2017 年年度报告
微想科技
NEEQ : 871921
昆明微想智森科技股份有限公司
Wethink Technology Inc.
Wethink Technology Inc.
年度报告
2017
2017 年年度报告
公 司 年 度 大 事 记
2017年 2月 6日 云南省省委书记陈豪一行调研微想。
2017年 3月 720yun携手汽车之家达成汽车 4S店线上 VR数字展厅拍摄合作，截止 2017年
12月底已拍摄完成全国 16300余家汽车 4S店。
2017 年 4 月 24 日 北京微想与华为签订合作计划,为华为提供软件技术服务。
2017 年 8 月 21 日 昆明微想智森科技股份有限公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌
并于 2017 年 9 月 19 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司举办了挂牌仪式。
2017 年 9 月 720yun 与中国教育在线合作举办了全景看高校活动 VR 全景校园，为梦想导
航。
2017 年 10 月 23 日公司全资子公司北京微想科技有限公司与百度在线网络技术(北京)有限
公司在北京签署战略合作协议。
2017 年 10 月 31 日昆明微想智森科技股份有限公司《720 云全景推广示范应用》项目获得
昆明市工信委 2017 年信息化和信息产 业发展资金的支持，入选昆明市信息化重点发展项
目。
公告编号：2018-013
1
目 录
第一节 声明与提示 ...................................................................................... 3
第二节 公司概况 ......................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 7
第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................... 22
第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 27
第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 31
第九节 行业信息 ....................................................................................... 36
第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28
第十一节 财务报告 .................................................................................... 30
公告编号：2018-013
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释义
释义项目 释义
公司、微想科技、昆明微想 指 昆明微想智森科技股份有限公司
北京微想 指 北京微想科技有限公司
报告期 指 2017年 1月 1日-2017年 12月 31日
会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
主办券商 指 太平洋股份有限公司
虚拟现实、VR 指 Virtual reality,简称 VR,是利用计算机和显示设备
产生一个三维的虚拟环境,生成逼真的三维视、听等信
息,并让人们通过适当的装备与虚拟环境中的模拟对
象(人或物)进行交互,产生身临其境般感受
AR 指 Augmented Reality,简称 AR 增强现实,也被称之为混合
现实。它通过电脑技术,将虚拟的信息应用到真实世界,
真实的环境和虚拟的物体实时地叠加到了同一个画面
或空间同时存在
森智合伙 指 昆明森智科技合伙企业(有限合伙)
智科文化 指 昆明滇池旅游度假区智科文化产业有限公司
新影力 指 云南新影力数码科技有限公司
微想有限 指 昆明微想智森科技有限公司
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘纲、主管会计工作负责人倪江红及会计机构负责人(会计主管人员) 罗旭保证年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会
对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是与否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否
是否存在豁免披露事项 否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
市场竞争导致行业毛利率和波动的风
险
随着数字内容产业的快速发展,市场需求越来越大。行业市场
化程度较高,市场准入门槛随着技术的普及逐渐降低。大量的
数字内容服务业企业涌入市场,规模小的数字内容服务企业为
获得一定市场订单而采取低价竞争策略,实力不足的企业依靠
低价劣质产品盲目进入部分行业细分领域市场,使得本行业市
场竞争日益加剧。随着行业竞争的白热化,行业平均利润率有
所降低。
技术失密和核心技术人员流失的风险 数字内容行业需要的人才主要为高科技、高创意人才,公司总
部地处云南省昆明市,人才环境比一线城市较差。如果人才成
长跟不上市场的发展速度,市场机会将会更多的被人才密集的
大型企业获得。
销售区域相对集中的风险 报告期内,省外发生的营业收入已经显著增加,2017 年、2016
年度,云南地区营业收入占比分别为 %和 %在报告
期内已经大幅度下降。
应收账款增长较快风险 报告期内公司应收账款净额为 3,788, 元,较 2016 年底
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2,997,元应收账款净额增加 %。
房屋租赁风险 公司现在正在使用的办公用房系租赁取得。公司办公地点为昆
明市学府路 690 号金鼎科技园 18号平台办公楼 B 座 301-
303、305-306 室,系与云南成名文化广告文化产业园经营开发
有限公司租赁,租期为 2015 年 9 月 7 日-2017 年 12月 31
日。该房屋产权人为昆明市五华区科技产业园开发投资有限公
司,云南成名广告产业园经营开发有限公司向昆明市五华区产
业园开发投资有限公司租赁该房屋;云南成名文化广告产业园
经营开发有限公司又将该房屋转租给微想科技。
实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为刘纲、刘博,第一大股东刘纲直接持有
万股,通过森智合伙间接持有 万股,合计持有
万股,占公司总股本的 %,第二大股东刘博直接持
有 万股,间接持有 万股,合计持有 万
股,占公司总股本的 %。刘纲、刘博两人系兄弟关系,刘
纲、刘博合计持有公司 %的股份,并于 2017 年 4 月 5
日签订了《一致行动协议书》,对《一致行动协议书》签署之后
共同控制公司的有关事项作出了明确的规定。虽然公司已经建
立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度,制定了包括
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》和《关联交易决策与控制制度》等规章制
度,若其利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进
行不当控制,可能给其他少数权益股东带来不利影响。
税收政策变动的风险 公司于 2014 年 9月 12日取得由云南省科学技术委员会、云
南省财政局、云南省国家税务局、云南省地方税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》,证书编号 GF201453000002,2014 年
度至 2016 年度公司享受税率为 15%的企业所得税优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实“中共中央国务院
关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定”》财税字
[1999]273 号文件中技术开发合同免税政策的相关规定,公司
的技术开发合同可享受增值税减免的优惠政策。
报告期内公司部分业务依赖房地产行
业的风险
公司的数字内容服务业务与房地产行业具有相当的关联
性,2015 年房地产行业受到宏观调控导致其需求有所减
少,2017 年、2016 年公司数字内容服务业务毛利率分别为
%和 %,同比有所下降。若公司不能及时拓展其他类
型的业务,降低对房地产行业的依赖程度,可能对公司未来经
营产生一定的影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
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第二节 公司概况
一、基本信息
公司中文全称 昆明微想智森科技股份有限公司
英文名称及缩写 Wethink Technology Inc.
证券简称 微想科技
证券代码 871921
法定代表人 刘纲
办公地址 云南省昆明市五华区学府路 690 号金鼎科技园 18 号平台内办公楼 B 座
301-303、305、306室
二、联系方式
董事会秘书或信息披露事务管理人 叶青
职务 董事会秘书
电话 0871-63551355
传真 0871-63551355
电子邮箱 othink@
公司网址
联系地址及邮政编码 云南省昆明市五华区学府路 690号金鼎科技园 18号平台内办
公楼 B座 301-303、305、306室 650032
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 董事会秘书办公室
三、企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2006年 12月 20日
挂牌时间 2017年 8月 21日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业
-657数字内容服务-6579其他数字内容服务
主要产品与服务项目 以数字内容为核心的技术研发、产品设计服务等
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本（股） 5,238,100
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 无
实际控制人 刘纲、刘博
四、注册情况
项目 号码 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91530102797200295A 否
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注册地址 云南省昆明市五华区学府路
690号金鼎科技园 18号平台内
办公楼 B座 301-303、305、
306室
否
注册资本 5,238, 否
报告期注册资本与股本一致。
五、中介机构
主办券商 太平洋证券
主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926号同德广场写字楼 31楼
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名 王夏、张小川
会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔
5-11层
六、报告期后更新情况
√适用
2018 年 1 月 15 日公司普通股的转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 36,068, 18,074, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 -9,308, -145, -6,%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
-11,621, -1,307, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公
司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股
东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
% % -
基本每股收益 -5,%
二、偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 12,607, 16,958, %
负债总计 8,928, 8,488, %
归属于挂牌公司股东的净资产 3,161, 8,469, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率（母公司） % % -
资产负债率（合并） % % -
流动比率 % % -
利息保障倍数 -
三、营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 -3,143, 323, -1,%
应收账款周转率 1,% % -
存货周转率 8,% 9,% -
四、成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% -6,% % -
五、股本情况
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单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 5,238,100 5,000,000 %
计入权益的优先股数量 0 0 %
计入负债的优先股数量 0 0 %
六、非经常性损益
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助 2,941,
其他营业外收入和支出 -187,
非经常性损益合计 2,753,
所得税影响数 439,
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 2,313,
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式
本公司属于数字内容服务行业的新视觉内容综合服务提供商，专注于VR/AR及相关技术研发和应
用的高新技术企业，拥有行业内较高的技术研发能力、内容开发能力、市场运营能力以及专业的技
术、策划、市场团队；公司拥有5项专利、23项软件著作权。公司主营业务为全景数据平
台，报告期内720yun平台累计全景（VR）作品超过300万组、全景素材超过580万幅、注册全景创作
者及创作机构超过20万，日平均UV（独立用户访问量）超过100万。目前，公司正在孵化一个新的AR
内容众创平台，将和公司主营业务 形成“VR/AR”产业上的互补与促进，提高公司在
VR/AR 行业中的竞争力。收入来源是数字内容服务、数字展厅服务、数字产品销售、全景PGC平台。
公司拥有行业内较高的技术研发能力、内容开发能力、市场运营能力。公司基于已经拥有的 VR/3D
等技术为智慧文创、智慧旅游、智慧商业、智慧城市等提供新的视觉数字内容及相关服务。目前收入
来源主要是数字内容服务、全景 PGC 平台服务、数字产品销售、数字展厅服务，公司为旅游、文创、
教育、政务、汽车、地产、展览等行业的企业客户及大众用户提供高科技性、高体验感、高传播性的
新视觉内容产品和服务。
报告期内，公司在扩大业务区域和开拓行业应用上获得了较大的进展，市场和客户扩展到全国区
域，开拓了汽车行业等新的应用领域。 平台在报告期内针对汽车行业进行了开拓，从中国
的每个城市筛选出优秀的 VR 全景摄影师完成所属区域的汽车 4S 店的拍摄，应用 VR 全景的技术手段
拍摄超过一万多家汽车 4S 店，完成传统汽车营销到互联网+的升级，获得超过一千七百万的收入。
报告期内，公司的商业模式无变化。报告期至披露日公司的商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 否
主营业务是否发生变化 否
主要产品或服务是否发生变化 否
客户类型是否发生变化 否
关键资源是否发生变化 否
销售渠道是否发生变化 否
收入来源是否发生变化 否
商业模式是否发生变化 否
二、经营情况回顾
（一）经营计划
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公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在
业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场
自主经营的能力。
报告期内，不断加强公司技术创新和产品研发能力，增强企业运营规模和资本实力。2017年公司
实现营业收入 36,068,元，同比增长 %，收入大幅增加的主要原因为全景(VR)内容平台的
快速发展，超过 20万的个人创作者和创作机构成为 VR全景内容的生产力，为大规模众包拍摄奠定了
基础，也形成创作者与平台的核心凝聚力，并形成一个 VR全景社区生态链，向客户提供快速、大规模
的众包服务。
公司全资子公司北京微想科技有限公司于报告期内与国内多家大型企业和平台达成深度合作，如
2017 年 10 月与百度在线网络技术(北京)有限公司在北京签署战略合作协议,百度在线是国内知名的
网络服务提供商，北京微想科技是国内领先的 VR全景数据内容提供商，本协议主要通过百度将 720yun
集结的优质 VR全景内容进行分发和展示，目前 域名下的授权内容在百度搜索和百度图片
等多个产品下进行高优展示，共同构建优质的内容搜索产品体验，致力于打造全国最大的内容生态，
并且在全景内容变现等方面进行共同探索，寻找新的内容产品广告变现模式，推动全景内容的识图，
版权保护等事宜，助力 VR全景行业的发展。
（二）行业情况
公司处于新兴的 VR/AR 虚拟现实/增强现实技术行业，通过新视觉技术，沉浸式地将用户带入虚
拟世界，又将虚拟内容带入现实世界，给用户以全新的视觉和互动体验。VR/AR 技术在新闻报道，视
频游戏、视频娱乐、医疗保健、房地产、零售、教育、旅游、工农业等行业有广泛的应用前景。随着
我国经济的发展，人民生活水平的不断提高，对数字内容的需求也不断增加。据国家统计局的数据显
示，城镇居民的恩格尔系数从 2008年的 %下降到 2016年的 %，农村居民的恩格尔系数从 2008
年的 %下降到 2016年的 %，下降幅度较大。国内城镇和农村居民家庭恩格尔系数的不断下降，
表明非食品支出在居民消费中的比重不断提升，居民将更多的消费用于精神消费、文化消费等非食物
支出领域。随着生活水平的提高，人们对高品质数字内容产品和服务的需求也在不断的攀升。下游需
求的强劲增长，对本行业的发展具有较强的拉动作用。 同时，在国家“十三五”规划纲要中明确提出，
要加快发展现代文化产业，尤其是数字出版、动漫游戏等新兴产业，这为数字内容服务产业的发展提
供了政策支持。
（三）财务分析
1．资产负债结构分析
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单位：元
项目
本期期末 上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例 金额
占总资产
的比重
金额
占总资产的
比重
货币资金 5,566, % 6,689, % %
应收账款 3,788, % 2,997, % %
存货 361, % 213, % %
长期股权投资 357, % 1,423, % %
固定资产 360, % 276, % %
在建工程 - - - - -
短期借款 - - - - -
长期借款 - - - - -
资产总计
12,607, - 16,958, -
-
%
资产负债项目重大变动原因
1、在报告期内，货币资金比上年末减少主要是归还 200万元短期借款；2、北京微想汽车之家项
目的汽车内饰拍摄和汽车展厅拍摄增加 万元应收账款；3、公司生产经营的项目存在前期投入
成本，由于所实施的项目甲方要求条款变化。等待对方通知在进行实施项目，所以前期支出的成本形
成存货；4、股权投资的参股公司由于本年度亏损较大，影响昆明微想股权投资收益，所以影响长期股
权投资年末数；5、报告期内昆明微想、全资子公司北京微想、控股子公司微想影视分别都采购了固定
资产下的电子设备，所以与上年末金额变动较大。6、由于债权的减少使流动资产减少 万元，
长期股权投资和递延所得税资产减少使非流动资产减少 万元，所以总资产下降了 万
元。
2．营业情况分析
（1）利润构成 单位：元
项目
本期 上年同期 本期与上年同
期金额变动比
例
金额
占营业收入
的比重
金额
占营业收入
的比重
营业收入 36,068, - 18,074, - %
营业成本 25,152, % 9,825, % %
毛利率 % - % - -
管理费用 18,204, % 7,052, % %
销售费用 2,847, % 1,752, % %
财务费用 126, % 39, % %
营业利润 -9,079, % -1,489, % %
营业外收入 100, % 1,377, % %
营业外支出 187, % 9, % 1,%
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净利润 -9,512, % -145, % -6,%
项目重大变动原因：
1、本报告期内由于全资子公司北京微想承接的汽车之家项目影响营业收入 1,万元，所以
增幅较大；2、成本大幅增加的原因昆明微想本年部分数字内容服务及数字展厅项目外包成本较高，导
致部分合同亏损，较上年成本增加约 220万元，北京微想汽车之家项目新增拍摄成本，汽车之家项目
为北京微想平台拓展性项目前期投入较多。3 销售费用变动的主要原因是：（1）北京微想 720 云平台
运营部和电商运营部人员数量和人均工资增加，工资及奖金共增加 63万元；（2）北京微想电商销售业
务增长，黄植林（罗定益林广告公司）代理 720yun 系列产品电商销售劳务费和业务宣传费由上年的
18 万增长至本年的 110 万；（2）昆明微想销售费用下降 77 万元，原因为昆明微想对原 720 云平台进
行剥离划给北京微想，工资及劳务费相应减少。4、管理费用大幅增加的原因：（1）2017 年微想公司
筹备新三板上市，财务顾问、法律顾问、法律鉴证等咨询费用增加 万元；（2）昆明微想 2017
年对服务器、网络等委托第三方进行了迁移、优化，发生了较多的委托服务费支出，增加费用约
万元；委托第三方进行糖果学院网站设计与开发，增加费用约 万元；（3）本期工资标准提高及
人员增加导致工资、社保等费用增加 万元；（4）公司维持正常经营所需的办公费、车辆费、装
修费、劳务费等支出比上年增加约 56 万元；（5）北京微想管理人员由上年平均 3 人增加至本年的平
均 6 人，工资及奖金增加约 109 万元；（6）北京微想 720yun 平台研发人员由上年平均 3 人增加至本
年平均 12人，工资及奖金增加约 152万元；（7）北京微想网络服务费和云储存服务费用增加约 172万
元；（8）2017 年新增子公司微想影视和北京快乐认知增加管理费用约 190 万元。5、财务费用增加的
原因：2016 年 11 月收到 200 万的短期借款，2016 年产生利息 元，2017 年产生利息 96135
元。6、由于上述 2-5点，营业成本上浮 %、管理费用、销售费用、财务费用分别上浮 %、
%、%，所以营业利润大幅降低，比上年同期下降 %；7、营业外收入下降的原因是根
据规定调整了会计科目，以前政府项目补助营业外收入调整为其他收益；8、营业外支出升高的原因是
补交了以前年度所得税而产生的滞纳金；9、从以上几点的分析，虽然公司收入上升，但低于成本费用
上升幅度，从而影响了公司的净利润大幅下降，降幅 %，公司未来将减少外包成本较高的业务，
2018年将不存大量的中介机构费用，影响净利润的不利因素逐步减少。
（2）收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 36,029, 18,066, %
其他业务收入 38, 8, %
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主营业务成本 25,116, 9,798, %
其他业务成本 36, 27, %
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额
占主营营业收入比
例%
上期收入金额
占主营营业收入比
例%
数字内容服务 25,929, % 11,130, %
数字展厅 1,855, % 990, %
商品销售 3,603, % 5,110, %
全景 PGC平台 2,925, % 834, %
制作费 1,633, % - -
版权授权 82, % - -
按区域分类分析：
√适用
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额
占主营营业收入比
例%
云南省内 11,192, % 14,017, %
云南省外 24,875, % 4,048, %
合计: 36,068, % 18,066, %
收入构成变动的原因：
报告期内，公司销售收入主要分为云南省内和省外，云南省内 2017 年、2016 年收入分别为
11,192,元、14,017,元，为公司收入的主要来源区域之一；公司在云南省外的销售市场
主要集中在北京、上海、广东、浙江、安徽等区域，2017年、2016年收入分别为 24,875,元、
4,048,元；公司将保持并强化在云南省地区优势地位的基础上，已经向省外业务拓展比同期上
浮较大，从而提升公司的行业地位。
（3）主要客户情况 单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
1 北京皮尔布莱尼软件有限公司 17,665, % 否
2
中共云南省委宣传部宣传教育处(中
国共产党云南省委员会宣传部)
1,867, % 否
3 昆明广播电视台 1,736, % 否
4
昆明滇池国家旅游度假区国投教育文
化产业投资开发有限公司
1,180, % 否
5 迪庆州旅游集团有限公司 937, % 否
合计 23,387, % -
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3．现金流量状况 单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 -3,143, 323, -1,%
投资活动产生的现金流量净额 -602, -2,131, %
筹资活动产生的现金流量净额 2,622, 5,991, %
现金流量分析：
1、 经营活动产生的现金流量净额减少的原因：本年付现营业成本增加，本年员工人数增加和工
资及奖金标准增加，导致付现的工资及奖金等增加，本年收入增加导致缴纳税金增加，以及
补缴以前年度税金影响。
2、 投资活动产生的现金流量净额减少的原因如下：第一，2015年投资北京微想科技有限公司
40万，2016年投资 20万，2017年投资 200万，截止 2017年共计投资 260万；第二，2016
年支付新影力投资有限公司投资款 16万元，截止 2017年共计投资 16万元；第三，2016年
支付滇池旅游度假区智科文化产业有限公司 165万元，截止 2017年共计投资 165万元。第
四，2016年支付云南优影科技有限公司投资款 万元，截止 2017年共计投资 万
元。投资活动产生的现金流量净额减少的原因如下： 2016年支付滇池旅游度假区智科文化
产业有限公司 165 万元，2017年没有投资。
3、 筹资活动产生的现金流量净额减少的原因：2016年收到 200万的短期借款，2017年偿还了
200万的短期借款。
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
截止报告期末，公司直接控股的子公司有三家，分别为北京微想、微想影视和快乐认知。参股
子公司两家，分别为智科文化和新影力。
北京微想科技有限公司，成立于 2015年 10月，注册资本 260万元，为公司控股 100%的子公
司。北京微想的经营范围是：技术开发、技术咨询；计算机系统服务；电脑动画设计；影视策划；
承办展览展示活动；会议服务；销售工艺品、电子产品、计算机、软件及辅助设备、照相器材；从
事互联网文化活动，企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部
门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
报告期内，全资子公司北京微想实现营业收入 25,247,元，较上年同期 4,939,元
增加 %；实现净利润 903,元，影响公司净利润 %；
昆明微想影视有限公司，成立于 2016年 12月，注册资本 35万元，为公司控股 65%的子公司。
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微想影视的经营范围是：影视节目制作；影视策划咨询；动漫设计；企业形象设计及营销策划；计
算机软硬件的开发及应用、技术咨询及技术转让；计算机系统集成及综合布线；计算机图文设计；
多媒体技术开发；设计、制作、代理、发布国内各类广告；组织文化艺术交流活动；承办会议及商
品展览展示活动；工艺美术品、电子产品、计算机及配件、办公设备的销售；摄影摄像器材的销售
及租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，控股子公司微想
影视实现营业收入 2,005,元，实现净利润-329,元，影响公司净利润%；
北京快乐认知科技有限公司，成立于 2017 年 12 月，注册资本 200 万元，为公司控股 70%的子公
司。快乐认知的经营范围是：技术推广服务；货物进出口、代理进出口、技术进出口；从事互联网文
化活动；互联网信息服务；广播电视节目制作；工程设计；出版物批发。（企业依法自主选择经营项目，
开展经营活动；从事互联网文化活动、出版物批发、互联网信息服务、广播电视节目制作、工程设计
以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）
报告期内，控股子公司快乐认知净利润-283, 元，影响公司净利润%。
参股公司昆明滇池旅游度假区智科文化产业有限公司净利润-3,230,元,影响公司净利润
-1,066,元。
参股公司 16%的云南新影力数码科技有限公司根据会计准则调整为可供出售金融资产，不影响
公司净利润。
2、委托理财及衍生品投资情况
北京微想科技有限公司在2017年12月购买的招商银行理财产品50,元，每周收益
元，总收益元，一周赎回，已于2018年1月赎回。
（五）非标准审计意见说明
√不适用
（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了
《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的
要求时间开始执行前述两项会计准则。
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《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的
非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营
业外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生
的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
（七）合并报表范围的变化情况
√适用
公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，公司本年度合并范围比上年度增加 1 户。公司本
年新增合并范围内子公司一家，为北京快乐认知科技有限公司。北京快乐认知科技有限公司成立于
2017年 12月，注册资本 万元，法定代表人为刘博。
（八）企业社会责任
依法经营，诚实守信。作为国有企业，公司始终把依法合规经营、诚实守信发展作 为发展的基
本准则。常年聘请律师事务所作为公司日常法务工作，为公司合法合规经营提供 专业咨询。强化合同
管理，履行相关责任，与债权人、供应商、客户保持充分沟通，建立客 户服务、投诉等相关机制，保
障其合法权益。
三、持续经营评价
报告期内，公司实现营业收入 3,万元，较上年同期 1,万元增加 %；收入增长
近一倍营业成本 2, 万元，较上年同期 万元增加 %，营业成本比营业收入升高
%的幅度，成本、费用的增加是快速发展初期的必经之路，公司原有的数字展厅业务外包成本偏
高，目前公司已经在逐步减小相关业务，将集中精力发展数字视觉内容的业务，未来将重点发展版权
输出相关业务，图片版权是继音乐、视频之后，最有可能掀起版权风暴的行业。截止报告披露日昆明
微想的全资子公司北京微想，已引入达孜县百瑞翔创业投资管理有限责任公司的战略投资，该公司为
百度网讯的全资子公司，该投资方的引入由投资方带来的资金、资源、渠道、流量的导入，将为公司
的持续经营带来积极的作用。
报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具
有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；
主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或
资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能
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力有重大不利影响的事项。 公司业务开拓稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以
下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，
且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；
拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况，综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。
四、未来展望
√适用
（一）行业发展趋势
（二）公司发展战略
1、继续扩大 的市场规模、用户规模及品牌影响力，巩固并提高公司在行业中的地位；
2、拓展 720yun 海外业务，逐渐将 从一个中国互联网平台向全球互联网平台进行转
变；
3、孵化一个新的 AR内容众创平台，和公司主营业务 形成“VR/AR”产业上的互补与
促进，提高公司在 VR/AR 行业中的综合竞争力。
（三）经营计划或目标
1、提高全景版权内容输出的收入占比。公司主营业务 720yun全景数据平台规划的未来主要商业
模式为全景版权输出。图片版权是继音乐、视频之后，最有可能掀起版权风暴的行业，2018年公司拟
大力拓展全景图片版权相关业务，为国内外的机构和个人提供全景图片、全景视频的版权内容服务；
2、深挖全景版权在垂类领域中的应用。全景内容可应用于各行各业，公司根据市场需求的轻重缓
急，逐步深挖每一个领域。2018年，公司将主要深挖汽车、旅游、教育、地产等产业规模较大的应用
领域；
3、依托 720yun 全景平台打造云南省全景数字化公共服务平台，用 VR 全景技术呈现云南特色产
业包括特色文化旅游、民族民俗、“一带一路”交通运输、爱国主义教育、特色高原农业等，该全景数
字化公共服务平台满足《国家发展改革委办公厅关于做好 2018 年服务业发展引导资金工作的通知》
VR/AR 技术已成功应用于广告传媒、教育培训、房地产、工业生产、医疗服务、文化旅游、互动
娱乐等领域，并为行业带来新的发展机遇和升级机会。2017年 7月，国务院又印发了《新一代人工智
能发展规划》，提出促进包括增强现实与虚拟现实、智能终端以及物联网等新兴产业的发展对于一个新
兴的行业来说,有国家政策的支持,很大程度上可以从宏观上推动产业的发展,尤其是在 VR/AR 还在初
期发展阶段,更是需要技术、资金、基础设施等方方面面的支持。
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资金申报要求，截止披露日该项目已列入云南省 2018 年国家服务业发展引导基金中央预算内投资计
划表，为国家发展改革委员会重点关注项目。
4、2018年 5月，上线 AR内容众创平台，和公司主营业务 形成“VR/AR”产业上的互
补与促进。
该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解
经营计划与业绩承诺之间的差异。
（四）不确定性因素
报告期内，公司不存在对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。
五、风险因素
（一）持续到本年度的风险因素
风险 1、市场竞争导致行业毛利率下降和波动的风险
随着数字内容产业的快速发展，市场需求越来越大。行业市场化程度较高，市场准入门槛随着技
术的普及逐渐降低。大量的数字内容服务业企业涌入市场，规模小的数字内容服务企业为获得一定市
场订单而采取低价竞争策略，实力不足的企业依靠低价劣质产品盲目进入部分行业细分领域市场，使
得本行业市场竞争日益加剧。随着行业竞争的白热化，行业平均利润率有所降低。
报告期内应对措施：
1）合理拓展相关产品线：公司的各个产品线既相对独立，又在市场上相互补充，为公司增加了综
合竞争力。如数字内容服务中我们将全景制作、AR 内容制作结合起来，可以为客户提供更好的科技体
验，比仅有其中一项服务的企业有更多的竞争优势。
2）逐渐开展众创数字内容的模式：报告期内公司开始调动聚集在 720yun 平台上全国各地的全
景制作机构、全景作者进行全景内容众创，不仅突破了全景内容的产量瓶颈，还将原来众多的中小型
竞争企业变成了合作伙伴，帮助公司成为了全景行业的龙头。
3）在全国股份转让系统挂牌，规范了公司的治理结构，增加了资本运作的能力，提升了企业品牌
度，为公司在数字内容行业中做大做强起到了帮助。
风险 2、技术失密和核心技术人员流失的风险
数字内容行业需要的人才主要为高科技、高创意人才，公司总部地处云南省昆明市，人才环境比
一线城市较差。如果人才成长跟不上市场的发展速度，市场机会将会更多的被人才密集的大型企业获
得。
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报告期内应对措施：
1）积极吸收和培养本地人才：虽然本地人才较为有限，但本地的同类公司更少，故本公司大力吸
收和培养本地人才，同时降低人才流失率。
2）积极吸收外地人才：随着一线城市的生活成本升高及空气质量的降低，有很多人才正在寻找
二、三线城市生活和工作。报告期内，公司已通过招聘、人脉等方式招收了不少外地优秀人才，特别
是在外地工作过多年的本地人才，公司在未来仍将继续采用该模式获取外地人才。
3）加大子公司北京微想科技有限公司的投入，通过北京子公司吸引和培养更多的当地人才。报告
期内，北京子公司已搬迁到北京国家广告产业园，并在扩大办公面积、装修等方面进行了投入，为获
得及培养人才做好的准备。
风险 3、销售区域相对集中的风险
报告期内，省外发生的营业收入已经显著增加，2017年、2016年度，云南地区营业收入占比分别
为 %和 %在报告期内已经大幅度下降。
报告期内应对措施：进一步扩展销售区域和省外市场，特别是利用互联网技术来推广公司业务并
将服务全国市场这个目标从上到下进行贯彻。
风险 4、应收账款增长较快风险
报告期内公司应收账款净额为 3,788, 元，较 2016 年底 2,997, 元应收账款净额增
加 %。
报告期内应对措施：选择优质、信誉度较高的客户，在合同条款的约定中增加逾期支付违约成本，
二加强与客户沟通按时收回款项。
风险 5、房屋租赁风险
公司现在正在使用的办公用房系租赁取得。公司办公地点为昆明市学府路 690 号金鼎科技园 18
号平台办公楼 B 座 301-303、305-306 室，系与云南成名文化广告文化产业园经营开发有限公司租
赁，租期为 2015 年 9月 7 日-2017 年 12月 31日。该房屋产权人为昆明市五华区科技产业园开发投
资有限公司，云南成名广告产业园经营开发有限公司向昆明市五华区产业园开发投资有限公司租赁该
房屋；云南成名文化广告产业园经营开发有限公司又将该房屋转租给微想科技。
报告期内应对措施：公司已与云南成名文化广告产业园经营开发有限公司续签了房屋租赁合同，
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租赁期为：2018年 1月 1日-2018年 12月 31日。公司控股股东、实际控制人刘纲、刘博承诺：若公
司因该租赁房屋产权原因致使公司生产经营受损，由本人承担因搬迁而造成的一切损失。
风险 6、实际控制人控制不当风险
公司实际控制人为刘纲、刘博，第一大股东刘纲直接持有 万股，通过森智合伙间接持有
万股，合计持有 万股，占公司总股本的 %，第二大股东刘博直接持有 万股，
间接持有 万股，合计持有 万股，占公司总股本的 %。刘纲、刘博两人系兄弟关系，
刘纲、刘博合计持有公司 %的股份，并于 2017 年 4月 5日签订了《一致行动协议书》，对《一
致行动协议书》签署之后共同控制公司的有关事项作出了明确的规定。虽然公司已经建立了较为完善
的公司治理结构和内部控制制度，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》和《关联交易决策与控制制度》等规章制度，若其利用实际控制权对公司的经营
决策、人事、财务等进行不当控制，可能给其他少数权益股东带来不利影响。
报告期内应对措施：公司建立了较为完善的法人治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易决策及控制制度》等规章制度，对控股
股东、实际控制人的行为进行了规范和约束。实际控制人刘纲、刘博对避免同业竞争、防止关联方资
金占用等情形均出具了承诺。
风险 7、税收政策变动的风险
公司于 2014 年 9 月 12 日取得由云南省科学技术委员会、云南省财政局、云南省国家税务局、
云南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GF201453000002，2014 年度至 2016
年度公司享受税率为 15%的企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实“中共
中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定”》财税字[1999]273 号文件中技术开
发合同免税政策的相关规定，公司的技术开发合同可享受增值税减免的优惠政策。
报告期应对措施：公司已于 2017年 11月 1日取得云南省科学技术委员会、云南省财政局、云南
省国家税务局、云南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201753000225，有
效期为三年。
风险 8、报告期内公司部分业务依赖房地产行业的风险
公司的数字内容服务业务与房地产行业具有相当的关联性，2015年房地产行业受到宏观调控导致
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其需求有所减少，2017年、2016年公司数字内容服务业务毛利率分别为 和 %，同比有所
下降。若公司不能及时拓展其他类型的业务，降低对房地产行业的依赖程度，可能对公司未来经营产
生一定的影响。
报告期内应对措施：公司积极拓展其他行业和类型的业务，降低会房地产行业的依赖程度，强化
公司的可持续经营能力，目前客户中房地产的客户占比已经很小了，目前客户行业更多分布在汽车、
旅游、高校等,2017年房地产客户收入占总收入仅为 %。
报告期内，公司销售区域相对集中的风险和公司部分业务依赖房地产的风险逐渐消除，其他风险
因素无变化。
（二）报告期内新增的风险因素
报告期内无新增风险因素。
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第五节 重要事项
一、重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -
是否存在对外担保事项 否 -
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 五、二(一)
是否对外提供借款 否 -
是否存在日常性关联交易事项 是 五、二(二)
是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或
者本年度发生的企业合并事项
是 五、二(四)
是否存在股权激励事项 否 -
是否存在已披露的承诺事项 是 五、二(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -
是否存在被调查处罚的事项 否 -
是否存在失信情况 否 -
是否存在自愿披露的其他重要事项 否 -
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
单位：元
占用者
是否为控
股股东、
实际控制
人或其附
属企业
占用形式 期初余额 本期新增 本期减少
期末
余额
是否履
行审议
程序
刘博 是 资金 127, 7, 135, 是
刘纲 是 资金 85, 2, 87, 是
总计 - 213, 9, 222, -
占用原因、归还及整改情况：
以上关联方涉及的占用资金行为，是挂牌前有限公司阶段存在的行为期初余额及本期发生额均为
2017年 8月公司挂牌前发生并清理。因在有限公司阶段，公司相关制度还未设置，治理尚不完善，未
有履行内部决策制度。公司于 2017年 4月补充履行会议程序对上表事项进行了审议。
在公司整体变更为股份公司后，公司制定的《关联交易决策制度》、 《公司章程》、 《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》对关联交易制度作出了规定，该等内部管理制度中涉及规范关联交易、
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杜绝关联方资金占用的条款不存在违反相关法律、法规的情形。公司控股股东、实际控制人出具了避
免资金占用的承诺。
截至报告期末，上述款项已全部付清。公司关联方未有发生其他占用公司资金行为，无违反承诺
的情形。
（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 - -
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 160, 4,
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -
4．财务资助（挂牌公司接受的） - -
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
6．其他 - -
总计 160, 4,
（三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
关联方 交易内容 交易金额
是否履行
必要决策
程序
临时报告披露
时间
临时报告编号
刘博 房屋租赁 16, 是
2017年 3月 27
日
不适用
总计 - 16, - - -
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
公司与关联方发生的偶发性关联交易包括关联租赁和关联方资产转让。关联租赁主要为公司将房
产租赁给实际控制人刘博，金额较小，公司因业务发展初期需要固定的器材放置及拍摄场所，遂购置
该房产，房屋交付公司使用后，随着公司业务的发展及规模的扩大，该房屋已无法满足公司的业务需
要，为充分利用公司资源为公司创造价值，故将该房屋租赁给刘博使用，参考周边类似房屋的租赁价
格，该房屋的租赁价格定价公允；关联方资产转让具有偶发性，价格按照市场化原则交易。此处披露
金额与附注之差异系税金。
上述关联交易已经公司第一届董事会第三次董事会及 2017 年第二次临时股东大会审议通过。
（四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
公司于 2017年 11月 8日和 2017年 11月 25日分别召开第一届董事会第六次会议及 2017年度第
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四次临时股东大会，审议通过《关于<对外投资设立控股子公司>的议案》。昆明微想智森科技股份有限
公司与昆明糖一企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资成立控股子公司北京快乐认知科技有限
公司。快乐认知注册资本 200 万，其中昆明微想出资 140万，占 70%的股份。
（五）承诺事项的履行情况
1、关于全资子公司北京微想科技 2017 年 6 月 26 日以前，住所为北京市海淀区北清 164 号
17-27 号院 489 号，经营场所为北京市朝阳区望京园三区 316 号楼 1206 室，存在住所与经营场
所不一致的情形。公司控股股东、实际控制人刘纲、刘博出具承诺，若因住所与实际经营地不一致
受到相关部门的处罚，自愿承担北京微想因此受到的损失。
履行情况：北京微想已于 2017 年 6 月 26 日完成了住所变更的工商登记程序，取得了北京市
工商行政管理局朝阳分局核发的《营业执照》，北京微想住所已变更为北京市朝阳区西大望路甲 12
号(北京国家广告产业园区)C 区 4 号楼 5 层 4501A 室。
2、关于超越资质经营问题：根据《互联网文化管理暂行规定》等法律法规的规定，公司从事全
景 PGC 平台业务需要取得《网络文化经营许可证》，虽然公司从事全景 PGC 平台业务所需的《网络
文化经营许可证》尚未取得，但全景 PGC 平台业务收入占公司营业收入的比重较小，公司实际控制
人已承诺如因资质问题受到行政处罚，将由其承担并全额补偿公司的损失，不会对公司的持续经营
造成影响。微想科技和北京微想已分别于 2017 年 5月 9日和 2017 年 6月 6日取得《网络文化经
营许可证》。公司实际控制人刘纲、刘博承诺：本人将于微想科技及其子公司因无资质经营或超越资
质经营受到有权部门的处罚时，自愿补偿微想科技及其控股子公司因此受到的损失，包括但不限于
罚款、整改及补办相关资质的费用等。
履行情况：微想科技和北京微想已分别于 2017 年 5月 9日和 2017 年 6 月 6日取得《网
络文化经营许可证》。
3、公司实际控制人关于缴纳住房公积金的承诺：报告期内，公司存在未为全部员工缴纳住房公
积金的不规范情形。公司实际控制人刘纲、刘博承诺：如应有权部门要求或根据其决定，微想科技
需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者微想科技因未为员工缴纳住房公积金而受到任何罚款或
其他损失，本人愿意在无需微想科技支付任何对价的情况下承担所有相关金钱赔付义务和责任。
履行情况：报告期内，公司依照法律法规规定替员工缴纳了住房公积金，不存在缴纳滞纳金的
情况。
4、公司实际控制人刘纲、刘博以及公司的董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免同业
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竞争的承诺函》，表示目前未从事或者参与股份公司存在同业竞争的业务。为了保护公司及债权人的
合法权益，就避免同业竞争事宜特郑重承诺：“1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任
何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经
济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。2、本人在作为公司
的股东期间，本承诺持续有效。3、如上述承诺被证明是不真实或未被遵守，本人及本人控制的公司
将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。此外，公司的核心技术人员也出具了
《关于竞业禁止的声明》，表示与原任职单位的劳动关系已经依法解除，与微想科技已经建立合法的
劳动关系，与原任职单位及其他第三方不存在相关的法律风险或潜在纠纷。 ”
履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。
5、关于不占用公司资金的承诺：公司实际控制人刘纲、刘博承诺：本人承诺未来也不会以任何
方式占用或转移昆明微想智森科技股份有限公司资金、资产及其他资源。本人不利用与昆明微想智
森科技股份有限公司之间的关联关系直接或通过本人控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项
或者其他方式占用昆明微想智森科技股份有限公司的资金或资产。若本人违反该承诺给昆明微想智
森科技股份有限公司造成任何损失的，本人将依法赔偿公司损失。
履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员履行了以上承
诺。
6、关于针对规范和减少关联交易，公司股东、董事、监事、高级管理人员承诺：（1）本承诺出
具日后，本人或公司将尽可能避免与微想科技之间的关联交易；（2）对于无法避免或者因合理原因
发生的关联交易，本人或公司将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章
程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行
信息披露，保证关联交易的公允性；（3）本人或公司承诺不通过关联交易损害微想科技及其他股东
的合法权益。（4）本人或公司有关关联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配
偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子
女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。
履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。
7、2016 年 1 月 18 日，微想有限召开股东会，一致通过了如下事项：微想有限注册资本由
3， 万元减少为 万元，其中刘纲减少注册资本 1, 万元，刘博减少注册资本
万元，杨云飞减少注册资本 万元，段俊康减少注册资本 万元，刘建强减少
注册资本 万元。 2016 年 1 月 19 日，微想有限在《云南信息报》刊登了减资公告。在公
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告期内，无任何单位或个人向微想有限提出清偿债务或提供相应的担保请求。 微想有限虽然在《云
南信息报》刊登了减资公告，但未根据《公司法》第 177 条之相关规定履行通知债权人的程序，存
在程序瑕疵，针对这一情况，公司的实际控制人刘纲、刘博及全体股东出具《承诺》，若因减资程序
瑕疵使公司、其他股东、债权人遭受处罚或损失，公的实际控制人刘纲、刘博以及全体股东将自愿
承担相应的赔偿责任和损失。
履行情况：报告期期内严格履行此项承诺
8、2017 年 3 月 28 日，经昆明市工商行政管理局依法登记，有限公司整体变更为股份公司，
名称变更为“昆明微想智森科技股份有限公司”，昆明市工商行政管理局核发了股份公司的企业法人
营业执照。 有限公司已存续的资格与资质证书正在进行变更，尚未全部变更完毕。有限公司拥有的
全部有形资产、无形资产、资质、相关证书等均由股份公司依法全部承继，公司将积极履行变更程
序，将有限公司所有资产、资质、相关证书等依法变更至股份公司名下，公司承诺所有资产、资
质、相关证书不存在纠纷或潜在纠纷。
履行情况：报告期内严格履行此承诺，并且报告期内未受到过相关处罚。
9、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《关于对失信主体实施联合惩戒措施的
监管问答》的要求，公司承诺：“1、公司及公司的法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监
事、高级管理人员，以及控股子公司、参股公司不属于法律法规规定的失信联合惩戒对象；公司不
存在因违法违规行为而被列入环保、食品药品、产品质量和其他领域各级监管部门公布的其他形式
“黑名单”的情形。2、公司不存在违反有关法律法规经营的情形；不存在其他被限制在全国股份转
让系统挂牌的情形。 3、如果存在任何与上述陈述不符的情形，公司愿意承担相应的法律责任。”
履行情况：公司及其法定代表人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、控股子公司、参
股公司不属于法律法规规定的失信联合惩戒对象；公司不存在因违法违规行为而被列入环保、产品
质量和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形。
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第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例 数量 比例
无限售
条件股
份
无限售股份总数 0 % 238,100 238,100 %
其中：控股股东、实际
控制人
0 % 0 0 %
董事、监事、高
管
0 % 0 0 %
核心员工 0 % 0 0 %
有限售
条件股
份
有限售股份总数 5,000,000 % 0 5,000,000 %
其中：控股股东、实际
控制人
3,272,000 % 0 3,272,000 %
董事、监事、高
管
4,100,000 % 0 4,100,000 %
核心员工 0 % 0 0 %
总股本 5,000,000 - 238,100 5,238,100 -
普通股股东人数 7
（二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
期末持
股比例%
期末持有限
售股份数量
期末持有
无限售股
份数量
1 刘纲 1,676,000 0 1,676,000 % 1,676,000 0
2 刘博 1,596,000 0 1,596,000 % 1,596,000 0
3
昆明森智科
技合伙企业
(有限合伙)
500,000 0 500,000 % 500,000 0
4 段俊康 414,000 0 414,000 % 414,000 0
5 倪江红 414,000 0 414,000 % 414,000 0
合计 4,600,000 0 4,600,000 % 4,600,000 0
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
除刘纲、刘博系亲兄弟关系，其他股东之间无关联关系。
二、 优先股股本基本情况
√不适用
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三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
公司无控股股东。
（二）实际控制人情况
（1）刘纲
刘纲，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 10 月出生，本科学历。1994 年 7 月至 1999
年 2月，在滇黔桂石油勘探局任报社记者；1999 年 3月至 2000 年 5月，在昆明大蕃茄文化传播有
限责任公司工作；2000 年 6 月至 2004 年 10 月，在昆明市旅游餐饮协会秘书处任秘书长；2004 年
11 月至 2006 年 12月，在昆明微想信息技术研发中心任总经理；2006 年 12 月至 2017 年 2 月，
担任微想有限执行董事。2017 年 3 月至今，担任微想科技董事长。
（2）刘博
刘博，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 6 月出生，本科学历。2002 年 11 月至 2004
年 11月，在云南爱迪科技有限公司教学部工作；2004 年 12 月至 2006 年 12 月，在昆明微想信息
技术研发中心研发部任总监；2007 年 1 月至 2017 年 2 月，担任微想有限总经理。2017 年 3 月
至今，担任微想科技董事、总经理。
公司实际控制人为刘纲、刘博，第一大股东刘纲直接持有 万股，占公司总股本的 %，
第二大股东刘博直接持有 万股，占公司总股本的 %。刘纲、刘博两人系兄弟关系，刘纲、
刘博合计直接持有公司 %的股份。
2017年 4月 5日,公司股东刘纲、刘博之间签订了《一致行动协议书》，对《一致行动协议书》签
署之后共同控制公司的有关事项作出了明确的规定，一致行动的事项范围包括但不限于“双方在决定
公司日常经营管理事项时，共同行使股东权利，特别是行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动”，
“若双方内部无法达成一致意见，应当按照持股多数原则作出一致行动的决定，双方应当严格按照该
决定执行”。
刘纲、刘博合计直接持有公司 %的股份，依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以
对股东大会的决议产生重大影响，根据《公司法》第二百一十六条关于实际控制人的相关规定，认定
公司实际控制人为刘纲、刘博。
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昆明微想智森科技股份有限公司
刘纲
%
刘博
%
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
√不适用
三、 债券融资情况
√不适用
债券违约情况:
√不适用
公开发行债券的特殊披露要求:
√不适用
四、 间接融资情况
√不适用
违约情况:
√不适用
五、 利润分配情况
（一） 报告期内的利润分配情况
√不适用
（二） 利润分配预案
√不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期
是否在
公司领
取薪酬
刘纲 董事长 男 47 本科 2017年 3月-2020年 3月 是
刘博 董事、总经理 男 39 本科 2017年 3月-2020年 3月 是
段俊康
董事、副总经
理
男 36 大专 2017年 3月-2020年 3月 是
倪江红
董事、副总经
理、财务总监
女 40 大专 2017年 3月-2020年 3月 是
叶青
董事、董事会
秘书
女 28 本科
2017年 11月-2020年 3月
/2017年 9月-2020年 3月
是
李志刚 监事会主席 男 35 本科 2017年 11月-2020年 3月 是
俞竣腾 职工监事 男 33 本科 2017年 3月-2020年 3月 是
李伟 职工监事 男 34 大专 2017年 11月-2020年 3月 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事长刘纲与总经理刘博系亲兄弟，其他董事、监事、高级管理人员无关联关系。
（二）持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
刘纲 董事长 1,676,000 0 1,676,000 % 0
刘博 董事、总经理 1,596,000 0 1,596,000 % 0
段俊康
董事、副总经
理
414,000 0 414,000 % 0
倪江红
董事、副总经
理、财务总监
414,000 0 414,000 % 0
合计 - 4,100,000 0 4,100,000 % 0
（三）变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 否
总经理是否发生变动 否
董事会秘书是否发生变动 是
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财务总监是否发生变动 否
姓名 期初职务
变动类型（新任、
换届、离任）
期末职务 变动原因
方曦 董事 离任 无 个人原因辞职
郑太平 监事会主席 离任 无 个人原因辞职
叶青 财务主管 新任
董事、董事
会秘书
董事会提名,股东大会新选
任
李志刚 监事 新任 监事会主席 监事会提名并选举产生
李伟 产品经理 新任 职工监事
原职工监事辞职,由职工代
表大会选举产生
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
叶青 ，女，1990 年 9 月生，中国国籍，无国外永久居留权，毕业于西南林业大学公共事业管理
专业，本科学历，管理学学位。2012年 3月-2013年 3月就职于重庆佩尔哲汽车内饰系统有限公司任
总账会计；2013年 4月-2014 年 3月就职于重庆佩尔哲汽车内饰系统有限公司东莞分公司任财务人事
主管。2014年 4月开始就职于本公司任财务主管，现任公司董事、董事会秘书。
李伟，男，1984年 6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 3月至 2008年
1月在昆明微想智森科技有限公司担任网页设计师；2008年 1月至 2009年 12月昆明微想智森科技有
限公司担任多媒体部门经理；2010 年 1 月至 2011年 3 月昆明古滇科技软件 UI 设计师/工程师；2011
年 4 月至 2014 年 1 月昆明微想智森科技有限公司（极盒者事业部）软件 UI 设计师/产品经理；2014
年 2月至今 720yun高级产品经理/产品视觉设计师，现任公司职工监事。
李志刚，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 10 月出生，本科学历。2006 年 7 月至
2007 年 9 月，在用友网络科技股份有限公司工作；2007 年 10 月至 2012 年 5 月，在北京蓝汛通
信技术有限责任公司工作；2012 年 6 月至 2014年 3 月，在云南远信科技有限公司工作；2014 年
4 月至 2017 年 2 月，在昆明微想智森科技有限公司工作；2017年 11月至今，任微想科技监事会主
席。
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
管理及行政 23 14
研发人员 28 32
销售人员 9 17
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员工总计 60 63
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 2 6
本科 35 35
专科 18 20
专科以下 5 2
员工总计 60 63
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、 人员变动及人才引进：截止报告期末，公司在职员工 63人，较报告期初增加3人。主要原
因是引进新技术研发人员。
2、 员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法
规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公
司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育
的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税，为员工建立了住房公积金，完善了福利结构。公司建立
了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人
才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。
3、 招聘及培训计划：公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具
有较深理论水平又有丰富实践经验的人才。在市场营销方面，将进一步加强营销激励力度，加快复
合型高级营销人才的引进步伐。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；
在职员工进行业务及管理技能培训；公司定期对不同岗位进行培训需调研，制定有针对性的培训计
划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。
4、公司目前处于成长期，员工年龄结构比较年轻，目前没有离退休员工，无离退休职工需要承
担费用的产生。
（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况
核心员工：
√不适用
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：
√不适用
核心人员变动情况：
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公司未认定核心员工。
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第九节 行业信息
是否自愿披露
√否
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第十节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 是
董事会是否设置专门委员会 否
董事会是否设置独立董事 否
投资机构是否派驻董事 否
监事会对本年监督事项是否存在异议 否
管理层是否引入职业经理人 否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是
一、公司治理
（一）制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小
企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健
全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司股东大会、
董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求。公司建立合理的
法人治理结构，并形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披
露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《公司对外担保管理制度》、《公司重大经营与投资决策
管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等一系列内部管理制度。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求，且均严格按
照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大业务经营决策、投资决策及财务决策均按照《公
司章程》及有关内控制度的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、
违规现象和重大缺陷，能够切实履行职责和义务。
经董事会评估确定，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督
管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司建立了完善的投资者关系制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解
决等条款，能够保护所有股东和投资者的充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利。经
董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办
公告编号：2018-013
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法》等法律、法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护，确保所有的股东充分行使
其合法和平等的权利。
同时为更好保护股东权益，避免同业竞争对公司股东利益造成损害，公司董事、监事、高级管理
人员及核心业务人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺本人及关系密切的家庭成员不在中国境
内直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何
经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，
或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
为保护所有股东权益，《公司章程》、《关联交易决策与控制制度》作出了明确规定，关联交易
须经董事会审议、审议通过后提交公司股东大会审议。任何与该关联交易有利益关联的联系人在股东
大会上应当放弃对该议案的投票权，关联股东有特殊情况无法回避时，在公司征得有权部门同意后，
可以参加表决，公司应当在股东大会决议中对此作出详细说明。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小
企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健
全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格决策流程，保护股东利益。公司建立了合理的法人治理
结构，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《重大经营与投资决策管
理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股
股东及关联方资金占用管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列制度，建立健全了重大决策流程
和责任追究机制，在机构设置、职权分配和业务流程等各个方面均能有效监督和相互制约，能够有效
保障公司重大经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程
序和规则进行。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和
义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
4、公司章程的修改情况
报告期内公司对公司章程进行了 2次修改。
1、2017 年 6 月 14 日，公司召开第一届董事会第三次会议及 2017 年 6 月 30 日，公司召开 2017
年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 增加公司注册资本的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》等
议案，同意公司拟增加注册资本人民币 238,100 元，即注册资本由 5,000,000 元增加至 5,238,100 元，
公告编号：2018-013
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新增注册资本 238,100 元由云南信产智华广告文化股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币形式全额认
缴。
2、公司第一届董事会第四次会议及 2017年第三次临时股东大会审议了增加经营范围并修改公司章程
的议案，依据《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规以及《公司章程》的规定，变更前，
《公司章程》第五条“公司经营范围：互联网信息；计算机软件、硬件的开发、应用、技术咨询及销
售；计算机系统集成及综合线；图文设计；影视拍摄技术咨询；三维动画、动漫及展厅的计；承办会
议及商品展览展示活动；工艺美术品、电子产品、计算机及配件、照相器材、办公设备的销售；广播
电视节目制作经营；第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务；第二类增值电信业务中的信息服
务业务（含因特信息服务业务，不含通信短信息服务和电话信息服务业务）”《公司章程》第五条拟增
加“（1）、图书、电子出版物的销售、租赁、发行（零售与批发）；（2）、玩具零售；（3）、文具
用品零售；（4）、食品零售；（5）、自有房屋租赁或房屋租赁服务；（6）、室内装饰工程的设计及
施工；（7）、多媒体软件智能设备软件应用及销售；（8）、展台设计服务；（9）、电子工程设计服
务；（10）、智能化安装工程服务；（11）、大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆
典、艺术和模特大赛、艺术节、电源节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可
经营）” 。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型
报告期内会议召
开的次数
经审议的重大事项（简要描述）
董事会
6
第一届董事会第一次会议:审议过《关于
选举公司第一届董事会董事长的议案》、
《关于聘任公司总经理的议案》等议案。
第一届董事会第二次会议审议通过《关于
申请公司股票在全国中小企业股份转让
系统挂牌并公开转让的预案》等议案。第
一届第三次会议审议通过《关于增加公司
注册资本的议案》、《关于修改<公司章程>
的议案》等议案,第一届董事会第四次会
议:审议通过《关于审议<2017 年半年度
报告>》、《关于<公司增加经营范围>的议
案》、《关于注销“中华人民共和国增值电
信业务许可证”中“第一类增值电信业
务中的因特网数据中心业务”案》《修改
<公司章程>的议案》《召开 2017年第三次
临时股东大会的议案》等议案,第一届董
事会第五次会议:审议通过《关于公司聘
公告编号：2018-013
39
任叶青女士为公司董事会秘书》的议案。
第一届董事会第六次会议:审议通过《关
于<对外投资设立控股子公司的议案>》
《关于公司聘任叶青女士为公司董事》
《召开 2017 年第四次临时股东大会的议
案》的议案。
监事会
3
审议公司 2017 年半年度报告、选举监事
会主席。
股东大会
4
创立大会暨第一次股东大会:审议通过
《关于制定<股份公司股东大会议事规
则>的议案》、《关于制定<股份公司董事会
议事规则>的议案》等议案。2017年度第
一次临时股东大会:审议通过《关于申请
公司股票在全国中小企业股份转让系统
挂牌并公开转让的议案》等议案。第二次
临时股东大会:《关于增加公司注册资本
的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》
等议案。第三次临时股东大会:审议通过
《关于公司增加经营范围的议案》、《关于
注销“中华人民共和国增值电信业务许
可证”中“第一类增值电信业务中的因
特网数据中心业务”案》《修改<公司章
程>的议案》等议案,第四次临时股东大
会:审议并通过《关于<对外投资设立控股
子公司>的议案》《关于聘任叶青女士为公
司董事的议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、召开程序、授权委托、表决
和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、
《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，
能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉诚信的履行职责和义务。
（三）公司治理改进情况
公司于报告期内挂牌，建立健全和规范公司治理结构，以及各项制度。股东大会、董事会及监事
会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各
自职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程
序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应
尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相
公告编号：2018-013
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关规定的要求不存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根
据公司实际需要不断改进公司治理水平。
（四）投资者关系管理情况
公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质
询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了
具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。
自挂牌以来，公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、传真、电子邮
件、微信等其他社交软件途径，确保和公司的股权投资人与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，
沟通渠道畅通。
公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现股
东价值最大化和保护投资者利益。
二、内部控制
（一）监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存
在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
监事会对公司《2017年年度报告》及年报摘要进行了审核，并提出书面审核意见：
1、年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。
2、年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司 2017年年度
报告所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2017 年年度报告的内容能够真实地反映出公司当年
度的经营情况和财务状况。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，
建立健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业，完全独立经营和运作。
1、资产独立完整
公司拥有独立的研发、采购和销售系统及配套设施，合法拥有生产经营所需的场所、非专利技术的所
公告编号：2018-013
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有权或使用权。公司目前没有以其自身资产、权益或信用为股东提供担保，公司对所有资产具有完全控制
支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
2、人员独立
公司建立健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关
规定选举或聘任，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司建立了员工
聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员及财务人员均专职在公司工作并领取报酬，未在
控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制
人控制的其他企业领取报酬。
3、财务独立
公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务工作人员，建立了独立的会计核算体系、财务管
理制度和监督体系，能够独立作出财务决策。
公司独立开设银行账户，独立对外签订合同，不存在与公司股东共用银行账户或将资金存入股东的账
户的情形。
公司依法进行了税务登记，依法独立进行纳税申报并缴纳税款，不存在与股东或股东控制的其他企业
混合纳税的情况。
4、机构独立
公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的
相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》，并设置了相应的组织机构。
公司已建立了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，经理为执行机构
的法人治理结构。
公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制
度等各方面均完全独立于股东和实际控制人，不存在混合经营、合署办公的情况，不存在受股东及其他任
何单位或个人干预公司机构设置的情形。
5、业务独立
公司是独立运作的企业，具有独立的研发、销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和
使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动，公司具有直接面向市场独立经营的能力。报
告期初，公司在业务上与控股股东、实际控制人控制的其他企业存在同业竞争关系，但在公司新三板挂牌
前，控股股东、实际控制人已将其持有的与公司业务存在同业竞争关系的公司转让予无关联关系第三人，
公告编号：2018-013
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公司在业务上与控制股东、实际控制人控制的其他企业不再存在同业竞争关系。
（三）对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况
根据股转系统相关要求，公司在报告期内建立了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、
《公司募集资金管理制度》，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面
的制度进行内部管理及运行。
2、董事会关于内部控制的说明
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规
的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性
方面不存在重大缺陷。目前公司已建立了一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部
控制管理制度，并得到有效执行，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的运
行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实
现，能够满足公司发展需要。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行
业、经营现状和发展情况不断调整与完善，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公
司健康平稳运行。
（1）会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行独立核算，，从公司自身情况出
发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）财务管理体系
报告期内，公司严格遵守国家政策及法规，严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，，做到有序
工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律
风险等前提下，事前反复验证、提前防范，事中调整控制，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
内部控制制度虽完善有效，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，本公司
将随着管理的不断深化，将进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序
的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
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公司建立健全了《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确
性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管
理层严格遵守《信息披露制度》，执行情况良好。公司已经建立了《年度报告差错责任追究制度》，
并经第一届董事会第十一次会议审议通过、提交 2018年年度股东大会审议。未来，如发生重大差错事
项，将严格按照该制度进行责任追究，同时公司将进一步完善公司治理制度。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 标准无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 瑞华审字[2018]53070003
审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16号院 2号楼 4层
审计报告日期 2018年 4月 19日
注册会计师姓名 王夏、张小川
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文：
审 计 报 告
瑞华审字[2018]53070003 号
昆明微想智森科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了昆明微想智森科技股份有限公司（以下简称“微想科技公司”）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了微想科技公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于微想科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
微想科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
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式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
微想科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估微想科技公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算微想科技公司、终止
运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督微想科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，
则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
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就可能导致对微想科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
微想科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（六）就微想科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张小川
中国注册会计师：王夏
2018年 4月 19日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 5,566, 6,689,
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
六、2 50, -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 六、3 3,788, 2,997,
预付款项 六、4 618, 3,148,
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
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应收分保合同准备金 - - -
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 六、5 370, 778,
买入返售金融资产 - - -
存货 六、6 361, 213,
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 六、7 206, -
流动资产合计 - 10,961, 13,828,
非流动资产：
发放贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 六、8 160, 160,
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 六、9 357, 1,423,
投资性房地产 六、10 546, 582,
固定资产 六、11 360, 276,
在建工程 - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 六、12 - -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 六、13 168,
递延所得税资产 六、14 20, 518,
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 - 1,646, 3,130,
资产总计 - 12,607, 16,958,
流动负债：
短期借款 六、15 2,000,
向中央银行借款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
拆入资金 - - -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 六、16 3,332, 506,
预收款项 六、17 1,993, 969,
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卖出回购金融资产款 - - -
应付手续费及佣金 - - -
应付职工薪酬 六、18 2,086, 499,
应交税费 六、19 347, 1,785,
应付利息 - - 3,
应付股利 - - -
其他应付款 六、21 291, 322,
应付分保账款 - - -
保险合同准备金 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 8,051, 6,086,
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 六、23 877, 2,402,
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - 877, 2,402,
负债合计 - 8,928, 8,488,
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、24 5,238, 5,000,
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 六、25 7,536, -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 六、26 - 182,
一般风险准备 - - -
未分配利润 六、27 -9,613, 3,286,
归属于母公司所有者权益合计 - 3,161, 8,469,
少数股东权益 - 517, -
公告编号：2018-013
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所有者权益总计 - 3,679, 8,469,
负债和所有者权益总计 - 12,607, 16,958,
法定代表人：刘纲 主管会计工作负责人：倪江红 会计机构负责人：罗旭
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 - 1,274, 5,726,
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
- - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 十四、1 2,204, 2,983,
预付款项 - 93, 2,538,
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 十四、2 409, 777,
存货 - 130, 128,
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 - 33, -
流动资产合计 - 4,146, 12,154,
非流动资产：
可供出售金融资产 - 160, 160,
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 十四、3 3,185, 2,023,
投资性房地产 - 546, 582,
固定资产 - 181, 276,
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 - - -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - 125, 168,
递延所得税资产 - - 420,
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 - 4,198, 3,632,
公告编号：2018-013
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资产总计 - 8,344, 15,786,
流动负债：
短期借款 - - 2,000,
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 - 1,250, 335,
预收款项 - 795, 21,
应付职工薪酬 - 649, 373,
应交税费 - 10, 1,578,
应付利息 - - 3,
应付股利 - - -
其他应付款 - 1,778, 295,
持有待售的负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 4,483, 4,609,
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - 877, 2,402,
递延收益 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - 877, 2,402,
负债合计 - 5,360, 7,011,
所有者权益：
股本 - 5,238, 5,000,
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 - 7,536, -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 - - 182,
一般风险准备 - - -
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未分配利润 - -9,790, 3,591,
所有者权益合计 - 2,984, 8,774,
负债和所有者权益总计 - 8,344, 15,786,
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 - 36,068, 18,074,
其中：营业收入 六、28 36,068, 18,074,
利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收入 - - -
二、营业总成本 - 46,922, 19,299,
其中：营业成本 六、28 25,152, 9,825,
利息支出 - - -
手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准备金净额 - - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
税金及附加 六、29 189, 74,
销售费用 六、30 2,847, 1,752,
管理费用 六、31 18,204, 7,052,
财务费用 六、32 126, 39,
资产减值损失 六、33 401, 556,
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
- - -
投资收益（损失以“－”号填
列）
六、34 -1,066, -264,
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
六、34 -1,066, -264,
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
- - -
其他收益 六、35 2,841, -
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
- -9,079, -1,489,
加：营业外收入 六、36 100, 1,377,
减：营业外支出 六、37 187, 9,
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
- -9,166, -121,
减：所得税费用 六、38 345, 24,
公告编号：2018-013
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五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
- -9,512, -145,
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
- - -
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润 - -9,512, -145,
2.终止经营净利润 - - -
（二）按所有权归属分类：
少数股东损益 - -204, -
归属于母公司所有者的净利润 - -9,308, -145,
六、其他综合收益的税后净额 - - -
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
- - -
(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
- - -
1．重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
- - -
2．权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
- - -
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1．权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
- - -
2．可供出售金融资产公允价值变
动损益
- - -
3．持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
- - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - - -
5．外币财务报表折算差额 - - -
6．其他 - - -
归属少数股东的其他综合收益的
税后净额
- - -
七、综合收益总额 - -9,512, -145,
归属于母公司所有者的综合收益
总额
- -9,308, -145,
归属于少数股东的综合收益总额 - -204, -
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -
（二）稀释每股收益 - -
法定代表人：刘纲 主管会计工作负责人：倪江红 会计机构负责人：罗旭
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（四）母公司利润表 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 - 9,238, 13,384,
减：营业成本 - 10,112, 7,916,
税金及附加 - 36, 29,
销售费用 - 554, 1,326,
管理费用 - 9,395, 4,707,
财务费用 - 94, 10,
资产减值损失 -
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
- - -
投资收益（损失以“－”号填
列）
-
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
-
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
- - -
其他收益 - 2,841, -
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
-
加：营业外收入 - 100, 1,375,
减：营业外支出 - 182, 6,
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
-
减：所得税费用 - 219, 38,
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
- -9,790, -94,
（一）持续经营净利润 - -9,790, -94,
（二）终止经营净利润 - - -
五、其他综合收益的税后净额 - - -
(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
- - -
1．重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
- - -
2．权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
- - -
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1．权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
- - -
2．可供出售金融资产公允价值变 - - -
公告编号：2018-013
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动损益
3．持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
- - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - - -
5．外币财务报表折算差额 - - -
6．其他 - - -
六、综合收益总额 - -9,790, -94,
七、每股收益：
（一）基本每股收益 - - -
（二）稀释每股收益 - - -
（五）合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 38,359, 19,193,
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
- - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - - 14,
收到其他与经营活动有关的现金 六、39 2,074, 6,117,
经营活动现金流入小计 - 40,434, 25,325,
购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,730, 13,843,
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,889, 4,741,
支付的各项税费 - 3,300, 528,
支付其他与经营活动有关的现金 六、39 8,657, 5,888,
经营活动现金流出小计 - 43,578, 25,001,
经营活动产生的现金流量净额 - -3,143, 323,
二、投资活动产生的现金流量：
公告编号：2018-013
55
收回投资收到的现金 - - 180,
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
- - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
- - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - - 180,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
- 552, -
投资支付的现金 - 50, 2,311,
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
- - -
支付其他与投资活动有关的现金 六、39 - -
投资活动现金流出小计 - 602, 2,311,
投资活动产生的现金流量净额 - -602, -2,131,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 4,722, 4,000,
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
- - -
取得借款收到的现金 - - 2,000,
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - 4,722, 6,000,
偿还债务支付的现金 - 2,000, -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 99, 8,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 2,099, 8,
筹资活动产生的现金流量净额 - 2,622, 5,991,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 六、40 -1,123, 4,183,
加：期初现金及现金等价物余额 六、40 6,689, 2,505,
六、期末现金及现金等价物余额 六、40 5,566, 6,689,
法定代表人：刘纲 主管会计工作负责人：倪江红 会计机构负责人：罗旭
（六）母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,303, 13,302,
收到的税费返还 - - -
公告编号：2018-013
56
收到其他与经营活动有关的现金 - 1,938, 6,187,
经营活动现金流入小计 - 13,242, 19,490,
购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,347, 10,807,
支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,018, 3,498,
支付的各项税费 - 1,312, 336,
支付其他与经营活动有关的现金 - 4,769, 5,085,
经营活动现金流出小计 - 18,448, 19,728,
经营活动产生的现金流量净额 - -5,205, -238,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - 180,
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
- - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
- - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - - 180,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
- 245, -
投资支付的现金 - 2,227, 2,511,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
- - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 172, -
投资活动现金流出小计 - 2,645, 2,511,
投资活动产生的现金流量净额 - -2,645, -2,331,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 4,000, 4,000,
取得借款收到的现金 - - 2,000,
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,900, -
筹资活动现金流入小计 - 6,900, 6,000,
偿还债务支付的现金 - 2,000, -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 99, 8,
支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,400, -
筹资活动现金流出小计 - 3,499, 8,
筹资活动产生的现金流量净额 - 3,400, 5,991,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 - -4,451, 3,422,
加：期初现金及现金等价物余额 - 5,726, 2,303,
六、期末现金及现金等价物余额 - 1,274, 5,726,
公告编号：2018-013
57
（七）合并股东权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益
所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合
收益
专项储
备
盈余公积 一般风险
准备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 5,000, - - - - - - - 182, - 3,286, - 8,469,
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
并
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 5,000, - - - - - - - 182, - 3,286, - 8,469,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
238, - - - 7,536,778
.67
- - - -182, - -12,900, 517, -4,790,
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,512,
（二）所有者投入和减
少资本
238, - - - 3761900 - - - - - - 722500 4722500
1．股东投入的普通股 238100 - - - 3761900 - - - - - - 722500 4722500
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-013
58
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部
结转
- - - - 3,774,878
.67
- - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他
- - - - 3,774,878
.67
- - - -182, - -3,591, - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额
5238100 - - -
7
- - - - - 3,679,
项目
上期
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存
股
其他综合收益 专项储
备
盈余公积 一般风险准
备
未分配利
润 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 31000000 - - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
并
- - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-013
59
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 31000000 - - - - - - - - -
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-26000000 - - - - - - - - - -
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - -145,
（二）所有者投入和减
少资本
-26000000 - - - - - - - - - - - -26000000
1．股东投入的普通股 -26000000 - - - - - - - - - - - -26000000
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部
结转
- - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-013
60
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额
5,000, - - - - - - - 182, - 3,286,678.
54
- 8,469,
法定代表人：刘纲 主管会计工作负责人：倪江红 会计机构负责人：罗旭
（八）母公司股东权益变动表
单位：元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 所有者权益 优先股 永续
债
其他
一、上年期末余额 5,000, - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 5,000, - - - - - - - - 3,591, 8,774,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
238, - - - 7,536, - - - -182, -
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,790,
（二）所有者投入和减
少资本
238, - - - 3,761, - - - - - - 4000000
1．股东投入的普通股 238, - - - 3,761, - - - - - - 4000000
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-013
61
权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部
结转
- - - - 3,774, - - - -182, - -3,591, -
1．资本公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - 3,774, - - - -182, - -3,591, -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 5238100 - - - - - - - - 2,984,
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 所有者权益 优先股 永续
债
其他
一、上年期末余额 31000000 - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-013
62
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 31,000, - - - - - - - 182, - 3,686, 34,869,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
-
26,000,
- - - - - - - - - -26,094,
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -94, -94,
（二）所有者投入和减
少资本
-
26,000,
- - - - - - - - - - -26,000,
1．股东投入的普通股
-
26,000,
- - - - - - - - - - -26,000,
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部
结转
- - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-013
63
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 5,000, - - - - - - - - 3,591, 8,774,
公告编号：2018-013
64
昆明微想智森科技股份有限公司
2017 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
昆明微想智森科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2006年12月在云南省
昆明市工商行政管理局注册成立，现总部位于云南省昆明市五华区学府路690号金鼎科技园
18号平台内办公楼B座301-303、305、306室。公司现任法定代表人为刘纲，注册资本为
万元，公司统一社会信用代码为91530102797200295A。公司于2017年8月21日经
全国中小企业股份转让系统批准，于全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌代码871921。
本公司及各子公司主要从事以数字内容为核心的技术研发、产品设计及服务等业
务。本公司经营范围为：互联网信息；计算机软件、硬件的开发、应用、技术咨询及销售；
计算机系统集成及综合布线；图文设计；影视拍摄技术咨询；三维动画、动漫及展厅的设
计；承办会议及商品展览展示活动；工艺美术品、电子产品、计算机及配件、照相器材、办
公设备的销售；广播电视节目制作经营；第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务；第
二类增值电信业务中的信息服务业务（含因特网信息服务业务，不含通信短信息服务和电
话信息服务业务）。
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月19日决议批准报出。
本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年
公告编号：2018-013
65
12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事依靠互联网提供数字内容服务、数字展厅、全景 PGC 平台、电
商销售等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注四、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
附注四、24“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
公告编号：2018-013
66
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制
权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合
并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
公告编号：2018-013
67
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少
数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍
冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
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股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认
该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
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期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
值变动风险很小的投资。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务
机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末
成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表
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日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
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到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金
额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
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本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据
套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变
动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权
益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（
如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
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（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款和金额为人民币 50 万元以上的其他
应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
其他风险组合 公司合并范围内的关联往来及应收股东款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收
款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
其他风险组合 公司合并范围内的关联往来及应收股东款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
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观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、发出商品、在途物资、劳务成本及低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其
会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
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政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
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会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
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担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产
按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地
产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性
房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20
机器设备 年限平均法 10
电子设备 年限平均法 3
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类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率
（%）
年折旧率
（%）
运输设备 年限平均法 5
办公家具 年限平均法 5
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
本公司从 2015 年 1 月 1 日起，按照财税[2014]75 号文件相关规定，对单位价值不超
过 5000 元的固定资产，一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
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额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并
按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
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使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
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工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，
只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义
务。
20、收入
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
公司商品销售主要包括：
①电子商品销售：a、线下销售：公司发出商品并将商品交付客户，取得客户验收单
时确认收入；b、线上销售（淘宝网上销售）：公司发出商品，客户收到货物签收确认收
货，退货期满后，公司确认收入。
②系统集成收入（数字展厅）：系统集成主要是指机电一体化、动态仿真、以及多媒
体产品的技术开发及系统集成项目，公司直接采购或自制硬件、软件等并进行安装、调试
和销售。对系统集成收入本公司在将产品交付给客户，完成安装调试，取得客户验收时确
认收入。
（2）提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
公司的劳务收入包括数字内容服务和全景 PGC 平台服务，主要为影视片制作收入、
系统设计制作收入等，公司按照合同约定提交设计制作成果，并取得客户阶段性验收且收
到款项或取得收取款项证据时确认收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文
件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
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必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
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其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同
收入。合同的完工百分比是依照本附注四、20、“收入”所述方法进行确认的，在执行各
该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收
性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总
收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险
和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评
估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或
转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能
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力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的
判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评
估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这
些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度
及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情
况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司
的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的
客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行
合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发
生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以
确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评
估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业
务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
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（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。
这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他
因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采
用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休
福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现
时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理
层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时
间价值等因素。
25、重要会计政策、会计估计的变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部
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以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年
6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了
持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府
补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对
2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账
面价值。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税
商品销售收入按17%、数字内容服务按6%、数字展厅涉及建筑
装修的部分按11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。[注1]
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴/详见下表。
房产税
自用房屋按房产原值扣除30%后房产余值的%计缴；出租房
屋按房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。
注：本公司收入主要为商品销售和部分数字展厅按17%税率、数字内容服务和部分数字
展厅按6%税率，数字展厅涉及建筑装修的部分按11%的税率计算销项税，其他还有备案的
软件服务为免税收入。
纳税主体名称 所得税税率
昆明微想智森科技股份有限公司 15%
北京微想科技有限公司 25%
昆明微想影视有限公司 25%
北京快乐认知科技有限公司 25%
2、税收优惠及批文
母公司取得有效期为2017年11月1日至2020年11月1日的高新技术企业证书（证书
编号：GF201753000225），根据企业所得税优惠事项备案文件自2017年1月1日至2017年
12月31日减按照15%税率征收企业所得税。
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六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1
月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 96,
银行存款 5,509, 6,593,
其他货币资金 56,
合 计 5,566, 6,689,
其中：存放在境外的款项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 50,
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 50,
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合 计 50,
（2）其他说明
交易性金融资产为北京微想科技有限公司在2017年12月购买的招商银行理财产品
50,元。
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露
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类 别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
4,096, 307, 3,788,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
247, 247,
合 计 4,344, 555, 3,788,
（续）
类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
3,223, 225,
2,997,
0
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
132, 132,
合 计 3,356, 358,
2,997,
0
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,456, 172,
1 至 2 年 92, 9,
2 至 3 年 466, 93,
3 至 4 年 80, 32,
合 计 4,096, 307,
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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应收账款（按单位）
年末余额
应收账款 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由
云南周知文化传播有限公司 27, 27,
联系不上，预计无
法收回
云南泰悦集团（大理）置业有限
公司
200, 200,
联系不上，预计无
法收回
昆明华飞仁和房地产开发有限公
司
20, 20,
联系不上，预计无
法收回
合 计 247, 247, —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 329, 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 132,
其中：重要的应收账款核销情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销
程序
是否因关联
交易产生
云南京鹏房地产开发
有限公司 劳务款
80,
多次催收尾款，未
找到对方经办人
报总经理审批 否
昆明千益丰房地产开
发经营有限公司 劳务款
52,
多次催收尾款，未
找到对方经办人
报总经理审批 否
合 计 132,
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称
与本公司
关系
年末余额 账龄
占应收账款年末
余额合计数的比
例（%）
坏账准备
年末余额
迪庆州旅游集团有
限公司
非关联方 994, 1 年以内 49,
北京皮尔布莱尼软
件有限公司
非关联方 910, 1 年以内 45,
北京齐尔布莱特科
技有限公司
非关联方 593, 1 年以内 29,
昆明广播电视台 非关联方 513, 1 年以内 25,
丽江新华文化广场
置业有限公司
非关联方 220, 2-3 年 44,
合 计 — 3,230, — 194,
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4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
年末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 576, 3,148,
1 至 2 年 41,
2 至 3 年
3 年以上
合 计 618, 3,148,
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
占预付款项余额
的比例（%）
中山市徕图摄影器材有限公司 非关联方 170, 1 年以内
北京盛源兴投资管理有限公司 非关联方 159, 1 年以内
上海七牛信息技术有限公司 非关联方 108, 1 年以内
云南中孚空间装饰工程有限公司 非关联方 40, 1-2 年
刘乃琳 非关联方 37, 1 年以内
合 计 — 516, —
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类 别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
400, 30, 370,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 400, 30, 370,
（续）
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类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
812, 34, 778,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
10, 10,
合 计 822, 44, 778,
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-4, 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金 280, 63,
保证金 65, 41,
备用金 28, 408,
代扣代缴款项 24, 14,
代垫费用 1,
股东分红未扣个税款 296,
合 计 400, 822,
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余
额合计数的比例
（%）
坏账准备
年末余额
昆明丰源商务咨询有限公司 押金 108, 1 年以内 5,
北京盛源兴投资管理有限公司 房屋押金 83, 1 年以内 4,
云南成名广告文化产业园经营
开发有限公司
押金 50, 2-3 年 10,
五华科技产业园管理委员会 保证金 20, 1 年以内 1,
刘乃琳 房屋押金 15, 1 年以内
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单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余
额合计数的比例
（%）
坏账准备
年末余额
合 计 — 276, — 21,
6、 存货
项 目
年末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 10, 10,
库存商品 242, 242,
劳务成本 107, 107,
合 计 361, 361,
（续）
项 目
年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 84, 84,
劳务成本 128, 128,
合 计 213, 213,
7、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 21,
待认证进项税额 11,
增值税留抵税额 7,
预缴企业所得税 166,
合 计 206,
8、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 160, 160, 160, 160,
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 160, 160, 160, 160,
其他
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项 目
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合 计 160, 160, 160, 160,
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额 减值准备 在被投
资单位
持股比
例
（%）
本年
现金
红利
年初
本
年
增
加
本
年
减
少
年末 年初
本年
增加
本年
减少
年
末
云南新影力
数码科技有
限公司
160, 160,
合计 160, 160, —
9、 长期股权投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动
追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收
益调整
其他权益
变动
联营企业：
昆明滇池旅游度假
区智科文化产业有
限公司
1,423, -1,066,
合 计 1,423, -1,066,
（续）
被投资单位
本年增减变动
年末余额
减值准备年末
余额
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备 其他
联营企业：
昆明滇池旅游度假
区智科文化产业有
限公司
357,
合 计 357,
10、 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
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项 目 房屋、建筑物 合 计
1、年初余额 767, 767,
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 767, 767,
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 185, 185,
2、本年增加金额 36, 36,
（1）计提或摊销 36, 36,
3、本年减少金额
4、年末余额 221, 221,
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 546, 546,
2、年初账面价值 582, 582,
11、 固定资产
项 目 电子设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 919, 37, 956,
2、本年增加金额 240, 7, 247,
（1）购置 240, 7, 247,
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 1,159, 44, 1,203,
二、累计折旧
1、年初余额 648, 31, 679,
2、本年增加金额 160, 2, 163,
（1）计提 160, 2, 163,
3、本年减少金额
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项 目 电子设备 办公设备 合 计
（1）处置或报废
4、年末余额 809, 34, 843,
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 350, 10, 360,
2、年初账面价值 270, 5, 276,
12、 无形资产
项 目 软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 14, 14,
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 14, 14,
二、累计摊销
1、年初余额 14, 14,
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 14, 14,
三、账面价值
1、年末账面价值
2、年初账面价值
13、 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
装修费 168, 305, 272, 201,
合 计 168, 305, 272, 201,
14、 递延所得税资产
公告编号：2018-013
101
（1）递延所得税资产明细
项 目
年末余额 年初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
资产减值准备 83, 20, 402, 60,
可抵扣亏损 391, 97,
递延收益 2,402, 360,
合 计 83, 20, 3,196, 518,
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 318,
可抵扣亏损 8,491,
合 计 8,810,
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2022 年 8,491,
合 计 8,491,
15、 短期借款
项 目 年末余额 年初余额
保证借款 2,000,
合 计 2,000,
16、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付货款 1,074, 388,
应付服务费 564, 117,
应付劳务费 1,693,
合 计 3,332, 506,
（2）本公司年末无账龄超过一年的重要应付账款。
17、 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收全景 PGC 平台服务费 947,
预收材料款 13,
预收货款 8,
公告编号：2018-013
102
项 目 年末余额 年初余额
预收服务费 1,993,
合 计 1,993, 969,
（2）本公司年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
18、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 498, 10,898, 9,311, 2,085,
二、离职后福利-设定提存计划 1, 555, 555, 1,
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 499, 11,453, 9,866, 2,086,
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 498, 10,286, 8,699, 2,085,
2、职工福利费 156, 156,
3、社会保险费 320, 320,
其中：医疗保险费 301, 301,
工伤保险费 9, 9,
生育保险费 10, 10,
4、住房公积金 134, 134,
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 498, 10,898, 9,311, 2,085,
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1, 540, 540, 1,
2、失业保险费 14, 14,
3、企业年金缴费
合 计 1, 555, 555, 1,
19、 应交税费
公告编号：2018-013
103
项 目 年末余额 年初余额
增值税 115, 227,
企业所得税 1,198,
个人所得税 191, 303,
城市维护建设税 23, 31,
教育费附加 9, 13,
地方教育费附加 6, 8,
印花税 1,
合 计 347, 1,785,
20、 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 3,
合 计 3,
21、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
往来款 2, 272,
预提费用 275,
代垫费用 9, 49,
购房意向金 3,
合 计 291, 322,
（2）本公司年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22、 政府补助
（1）本年初始确认的政府补助的基本情况
补助项目 金额
与资产相关 与收益相关
是否实
际收到
递延
收益
冲减资
产账面
价值
递延
收益
其他收益 营业外收入
冲减
成本
费用
财政厅贷款担保费补贴 45, 45, 是
五华区财政局 2016 年企
业技术中心所在企业补助
100, 100, 是
昆明市科学技术局小微企
业技术合同认定财政性后
补助
111, 111, 是
五华科技产业管理委员会 150, 150, 是
公告编号：2018-013
104
补助项目 金额
与资产相关 与收益相关
是否实
际收到
递延
收益
冲减资
产账面
价值
递延
收益
其他收益 营业外收入
冲减
成本
费用
2016 年产业扶持资金
（房租补贴）
五华科技产业园管理委员
会 2016 年产业扶持资金
95, 95, 是
2017 年区级文产扶持奖
励-昆明智慧文创众创平台
15, 15, 是
2017 昆明市信息产业扶
持资金 720 云全景虚拟现
实推广示范运用
900, 900, 是
合 计 1,416, 1,316, 100, ——
（2）计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益
计入营业外
收入
冲减成
本费用
互联网＋云南旅游大全（省级） 与收益相关 500,
云南省三维全景数字化展示平台 与收益相关 500,
720 全景互动平台 与收益相关 150,
互联网＋云南旅游大全（区级） 与收益相关 150,
720 云全景虚拟现实推广示范应用 与收益相关 150,
昆明智慧创众创平台 与收益相关 75,
财政厅贷款担保费补贴 与收益相关 45,
五华区财政局 2016 年企业技术中心所在
企业补助
与收益相关 100,
昆明市科学技术局小微企业技术合同认定
财政性后补助
与收益相关 111,
五华科技产业管理委员会 2016 年产业扶
持资金（房租补贴）
与收益相关 150,
五华科技产业园管理委员会 2016 年产业
扶持资金
与收益相关 95,
2017 年区级文产扶持奖励-昆明智慧文创
众创平台
与收益相关 15,
2017 昆明市信息产业扶持资金 720 云全
景虚拟现实推广示范运用
与收益相关 900,
合 计 —— 2,841, 100,
23、 递延收益
公告编号：2018-013
105
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 2,402, 1,525, 877, 政府补助递延
合 计 2,402, 1,525, 877, —
其中，涉及政府补助的项目：
补助项目 年初余额
本年
增加
本年减少
年末余额
与资产/
收益相
关
计入营业
外收入
计入其他收益
冲减成
本费用
其他
减少
互联网＋云南旅
游大全（省级）
750, 500, 250,
与收益
相关
云南省三维全景
数字化展示平台
833, 500, 333,
与收益
相关
720 全景互动平
台
212, 150, 62,
与收益
相关
互联网＋云南旅
游大全（区级）
212, 150, 62,
与收益
相关
720 云全景虚拟
现实推广示范应
用
250, 150, 100,
与收益
相关
昆明智慧创众创
平台
143, 75, 68,
与收益
相关
合 计 2,402, 1,525, 877,
24、 股本
（1）实收资本
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例%
刘纲 1,676, 1,676,
刘博 1,596, 1,596,
段俊康 414, 414,
倪江红 414, 414,
陈宏峰 400, 400,
昆明森智科技合伙
企业（有限合伙）
500, 500,
合 计 5,000, 5,000,
（2）股本
项目 年初余额
本年增减变动（+ 、-）
年末余额 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
股份总数 238, 5,000, 5,238, 5,238,
注：实收资本和股本变动说明
公告编号：2018-013
106
①本公司前身为有限公司，原注册资本为 万元，根据《昆明微想智森科技股份
有限公司的发起人协议书》、发起人会议和公司章程的规定，公司以发起设立的方式整体变
更设立为股份有限公司，申请的注册资本为 万元。截至 2017 年 3 月 10 日，本公
司全体发起人已按发起人协议、章程之规定，以净资产 8,774, 元作价，其中
万元折合为股本，余额 3,774, 元作为资本公积，并经瑞华会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，出具验资报告（瑞华验字[2017]53070001 号）。
②云南信产智华广告文化股权投资基金合伙企业（有限合伙）2017 年 6 月对本公司增
资 万元，其中 万元计入股本，剩余 万元计入资本公积，共计认购公
司股份 万股。增资事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所
审验并出具验资报告（众环云验字（2017）0020 号）。
经过上述变更后，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的股本共计 万元。
25、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 3,761, 3,761,
其他资本公积 3,774, 3,774,
合 计 7,536, 7,536,
注：“24、股本注释”中所述导致资本公积变动的事项中，净资产折股余额
3,774, 元计入资本公积-其他资本公积，云南信产智华广告文化股权投资基金合伙企
业（有限合伙）对本公司增资剩余 3,761, 元计入资本公积-资本溢价。
26、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 182, 182,
合 计 182, 182,
注：盈余公积作为净资产折股转为资本公积，详见注：“24、股本注释”。
27、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 3,286, 3,432,
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 3,286, 3,432,
加：本年归属于母公司股东的净利润 -9,308, -145,
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
公告编号：2018-013
107
项 目 本 年 上 年
转作股本的普通股股利
净资产折股 3,591,
年末未分配利润 -9,613, 3,286,
注：年初未分配利润作为净资产折股转为资本公积，详见注：“24、股本注释”。
28、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和成本列示
项 目
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 36,029, 25,116, 18,066, 9,798,
其他业务 38, 36, 8, 27,
合 计 36,068, 25,152, 18,074, 9,825,
（2）主营业务（按产品）列示
项 目
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
数字内容服务 25,929, 19,769, 11,130, 5,033,
数字展厅 1,855, 2,872, 990, 1,109,
商品销售 3,603, 1,825, 5,110, 3,594,
全景 PGC 平台 2,925, 195, 834, 60,
制作费 1,633, 422,
版权授权 82, 31,
合 计 36,029, 25,116, 18,066, 9,798,
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额
占公司全部营业收入的比例
（%）
北京皮尔布莱尼软件有限公司 17,665,
中共云南省委宣传部宣传教育处
（中国共产党云南省委员会宣传
部）
1,867,
昆明广播电视台 1,736,
昆明滇池国家旅游度假区国投教育
文化产业投资开发有限公司
1,180,
迪庆州旅游集团有限公司 937,
合 计 23,387,
29、 税金及附加
公告编号：2018-013
108
项 目 本年发生额 上年发生额
房产税 1, 4,
城镇土地使用税
印花税 32, 4,
城市维护建设税 90, 37,
教育费附加 38, 16,
资源税 25, 10,
合 计 189, 74,
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 978, 1,139,
广告宣传费 553, 34,
办公费 220, 76,
差旅费 73, 57,
车辆费 32, 5,
会务费 249,
劳务费 660, 432,
业务招待费 65, 6,
中介代理费 14,
合 计 2,847, 1,752,
31、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,586, 1,179,
折旧费 105, 112,
长期待摊费用摊销 272, 168,
租赁费 635, 610,
税费 24,
存货盘亏 2,
研发费 6,997, 3,467,
办公费 926, 446,
差旅费 345, 266,
车辆费 134, 30,
交通费 4,
会务费 6, 4,
水电费 9, 3,
公告编号：2018-013
109
项 目 本年发生额 上年发生额
修理费
劳务费 90, 326,
业务招待费 172, 83,
邮电通讯费 31, 37,
物业管理费 51,
咨询服务费 660, 50,
聘请中介机构费 1,167, 183,
业务外包费 2,010,
残疾人就业保障金 44,
其他 6,
合 计 18,204, 7,052,
32、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 96, 11,
其中：银行贷款 96, 11,
减：利息收入 14, 2,
其中：金融机构存款 14, 2,
其他
银行手续费 44, 30,
其他
合 计 126, 39,
33、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 401, 273,
长期股权投资减值损失 283,
合 计 401, 556,
34、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,066, -264,
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
公告编号：2018-013
110
项 目 本年发生额 上年发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 -1,066, -264,
35、 其他收益
项 目 本年发生额 上年发生额
计入当年非经常
性损益的金额
互联网＋云南旅游大全（省级） 500, 500,
云南省三维全景数字化展示平台 500, 500,
720 全景互动平台 150, 150,
互联网＋云南旅游大全（区级） 150, 150,
720 云全景虚拟现实推广示范应用 150, 150,
昆明智慧创众创平台 75, 75,
财政厅贷款担保费补贴 45, 45,
昆明市科学技术局小微企业技术合同认定财
政性后补助
111, 111,
五华科技产业管理委员会 2016 年产业扶持
资金（房租补贴）
150, 150,
五华科技产业园管理委员会 2016 年产业扶持
资金
95, 95,
2017 年区级文产扶持奖励-昆明智慧文创众创
平台
15, 15,
2017 昆明市信息产业扶持资金 720 云全景虚
拟现实推广示范运用
900, 900,
合 计 2,841, 2,841,
36、 营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
计入当年非经常性损
益的金额
非流动资产毁损报废利得 37,
与企业日常活动无关的政府补助 100, 1,337, 100,
接受捐赠
盘盈利得
违约赔偿收入
其他
合 计 100, 1,377, 100,
其中，计入当期损益的政府补助：
公告编号：2018-013
111
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益
相关 互联网＋云南旅游大全（省级） 500, 与收益相关
云南省三维全景数字化展示平台 500, 与收益相关
互联网＋云南旅游大全（区级） 87, 与收益相关
720 全景互动平台 87, 与收益相关
720 云全景虚拟现实推广示范应用 50, 与收益相关
昆明智慧⽂创众创平台 6, 与收益相关
五华科技产业园管理委员会（扶持资金） 106, 与收益相关
五华区财政局 2016 年企业技术中心所在企
业补助
100, 与收益相关
合 计 100, 1,337,
37、 营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
计入当年非经常性损
益的金额
罚款支出 182, 182,
违约赔偿支出
对外捐赠支出 5, 9, 5,
其他
合 计 187, 9, 187,
38、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 -151, 52,
递延所得税费用 497, -27,
合 计 345, 24,
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 -9,166,
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,334,
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 157,
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 213,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
公告编号：2018-013
112
项 目 本年发生额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,383,
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除的影响
所得税减免优惠的影响 -74,
非同一控制下企业合并的影响
其他
所得税费用 345,
39、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
经营租赁收入 14, 8,
存款利息收入 14, 2,
与收益相关政府补助 1,416, 1,156,
违约赔偿收入
其他营业外收入
收到经营性往来款 628, 4,948,
合 计 2,074, 6,117,
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
费用性支出 6,731, 3,884,
支付经营性往来款 763, 1,363,
经营租赁支出 930, 610,
手续费支出 44, 30,
罚款支出 182,
违约赔偿支出
其他营业外支出
现金捐赠支出 5,
合 计 8,657, 5,888,
40、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,512, -145,
加：资产减值准备 401, 556,
公告编号：2018-013
113
补充资料 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 200, 139,
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 272, 168,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-37,
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 96, 11,
投资损失（收益以“－”号填列） 1,066, 264,
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 497, -27,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -147, -213,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,270, -2,495,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,236, 2,284,
其他 -1,525, -181,
经营活动产生的现金流量净额 -3,143, 323,
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5,566, 6,689,
减：现金的年初余额 6,689, 2,505,
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,123, 4,183,
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 5,566, 6,689,
其中：库存现金 96,
可随时用于支付的银行存款 5,509, 6,593,
可随时用于支付的其他货币资金 56,
公告编号：2018-013
114
项 目 年末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
……
三、年末现金及现金等价物余额 5,566, 6,689,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
七、合并范围的变更
本公司本年新增合并范围内子公司一家，为北京快乐认知科技有限公司。北京快乐认
知科技有限公司成立于 2017 年 12 月，注册资本 万元，法定代表人为刘博，本公司
认缴 万元，截至 2017 年 12 月 31 日， 万元出资尚未到位。
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式
直接 间接
北京微想科技有限公司 北京 北京 互联网 设立
昆明微想影视有限公司 昆明 昆明 互联网 设立
北京快乐认知科技有限公司 北京 北京 互联网 设立
注：①昆明微想影视有限公司成立于 2016 年 12 月 19 日，由本公司与自然人方曦共
同出资设立，注册资本 万元，本公司于 2017 年 1 月 17 日缴足认缴出资额 万
元；②本公司于 2017 年 1 月 19 日对北京微想科技有限公司增资 万元；③北京快
乐认知科技有限公司于 2017 年 12 月成立，注册资本 万元，本公司认缴认缴
万元，截至 2017 年 12 月 31 日， 万元出资尚未到位。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的持
股比例（%）
本年归属于少数
股东的损益
本年向少数股东
分派的股利
年末少数股东权
益余额
昆明微想影视有限公司 -119, 3,
北京快乐认知科技有限公司 -85, 514,
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
公告编号：2018-013
115
子公司名称
年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
昆明微想影视有限
公司
253, 54, 307, 298, 298,
北京快乐认知科技
有限公司
662, 662, 346, 346,
（续）
子公司名称
年初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
昆明微想影视有限
公司
北京快乐认知科技
有限公司
子公司名称
本年发生额 上年发生额
营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
营业
收入
净利
润
综合收
益总额
经营活
动现金
流量
昆明微想影
视有限公司
2,005,
-341,
-341,
-332,
北京快乐认
知科技有限
公司
-283,
-283,
-39,
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例（%） 对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法 直接 间接
昆明滇池旅游度假区智科
文化产业有限公司
昆明 昆明 研学旅游业务 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
项 目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
昆明滇池旅游度假区智
科文化产业有限公司
云南优影科
技有限公司
昆明滇池旅游度假区智
科文化产业有限公司
云南优影科技
有限公司
流动资产 414, 4,150, 103,
非流动资产 1,209, 234,
资产合计 1,624, 4,385, 103,
流动负债 540, 70, 141,
公告编号：2018-013
116
项 目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
昆明滇池旅游度假区智
科文化产业有限公司
云南优影科
技有限公司
昆明滇池旅游度假区智
科文化产业有限公司
云南优影科技
有限公司
非流动负债
负债合计 540, 70, 141,
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
1,083, 4,314, -37,
按持股比例计算的净
资产份额
357, 1,423, -11,
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
润
—其他 11,
对联营企业权益投资
的账面价值
357, 1,423,
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 220, 1,734,
净利润 -3,230, -685, -126,
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,230, -685, -126,
本年度收到的来自联
营企业的股利
九、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人
本公司的实际控制人为自然人股东刘纲、刘博。刘纲、刘博系公司的创始股东，现直接
持有昆明微想智森科技股份有限公司股份 %（其中：刘纲：%；刘博：%），
两人通过昆明森智科技合伙企业（有限合伙）间接持有昆明微想智森科技股份有限公司股
份 %，总计持有公司昆明微想智森科技股份有限公司股份 %。且刘纲为公司董事
公告编号：2018-013
117
长，刘博为公司总经理，两人能够通过股东会、董事会行使表决权，对公司的经营、人事、
财务决策产生重大影响，为公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
昆明滇池旅游度假区智科文化产业有限公司 本公司持有该公司 33%股权
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
刘纲
本公司股东，持股比例 %
董事长
刘博
本公司股东，持股比例 %
董事、总经理
倪江红
本公司股东，持股比例 %
董事、副总经理、财务总监
段俊康
本公司股东，持股比例 %
董事、副总经理
陈宏锋 本公司股东，持股比例 %
昆明森智科技合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股比例 %
云南信产智华广告文化股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
本公司股东，持股比例 %
方曦 董事
叶青 董事、董事会秘书
郑太平 监事会主席
李志刚 监事、监事会主席
俞竣腾 监事
李伟 监事
杨云飞 本公司原股东，2016 年 9 月退出
刘建强 本公司原股东，2016 年 7 月退出
云南新影力科技有限公司 被投资单位，本公司持股 16%
云南优影科技有限公司
本公司持有该公司 30%股权，该公司已于 2017 年 2 月
注销
成都微想慧森科技有限公司 本公司原股东杨云飞投资的公司
昆明滇池旅游度假区智科文化产业有限公
司
本公司持有该公司 33%股权
公告编号：2018-013
118
昆明糖一企业管理咨询合伙企业（有限合
伙）
本公司主要投资者、关键管理人员刘博、俞竣腾控制的
其他企业（刘博持股 %；俞竣腾持股 %）
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
云南优影科技有限公司 数字内容服务 655,
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
云南新影力科技有限公司 数字内容服务 4,
成都微想慧森科技有限公司 数字内容服务 173,
昆明滇池旅游度假区智科文化产业有限公司 数字内容服务 85,
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
刘博 房屋建筑物 14, 8,
注：本公司于本公司于 2016 年 4 月 5 日与股东刘博签订房屋租赁协议，地址为昆明
市西山区水昌办事处永联社区豆腐营村都昌欣界苑 A 幢 24 层 2404 室，面积 平方
米，租赁期限为 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日，协议约定含税租金为 1, 元
/月。2017 年 3 月 28 日续租并签租赁协议，租赁期限为 2017 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月
31 日，协议约定含税租金为 1, 元/月。2017 年 6 月 9 日签订补充协议，约定 2017
年 4 月 1 日至 2018 年 3 月 31 日期间房屋租金为 1500 元/月。
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,850, 752,
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
刘纲 127,
刘博 85,
段俊康 14,
杨云飞 53,
公告编号：2018-013
119
项目名称
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
刘建强 14,
郑太平 366,
合 计 662,
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
刘博 2, 49,
方曦
合 计 3, 49,
7、关联方承诺
本公司在报告期内无关联方承诺。
十、股份支付
本公司在报告期内无股份支付。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项 目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺
—大额发包合同
—对外投资承诺 1,400,
合 计 1,400,
注： 2017 年昆明微想智森科技股份有限公司（甲方）与昆明糖一企业管理咨询合伙企
业（有限合伙）（乙方）签订《投资协议》，拟设立北京快乐认知科技有限公司，法定代表人
为刘博，注册资本 万元，甲方以现金出资 万元人民币，占注册资本的 70%，
乙方以现金出资 万元人民币，占注册资本的 30%；甲乙双方应按《公司章程》约定
的出资期限 2040 年 11 月 1 日前予以缴足。截至 2017 年 12 月 31 日，昆明糖一企业管理
咨询合伙企业（有限合伙）已缴纳出资 万元，昆明微想智森科技股份有限公司未缴
纳出资 万元。
（2）经营租赁承诺
公告编号：2018-013
120
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
[资产负债表日后第 1 年] 847,
北京微想科技有限公司 380,
昆明微想智森科技股份有限公司 467,
[资产负债表日后第 2 年] 335,
北京微想科技有限公司 335,
昆明微想智森科技股份有限公司
[资产负债表日后第 3 年] 167,
北京微想科技有限公司 167,
昆明微想智森科技股份有限公司
以后年度
合 计 1,350,
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（4）其他承诺事项
无其他重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
公告编号：2018-013
121
类 别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%） 金额
比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
2,426, 221, 2,204,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
247, 247,
合 计 2,674, 469, 2,204,
（续）
类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%） 金额
比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
3,208, 225, 2,983,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
132, 132,
合 计 3,341, 357, 2,983,
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,735, 86,
1 至 2 年 92, 9,
2 至 3 年 466, 93,
3 至 4 年 80, 32,
合 计 2,375, 221,
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
公告编号：2018-013
122
组合名称
年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方款项 50,
合 计 50,
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
组合名称
年末余额
应收账款 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由
云南周知文化传播有限公司 27, 27,
无法联系，预计
无法收回
云南泰悦集团（大理）置业有限公司 200, 200,
无法联系，预计
无法收回
昆明华飞仁和房地产有限公司 20, 20,
无法联系，预计
无法收回
合 计 247, 247,
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 244, 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 132,
其中：重要的应收账款核销情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销
程序
是否因关联
交易产生
云南京鹏房地产开发
有限公司 劳务款
80,
多次催收尾款，未
找到对方经办人
报总经理审批 否
昆明千益丰房地产开
发经营有限公司 劳务款
52,
多次催收尾款，未
找到对方经办人
报总经理审批 否
合 计 132,
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
公告编号：2018-013
123
单位名称
与本公司
关系
年末余额 账龄
占应收账款年
末余额合计数
的比例（%）
坏账准备
年末余额
迪庆州旅游集团有限公司 非关联方 994,
1 年以
内
49,
昆明广播电视台 非关联方 513,
1 年以
内
25,
丽江新华文化广场置业有
限公司
非关联方 220, 2-3 年 44,
云南泰悦集团（大理）置
业有限公司
非关联方 200, 2-3 年 200,
云南中畅物流有限公司 非关联方 120,
1 年以
内
6,
合计 — 2,047, — 325,
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类 别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%） 金额
比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
432, 23, 409,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 432, 23, 409,
（续）
类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%） 金额
比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
811, 34, 777,
公告编号：2018-013
124
类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%） 金额
比例
（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
10, 10,
合 计 821, 44, 777,
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 183, 9,
1 至 2 年 13, 1,
2 至 3 年 63, 12,
合 计 259, 23,
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方款
项
172,
合 计 172,
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-11, 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 2, 407,
押金 181, 63,
保证金 65, 41,
代扣代缴款项 11, 14,
股东分红未扣个税款 296,
合并范围内关联方款项 172,
合 计 432, 821,
公告编号：2018-013
125
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余
额合计数的比例
（%）
坏账准备
年末余额
昆明微想影视有限公
司
合并范围内关联
方款项
125, 1 年以内
昆明丰源商务咨询有
限公司
押金 108, 1 年以内 5,
云南成名文化产业园
经营开发有限公司
押金 50, 2-3 年 10,
北京快乐认知科技有
限公司
合并范围内关联
方款项
47, 1 年以内
五华科技产业园管理
委员会
保证金 20, 1 年以内 1,
合 计 — 350, — 16,
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目
年末余额 年初余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
2,827, 2,827, 600, 600,
对联营、合
营企业投资
357, 357, 1,706, 283, 1,423,
合 计 3,185, 3,185, 2,306, 283, 2,023,
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加
本年
减少
年末余额
本年计提
减值准备
减值准备
年末余额
北京微想科技有
限公司
600, 2,000, 2,600,
昆明微想影视有
限公司
227, 227,
合 计 600, 2,227, 2,827,
（3）对联营、合营企业投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动
追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收
益调整
其他权益
变动
公告编号：2018-013
126
联营企业：
昆明滇池旅游度
假区智科文化产
业有限公司
1,423, -1,066,
合 计 1,423, -1,066,
（续）
被投资单位
本年增减变动
年末余额
减值准备
年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
联营企业：
昆明滇池旅游度假区
智科文化产业有限公
司
357,
合 计 357,
4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和成本列示
项 目
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,223, 10,076, 13,376, 7,889,
其他业务 14, 36, 8, 27,
合 计 9,238, 10,112, 13,384, 7,916,
（2）主营业务（按产品）列示
产品名称
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
数字内容服务 7,256, 7,121, 9,792, 4,895,
商品销售 111, 82, 2,396, 1,870,
数字展厅 1,855, 2,872, 990, 1,109,
全景 PGC 平台 196, 14,
合 计 9,223, 10,076, 13,376, 7,889,
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额
占公司全部营业收入的比例
（%）
中共云南省委宣传部宣传教育处
（中国共产党云南省委员会宣传
部）
1,867,
昆明广播电视台 1,736,
昆明滇池国家旅游度假区国投教育
文化产业投资开发有限公司
1,180,
公告编号：2018-013
127
客户名称 本期金额
占公司全部营业收入的比例
（%）
迪庆州旅游集团有限公司 937,
云南省民族宗教事务委员会 754,
合 计 6,476,
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,066, -264,
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 -1,066, -264,
十五、补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,941,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
公告编号：2018-013
128
项 目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -187,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,753,
所得税影响额 -439,
少数股东权益影响额（税后）
合 计 2,313,
2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
昆明微想智森科技股份有限公司
董事会
2018年 4月 23日
公告编号：2018-013
129
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
