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项目：融资内控测试 执行人 索引号 B4-6-2
会计期间： 复核人 页次
序 凭证号 业 务 金 额 测 试 内 容
号 内 容 1 2 3 4 5 6 7 8
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测试内容： 测试结论：
1、公司债券和股票交易是否均经董事会授权的人员办理；
2、公司债券和股票大额交易是否对授权者规定明确的限额；
3、公司债券和股票大额交易超过限额是否获得董事会批准；
4、融资借款是否均签订借款合同；
5、融资借款抵押担保是否获得授权批准；
6、利息支出是否按期入帐；
7、利息支出是否划清资本性支出和收益性支出；
8、实收资本是否经注册会计师验证并作会计处理；
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