时间内办理清算，否则财务部门有权拒付其余款项。
办理已入账业务的资金支付时，必须先由记账人员核实金额后，再办理付款。如金额不符，
应暂缓支付，查明原因后再付款。
财务部有权对各部门资金的使用情况进行监督和检查。
3. 其他相关规定
财务部门必须建立严格的票据购买、保管、领用手续、妥善保管各种票据。
出纳要及时掌握各银行账户的资金情况，不得签发空头支票，不得签发空白支票和远期支
票。
由于业务需要，需在两个银行账户之间转存资金时，必须征得财务经理和总经理同意。
出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据、利息单等单据转交相关会计人员进行账务处理。
出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。
银行存款日记账应定期与《银行对账单》核对，每月不少于一次。对账时，由财务部门指
定有关人员进行交叉对账，发现差错，及时处理，并编制银行存款余额调节表。对于超
过一个月的未达，必须向财务经理汇报，并及时清查处理。
《银行对账单》连同《银行存款余额调节表》应及时归档、保存。
支票管理
为了加强对支票管理，保证酒店财产安全，提高资金的使用效率，规范财务收支的日常
管理工作，特制定本规定。
1. 严格签发手续。除现金管理规定范围内可支付现金外，原则上使用支票通过银行转账结
算，为具体说明付款原因及付款依据，需附上酒店内部签报或其他相关文件。不能将无
收款单位或金额的支票交给他人。
2. 出纳在签发支票的同时，要在支票登记簿上登记支票领用日期、支票号码、支票用途、
使用金额、领用人等，在退回支票或报销时，办理注销手续。
3. 支票签发领用后，经办人员无论使用与否，均必须在十天内返回销号。如遇特殊情况，
必须及时向财务部报告。如发生支票丢失，财务部负责按法定公事催告程序尽快要求银
行止付。凡因支票丢失发生损失的，丢失责任人承担损失责任。
4. 出纳负责酒店支票的签发。支票的签发必须坚持所有项目填写齐全。因特殊情况不能填
写齐全的，必须填明签发日期、具体金额或使用限额两项内容。支票签发后，必须按规
定用途使用，不能挪作他用，更不许转让使用。
5. 支票的签发采用双印鉴制(一枚酒店财务专用章，一枚酒店负责人名章)，由总经理保管。
6. 出纳负责保管银行空白支票。空白支票的保管视同现金。凡因故作废的支票，必须加盖
作废印章或签署作废字样，并妥善登记保管，于年末写出销毁清单，报主管财务领导批
准后予以销毁，销毁清单应存档备查。
7. 汇款手续，经办人员必须事先填写《借据》或《费用报销单》，列明收款单位名称、开
户账号、款项用途和金额，其审批手续及通知时间同第一条。无论采取信汇或支票等任
何结算方式，凡涉及对外付款业务必须经审批人在权限范围内批准确认。
8. 出纳需每日登记银行日记账，作到日清月结，并负责与银行的联系，各期发生的单证要
及时取回，收到银行对账单后应及时对账，查出差额，找出原因，及时处理，未达账款
的处理不能超过一个月。按月编制《银行存款余额调节表》。出纳不得参与对账单的编
制，但可以对会计人员编制的银行存款余额调节表进行再核对。
发票管理
为了认真贯彻执行《中华人民共和国发票管理办法》加强本酒店发票管理工作，特制定
本制度。
一、发票的种类
1. 本制度所称发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、
收取的收付款凭证。 ，
2. 对外(含对内部职工)开具的发票主要有以下二种：
三亚市税控发票：在对外提供劳务、服务及其他经营业务、收到款项时开具；
内部收据：在内部职工归还借款或收到暂存款时开具。
二、发票使用管理制度
1. 财务部是发票主管部门，负责发票的发放、回收、保管、归档和日常使用情况的监督检
查。
2. 各用票分部要指定专人负责发票的管理，具体负责分部发票的领用、登记、交回和本部
门发票使用情况的日常检查。
3. 各分部领用的发票用完后，要将发票存根联及时交回财务部进行注销登记，除财务部外，
任何部门都不得保存发票存根联。
4. 发票的打印必须严格按照发票的性质和实际消费内容认真如实打印，不得缺项、漏项。
打印金额必须和实际消费额一致。住宿发票不得打印与住宿无关的项目，餐饮发票只限
用于与餐饮有关的项目。错开的发票做退票处理，且要加盖“作废”章，两联完整地交回财
务部。
5. 发票管理实行严格的责任制，开票人必须用本人的号码进入，如有弄虚作假，造成的一
切后果由开票人负责。发生发票丢失，由相应的管理人员负责。
6. 发票的购领
在办理税务登记领取税务登记证后，应向主管税务机关申请领购发票。
申请领购发票应向税务机关领购发票申请，提供经办人身份证、税务登记证件或其他有关
证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
酒店凭领购簿核准的种类数量，以及购票方式向主管税务机关领购发票。
7. 发票的开具和保管：
发票应由财务部指定专人保管，对外发生经营业务收取款项时，应向付款方开具发票。
在购买商品、接受服务以及从事其他经济活动支付款项时，应当向收款方取得发票。取得
发票时，不得要求变更项目和金额：
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，经办人有权拒收；
开具发票应当按规定时限、顺序、逐栏全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或
者发票专用章；
不得转借、转让、代开发票，未经税务机关批准，不得自行扩大专业发票使用范围；
发票管理人员应当设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况；
在变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更，缴销手续；
应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票
登记簿，应当保存五年，保存期满报经税务机关检验后销毁。
8. 发票的检查：
税务机关在发票管理中有权进行下列检查：
检查领购、开具、取得和保管发票的情况；
进出发票查验；
向当事各方询问与发票有关的问题和情况；
查阅、复制与发票有关的问题和情况；
在查处发票案件时，对有关的情况和资料可以记录、录音、录像、照相和复印；
接受税务机关依法检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝隐瞒。
收入管理规定
为加强收入管理，维护酒店利益，提高酒店经济效益，防止发生侵占酒店收入的行为，
以明确酒店各有关部门在收入工作中的管理职责，制定此制度。
酒店客房收入管理
1. 管理范围：按日计算向客人收取的住宿费收入、电话费收入、洗衣收入、迷你吧收入、
麻将收入及会议室收入等。
2. 业务流程
3. 管理内容
酒店采用电子软件中软系统，对酒店经营业务进行全过程的管理控制。销售部取得客人订
单后，按照团队、会议、散客分别填制《预订单》。
客人入住酒店，办理入住手续
核对客人消费账单，结账
离店（现金、信用卡、挂
账）
如客人押金不够，需补足
押金可继续在店内消费
每日夜审审核当日账单，
确认当日收入
客户预订
（传真、电话）
办理入住手续、交纳押金
销售部负责下公司、
会议、团队预订单，
并且在中软系统中
输入预订 住房登记表
押金收据
客人在店消费（收银、客
房中心及时将发生的账项
输入电脑系统
次日所有账款转入财务部
经核对后进行账务处理
月末核对账务
出具财务报表
应收款项的管理
账款的催收
依据：有客人签名确
认的账单
审核重点：
1、 押金
2、 房费
3、 消费单据是否
计算正确，是
否有客人签名
4、 所有单据是否
已录入电脑
·无论是否有预订，客人到店后，前台按境内境外客人分别填写《国内旅客住宿登记表》和
《临时住宿登记表》，请客人在登记表上签字确认房间价格（旅行社付款不用写房价）及入住
日期，前台接待操作电脑为客人“开房”，并办理电子房卡。收取客人预计入住天数房费的押
金，然后根据客人消费内容预收杂费押金 300-500 元(国内长途一般收取 100 元押金，国际长
途一般收取 200 元押金，其他如商务中心、商场、餐厅等消费客人要求挂账时，应先收取押
金)。收银员收款后向客人开具押金单并让客人签名确认(一式三联)，第一联给客人，另二联
放入客人资料柜，然后根据押金单上的金额正确输入电脑系统。
·酒店 VIP 接待，如果总经理同意可不用交押金，前台接待填写《国内旅客住宿登记表》，
将预订单取出与《国内旅客住宿住房登记表》一起放入“在店客人”资料柜中，操作电脑按预
订的住宿时间，为客户办理开房业务。
·为确保房费能全部顺利收回，前台开房时电子房卡钥匙的有效期等同于收取押金天数，如
客人需要延长住宿时间，必须到前台续交押金，并延长电子房卡钥匙的有效期。
客人在酒店消费时的挂账单必须经过客人签字确认后，及时输入电脑计入客人所住房间，
输入电脑方式有自动转账和手工输入两种。自动转账的项目包括餐厅联网挂账，电话费挂账
和夜审自动过房费；手工输入有商务中心、歌舞厅等不联网等站点的账单输入，客房酒吧单、
洗衣单输入、赔款等单据输入。所有挂账消费单均应有一联交前台收银放入客人资料柜中，
另一联按各业务点的收入管理流程随收入统计表至财务部进行审核。
收银员每日将客人资料柜中的所有单据转夜审，夜审将其与电脑记录的数据进行核对，
检查客人资料柜中当日发生的所有单据，是否已全部输入电脑，是否一致。审核的要点如下：
·检查客人入住是否交纳押金，收据上的押金数额是否与电脑中的记录一致；未交纳押金的
客户是否有领导同意。
·房费的检查：逐一检查客人资料柜中，入住登记单上的房价是否与电脑打印的账单中相一
致。对于有预订的客人审核房价是否和预订单相符，预订单要有销售人员签字认可，且审查
房价是否在签字人权限范围内，打折房价是否有相关领导签字；没有预订直接上门的散客，
是否按照前台权限范围内价格入住，打折房价是否有相关权限人员签字，收取房费的天数与
入住天数是否一致。根据客房中心报送的房态表，审查加床费及应该收取的半日租、全日租
是否入电脑。
·餐厅消费的账单要核对账单与餐厅点菜单酒水单、电脑数据是否一致，账单上取消及更改
菜品是否符合规定手续。同时应审核后厨的点菜单与前台转来的餐费账单是否一致。
·检查洗衣单及各种杂费账单计算是否正确，是否正确计入各自的房间账中。
·审核长话及市话是否正确收取押金，电话自动计费是否正确计入客人房间账中。
·检查每张迷你吧单据计算是否正确，是否按正确的金额挂入客人房间账中，并与中软系统
中的消费数量核对是否一致。
上述要点审核无误后，夜审操作系统过夜审，结转当日房费，并进行系统试算平衡，如
试算平衡通过，表明系统数据正确无误，电脑系统日期自动更新，打印出酒店当日的《交易
汇总表》、《挂账日志》、《宾客欠款报告》、《夜审交易审核报告》及《营业收入日报表》等明
细报表；如试算平衡未通过，则需查明原因并处理。
日审收到夜审转来单据后，应检查《营业收入日报表》以及《交易汇总表》间的钩稽关
系是否相符，与客人的原始单据是否相符，经核对无误后，将《营业收入日报表》交给相关
部门及领导。
房卡钥匙的有效期等同于押金收取天数，如果客人房费金额及其他店内消费金额超过其
押金金额，收银员要通知客人补交押金，如果没有及时补交押金，房卡钥匙将自动失效或不
允许再挂账消费。
当客人要求结账离店时，收银员应先通知客房中心查询房间小酒吧消耗及房间情况(房间
内如有损坏应请客人赔偿)，收回客人的钥匙及客人押金单，从客人的资料柜中取出账单与电
脑记录相核对，确认客人的消费是否全部计入电脑、押金单金额是否与电脑数据一致。然后
从系统中打印出客户消费账单，请客人在账单上签字，按多退少补的原则，将押金抵作房款，
并向客人开具发票(如押金大于应收客户款项， 则开据退款单用前台备用金退还客人押金，
并请客人在退款单上签名)。对与酒店签有可挂账协议的散客和团队，结账离店时办理退房手
续，应收的住宿费或杂费作为应收账款处理，转入永久账户。
收银员统计出当班的收款情况，与发票底联、电脑打印出来的客户账单、客人资料柜中
的原始账单资料、应收的签单核对无误后，转交夜审。
财务部日审每日对收银员报来的账单进行审核，对已结算的账单重点审核如下方面：
·审核客人消费账单上的预收押金金额，是否与客人交回的押金单金额一致；客人消费账单
上的退款金额是否与退款单上的金额一致，重点检查退款单上是否有客人签名；押金单及退
款单是否连号、完整。
·审核客人消费账单上的房费、其他消费款项是否与电脑系统中记录的数据一致。审查电脑
记录有无更改，如改动应查明原因。
·检查客人消费账单上的结账数额是否与所开发票或收据相符；当日作废发票有无相关人员
签字确认，是否已在税控系统内做“退票”核销；已开收据及发票底联是否连号、完整。
·审核客人入住时间和离店时间，检查计费天数是否正确，是否有应加收房费。如有应加收
但未加收，是否经授权人员批准。
夜审将检查过的账单按结算方式的不同，分别汇总并与每个班的班报表相核对，核对无
误后进行系统试算平衡。校对公式如下：
贷方合计一借方合计=客账差额
客账差额+昨日客账余额=今日客账余额
如计算出的当日客账差额与昨日客账余额相加，等于今日电脑中打印出的今日客账余额，
则表明收入无错误。
应收会计对日审审核完的签单电汇账单再次复核确认。复核无误后，进行账务处理，确
认当天的收入。出纳次日上午与收银员一起收投款，核对与《营业收入日报表》中现金及刷
卡金额是否一致，如果不一致，要求收银及时查找原因，找出原因或上报领导后才能收投款。
出纳收到投款后，在投款单上签名，现金收入当日存入银行。银行进账单交应收会计进行账
务处理，借记“现金”、“银行存款”、“应收账款”、“预收账款”及“财务费用”等科目，贷记“预收
账款”、“营业收入/房费或其他”及“其他应付款”等科目。
应收会计根据账单和签单做应收账款对账统计表，按协议期限与对方旅行社对账，并及
时向对方催收应收款项。
零点餐饮收入管理
1. 管理范围：包括宴会餐饮收入、零点餐饮收入和自助餐收入
2. 业务流程
客人支付餐费
（现金、信用卡、挂账）
收银统计餐费收入
整理好账单班后交夜审
客户点菜
厨房出品
3. 管理内容
客人在餐厅点取菜品，服务员开入厨单（写明台号、就餐人数），入厨单一式四联，客人
一联、收银员一联、厨房一联、班地喱一联。厨房按入厨单出品，出品时在入厨单上划销。
如客人更改菜品，服务员应及时修改入厨单的各联次并签名。如是自助餐，服务员在客人入
位后，在入厨单上写明台号、就餐人数、自助餐要求后，将入厨单的各联次分送有关人员。
客人消费后，服务员将入厨单的客户联交收银员，与收银联核对无误后，根据入厨单输入
资料，在中软系统上打印出客人消费清单(一式两联)，向客人收取餐费，开具票据。客人可
以使用现金、刷卡结账。收银员应认真负责，避免出现跑单、漏收现象。
收银员在用餐时间结束后，根据客人消费清单、入厨单收银联和收款情况进行核对无误后
制作收入日报表，与服务员和厨房部核对并经相关人员签字确认后，将当天收入日报表及附
件(客人消费清单、入厨单收银联)送交夜审。
日审将餐饮部投的入厨单（厨房出品联）与客人消费清单、入厨单收银联及收入日报表进
行核对。如核对不相符，则需认真查找原因并解决，防止发生舞弊现象。投款与前台收银投
款程序相同。签单电汇账单转交应收会计，进行账务处理，借记“预收账款”、“现金”、“银行
存款”等科目，贷记“营业收入/中餐等”。
租金收入等按期收取款项的管理
1. 管理范围
包括：租金收入以及随租金一起收取的水、电等能源费用。
2. 管理内容
酒店房屋场地出租时，按合同签订程序与外租户签订房屋租赁合同，约定租金及能源费收
取方式等条款；
合同原件由总办负责保存，复印一份交财务部。出纳根据合同条款，录入当事人、应收合
同款项、收款方式等基本条款，制作合同执行情况表。
每日夜审审核当日账单，
确认当日收入
审核重点：
1、 消费单据是否
计算正确，是
否有客人签字
2、 所有单据是否
已录入电脑
应收款项的对账催收
次日日审复核账单报表
应收会计复核及账务处理
租赁合同一般为按月付款，本月初交纳下个月租金，同时交纳上个月能源费用。因此月末
根据合同约定的租金和工程部统计出的当月各租户耗用的能源量计算出租户的能源费，制作
收费通知单，经复核无误后交出纳进行催收。
在发出报账单时，按权责发生制进行账务处理，借记“其他应收款”等科目，贷记“其他业
务收入”等科目。制作记账凭证后，总账会计需再次核对相关资料，确保账证相符、账实相符。
收款时由财务开具票据，冲减其他应收款，出纳及时更新合同执行情况表中的资料。出纳
应及时核对资料，对超过规定期限未缴纳款项的客户，书写催款函，并通知相关管理部门跟
进催收并汇报总经理，确保款项的收回。
成本控制规定
为加强成本控制，实现降本增效，进一步规范酒店经营行为，提高酒店的经济效益，实
现可持续发展，特制定本制度。
整体成本控制流程
酒店通过全面预算管理，对成本实施连续的、动态的控制，具体方法如下：
1. 业务流程
编制预算
酒店领导审批预算
集团财务部审批预算
预算的下达
提出采购申请
批准采购申请
实施采购
按预算数审批
签订合同
酒店采购
部执行
验收、入库预
算
的
执
行
2. 管理内容
预算的编制
·每年 12 月份前后，根据集团财务部下达的编制次年财务预算通知，由酒店财务部组织
各部门、各项目，参与预算的编制工作。
·酒店各部门根据经营情况负责编制各部门的收入、成本及费用预算后报财务部。各部门
经理负责本部门的预算编制工作，并对本部门预算执行结果承担责任。
·酒店财务部根据各部门上报的业务预算草案，进行汇总论证，综合平衡，拟订酒店预算
方案，报总经理。根据总经理意见，财务部组织各项目、各部门修改预算，再次上报酒店总
经理批准后，上报集团财务部。
集团财务部对酒店上报的年度预算进行审核，如需要调整，财务部将根据集团财务部精
神，组织各部门、各项目修订预算，并再次报集团财务部审批，直至批准为止。
预算经集团财务部批准后，财务部对预算进行分解，经酒店总经理批准后，向各部门下
达分月的年度预算指标，并要求严格执行。 ．
预算一经批准下达，各部门必须在保证经营活动正常开展的前提下，严格按照预算指标
合理地发生成本支出。
财务部根据成本费用实际支出情况，与预算进行对比分析，并及时与各部门沟通协调，
提出意见和要求，对酒店的预算执行情况进行持续的、动态的监督，确保预算顺利执行。
收入监控
对于预算内的收入，财务部一方面根据实际经营情况(账面数)按月与月度预算、年度预
领用
出库
财务处理
月末核对出具财务报表
年终总结
编制下年预算
付款
按审购数审批
依据：总仓领货单
算对比，通过财务分析指出差距，寻找原因；另一方面，实行合同执行情况监控，对合同约
定的到期应收未收到款项，提醒经办部门加大催收力度，保证收入的实现。
采购成本控制
酒店为了降本增效，对实物性采购与服务性采购分别进行控制，排除配比原则的影响因
素后，采购成本不得超出预算。
工资及福利等固定成本控制
对工资及各项福利费用、办公费等可控固定成本，制定并下达预算时应按时间进度合理
分配，各责任部门应本着勤俭节约的精神，减少不必要的支出，杜绝铺张浪费，严格进行控
制，同时财务部按月向各责任部门报送预算执行情况表，通过财务分析找出差距，提出改进
建议，协助各部门进行控制。
监控措施
财务部每月根据账面数据，编制《可控费用执行情况表》，对日常超过时间进度的费用支
出，暂缓支付。年末，对超过预算指标的可控费用，尤其是交通费、业务招待费，不予报销。
每月月末、年末，财务部编制《损益表》，与同期预算、年度预算相对比，向酒店领导汇
报预算完成进度。同时，利用财务分析会，分析预算完成情况，指出不足，提出改进建议，
要求各部门、各项目完成各项控制指标。
年终，财务部组织财务决算，对各项收入、成本费用支出进行汇总，与预算进行对比分
析，总结经验教训，指导次年的预算编制工作。
实物性货物库存领用控制流程
管理内容：包括工程用维修备品配件、餐饮用原材料、吧台和客房迷你吧零售货物、低值
易耗品、劳保用品等实物货物。
控制内容
·各使用部门根据业务需要，由经办人员填写《总仓领货单》，提出需要领用物品的名称、
规格和所需数量，经领用部门经理、财务部成本会计审批签字。
·财务部成本会计根据年度预算、现有库存等情况，审核各部门的领用的实物物品是否符合
预算要求及经营活动的需要，并就相关问题与部门经理及酒店领导沟通协调。财务部成本会
计审核后，将《总仓领货单》流转至总仓仓管员。特殊物品需总经理审批。
·总仓仓管员按照批准后的《总仓领货单》，将领取的物品交给领用人，并由领用人签字办
理出库手续。仓管员必须严格遵守酒店的《存货管理规定》，严禁无单出库。
·成本会计根据仓管员转来的《总仓领货单》，按照酒店各项业务的不同核算流程，进行账
务处理，借记“营业成本”、“营业费用”、“管理费用”、“物料用品/客房部或公共区等”等科目，
贷记“原材料”、“物料用品/总仓”等科目。
·每月月底，财务部成本会计与库房管理员对仓库存货进行清查盘点，根据盘点结果编制
《库存盘点表》。如《库存盘点表》的库存材料金额与财务账面库存材料期末余额一致，表明
库存材料的管理确保了账账相符，账实相符。如不一致，则需查找原因，并汇报领导进行处
理。
·财务部按时组织月度财务分析会，根据当月的经营情况，在财务分析报告，将实际发生的
成本支出与年度预算、时间进度预算以及行业参考值作对比分析，分析酒店的成本控制情况，
找出管理中的不足之处，并提出改进意见和建议，指导下一步的成本控制工作。
实物性货物直接领用控制流程
管理范围：包括采购后经验收合格不入库管理而直接领用的原材料等。原材料具体包括蔬
菜、水果、调料、粮油、饮品等。
业务流程
餐厅制作菜单
财务核定毛利率
管理内答
·餐饮部制定宴会、团队及零点菜单，按市场行情确定售价，并测算出每道菜品的主料、辅
料用量后送财务部。成本会计根据最近时期的原材料单价，计算出每道菜品的毛利率。如毛
利率低于酒店按市场行情既定的平均值，则要求餐饮部厨房调整单位用量后重新测算，直至
相符。经酒店领导审批后，将核定了单位用量、毛利率的菜单下达餐饮部执行。
当市场采购价格发生较大波动时，财务部应及时测算宴会及零点菜品的毛利率，对单位
用量进行适当调整，经审批后及时送达餐饮部执行新的要求。
采购部按实物采购控制程序组织物品采购后，餐饮部领用原材料。
·对员工餐所用的主料及辅料，根据人事部提供的上班人数，员工餐厅预计出每天就餐的人
数，按照酒店核定的餐标，计算出每天需采购的主料和辅料，填写采购申请单，由采购部报
单，供应商次日送货。
仓库管理员、员工餐厅及采购员根据采购申请单验货后，按实际收到的数量填制直拨单，
由厨房部人员、仓管员及采购员签字确认后直接领用。
·对零点餐厅所需的蔬菜，按餐饮部预计数量安排采购，验货并办理领用手续后，由餐饮部
直接领用。
·对宴会和团队餐用原材料，在接到预订并核定采购量后，下采购申请单，由采购部报单，
供应商次日送货。经验货并办理领用手续后，由餐饮部直接领用。
填写采购单，验
收后直接领用
填写领货单，
按量发货
财务账务处理
月底库房盘点、账
实相符
月底毛利率分析
·成本会计按照仓管员交来的《总仓领货单》、《直拨单》经复核后，进行账务处理，借记“营
业成本/中餐食品成本或酒水成本等”科目，贷记“原材料”、“应付账款”等科目。
厨房部领用原材料后应加强过程控制，避免浪费。
·每月月底，成本会计与厨师对餐厅仓库存货进行清查盘点，根据盘点结果编制《库存盘点
表》，做假退料进行账务处理，借记“营业成本/中餐食品成本或酒水成本等”科目（红字），贷
记“原材料”科目（红字）。
·财务部按时组织财务分析会，根据当月的经营情况，在财务分析报告中，对餐饮业当月的
实际毛利率作重点分析。如当月的毛利率低于历史平均水平，且超过允许的弹性限度，则要
求找出具体原因，并提出改进意见和建议，指导下一步的成本控制工作。如当月的毛利率不
低于历史平均水平，表明成本控制取得较好效果。
服务性成本支出的管理控制
服务性成本支出控制重点是通过询价比价确定成本金额，并签订合同明确双方的权利和
义务。
管理内容：包括工程维修改造、设备设施维护保养、清洁服务、洗涤服务等内容。
业务流程
控制内容
·由使用部门先以口头汇报的形式提出采购申请，要汇报服务的内容、原因、预计提供服务
时间和预计价格。经部门分管领导审批后，再报给总经理。
·总经理原则上同意后，财务部根据年度预算，结合经营实际情况，复核该项支出是否合理，
是否有预算(预算外支出需由集团财务部特批)。同时要求采购部至少提供三家供应商，并对
供应商的产品质量、资质等级、技术力量、设备条件、市场信誉、售后服务能力等方面进行
综合评审，并就价格重点协商，确保采购的服务产品符合酒店要求。
·财务部经理根据年度预算情况，与采购部协商，将信息汇报给总经理。由总经理决定是否
采购及采购价格。
使 用 部 门 提
出采购申请
评价和选择
供应商
批 准 采 购
申请
签订合同
实施采购
服务监督
过程控制
组织验收
保证质量
执行合同
支付款项
月度财务分析
评价控制情况
决定后，由采购部人员填制《合同汇签单》，后附合同文本，按酒店合同审批程序经酒店
领导审批后，签订正式合同。
·服务采购必须按照《合同汇签单》所规定的要求或者合同所定条款进行采购，由申请采购
的业务部门负责全过程的监管。监管人员在监管过程中发现问题应要求服务商立即整改，自
觉地维护酒店利益。
·安装工程必须采取竣工验收，由各业务部门依据合同或《合同汇签单》进行验收，验收的
结果应记录于《产品验收单》上，以明确其是否符合合同的要求或酒店的要求。验收单需注
明供方名称、质量是否合格、验收时间及验收人等内容。
竣工验收时发现不符合合同规定时，应要求其返工处理，并记录在《产品验收单》上。
如由于供方产品质量原因给酒店造成影响，则通过各种途径尽快解决。
·支付款项时，财务部应复核合同条款后，严格按照合同条款安排付款，对不符合合同规定
的付款有权予以退回。在支付服务采购最后一笔款项时，必须凭《产品验收单》付款。财务
部每月编制合同执行情况汇总表，报酒店领导和相关部门，并就合同执行过程中存在的问题
提出意见和建议，要求各业务部门组织落实，维护酒店利益。
·财务部按时组织月度财务分析会，根据当月的经营情况，编制财务分析报告，将实际发生
的成本支出与年度预算、时间进度预算以及行业参考值作对比分析，分析酒店的成本控制情
况，找出管理中的不足之处，并提出改进意见和建议，采取有效措施加强成本控制，确保各
项经营指标的顺利完成。
存货管理规定
为了强化酒店管理，确保采购货物的质量，降低采购成本，规范采购行为，防止酒店物
资的流失，加强对存货的管理，特制定本规定。
一、购进存货的验收管理
1. 采购人员收到批准的采购申请单后，应及时与供应商联系，确定具体的供货时间和每批
次的供货量，并在采购申请单对应栏次予以注明；注明后的申购采购申请单一联由采购
部留存，督促货物按时到位；一联送交使用下单部门，以便及时了解进货的时间，安排
相应的工作；一联送交仓库，以便核对验收，安排仓位。
2. 到货时的具体验收规定
购进的各种食品鲜货部分，直接由厨房主管、采购员及仓管员共同验收、把关，仓管和
采购员主要侧重于数量及价格，厨房主管主要侧重于质量。海鲜及肉类倒入带孔的筐内
水份过滤后再过称,水果及蔬菜打开袋子检查。
3. 其他货物的验收工作，直接由各使用部门、采购员及仓管员共同验收、把关。
二、存货的领用管理
1. 各部门原则上应指定专门的领料人，部门领料人经部门经理同意后有权对本部门日常所
需物质进行领用；超出领料范围且没有总经理签字的，仓库有权拒绝发货。
2. 特殊情况下的急件领用，由财务规定的领料人或部门经理口头或书面授权当值仓库保管
员，仓库保管员方可发货，但通知人必须在1日内将领货单补到总仓；若在领货后的1日
内没有补领货单的，由当值仓库保管员向财务经理上报；若当值仓库保管员没有上报，
而2日内领货单仍没有补齐的，损失由当值仓管员自负。
三、存货的库存管理
1. 酒店仓库及各部门实物管理责任人，对各库存的物品，必须按照物品的属性和具体物品
的保存要求分类或专门存放，严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。
2. 库存实物的入库和发出，必须依据上述规定的程序和凭证进行，严禁无单、无手续的物
品入库和发放；办妥物品入库和发放手续后，应及时依据相关凭证，输入用友存货系统
并记账，并定期(各部门实物管理责任人于每天下班前；酒店仓库库管每天对库存异动的
物品，每十天对全部的库存物品)进行库存物品的账实核对盘点工作，发现差异，及时查
明原因，予以解决，无法解决的，报财务部负责人处理；各仓管员应经常检查保质期，
临近保质期三个月的物品应及时汇报；对超过保质期和有质量问题的货品，不得对外发
放，请示领导后，由酒店承担的部分损失由仓管员及时填制《报损单》(一式二联，依据
《废旧物资管理规定》履行完审批手续后，一联本分部留存备查，另一联财务部进行账
务处理)。各实物管理责任人当所保管的实物库存接近或达到最低库存储备量时，应及时
主动地向部门负责人或相关部门提出采购申请或领用计划，并下采购申请单或领货单。
3. 各实物管理责任人在发放各物品时，必须严格按照“先进先出”的原则发放实物。先进先出
是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序，进行物品的发放。即先购进和
保质期短的物品先发放，后购进和保质期长的物品后发放。
4. 存货的盘存
·仓库管理员平时要做好存货的保管工作，建立存货台账，做好存货的收发存记录并经常
核对，保证账实相符。
·财务部建立存货明细账，控制存货的数量和金额，并应定期与仓库管理员进行存货盘点，
保证存货账实相符。
·对盘亏的存货要追查原因，属于管理人员的责任要由其赔偿；属于正常的损耗可以列入
酒店的成本。
5. 库存管理责任
·对库存实物发生的质量问题，属验收把关不当造成的，应尽量要求供应商退换，同时，
追究验收责任人的工作责任；不能退换造成的损失，由验收责任人负责赔偿；属保管不
当造成的，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。
·对库存实物发生短损的，属定额内(其实物定额根据各物品的性质，参照同行业的平均标
准进行确定)的，直接计入当月成本(此部分应严禁套用定额数而自用)；定额外的部分，
直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。
·财务部成本会计稽核工作不到位，对应稽核、监控的方面不予稽核、监控，应发现的问
题未予发现，或对发现的问题不予上报，事后被查出的，直接追究稽核人员的责任，并
严肃处理。
·特殊情况，应上报酒店总经理处理。
工会经费管理
工会经费是按照工资总额的2％提取的专项经费，这部分款项应专款专用。财务部应根据
提取的工会经费，专门在其他应付款设工会经费子目，进行账务处理。工会经费的50%上缴
三亚市总工会，50%用于本酒店工会活动的开支。必须取得工会专用收据，否则在税前不允
许扣除。具体工会经费的开支，由酒店工会组织负责安排，主要用于为酒店工会会员组织各
种活动。使用时，工会组织负责提出使用计划，报财务部经理、工会主席批准。组织活动应
填写报销单并附正规发票，经财务部经理、工会主席审批，再由财务部记入工会经费专用账
户。
收银管理规定
一、长、短款的管理规定
1. 日常现金交易应准确无误，力争减少长、短款项情况的出现。
2. 当交接班出现长、短款时，由前一当班人自查，正确后由下一班次接班人签字认可接任。
3. 如查账无果，出现长款，要如实登记，并由当班人员投入投款箱。
4. 如查账无果，出现短款，也要由当班人如实登记，并于次日，由该班当班人到财务跟办
解决。如未及时跟办解决，出现问题由该当事人承担赔偿责任及双重罚款。
二、前台现金管理规定
1. 前台每日备用金应存放在指定位置，由当班收银负责保管。 ．
2. 审核每天清点收银备用金，检查所有抽屉和信封，如发现指定位置以外存有现金，将追
究当事人的责任，按存放金额的双倍罚款；如找不出责任人，则全部收银一起承担，平
分责任。
3. 当班收银应随时关注现金储备情况，包括备用金、投款、外币及刷卡单。
4. 各班次交接备用金时，应认真清点现金余额和刷卡单，根据当班收银的挂账日志计算交
班时的现金余额（现金+收押金-退押金+固定备用金=现金余额）和刷卡金额（要与刷卡
单一致），双方清点无误后，应认真填写前台现金交接本，交接双方并签字。
5. 前台备用金采用固定金额，如遇节假日或特殊情况，备用金不足，可适当增加备用金。
6. 清点备用金时，如出现长款应及时上交主管作登记并上交财务部。如出现短款，应由上
一班次负责保管备用金的员工负责，在一天之内进行赔偿。
7. 收银备用金，属于酒店财产，应专款专用，不可挪作他用。如遇特殊情况需从收银处借
款，必须填写借据，注明原因，经财务部经理签名、总经理审批后，才能从收银处借款，
收银用审批后的借据抵备用金或与出纳兑换现金。
8. 如有违反上述规定，一经发现，立即开除。
三、单据管理规定
1. 前台收银的押金单、退款单、杂项收费单、餐厅收银的账单、收据、发票等印有编号的
单据从总仓领出后，所有的单据存放在审核处；
2. 审核设立单据领用专用本，将所有单据编号登记；
3. 收银需领用时，从审核处领取，并签收；
4. 在使用时，必须联号使用，作废的单据几联一起写“作废”，投给审核；
5. 审核按收回的单据消号，如有缺号的，按 5 元/张单处罚。
四、消费担保管理规定
为了规范酒店管理，防止营业收入外流，酒店任何员工不允许为客人作消费担保。
1. 客人消费为现付的，前台收银应按规定收取充足的押金或做信用卡预授权。
2. 客人消费为旅行社付款的，如果是导游现付前台的，客人入住当晚及时请导游结清房费
和相应款项；如果是签单的，至少在客人离店的前一晚准确完整地签单；如果是旅行社
电汇款的，销售部尽量请旅行社在客人入住酒店前将款项电汇到酒店账户。
3. 如果旅行社未按要求付款，收银员应及时联系旅行社相关人员请求付款。
4. 如果临近客人离店的前 2-3 天，仍未收到旅行社款项或未签单的，收银员在催款的同时要
将此信息反馈给销售部下单人员，请求协助。
5. 如果在客人离店的前 1 天，仍未收到旅行社款项或未签单的，收银员要在晚上 11：30 之
前再次反馈给销售部下单人员。
6. 如果客人离店时，酒店仍未收到款项或签单的，收银员收到房卡时，应立即通知销售部
和相应旅行社。
7. 销售部人员再次联系旅行社，并根据实际情况请示总经理，若总经理同意为客人办理退
房手续，由销售部通知收银员为客人办理退房手续。否则，其他任何人员无权做担保。
五、结账未投单管理规定
收银应在客人结账后，当天将相应账单投给审核，如有特殊情况无法投单，按以下规定
操作：
1. 客人退房后，如有传真件、主单或更改单等单据不齐全的，先将账单投给审核，由审核
直接将所需补单据的信息反映给营销部。如果营销部在超出酒店规定的补单期限仍未补
单的，审核主管将相应信息反馈给财务部经理，由经理与营销部协调，必要时可向总经
理汇报。
2. 客人退房但未退押金的，收银先将房间结账，将未退的押金转到一个哑房。押金在前台
保留一个星期，超出一个星期仍未退的，收银在电脑中做退押金处理，并打印账单，将
现金、账单和一联押金单投给出纳，出纳建立押金专用登记本。收银在前台保留一联押
金单，客人来退押金时，收银将客人押金联与前台收银保留的一联核对无误后，给客人
退还押金。收银凭两联押金单到出纳处领取现金。
3. 因为客人消费账务未结清导致无法投单的，收银应及时催收款项，尽早投单，必要时请
销售部给予协助。
前台客用保险柜使用管理规定
前台收银负责人应定期检查各保险柜，安全地保管好保险柜钥匙，确保使其处于良好的
工作状态。在店客人如果需要使用前台保险柜存放贵重物品，则按以下规定操作：
1. 前台收银员请客人出示房卡，由收银员填写《使用保险箱记录》，注明客人房号、姓名、
在店日期、保险柜号码、开单日期及开单收银员等信息。
2. 当班收银员与客人一同进入贵重物品寄存间，同时插入二把钥匙打开相应保险柜，并请
客人亲自将物品放入保险柜，将房门敞开，当客人面用钥匙将保险柜锁好，并请客人在
《使用保险箱记录》上签名确认，将其中一把钥匙和《使用保险箱记录》蓝联同时交给
客人保管，然后与客人一同退出保管间，将房门上锁。
3. 收银员交接班时，在用的保险柜钥匙（一个号码一把钥匙）和《使用保险箱记录》白联
要同时交给下一班，并在此间房的主单和交班本上注明，未用的保险柜二把钥匙都要交
接，接班收银员要根据《使用保险箱记录》上记录的在店日期核对客人是否在店。
4. 客人取回寄存物品时，出示其中一把钥匙和《使用保险箱记录》蓝联，当班收银员核对
无误后，与客人一同进入贵重物品寄存间，将房门敞开，同时插入二把钥匙打开相应保
险柜，请客人亲自将放入保险柜的物品取回，并请客人在《使用保险箱记录》蓝联背面
签字确认，此时收银员收回客人保管的钥匙和《使用保险箱记录》蓝联，并将保险柜锁
好，并在此房间的主单写开保险柜的地方注明保险柜钥匙已还。退房时，当班收银员必
须根据主单备注查看客人是否取回寄存物品，如果未取，要提醒客人取回寄存物品并收
回钥匙。
5. 当班收银员将收回的《使用保险箱记录》一式二联和用完的交接班记录本应按先后顺序
妥善保管、安全存档，以便备查。
6. 前台收银员不得遗失工作钥匙或开门给无关人员进入贵重物品保管间，否则将给予当事
人 5 元/次的罚款。
7. 贵重物品保管间钥匙和保险柜钥匙放一套在消防中心备用，若无财务部和保安部经理同
意任何人不得领用备用钥匙。如果换锁后，收银负责人应将此号码的备用钥匙与原消防
中心存放的备用钥匙对换，原备用钥匙和锁交工程部作废。
8. 如果客人丢失保险柜钥匙，则按 300 元/把赔偿，请客人在《杂项收费单》上签名确认，
当值大堂副理请示总经理同意后，当班收银员下维修单至工程部，工程部人员和大副及
保安 09 一起撬开此保险柜，请客人取出寄存物品。
9. 酒店内部员工不得使用客用保险柜，若员工因特殊原因需借用客用保险柜，当班收银必
须请示财务部经理同意后才能给员工开取保险柜。
10. 客人遗留的能确定具体领取时间的贵重物品，可暂时存放在前台客用保险柜，钥匙大堂
副理保管一把，前台收银保管一把。
11. 各收银员交接班时一定要细心、认真、负责，对长期占用保险柜的要及时提出并查找。
如果收银员忘记收回或丢失保险柜钥匙，则追究当班收银员的责任（若找不出责任人，
前台收银共同承担责任），按客人赔偿价赔偿损失，特殊情况财务部经理可请示总经理后
给予适当折扣赔偿。
12. 各收银员必须要按以上规定操作，否则，一经发现，按违规处理，并给予 10 元/次的罚款。
会计档案管理规定
为了贯彻落实会计基础工作规范化实施方案，加强会计档案的科学管理，更好地为酒店
经营管理服务，根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》，特制定本细则。
1. 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告和其他会计工作资料。它是记录和反映经
济业务的重要史料和依据。会计档案是国家档案的重要组成部分，也是各单位的重要档
案之一。具体包括：
会计凭证类：原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。
会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、其他会计账簿。
财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明、其
他财务报告。
其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计
档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
2. 会计档案的管理要求是建档及时、存放有序、查找方便、保管妥善。同时，严格执行安
全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
3. 会计档案应当由会计机构按照归档要求，装订成册，编制会计档案保管清册。
会计凭证。月末结账后，会计档案管理人员应将当月的会计凭证连同所附原始凭证进行
顺序整理，分册装订，并加具封面．填写凭证所属单位名称、时间、本月总册数及本册序号、
本册凭证连续编号起止号码、会计主管、会计、打印人、装订人。当月凭证装订整理完毕，
经稽核人员检查无误后，放入会计档案专用文件柜保存。
会计账簿。会计账簿包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片。年度终了结账后，会
计档案管理人员应将本年度有关账簿编号归档，登记造册。对活页应进行页码分册总编，并
在每册账簿启用页后编科目目录。
会计报表。会计报表包括主要财务指标月、季度财务报告、年度财务决算报告。月末，
各项会计专用报表应统一装订，加具封面，封面注明单位名称、报表所属时间、财务负责人
及单位负责人签字。向外报送的报表应注明报送日期。会计报表应放入会计报表专用档案中，
同时在会计档案清册中登记。酒店年度决算报表要与月报、季报分别建档。年度决算报表应
同酒店的财务状况说明书、报表编制说明、审计事务所出具的年度审计报告或上级单位的决
算批复一起归档，每年一卷。
其他会计档案的管理。其他会计档案包括《会计移交清册》、《会计档案保管清册》、
《会计档案销毁清册》、《银行余额调节表》、《银行对账单》等。会计档案清册是分别记
录会计凭证、会计账簿、会计报表等立卷、归档情况的详细资料，清册应定期登记，定期核
对，以免会计档案资料丢失。银行余额调节表及银行对账单应分银行账户按月归档。
4. 会计档案的保管。会计档案日常应由财务部指定会计档案管理员保管。会计档案调阅时，
应由档案管理员调出所需账册，调阅人当时查看。会计档案原则上不得借出，如有特殊
需要，提出书面申请，经酒店主管财务的领导审批后方可借出，并按时归还。
5. 撤销、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应随同单位的全部会计档案一并移交给
指定单位，并按规定办理交接手续。
6. 保管期满的会计档案，除本办法第8条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：
由酒店档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册列名销毁会计档案
的名称、册数、册号、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
酒店负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。
监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会
计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告酒店负责人。
7. 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应
当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在《会计
档案销毁清册》和《会计档案保管清册》中列明。
8. 财务部采用电子计算机进行会计核算，同时应当保存打印出的纸质会计档案。
酒店因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可
查阅、复制与其业务相关的会计档案，对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单
独抽出由业务承接单位保存，并按规定办理交接手续。
附表:酒店会计档案保管期限表
序号 档案名称 保管期限 备 注
1 会计凭证类
原始凭证 15 年
记账凭证 15 年
汇总凭证 15 年
2 会计账簿类
总账 15 年 包括日记总账
明细账 15 年
日记账 15 年 现金和银行存款日记账保管 25 年
固定资产卡片 固定资产报废清理后保管 5 年
辅助账簿 15 年
3 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告
月、季财务报告 3 年 包括文字分析
年度财务报告(决算) 永久 包括文字分析
会计移交清册 15 年
会计档案保管清册 永久
会计档案销毁清册 永久
银行余额调节表 5 年
银行对账单 5 年
七、财务部突发事件应急预案
一、突发事件应急处理小组
组 长：经理
副组长：主管、领班
成 员：部门全体员工
发生突发事件，在处理小组成员到达之前，由当班负责处理。
二、处理各种突发事件应急措施
1. 抢劫案件应急措施
当酒店收银或财务部办公室发生抢劫案件时，如劫匪持有武器（指枪械），在场员工应避
免与匪徒发生正面冲突，保持镇静，并观察匪徒的面貌、身型、衣着、发型及口音等任何特
征。如劫匪未持有武器且有足够人手可以制服匪徒时，则等待适当机会将之擒获交与警方，
但决不可草率从事以免造成不必要的伤亡。如监控中心工作人员发现酒店内发生劫案应立即
告知部门经理或总值班员，并按指示向 110 报警。
如劫匪乘车逃离现场，应立即通知保安记下其车牌号码、颜色、车款或牌子等，并记清
人数，同时在人员允许的情况下可以乘的士或其他交通工具跟踪并用通讯工具向 110 报告方
位和地点，以便警方组织力量设卡拦截。在跟踪的过程中要注意隐蔽，以确保自身安全。
保护好现场。劫匪遗留的凶器、作案工具等不要用手触摸。划出警戒范围，不要让无关人员
进入现场。
在场人员不可向报界或无关人员透露任何消息，不准拍摄照片。
如有伤者，要立即送往医院救治，并报告公安机关。
2. 客人投诉应急措施
当客人投诉或态度恶劣时，收银要立即通知大堂副理或值班经理、部门经理。
在大堂副理或值班经理来处理之前，尽量不要与客人发生争执，控制事态发展。
场面难以控制时，应迅速报告保安部经理、总经理，请保安员迅速到场戒备，防止客人
损坏酒店物品。
如酒店物品有损坏，则应将殴斗者截留，要求赔偿。现场须保持原状以便警方勘查，并
协助警方辨认滋事者。
如斗殴者乘车逃离，应记下车牌号码、颜色、车型及人数等特征。
协助警方勘查打斗现场，收缴各种打架斗殴工具。
3. 台风应急措施
各工作岗位人员应及时将财务部办公室（包括文件、会计凭证、财簿等会计档案）及仓
库物资转移至安全地方，电器电源断开，之后人员撤离安全地方。
组长、副组长要坚守岗位，未经允许或接替决不可离岗。
协助工程部对天棚、墙壁、管道等进行检查，必要时给予加固。
协助酒店做好排水工作。
同时要加强警戒，防止坏人趁机作案。
八、表格
费 用 报 销 单
报销日期 年 月 日 附件 张
费 用 项 目 类 别 金 额
负责人
（签章）
审核意见
报销人
（签章）
报销金额合计 ￥
核实金额（大写） 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥
借款数 应退金额 应补金额
审核： 出纳：
借 据
每日收发货报表
GOODS RECEIVED DAILY REPORT
日 期：
共 值
AMOUNT收 发 货 单 编 号 数量 科 目
百 千 万 千 百 十 元 角 分
制表人 查核人 总值
PREPARED BY： CHECKED BY： TOTAL：
营业点收银员交款表
借款用途：
借款金额：（大写）人民币 ￥
借款人签章
会
计
意
见
单
位
领
导
审
批
日期： NO.
人名币大写： 小写：
信用卡大写： 小写：
收款人： 监收人：
SAFE DEPOSIT BOX RECORD
银 码地
点 投现金 信用卡 收现金 收押金 退押金 港币 美元
交款
贷款
头款人
见证
人
使 用 保 险 箱 记 录
I ACKNOWLEDGE RECEIPT OF KEY TO SAFE
DEPOSIT BOX NO
AND I DECLARE THAT THE TOTAL VALUE OF THE PROPERTY TO
BE PUT INTO THE SAFE DEPOSIT BOX DOES NOT EXCEED RMB .
THE USE OF THE SAFE DEPOSIT BOX IS SUBJECT TO THE FOLLOWING
CONDITIONS:
Conditions: 1 .Safe deposit boxes are furnished without charge to hotel guests only.
2. If the key is lost or not surrendered to Sanya Pearl Sea-View Hotel/we will be
charged .
one of the following signatures is accessible to the Safo Deposit box.
the key to the above numbered Safte Deposit Box is not returnod or surrendered to
Sanya Pearl Sea-View Hotel within 14 days after checking out .1/we hereby
authorize Sanya Pearl Sea-View Hotel to break open the said sate Deposit Box
without any liabilities whatsoever.
本人知悉已收到保险箱号码 之钥匙及证明存放在保险箱内财物之价值不超
过人民币壹万元正。另遵守以下使用保险箱之条例：——
条例：1.保险箱只供给酒店房客免费使用。
2.如遗失保险箱钥匙或未能完整呈交三亚明珠海景酒店，本人/我等愿支付人民币三百
元正，作为赔偿。
3.以下其中之一的签署，都可开启上述号码之保险箱。
4.在离店后十四天内，上述保险箱号码之钥匙，还未能完整呈交三亚明珠海景酒店，
本人/我等愿授权三亚明珠海景酒店拆毁上述之保险箱，而酒店无须负任何责任。
NAME
姓名
ADDRESS
地址
ROOM NO DATE
房间号码 日期
SIGNATURE（1） SIGNATURE（2）
签署 签署
NO
FOR OFFICE USE 酒店专
用
HANDLED BY：经手人
CASHIER 收银员
物资报损审批单
报损内容及报损原因：
报损部门： 物资保管人：
部门经理： 日期：
有关技术部门鉴定结果：
鉴定人： 部门负责人： 日期：
成本部及总仓核实结果：
资产管理核实人： 总仓核实人： 日期：
财务负责人意见：
签字： 日期：
副总经理意见：
签字： 日期：
总经理意见：
签字： 日期：
存货记录表
STOCK TAKING LIST
地点 LOCATION： 日期 DATE ：
代号
CODE/NO
品名
PARTICULARS
数量
QUANTITY
单位
UNIT
单位成本
NUIT
COST
金额
AMOUNT
盘点人 TAKEN BY：
NO.
回扣/退款/更正单据
BEBATE/PAI OUT/CORRECT VOUCHER 日期 date：
房 号
Room No
姓名
Name
详解
Explanation
款额
Amount
总计：
客人签名 批准人 制表
Guest Signature Approved By Prepared By
杂 项 收 费 单 据 NO.
MISCELLANEOUS CHARGE VOUCHER 罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈
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蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃
莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇腿莃袅肆芁蕿螁肅莄莁蚇膄肃薇薃螀膆莀葿螀芈薅袈蝿肈莈螄螈膀蚄蚀螇节蒆薆螆莅艿袄螅肄蒅螀袄膇芇蚆袄艿蒃薂袃罿芆蒈袂膁蒁袇袁芃莄螃袀莅薀虿衿肅莂薅衿膇薈蒁羈芀莁蝿羇罿薆蚅羆肂荿薁羅芄薄薇羄莆蒇袆羃肆芀螂羃膈蒆蚈羂芁芈薄肁羀蒄蒀肀肃芇螈聿膅蒂螄肈莇芅蚀肇肇薀薆肇
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客人姓名
Name of Guest
账户号码 A/C NO.
房间号码 Room NO.
日期
Date
详述
Explanation:
总数
Total
人民币
RMB
制表人
Prepared By：
备注
Remarks
客人签署 Guest’s Signature
批准人
Approved By：
