《合作经济与科技》 2008 年 12 月号下（总第 359 期）
CO-OPERATIVE ECONOMY & SCIENCE
《生产、信息成本和经济组织》以一个更
全面的视角去看待企业性质这一问题，在科斯
理论的基础上，它给出了更明晰的一些实际问
题，并对这些问题进行了深入的分析。科斯理
论的精髓是企业是对市场价格机制的取代，科
斯的深入见解更多地指出了市场并非无成本
运行的事实，他依靠利用市场订立合同的成本
来解释企业的存在。本文中，古典企业的概念
和存在理由沿着科斯指出的道路向这一目标
前进了一步。对团队生产、团队组织、测度产出
的困难，以及偷懒问题等的分析是这篇文章理
论的关键。
一、企业：在联合团队生产出现时所采用
的一种特殊监督机制
1、团队生产。什么样的情况下，团队生产
会被引入？当团队产出超过各要素独立生产的
产出之和，并足以抵补组织和约束团队成员的
成本，那么团队生产就会被采用。毋庸置疑，随
着经济一体化和专业化进程的不断加深，每个
人作为独立的投入品来工作的机会也随之减
少，而更多的是需要与团队的其他成员进行合
作。团队也越来越多地出现在我们的生活中，
无论是经济组织体系，还是学术领域，大家更
多地采取团队合作的方式来攻克难关，提高效
率，增加社会效益。
2、测度问题。在单独的个人作为投入品的
工作中，自己的测度和激励是非常好把握的。
多劳多得，自己的每一次投入都是为自己的经
济效益或者其他的效益努力。但是当一个人融
入到一个团队中时，团队的产出代表的是团队
所有投入品的努力效果和成绩，相互合作和团
队成员的边际产品无法直接或分别（即低成本
地）观察到。每个人的测度则成为了团队中的
一个难题。
3、偷懒行为。由于无法准确地确定每个成
员在团队中的贡献，并根据贡献来进行合理的
激励和经济收入分配，导致了偷懒行为在团队
生产中的出现。如果观察这类行为的成本为
零，相反不会有偷懒动机，因为没有人能把自
己偷懒的成本施加给另外一个人。但是，由于
相互监督必然发生成本，因此，与其业绩容易
被监督或者他不是团队成员的情况相比，当各
项投入品的所有者是团队的一分子时，他有更
大的偷懒动机。
4、市场竞争能解决吗？随着问题的不断出
现，于是人们开始寻找一种可行的方案和制度
来解决上面的问题。从理论的角度来看，市场
竞争能够监督某些团队生产。但是，由于以下
再 谈 科 斯 理 论
———《生产、信息成本和经济组织》读后感
□文/李 创
其投资项目的风险信息，以获得企业所需
要的贷款，这么做很可能使得银行的贷款
投向风险很高的项目。而商业银行若不能
力争获取详尽的资料、及时的信息，就不
能排除或尽量减少贷款决策潜伏的风险，
使其造成信贷损失。
（三）其他方面的因素。主要包括国家
宏观经济政策的转变、产业政策结构的调
整、政府干预，等等。宏观经济环境的变动
将直接影响到企业的经营状况，如果企业
经营不善，则直接影响到其资金的周转，
也将无力偿还银行的借款。政府干预行业
主管部门和地方政府出于本位主义的角
度片面地追求发展规模和发展速度，争贷
款、争投资、争项目，运用各种手段乃至是
行政手段来寻求银行的信贷支持，银行被
迫执行“行政贷款”、“条子贷款”，这些贷
款往往无法收回形成滞账、呆账，甚至在
银行依法追缴贷款的过程中，一些地方政
府不同程度地存在地方保护主义，干涉司
法程序，导致银行贷款无法追回。
三、国有商业银行信贷风险管理
主要包括以下四个方面的内容：
1、贷款风险识别系统，是指利用各种
风险识别手段，对贷款作定性分析。
2、贷款风险量化分析系统，是指对每
笔贷款风险度的大小进行确定。这是信贷
风险管理的最为关键的步骤。对各种无异
常贷款的风险进行量化分析，可以参考
“巴塞尔协议”提出的风险权重的计算标
准或《中国人民银行关于资本成分和资产
风险权数暂时规定》，以及《中国人民银行
关于商业银行资产负债比例管理暂行监
管指标》中关于贷款风险权重等项比例指
标的规定。尽管这些规定是针对资本充足
性而言，但对贷款风险量化分析亦有参考
价值。资本充足率为资本总额与加权风险
资产总额的比率，其公式为：
资本充足率=资本总额/加权风险
资产总额=资本总额/∑｛i类资产（表内
资产与表外资产等值之和）×相应的风险
权重｝
表外项目的资产等值=表外项目金
额×信用换算系数
同时，要利用风险估计的各种手段，
对贷款风险随时进行估计和监测，随时掌
握风险发生的动向。
3、贷款风险预警系统，是指通过借款
人财务报表资料来获取信息，以便及时发
现问题。
4、贷款风险处理系统，是指以贷款风
险量化分析和预警系统为依据，针对各种
贷款风险，采取预防、回避、分散、抑制、转
移等手段，使贷款风险降到最低程度。
（作者单位：桂林工学院管理学院）
参考文献：
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实践.1999(9).
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[J].浙江学刊.2004(1).
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管理/制度
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CO-OPERATIVE ECONOMY & SCIENCE
两个原因的存在，个人化的市场竞争并不能实
现十分有效的控制。首先，这一竞争要十分有
效，团队成员资格的新的竞争者必须知道在哪
里、在多大程度上偷懒是一个严重问题。这个
寻找过程的信息成本仍旧是巨大的；其次，假
设存在测度成本，假设为在团队中获得一席之
地，一个投入品所有者必须接受一份较小的收
入份额（或生产更多产出的承诺）。在这种情况
下，他的偷懒动机至少和被他顶替的投入品的
偷懒动机一样大，因为在由于他的偷懒行为导
致的团队产出的下降中，他仍然没有承担全部
损失。
5、剩余索取者的出现。上面一个问题的探
讨中，在市场竞争中来减少偷懒行为是不大可
行的，而减少偷懒行为的有效方法是通过某个
专门作为监督人来检查团队成员的投入绩效。
对于监督人的约束，文章中提到的市场竞争模
式无法降低成本，甚至是事与愿违，而唯一的
方式就是授予他获得团队净收入（已减去了对
其他投入品的支付）的权利。监督活动专业化
加上剩余索取者对位将减少偷懒行为。
6、古典企业理论。为约束团队成员和减少
偷懒，剩余索取者必须有权在不终止或改变其
他投入品合同的同时修改个别成员的合同条
款和激励。他可以增加或减少成员资格，改变
成员结构，或把团队的剩余索取者———监督者
身份出售。
上述几个条件定义了古典（资本主义、自
由企业）企业的所有权（或雇主）。文章认为，这
些权利组织之所以出现，是因为他比非集中化
的合同安排更好地解决了团队生产中的偷
懒———信息问题。文章用了几个部分来引出古
典企业理论，并通过古典企业理论的五个重要
特点给出企业主的定义。
二、少偷懒行为：根据需要选择企业类型
正如第一个观点所述，任何一个企业的存
在都是为了减少团队生产中的偷懒行为。而在
不同领域、不同行业的经济组织选择最适合自
己的管理模式和企业类型来减少偷懒行为。
1、利润分享型企业———合伙制。在利润平
均分享方案下，偷懒动机与团队的最优规模正
相关。利润分享安排更适合出现在合伙人数量
相对比较少的合作制企业采用。因为如果在一
个团队规模非常大，而且无法准确测量每个成
员的边际产出时，采用利润分享的方式，往往
使团队成员产生消极态度，并衍生更多的偷懒
行为。而在艺术或者专业化程度较高的团队，
需要创意和更多的脑力活动来创造财富，在这
类团队中往往适合利润分享，即合伙制的方
式。因为无需通过专业的监督人来监督团队工
作，也无法简单地通过监督来衡量或者测评哪
种属于偷懒行为，而更多的是团队成员间的彼
此信赖和互相激励。
2、社会主义企业———工会。在某些国家，
由于政治因素和不同的经济体制，企业由雇员
们在所有人都参与分享剩余的严格意义上拥
有。也就是说，原本的监督人在这个团队中并
不拥有对剩余所有的索取权，而更多的只是一
份简单而无激励的“监督”工作。在这种体制下
的监督人，不免会因为自己做与不做都没有区
别，而产生了偷懒动机。但是，任何一个人都明
白这种心态的存在，也知道经理很可能就是整
个团队中最爱偷懒的一个人。在这个时候，为
了尽可能地减少这种偷懒行为，一个全新的概
念和组织孕育而生———工会。工人们为了维护
自身的权益，他们雇佣了一个专门帮助监督雇
主的人———工会的管理机构。
3、公司。对于团队生产规模过大的经济组
织而言，如果每个投资的股东都参与决策，不
仅会发生很高的行政成本，而且许多人会逃避
责任，不肯充分了解有待解决的问题。因为，由
意外错误决策导致的损失主要由其他股东承
担，于是大家选择把决策权交给一个小团队，
它的主要任务是和团队的其他投入品谈判及
管理其他投入品，也就是我们常说的公司管理
层。而公司股东的权力主要是调整管理阶层成
员资格和影响公司结构以及重大决策等方面。
而对于经理人偷懒行为的约束主要来自于其
他经理团体的市场竞争和来自企业内部试图
取代现管理阶层的成员的竞争。除了来自外部
和内部经理的竞争外，投票权临时集中，形成
由一个或几个竞争者控制的投票集团，也会促
进对经理偷懒行为的控制。
4、互助和非营利企业。在非营利公司、大
学、教堂、乡村俱乐部、互助储蓄银行、互助保
险公司和“合作社”中，营利并非作为该组织存
在的第一诉求，也就说偷懒行为本身并没有多
大的影响，而采用非营利的方式并不认为是不
妥当的。
总而言之，偷懒行为存在于每一个团队生
产，即多个不同投入品的联合生产中，而不同
的组织机构可以根据自己的实际情况来决定
采用何种方式去减少或者采用不作为的方式
容许部分偷懒行为的存在。
一是减少偷懒行为———团队精神和忠诚。
企业除了通过监督人来监督整个团队生产过
程来减少偷懒行为，还试图通过团队精神和忠
诚等道德标准来提高人们的觉悟。无论监督机
制多么先进，人们始终希望在一个并非被强迫
工作的氛围中去奉献自己的力量和最大的边
际投入，特别是在一些需要团队配合紧密的创
造性工作中。
在许多世界级优秀企业中，他们对企业员
工的要求和未来员工的要求中，往往团队精神
是放在第一位置的。而由于员工忠诚促使企业
利润不断上升的例子在日本的企业中比比皆
是，这种文化和意识形态的行程比监督更有效
地减少了团队成员的偷懒行为。
二是偷懒行为的存在———企业根据需求
选择投入品的类型和属性。是租赁还是拥有？
这是企业主思考的一个问题，毫无疑问任何企
业的拥有者都希望自己的利益最大化，在最少
的成本中获得最大的利润。投入品在整个生产
过程中是以租赁的方式还是购买的方式？这一
切都关乎投入品使用者的偷懒动机大小。
三、企业：最能合理配置资源的经济组织
企业在运行过程中，在监督不同的投入品
的生产过程中，对不同的投入品的性能和各自
的优势了如指掌。企业知道如何结合不同的投
入品来通过不同的组合方式产生效用最大化，
如何对不同的资源进行合理配置。就如文章中
给出的企业定义：一个收集、整理和出售投入
品信息的专业市场制度。
在得出企业理论的基础上，进一步围绕这
个观点说明，不同的经济组织根据自己的不同
需求来选择自己的企业类型和团队规模，而共
同的目的都是为了最大限度地监督团队生产
和减少偷懒行为。
随后，根据前面的理论，进一步地告知读
者企业怎么抉择自己的投入品类型以及如何
通过团队精神来约束团队行为，提高团队的生
产成果。
最后，文章上升到一个高度，得出结论，在
市场经济的机制下，企业不仅仅充当的是一个
经济组织，而更多的是它的存在，可以进一步
地合理分配市场资源，整理和收集信息，减少
市场运行成本，达到整个市场的有效运作。
（作者单位：武汉大学经济与管理学院）
管理/制度
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