文达通：2021年年度报告（更正后）.pdf

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1 2021 年度报告 文达通 NEEQ : 430516 青岛文达通科技股份有限公司 QINGDAO WINDAKA TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 在全国物业服务企业综合实力 500强 中，瑞源物业排名 159名，瑞源物业 获得 2021年度山东优质品牌，诚信建 设示范企业等；瑞源物业的名嘉汇住 宅小区工程荣获中国土木工程詹天佑 奖。 文达通“基于区块链的智慧社区综合 管控系统”、“基于 Hive的智慧社区 数据管理系统”、“西海岸智慧城市 软件”、“联邦智能智慧社区大数据 平台”等 9项荣获国家级计算机软件 著作权。 公司荣获山东省优秀软件企业、山东省 年度软件百强企业等多项荣誉称号，开 发研究的“视界物联云平台管理端”及 “人脸梯控管理系统”荣获山东省及青 岛市优秀软件产品等荣誉。“5G人工 智能社区”项目荣获年度 5G“十佳场 景示范”项目荣誉。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 45 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 50 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 170 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘彩红、主管会计工作负责人管洪清及会计机构负责人（会计主管人员）窦猛保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1 应收账款余额较大的风险 截至报告期末，公司应收账款账面余额 197,174, 元，账 面价值为 181,557, 元，其中公司前五大应收账款占应收 账款总额的 %，虽然账龄为一年以内的应收账款金额占应 收账款总额比例较大，但仍然存在应收账款发生坏账的风险。 公司制定制度明确内部营销人员、财务人员对于应收账款的催 收、记录、分析的职责和审批权限，确保应收账款及时回笼。 2 核心团队成员流失风险 公司的中高层及核心开发人员，具有多年从业经历，在软件开 发及硬件设计等专业领域有着丰富的经验，对于公司产品的创 新和业务经营具有至关重要的作用。虽然公司制定了一系列拥 有市场竞争力的薪酬及福利体制，同时也为核心人才提供和营 造了良好的办公环境。在软件开发及硬件设计方面，公司加大 研发投入，制定了专利及软著申报成功激励措施，完善人才的 梯队的培养，用来保持核心团队人员的稳定性，但公司仍存在 核心人员流失的风险。一旦核心员工流失，将对公司的发展造 成不利影响。风险应对措施：公司积极推进多种形式的产、学、 研结合，与科研院所及高等院校建立长期稳定的合作关系，积 5 极引进人才，注重技术人员培养，提供更优厚的待遇。 3 关联交易导致利润波动的风险 报告期内，公司对关联方共发生关联销售金额 67,347, 元，占公司当年营业收入的 %；若公司未来减少与关联方 之间的业务关系，可能导致公司营业收入及利润出现下降风险。 公司已具备丰富的项目经验，拥有一定的行业品牌知名度，现 公司根据市场继续调整经营模式，增加市场开发人员，加大市 场开拓力度，不断扩大外部项目，进一步降低关联交易比例。 同时公司严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易管理制度》等关联交易的相关规定，确保履行关联交易 决策程序，最大程度保护公司及股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、文达通股份 指 青岛文达通科技股份有限公司 报告期 指 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 元 指 人民币元 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其它关系 瑞源工程 指 青岛瑞源工程集团有限公司，为公司第一大股东 鲁泽置业 指 青岛鲁泽置业集团有限公司，为公司第二大股东 上海泽晟 指 上海泽晟投资有限公司，为公司股东 瑞源物业 指 青岛瑞源物业有限公司，为公司全资子公司 新时代物业 指 青岛新时代物业服务有限公司 生物识别技术 指 生物识别技术主要是指通过人类生物特征进行身份证 认证的一种技术。 人脸识别 指 是基于人的脸部特征信息进行身份识别的一种生物识 别技术 静脉识别 指 掌静脉识别系统就是首先通过静脉识别仪取得个人掌 静脉分布图，从掌静脉分布图依据专用比对算法提取 特征值，通过近红外线 CCD摄像头获取手指、手掌、 手背静脉的图像，将静脉的数字图像存贮在计算机系 统中，将特征值存储 物联网 指 “物物相连的互联网”，其用户端延伸和扩展到了任 何物体与物体之间，进行信息交换和通信 6 数字城市 指 以计算机技术、多媒体技术和大规模存储技术为基础， 以宽带网络为纽带，运用遥感、全球定位系统、地理 信息系统、遥测、仿真-虚拟等技术，对城市进行多分 辨率、多尺度、多时空和多种类的三维描述，即利用 信息技术手段把城市的过去、现在和将来的全部内容 在网络上进行数据化虚拟实现 智慧社区运营平台 指 智慧社区运营平台为基础，以智慧物业为突破口，以 IT 产品作提供标准化服务模板的综合平台 一图一网一生态 指 全国布局一张图，业务联动一张网，智慧服务全生态 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛文达通科技股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO WINDAKA TECHNOLOGY CO. ,LTD. WINDAKA 证券简称 文达通 证券代码 430516 法定代表人 潘彩红 二、 联系方式 董事会秘书 窦猛 联系地址 青岛市黄岛区望江路 500 号 电话 0532-86106788 传真 0532-86911999 电子邮箱 doumeng@ 公司网址 办公地址 青岛市黄岛区望江路 500 号董事会秘书办公室 邮政编码 266500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛市黄岛区望江路 500 号董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 25 日 挂牌时间 2014 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 房地产业-房地产业-物业管理-物业管理 主要业务 公司坚持智慧城市社区建设、运营及智慧生活服务协同发展的创 新模式：为智慧城市社区建设、运营提供智能硬件产品及软硬件 集成解决方案；打造智慧生活服务平台，推动产业生态升级发展。 主要产品与服务项目 住区智能化硬件产品的研发、设计、制造，提供智能硬件及物联 网解决方案、“AI 社区大脑”计划及大数据运营服务，将已有的 传统物业服务项目升级，通过打造智慧社区平台建设及运营，推 动数字城市的建设。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 8 普通股总股本（股） 102,800,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（青岛瑞源工程集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（于瑞升、于瑞建），一致行动人为（于亚平、于 丛） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91370200730629150F 否 注册地址 山东省青岛市黄岛区望江路 500 号 否 注册资本 102,800,000 元 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心 17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 金元证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张旭光 刘杰 4 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 647,374, 511,490, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 51,081, 20,807, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 43,171, 10,754, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 634,382, 448,929, % 负债总计 377,230, 335,050, % 归属于挂牌公司股东的净资产 255,219, 108,722, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -24,194, 36,486, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 102,800,000 77,290,000 % 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,027, 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,920, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 312, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,370, 非经常性损益合计 8,501, 所得税影响数 548, 少数股东权益影响额（税后） 43, 非经常性损益净额 7,909, 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预付款项 9,916, 9,866, 使用权资产 0 3,671, 租赁负债 0 3,621, 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 （1） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（“新租赁 准则”），变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法 一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错 更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资 产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的 现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使 用权资产。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规 定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低 价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 预付款项 9,916, -50, 9,866, 使用权资产 3,671, 3,671, 租赁负债 3,621, 3,621, 12 （2） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （3） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解 释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理的列报进行了规范。 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。 2． 会计差错更正 （一）对 2021年度合并财务报表项目及金额具体影响 1、对合并资产负债表的影响 单位：元 受影响的比较期间报表项目名 称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 其他应收款 11,094, 7,890, 18,984, 应收账款 190,284, -8,726, 181,557, 存货 37,084, 9,562, 46,646, 合同资产 25,239, -1,230, 24,008, 流动资产合计 387,885, 7,494, 395,380, 递延所得税资产 4,808, -51, 4,757, 其他非流动资产 103,562, -609, 102,953, 非流动资产合计 239,663, -660, 239,002, 资产总计 627,548, 6,834, 634,382, 应付账款 141,237, 782, 142,020, 合同负债 35,590, 8,351, 43,942, 应交税费 18,697, -1,246, 17,451, 其他流动负债 10,709, 1,086, 11,796, 流动负债合计 309,963, 8,974, 318,938, 负债合计 368,256, 8,974, 377,230, 资本公积 71,943, 6,056, 77,999, 盈余公积 1,878, -819, 1,058, 未分配利润 80,738, -7,377, 73,361, 归属于母公司股东权益合计 257,359, -2,140, 255,219, 股东权益合计 259,292, -2,140, 257,152, 负债和股东权益总计 627,548, 6,834, 634,382, 13 2、对合并利润表的影响 单位：元 受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 营业收入 650,486, -3,112, 647,374, 营业成本 501,262, -1,140, 500,121, 销售费用 9,027, 97, 9,125, 管理费用 57,346, 391, 57,737, 研发费用 11,846, -391, 11,454, 财务费用 3,679, 1,795, 5,475, 信用减值损失 -6,704, 554, -6,149, 资产减值损失 -841, -703, -1,544, 营业利润 64,420, -4,012, 60,407, 利润总额 64,281, -4,012, 60,268, 所得税费用 7,028, -22, 7,006, 净利润 57,252, -3,990, 53,262, 综合收益总额 57,252, -3,990, 53,262, 归属于母公司所有者的综合收益 总额 55,072, -3,990, 51,081, （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 3、对合并现金流量表的影响 单位：元 受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 销售商品、提供劳务收到的现金 697,367, -109,596, 587,770, 收到其他与经营活动有关的现金 81,068, 18,804, 99,873, 经营活动现金流入小计 778,435, -90,791, 687,644, 购买商品、接受劳务支付的现金 513,384, -152,378, 361,006, 支付给职工以及为职工支付的现金 143,555, 42,781, 186,336, 支付其他与经营活动有关的现金 110,070, 16,404, 126,475, 经营活动现金流出小计 805,030, -93,191, 711,838, 经营活动产生的现金流量净额 -26,594, 2,400, -24,194, 收到其他与投资活动有关的现金 4,098, -3,785, 312, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,550, -5,055, 22,494, 投资活动现金流入小计 4,374, -3,785, 588, 投资支付的现金 投资活动现金流出小计 60,050, -5,055, 54,994, 投资活动产生的现金流量净额 -55,675, 1,270, -54,405, 14 支付其他与筹资活动有关的现金 104, 3,670, 3,774, 筹资活动现金流出小计 58,991, 3,670, 62,661, 筹资活动产生的现金流量净额 111,443, -3,670, 107,773, （二）对 2021年度母公司财务报表项目及金额具体影响 1、对母公司资产负债表的影响 单位：元 受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 应收账款 184,815, -836, 183,978, 存货 31,569, 9,562, 41,131, 合同资产 25,239, -1,230, 24,008, 流动资产合计 364,052, 7,494, 371,547, 递延所得税资产 1,764, -51, 1,712, 其他非流动资产 4,053, -609, 3,443, 非流动资产合计 106,099, -660, 105,439, 资产总计 470,151, 6,834, 476,986, 应付账款 99,635, 782, 100,418, 合同负债 1,068, 8,351, 9,419, 应交税费 11,921, -1,246, 10,675, 其他流动负债 8,648, 1,086, 9,734, 流动负债合计 226,754, 8,974, 235,728, 负债合计 283,521, 8,974, 292,495, 资本公积 67,782, 6,056, 73,839, 盈余公积 1,878, -819, 1,058, 未分配利润 14,169, -7,377, 6,792, 股东权益合计 186,630, -2,140, 184,490, 负债和股东权益总计 470,151, 6,834, 476,986, 2、对母公司利润表的影响 单位：元 受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 营业收入 199,493, -618, 198,874, 营业成本 135,821, 1,352, 137,173, 销售费用 3,676, 97, 3,773, 管理费用 18,847, 391, 19,239, 研发费用 8,262, -391, 7,870, 财务费用 2,845, 1,795, 4,641, 信用减值损失 -3,390, 54, -3,335, 资产减值损失 -841, -202, -1,044, 营业利润 26,998, -4,012, 22,986, 利润总额 26,921, -4,012, 22,908, 15 所得税费用 -580, -22, -602, 净利润 27,501, -3,990, 23,511, 综合收益总额 27,501, -3,990, 23,511, 3、对母公司现金流量表的影响。 单位：元 受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 支付其他与经营活动有关的现金 95,279, -2,400, 92,879, 经营活动现金流出小计 205,960, -2,400, 203,560, 经营活动产生的现金流量净额 -59,471, 2,400, -57,071, 投资支付的现金 7,869, 2,400, 10,269, 投资活动现金流出小计 34,050, 2,400, 36,450, 投资活动产生的现金流量净额 -33,755, -2,400, -36,155, 3． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的子公司（三级以内）共 33 户，主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 青岛瑞源文达通电子信息有限公司 控股 二级 青岛文达通技术服务有限公司 控股 二级 青岛文达通锦城电子有限公司 控股 二级 青岛文达通数字科技有限公司 全资 二级 青岛邃智信息科技有限公司 控股 三级 上海频方科技发展有限公司 控股 二级 潍坊文达通智能科技有限公司 控股 二级 沂水文达通智能科技有限公司 控股 二级 青岛闻达客网络服务有限公司 控股 二级 青岛瑞客汇商业管理有限公司 全资 三级 青岛文达通城市科技发展有限公司 全资 二级 青岛铭瑞通达通讯网络科技有限公司 全资 二级 青岛大畅通网络科技有限公司 全资 二级 青岛瑞源物业有限公司 全资 二级 青岛新时代物业服务有限公司 全资 三级 16 聊城市凤城物业管理有限公司 全资 三级 青岛新时代易生活餐饮管理有限公司 控股 三级 青岛泽邦保安服务有限公司 控股 三级 青岛瑞源龙湾物业服务有限公司 全资 三级 海南世德源物业管理有限公司 控股 三级 山东瑞源润泽物业服务有限公司 控股 三级 青岛城市记账本智能交通科技有限公司 全资 三级 青岛和越物业管理有限公司 控股 三级 青岛瑞源新时代物业服务有限公司 全资 三级 青岛瑞源汇智物业服务有限公司 全资 三级 青岛繁花里商业运营管理有限公司 控股 三级 海南瑞源恒业物业服务有限公司 控股 三级 青岛新区物业管理有限公司 全资 三级 杭州瑞源润泽物业有限责任公司 控股 三级 深圳市宝生物业集团有限公司 控股 三级 青岛明城新时代物业有限公司 控股 三级 成都时代互联网络技术有限公司 全资 二级 青岛西海岸智慧社区建设运营有限公司 控股 二级 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 青岛瑞客汇商业管理有限公司 新设取得 海南瑞源恒业物业服务有限公司 新设取得 杭州瑞源润泽物业有限责任公司 新设取得 青岛明城新时代物业有限公司 新设取得 青岛西海岸智慧社区建设运营有限公司 新设取得 深圳市宝生物业集团有限公司 收购取得 青岛新区物业管理有限公司 收购取得 2． 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 青岛智源家居科技有限公司 出售 德州京佳网络科技有限公司 出售 昆山文达通电子科技有限公司 注销 德州瑞源雅居物业服务有限公司 注销 17 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 青岛文达通科技股份有限公司是以人工智能技术产业为支撑，专注于智慧城市建设和智慧生活服务 的国家高新技术企业，是山东省民营创新企业 100强、山东省软件企业百强，山东省大数据企业 50强。 公司紧抓市场机遇，坚持创新引领，以科技赋能多元业态，大力推动前沿产品和技术研发，建立了 由博士、硕士和行业资深专家组成的研发团队，拥有智慧社区专家工作站等科研平台，并依托青岛西海 岸新区人工智能科技创新中心和文达通西安电子科技大学大数据与信息安全联合实验室，在人工智能物 联网解决方案、智慧化管控平台、大数据运营等前沿领域不断深耕。 在人工智能和智慧城市技术研发方面，公司拥有安防设计施工一级资质、ISP增值电信业务经营许 可证、CMMI5等资质认证，是中国《智慧住区建设评价标准》、国家《建筑及居住区数字化技术应用》 标准、《山东省绿色智慧住区建设评价指南》《基于城市信息模型（CIM）的智慧社区建设指南》《基 于城市信息模型（CIM）的智慧园区建设指南》参编单位。公司获得“中国安防百强企业”、“中国国 际软件博览会金奖”、“中国安防十大产品质量信得过品牌”、“中国安防楼宇对讲最具影响力十大品 牌”等多项荣誉，获得山东省科学技术进步奖二等奖、青岛市科学技术发明三等奖等奖项。 在智慧城市建设方面，公司以社区为切入点，通过科技赋能实现对传统行业的产业创新、业态创新、 模式创新，打造从社区运营到社会治理再到数字城市管理的三级平台体系，为社区民生、社会治理、城 市管理提供一站式解决方案，协助政府部门及企事业单位实现数据精确、服务精细、管理精准。 在智慧生活服务方面，公司以“城市攻略”APP 为服务平台，为物业板块提供了更加高效的管理， 为业主提供更舒适、更便捷的服务；并通过“城市攻略”APP融合智慧物业、健康医养、社区新零售、 中央厨房、车管家等于一体, 以“社区大脑”为底层支撑，向上延伸到了智慧政务、智慧园区、智慧商 业等智慧城市应用场景，实现了从产品到平台，再到产业生态的跨越式创新，为社区业主提供了多元化 的增值业务服务。 未来，公司将继续以智慧城市建设为契机，引入新科技、发展新业态，完善新基础。后期将继续以 在管项目及落地社区运营生态为基础，持续探索社区运营新业态。通过智慧城市社区的建设与运营，实 现“一图一网一生态” 产业布局，打造基于科技助力的政府主导、企业协同、全民参与的未来社区共 同体。 公司在报告期内及报告期后至本报告披露日，商业模式未发生重大变化。 18 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 高新技术企业：2020 年 12 月认定，有效期三年，证书编号： GR202037100098。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 97,276, % 68,103, % % 应收票据 13,414, % 4,551, % % 应收账款 181,557, % 154,487, % % 存货 46,646, % 66,675, % % 投资性房地产 1,333, % 378, % % 长期股权投资 7,566, % 7,514, % % 固定资产 73,261, % 70,254, % % 在建工程 90, % % 无形资产 5,111, % 5,578, % % 商誉 35,317, % 17,935, % % 19 短期借款 16,253, % 50,000, % % 长期借款 56,500, % 合同资产 24,008, % 10,462, % % 其他流动资产 4,470, % 865, % % 合同负债 43,942, % 26,894, % % 应交税费 17,451, % 11,288, % % 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2021 年末货币资金同比增长 %，主要系报告期内销售货物款项回收及银行借款增加 所致。 2、应收账款：2021 年末应收账款较上年期末同比增长 %，主要系报告期内公司收入增长，部分销 售款项按照合同约定未到回款期所致。 3、存货：2021 年末存货同比降低 %，主要系 2020 年文达通为项目备货新增原材料采购，而本报 告期内上期购买存货销售转销售成本，因此存货较去年同期减少 %。 4、投资性房地产：2021 年末投资性房地产同比增长 %，主要系公司在报告期内收购深圳市宝生 物业集团有限公司导致企业合并增加投资性房地产 万元。 5、在建工程：2021 年末在建工程同比降低 %，主要系报告期内在建工程转固定资产所致。 6、商誉：2021 年末商誉同比增长 %，主要系报告期内收购非同一控制下企业深圳市宝生物业集团 有限公司产生 1, 万元商誉所致。 7、应收票据：2021 年末应收票据较去年同期增长 %，主要系报告期内商业承兑汇票较去年同期 增加 万元。 8、合同资产：2021 年末合同资产同比增加 %，主要系报告期内已完工未结算合同资产增加。 9、其他流动资产：2021 年末其他流动资产较去年同期增长 %，主要系报告期内公司增值税留抵 扣额较去年同期增加 万元所致。 10、短期借款、长期借款：2021 年末短期借款同比降低 %，主要系报告期内浦发银行 4, 万 短期借款归还，新增兴业银行长期借款 5, 万元。 11、合同负债：2021 年末合同负债同比增长 %，主要系报告期内预收物业费、工程款等较去年同 期增加。 12、应交税费：2021 年末应交税费增长 %主要是公司增值税及附征增加所致。 20 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 647,374, - 511,490, - % 营业成本 500,121, % 412,768, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 9,125, % 11,029, % % 管理费用 57,737, % 53,461, % % 研发费用 11,454, % 7,475, % % 财务费用 5,475, % 4,502, % % 信用减值损失 -6,149, % -2,476, % % 资产减值损失 -1,544, % -733, % % 其他收益 6,290, % 7,109, % % 投资收益 2,390, % 2,920, % % 公允价值变动 收益 0 % 0 % 0% 资产处置收益 1, % 328, % % 汇兑收益 0 % 0 % 营业利润 60,407, % 26,874, % % 营业外收入 305, % 401, % % 营业外支出 444, % 280, % % 净利润 53,262, % 19,784, % % 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入同比增长 %，主要系报告期内增加“区智慧社区、智慧街区”项 目。 2、营业成本：报告期内营业成本同比增长 %，主要系报告期内收入增长 %，元，成本相应增 加。 3、销售费用：报告期内销售费用同比降低 %，主要系报告期内公司新零售业务佣金同比减少 万元。 4、研发费用：报告期内研发费用同比增长 %，主要系公司为加快智慧城市建设及智慧生活服务， 增加了研发人员，加大了研发的直接投入。 5、财务费用：报告期内财务费用同比增长 %，主要系报告期内公司业务规模扩大，所需资金增加， 公司向银行贷款增加，导致贷款利息费用同比增加 万元，同时银行手续费增加了 万元。 21 6、信用减值损失：报告期内信用减值损失同比计提增长 %，主要系公司收入增长，给予客户的账 期未发生改变，导致应收账款增加，信用减值损失计提增加。 7、资产减值损失：报告期内资产减值损失同比计提增长 %，主要系期末公司已完工未结算资产增 加，形成合同资产，计提资产减值损失增加。 8、投资收益：报告期内投资收益同比降低 %，主要系报告期内处置长期股权投资产生投资收益较 上年同期减少 万元所致。 9、资产处置收益：报告期内资产处置收益同比降低 %，主要系上年同期处置了较多无法继续正常 使用的固定资产，而本期较少发生。 10、营业利润：报告期内营业利润同比增长 %，主要是毛利润较上年同期增加 4, 万元，而 期间费用较上年同期仅增加 万元所致。 11、营业外支出：报告期内营业外支出同比增长 %，主要系公司捐赠支出、赔偿款增加所致。 12、净利润：报告期内净利润同比增长 %，主要系营业利润较上期增长 %所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 646,540, 510,664, % 其他业务收入 833, 825, % 主营业务成本 499,528, 412,091, % 其他业务成本 593, 676, % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 信息系统集 成 167,015, 111,415, % % % % 物业服务 360,012, 289,769, % % % % 城市生活服 务 77,576, 70,674, % % % % 其他 41,936, 27,668, % % % % 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 22 报告期内，公司收入变化的业务类别为信息系统集成业务，2021 年度较上年同期增长 %，主要原 因为报告期内公司新增了“区智慧社区、智慧街区”项目，并确认了部分收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 青岛西海岸新区工业和信息化局 94,390, % 否 2 实控人控制下的企业 51,720, % 是 3 平度市城市建设投资开发有限公司及 其关联方 24,384, % 否 4 青岛新美堂信息科技有限公司及其关 联方 15,734, % 否 5 上汽通用五菱汽车股份有限公司及其 关联方 12,053, % 否 合计 198,283, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 青岛终成世联人力资源有限公司及其 关联方 43,821, % 否 2 成武智联劳务有限公司及其关联方 40,585, % 否 3 青岛联智达企业管理有限公司 20,860, % 否 4 上海商汤智能科技有限公司 14,466, % 否 5 杭州海康威视科技有限公司 12,738, % 否 合计 132,471, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -24,194, 36,486, % 投资活动产生的现金流量净额 -54,405, -24,941, % 筹资活动产生的现金流量净额 107,773, 8,672, 1,% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-2, 万元,同比降低 %，主要系报告期内购 买商品、接受劳务、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的税费较去年同期增加金额高于销售商品、 提供劳务收到的现金。 23 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额-5, 万元，较上年同期降低 %，主要系报告 期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加 2, 万元，取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额同比增加 1, 万元，综上所述投资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅 降低。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额 10, 万元，同比增长 1,%，主要系报告期内 公司定向增发，融资金额 9, 万元，同时公司取得借款增加，所以报告期内筹资活动产生的现金流 量净额较去年同期增长 1,%。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 青岛 瑞源 物业 有限 公司 控股 子公 司 物业 服务 20,000, 310,147, 103,848, 416,079, 25,926, 青岛 闻达 客网 络服 务有 限公 司 控股 子公 司 零售 6,000, 18,827, -10,512, 40,144, -4,775, 青岛 西海 岸智 慧社 区建 设运 营有 限公 司 控股 子公 司 技术 服 务、 研发 121,834, 103,551, 2,002, 94,348, 2,002, 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 24 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司股权清晰，业务、资产、人员、财务等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力， 同事会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层人员未发生重大变 化，所属行业也未发生重大变化，人员队伍稳定且无重大事项影响公司的持续经营能力。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化，经营状况稳步增长。公司将以市场为导向，拓展、销售主 营产品，将信息技术与制造产品深度融合，不断开发符合市场需求的系列产品，提高附加值。公司具备 持续经营能力，2021 年公司营业收入 64, 万元，同期增长 %，归属挂牌公司股东的净利润同 比增长 %，资产总额同比增长 %。 报告期内，公司主营业务明确，研发过程可控，业务开展顺利，未来将会进一步加强深挖市场力度， 充分发挥核心技术优势，加强自身又是培育及专业积累，确保营业收入呈稳定增长趋势。 25 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 20,000, 20,000, 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0 0 26 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 2021年 11月 26日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于公司全资子公司青岛瑞源物 业有限公司拟向中国银行青岛自贸区支行申请借款暨公司提供担保的议案》、《关于公司全资孙公司 青岛新时代物业服务有限公司拟向中国银行青岛自贸区支行申请借款暨公司提供担保的议案》，议案 中明确了文达通为青岛瑞源物业有限公司、青岛新时代物业服务有限公司分别向中国银行青岛自贸区 支行申请 1,万元授信贷款业务提供连带责任担保，贷款期限为一年，起止时间为 2021年 12 月 17日至 2022年 12月 17日。报告期内，对于未到期担保合同，无迹象表明有可能承担连带清偿责 任；公司不存在承担清偿责任的情况。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 36,000, 11,367, 2．销售产品、商品，提供劳务 192,000, 67,347, 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 200,000, 64,836, 备注： 1、 其他包含公司向关联方无息资金拆借 54,720, 元，向关联方租赁 975, 元，对关联方 提供租赁 301,元，替关联方代垫工资社保 74,元,接受关联方代垫金额 1,532,元， 关键管理人员薪酬 1,656, 元，关联方资金占用利息 1,795, 元，无需支付的应付款项 572, 元，无法支付的应付款项 150,元，资本投入性质的交易 2,856, 元，控股股 东奖励 200,元。 27 公司于 2023年 4月 18日召开第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于 2020-2022年关联交易情况 的议案》，对公司因业务发展需要，发生的未履行审议程序的关联交易进行了追认。详见公司《关于补 充确认关联交易的公告》（公告编号：2023-068）。 公司于 2023 年 6月 26 日召开第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于确认公司关联交易的议 案》，对公司因业务发展需要发生的关联交易进行确认，不存在应审议未审议的情况。详见公司《关于 补充确认关联交易的公告》（公告编号：2023-115）。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 3,655, 3,655, 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 280,000, 280,000, 对子公司提供担保 20,000, 20,000, 其他 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、资产或股权收购、出售 1、公司下属子公司青岛瑞源物业有限公司收购青岛西海岸民联城市发展有限公司持有的青岛和越 物业管理有限公司 20%股权，支付对价 100万元人民币。完成本次收购后，青岛和越物业管理有限公司 将成为青岛瑞源物业有限公司的全资子公司。详见公司 2021年 1月 19日披露于全国中小企业股份转让 系统信息披露平台上的《青岛文达通科技股份有限公司对外投资暨关联交易的公告》（公告编号： 2021-004）。 2、青岛文达通科技股份有限公司转让全资子公司青岛智源家居科技有限公司 100%股权给青岛鲁泽置业 集团有限公司。交易双方结合标的公司资产情况、实际经营情况等因素，以人民币 万元转让。本 次股权转让完成后，公司不再持有智源家居的股权。详见公司 2021年 7月 2日披露于全国中小企业股 份转让系统信息披露平台上的《青岛文达通科技股份有限公司出售资产暨关联交易的公告》（公告编号： 2021-045）。 二、关联担保 1、公司于 2021年 2月 24日召开的第三届第三十六次董事会会议和 2021年 3月 15日召开的 2021年 第一次临时股东大会审议通过过《关于预计 2021年日常性关联交易的议案》，议案内容为：预计青岛瑞源 工程集团有限公司及其控股子公司无偿为公司向银行申请授信金额为 7000万元。 2、公司于 2021年 11月 26日召开的第四届董事会第五次会议和 2021年 12月 11日召开的为 2021年 第四次临时股东大会审议通过《关于公司拟向青岛银行贷款的议案》，议案内容为：向青岛银行股份有限 公司开发区分行申请 1000万的授信贷款业务，贷款期限为一年，贷款用途是补充流动资金。经公司于 2023 年 4月 18日召开第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于 2020-2022年关联交易情况的议案》，对公 司全资子青岛新时代物业服务有限公司为公司上述贷款提供担保的关联交易进行追认。详见公司《关于补 充确认关联交易的公告》（公告编号：2023-068）。 3、公司实际控制人于瑞升及配偶薛卫红为公司向兴业银行贷款提供担保，公司于 2023年 4月 18日 召开第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于 2020-2022年关联交易情况的议案》，对公司因业务 发展需要，发生的未履行审议程序的关联交易进行了追认。详见公司《关于补充确认关联交易的公告》 （公告编号：2023-068）。 28 以上关联交易有助于提升公司在行业内的影响力，增强公司的综合实力和核心竞争力，有助于公司 未来的发展，不会对公司的持续经营能力及财务状况产生不良影响，不存在损害公司及全体股东利益的 情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象是 否为控股股东、 实际控制人及其 控制的其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 青岛瑞源中 医医院 否 20,114, 否 否 已事后补 充履行 是 总计 - 20,114, - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 公司因业务开展需求，与关联方青岛瑞源中医医院签订《智能化系统采购合同》，青岛瑞源中医医院 向公司采购智能化系统，合同金额为 20,114, 元,未事前履行必要决策程序，2021年 11月 26日公 司第四届董事会第五次会议决议审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》，对该关联交易事项进行了 追认，已事后补充履行必要决策程序，该事项对公司无不利影响。 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-001 收购资产 青岛文达通数字 科技有限公司 49%股权 0元 是 否 2021-001 收购资产 青岛闻达客网络 服务有限公司 40%股权 240万元 是 否 2021-001 收购资产 子公司瑞源物业 收购青岛繁花里 运营管理有限公 司 40%股权 0元 是 否 2021-001 收购资产 子公司瑞源物业 收购青岛泽邦保 安服务有限公司 49%股权 98万元 是 否 2021-001 收购资产 子公司瑞源物业 收购海南世德源 0元 是 否 29 物业管理有限公 司 49%股权 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司基于战略规划及经营发展的需要，先后同子公司瑞源物业完成收购海南世德源贸易有限公司的 子公司青岛文达通数字科技、闻达客网络服务、繁华里运营管理、泽邦保安服务有限公司及海南世德源 物业管理有限公司股权。上述股权收购不构成重大资产重组。上述股权收购完成后，不影响公司管理层 稳定性，不会对公司的收入及利润产生重大影响，不会导致公司不具有持续经营能力。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2013年 8月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2013年 8月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2013年 8月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2013年 8月 28 日 - 挂牌 其他承诺 承诺严格遵守 《公司章程》及 其他相关管理办 法及制度 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017年 9月 4 日 - - 资金占用 承诺 承诺今后公司发 生的经营性资金 往来中，不会以 任何方式占用文 达通的资金 正在履行中 其他 2021年 8月 27 日 2025 年 6 月 30 日 发行 股份增减 持承诺 本次定向发行的 8 名投资者承诺 自愿限售 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 30 1、2013 年 8 月 28 日，公司控股股东、实际控制人出具了《控股股东及实际控制人声明和承诺》， 承诺除公司外，本公司/人目前在中国境内、外任何地区没有以任何形式直接或间接从事和经营与公司构 成或可能构成竞争的业务；不在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营 或拥有另一家公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动。 履行情况：报告期内，控股股东、实际控制人严格履行了上述避免同业竞争的承诺。 2、2013 年 8 月 28 日，公司持股 5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人员出具了 《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争 关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控 制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：报告期内，公司持股 5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人员均严格 履行了上述避免同业竞争的承诺。 3、2013 年 8 月 28 日，公司管理层承诺在股份公司成立后的日常管理中将严格遵守《公司章程》、 《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理办 法》、《子公司、分公司管理办法》（草案）、《投资者关系管理制度》等有关规定进行决策和执行， 履行相应程序。 履行情况:报告期内，上述制度已得到切实履行。 4、2017 年 9 月 4 日公司控股股东、实际控制人及关联方出具了《关于避免资金占用的承诺》，承 诺今后文达通发生的经营性资金往来中，不会以任何方式占用文达通的资金。 履行情况：从签订承诺起到报告期末，公司控股股东、实际控制人及关联方严格履行了承诺，未发 生资金占用情况。 5、2021 年 9 月 27 日，公司在全国中小企业股份转让系统制定信息平台披露了《青岛文达通科技股 份有限公司股票定向发行情况报告书》（公告编号：2021-053），报告书内明确了本次定向发行的 8 名 投资者均承诺了自愿限售，期限为自本次定向发行完成之日起至 2025 年 6 月 30 日。 履行情况：从完成本次定向增发起到报告期末，本次定向增发的 8 名股东严格履行了限售承诺。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 31 房屋 固定资产 抵押 36,173, % 为补充流动资金，公 司与兴业银行股份有 限公司青岛分行签订 借款合同，并同时与 其签订了最高额抵押 合同。合同约定将位 于黄岛区望江路 500 号的土地、厂房进行 抵押。 土地使用权 无形资产 抵押 3,818, % 为补充流动资金，公 司与兴业银行股份有 限公司青岛分行签订 借款合同，并同时与 其签订了最高额抵押 合同。合同约定将位 于黄岛区望江路 500 号的土地、厂房进行 抵押。 总计 - - 39,991, % - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以不动产、土地使用权抵押贷款事项，是维护公司正常运营的需要，对公司无不利的影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 73,806,392 % 0 73,806,392 % 其中：控股股东、实际控制 人 48,722,267 % 0 48,722,267 % 董事、监事、高管 636,592 % 221,251 857,843 % 核心员工 121,867 % -70,000 51,867 % 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,483,608 % 25,510,000 28,993,608 % 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 11,140,000 11,140,000 % 董事、监事、高管 2,660,108 % -874,445 1,785,663 % 核心员工 195,000 % 0 195,000 % 总股本 77,290,000 - 25,510,000 102,800,000 - 32 普通股股东人数 66 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内，公司第四届董事会成立后，管延成、郝焕萍等将不再作为公司董事、高级管理人员，故 其持有的无限售及有限售股份将不纳入董监高人员持股统筹范围内。具体详见公司 2021 年 5 月 24 日披 露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台上的《董事长、高级管理人员换届公告》（公告编号： 2021-032）。 经公司第三届董事会第三十七次会议和 2021 年度股东大会审议通过《关于公司股票定向发行说明 书的议案》，向控股股东及其他特定对象发行股票，具体详见公司 2021 年 5 月 26 日披露于全国中小企 业股份转让系统信息披露平台上的《股票定向发行说明书（修订稿）》（公告编号：2021-035）。 报告期内，经公司第四届董事会第六次会议和 2021 年第五次临时股东审议通过《关于增补公司第 四届董事会一名董事的议案》，增补于海鹏为公司非独立董事。具体详见公司 2021 年 12 月 14 日披露 于全国中小企业股份转让系统信息披露平台上的《董事任命公告》（公告编号：2021-066）。截至本期 末，于海鹏持有公司无限售股份 304,666 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 青岛 瑞源 工程 集团 有限 公司 48,722,267 11,140,000 59,862,267 % 11,140,000 48,722,267 0 0 2 青岛 鲁泽 置业 集团 有限 公司 14,401,167 0 14,401,167 % 0 14,401,167 0 0 3 青岛 2,000 4,545,000 4,547,000 % 4,500,000 47,000 0 0 33 泽瑞 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 4 青岛 赢源 泽投 资合 伙企 业 （有 限合 伙） 0 4,500,000 4,500,000 % 4,500,000 0 0 0 5 青岛 恒晨 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 500 2,570,000 2,570,500 % 2,570,000 500 0 0 6 青岛 融达 伟业 投资 管理 有限 公司 2,395,745 0 2,395,745 % 0 2,395,745 0 0 7 徐华 0 1,015,000 1,015,000 % 1,015,000 0 0 0 8 上海 泽晟 投资 有限 公司 1,000,000 0 1,000,000 % 0 1,000,000 0 0 9 罗君 0 910,000 910,000 % 910,000 0 0 0 10 管延 成 874,526 0 874,526 % 874,445 81 0 0 合计 67,396,205 24,680,000 92,076,205 % 25,509,445 66,566,760 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上海泽晟投资有限公司（以下简称：上海泽晟）持有瑞源控股集团有限公司（以下简称：瑞源 34 控股）%的股权，瑞源控股 100%控股青岛鲁泽置业集团有限公司（以下简称：鲁泽置业）。 因此上海泽晟对鲁泽置业具有控制关系。 上海泽晟持有瑞源控股 %的股权，瑞源控股持有文达通股东青岛瑞源工程集团有限公司 （以下简称：瑞源工程）%的股权。上海泽晟直接持有瑞源工程 %的股权。因此上海 泽晟对瑞源工程具有控制关系。 青岛泽瑞投资合伙企业（有限合伙）、青岛赢源泽投资合伙企业（有限合伙）、青岛恒晨投资 合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为青岛融达伟业投资管理有限公司（以下简称：融达伟业）， 海南世德源贸易有限公司（以下简称：世德源）100%控股融达伟业，由于世德源为文达通实际控制 人于瑞升、于瑞建的子女控制的企业，因此与文达通实际控制人构成一致行动人关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 （一）控股股东情况 青岛瑞源工程集团有限公司（以下简称“瑞源集团”）现持有公司 %的股份，为公司控股股东， 公司法定代表人于瑞升，成立时间为 1989年 6月 21 日，注册资本为叁亿贰仟万元整，经营范围：水利 水电工程、市政公用工程、港口与航道工程、地基与基础、土石方工程、桥梁工程、园林绿化工程、工 业及民用建筑、管道安装;工程勘察;工程测量、不动产测绘、地理信息系统工程、海洋测绘、地质灾害 治理工程;内科医疗(只限分支机构);自有房屋租赁。经营其它无需行政审批即可经营的一般经营项目。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。统一社会信用代码：913702111638622118。 （二）实际控制人情况 于瑞升、于瑞建为公司共同实际控制人，于瑞升汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1957年 10 月出生，大学本科学历，毕业于山东农业大学。1975 年 5月至 1977年 2月，在山东省胶南县水利局工 作；1977年 3月至 1984年 12月，在青岛市黄岛区农林水利局工作；1985年 1 月至 1997年 12月，就 职于青岛经济技术开发区水利工程总公司，任总经理；1998年 1月至今，就职于瑞源集团，任董事长兼 总经理。于瑞建汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1970年 6月出生，大学专科学历，毕业于山东农 35 业大学。1991 年 9月至 1997 年 12月，就职于青岛经济技术开发区水利工程总公司，任项目经理；1998 年 1 月至今，就职于瑞源集团，任副总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 2021年 第一次 定向增 发 2021年 4月 30 日 2021年 9 月 30日 25,510,000 1、青岛 瑞源工 程集团 有限公 司 2、 徐华 3、 罗君 4、 李天成 5、黄赐 秀 6、 青岛泽 瑞投资 合伙企 业 7、 青岛赢 源泽投 资合伙 企业 8、 青岛恒 晨投资 合伙企 业 不适用 89,285, 1、补充流 动资金 2、 偿还银行 贷款/借款 3、厂房建 设 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 发行情 募集金额 报告期内使 是否变 变更用途 变更用途的 是否履行必 36 数 况报告 书披露 时间 用金额 更募集 资金用 途 情况 募集资金金 额 要决策程序 2021 年 第一次 定向增 发 2021年 9月 27 日 89,285, 81,161, 是 将研发投 入全部转 到支付供 应商货款 6,000, 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 报告期内募集资金 89,285,000元,利息收入 26, 元，收到公司其他银行账户转入的手续费 元；报告期内使用募集资金 81,161, 元，其中，20,000,000元用于偿还借款，20,000,000 元用于支付厂房建设费用，31,160,元用于支付供应商货款，10,000,000 元用于偿还银行贷款， 1,元用于支付银行手续费。 2021年第一次定向增发的募集资金与公开披露的募集资金用途一致，不存在募集资金用途变更，不 存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借予他人、委托理财等财务性投资，不存在直接 或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不存在用于股票或其他衍生品种、可转换公司债券等 的交易，以及通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途的情况。 2022年 3月 16日，公司召开的第四届董事会第八次会议及 2022年 4月 1日召开的 2022年第二次 临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金使用用途的议案》，同意将研发投入的 6,000,000元 全部转到支付供应商货款。完成后，支付供应商货款的拟投入金额为 39,285,000元，研发投入的拟投 入金额为 0元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 37 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保、 抵押贷 款 兴业银 行开发 区支行 银行 40,000, 2021 年 4 月 8 日 2024 年 4 月 9 日 % 2 担保、 抵押贷 款 兴业银 行开发 区支行 银行 10,000, 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 17 日 % 3 担保、 抵押贷 款 兴业银 行开发 区支行 银行 10,000, 2021 年 8 月 23 日 2024 年 8 月 23 日 % 4 担保、 抵押贷 款 青岛银 行开发 区支行 银行 10,000, 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 15 日 % 5 担保 中国银 行青岛 西海岸 新区分 行 银行 1,800, 2021 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 10 日 % 6 担保 中国银 行青岛 西海岸 新区分 行 银行 2,453, 2021 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 10 日 % 合计 - - - 74,253, - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 38 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 潘彩红 董事长 女 否 1965 年 9 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 管洪清 董事、总经理 男 否 1974 年 11 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 周新 董事 男 否 1980 年 2 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 田向莉 董事 女 否 1975 年 9 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 窦猛 董事、副总经 理、财务总监董 事会秘书 男 否 1972 年 7 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 于海鹏 董事 男 否 1970 年 1 月 2021 年 12 月 29 日 2024 年 5 月 20 日 罗福凯 独立董事 男 否 1959 年 10 月 2021 年 12 月 29 日 2024 年 5 月 20 日 秦勇 独立董事 男 否 1972 年 2 月 2021 年 12 月 29 日 2024 年 5 月 20 日 管德永 独立董事 男 否 1975 年 1 月 2021 年 12 月 29 日 2024 年 5 月 20 日 宋京芳 监事会主席 男 否 1960 年 3 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 李承宣 监事 男 否 1984 年 3 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 任震 监事 男 否 1981 年 10 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 孙江涛 副总经理 男 否 1977 年 1 月 2021年5月20 日 2024 年 5 月 20 日 管延成 董事长 男 否 1972 年 10 月 2018年3月30 日 2021 年 3 月 30 日 王增连 董事 男 否 1968 年 11 月 2018年3月30 日 2021 年 3 月 30 日 肖常升 副总经理 男 否 1976 年 8 月 2018年3月30 日 2021 年 3 月 30 日 郝焕萍 总经理助理 女 否 1982 年 6 月 2020年4月22 2021 年 3 月 39 日 30 日 惠翔 总经理助理 男 否 1986 年 3 月 2020年4月22 日 2021 年 3 月 30 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长潘彩红为青岛瑞源工程集团有限公司、青岛鲁泽置业集团有限公司董事；董事管洪清为青岛 瑞源工程集团有限公司董事、上海泽晟投资有限公司监事；董事周新为瑞源控股集团有限公司财务管理 部经理。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 管延成 董事长 离任 - 董事会换届 王增连 董事 离任 - 董事会换届 肖常升 副总经理 离任 - 董事会换届 郝焕萍 总经理助理 离任 董事会换届 惠翔 总经理助理 离任 - 董事会换届 潘彩红 董事 新任 董事长 聘任 管洪清 总经理 新任 董事、总经理 聘任 周新 - 新任 董事 聘任 于海鹏 - 新任 董事 聘任 罗福凯 - 新任 独立董事 聘任 秦勇 - 新任 独立董事 聘任 管德永 - 新任 独立董事 聘任 孙江涛 - 新任 副总经理 聘任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 40 潘彩红 董事长 852,066 0 852,066 % 0 0 管洪清 董事、总经理 0 0 0 0% 0 0 周新 董事 0 0 0 0% 0 0 于海鹏 董事 304,666 0 304,666 % 0 0 罗福凯 独立董事 0 0 0 0% 0 0 秦勇 独立董事 0 0 0 0% 0 0 管德永 独立董事 0 0 0 0% 0 0 孙江涛 副总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 1,156,732 - 1,156,732 % 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、潘彩红，女，1965年 9月出生，大学本科学历，毕业于莱阳农学院畜牧专业。1988年 7月至 1993 年 12月，在黄岛区养鸡场工作，担任副厂长；1994年 1月至 1997年 12月，在青岛经济技术开发区水 利工程总公司工作；1998年 1月至今，在瑞源集团工作，先后担任办公室主任、副总经理、执行总裁； 2010年 2月至今，担任青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司董事长。 2、管洪清，男，1974年 11月出生，中国海洋大学管理学硕士，2012年 12月获得华中科技大学博士研 究生结业证书，高级经济师。1996年 7月至 2001年 5月就职于青岛瑞源工程有限公司，担任办公室副 主任；2001年 6月至 2008年 12月担任青岛瑞源房地产开发有限公司副总经理兼青岛瑞源物业有限公司 总经理；2005年 1月至 2019 年 8 月升任青岛瑞源物业有限公司董事长；2009年 1月至 2019年 12月 11 日担任青岛鲁泽置业集团有限公司副总经理；2019年 12月至今担任青岛文达通科技股份有限公司总经 理。 3、周新，男，1980年 2月生人，2004年 8月至 2009 年 3月，新会中集集装箱有限公司成本税务科科 长，2009年 4月至 2011年 1 月青岛地恩地机电股份有限公司财务管理部经理，2011年 1月至 2021年 4 月，担任青岛瑞源工程集团有限公司财务审计部经理。2021年 5月至今，担任瑞源控股集团有限公司财 务管理部经理。 4、于海鹏，男，1970年生人，建设工程高级职称。1996年 6月至 2018年 6月担任青岛瑞源工程集团 有限公司副总经理；2018年 7月至今，担任青岛时代建筑设计有限公司董事兼总经理。 5、罗福凯，男，汉族，1959年生人，西南财经大学会计学专业博士。1987年 9月至 1995年 12月，担 任中国煤炭经济学院会计统计系讲师、副教授。1996 年 1月至今，担任中国海洋大学会计系教授。2020 年 7 月至今，担任青岛国恩科技股份公司独立董事。2020年 10月至今，担任山东金宝电子股份有限公 司独立董事。2020年 11月至今，担任山东海湾吊装工程股份公司独立董事。 6、秦勇，男，汉族，1972 年生人，西南政法大学经济法学专业博士。1998年 11月至今，担任中国石 油大学（华东）文法学院教师。2019年 1月至今，担任东营农村商业银行股份有限公司独立董事。2019 41 年 1 月至今，担任庆云乐安村镇银行股份有限公司独立董事。2021年 1月至今，担任中电科思仪科技股 份有限公司独立董事。 7、管德永，男，汉族，1975年生人，上海同济大学交通运输规划与管理专业博士后。2008年 10月至 2015年 1月，担任青岛海信网络科技股份有限公司智能交通项目经理。2015年 2月至 2020年 4月，担 任山东科技大学交通学院教师。2020年 5月至今，担任山东科技大学交通学院交通工程系主任。 8、孙江涛，男，1977年生，山东烟台人，上海同济大学硕士。2015年 4月至 2018年 3月，担任上海 斐讯数据通信技术有限公司项目管理部总监，2018年 3月至 2020年 4月，担任山东爱特云翔信息技术 有限公司常务副总裁，2020 年 8月 26日至今，担任青岛文达通科技股份有限公司常务副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 42 (六) 独立董事任职履职情况 √适用 □不适用 事项 是或否 具体情况 是否存在独立董事连续任职时间超过六年的情形 否 是否存在独立董事已在超过五家境内上市公司或挂牌公司担 任独立董事的情形 否 是否存在独立董事未对提名、任免董事，聘任或解聘高级管理 人员发表独立意见的情形 否 是否存在独立董事未对重大关联交易、对外担保、重大资产重 组、股权激励等重大事项发表独立意见的情形 否 是否存在独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在独立董事连续两次未能出席也未委托其他董事出席 董事会会议的情形 否 是否存在独立董事未及时向挂牌公司年度股东大会提交上一 年度述职报告或述职报告内容不充分的情形 否 是否存在独立董事任期届满前被免职的情形 否 是否存在独立董事在任期届满前主动辞职的情况 否 是否存在独立董事就重大问题或看法与控股股东、其他董事或 公司管理层存在较大分歧的情形 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政及管理人员 146 113 42 217 生产及服务人员 532 659 190 1,001 销售人员 71 26 22 75 研发人员 44 19 6 57 财务人员 27 25 0 52 员工总计 820 842 260 1,402 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 3 硕士 17 18 本科 144 232 专科 273 441 专科以下 384 708 员工总计 820 1,402 注：上述博士人员为在读博士。 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬结构为“工资+补贴”的形式。工资=岗位工资+技能工资+绩效工资；补贴=职称补贴+司龄补贴； 工资等级：工资额度参照职级管理规定，设定十八级薪酬架构，依据《岗位职级工资表》。薪酬调整： 每年根据管理公司核定的工资增长比例（比例以《目标责任书》为准），比对本单位上年度目标完成情 况及行业薪资水平，具体分配工资增长比例,切实做到企业发展与员工利益共享的目标。 培训计划,公司战略人才培养体系由“卓越人才计划”、“杰出人才计划”和“非凡人才计划”三 个部分组成。由这三个部分共同构成公司战略人才库。通过上述三个计划，逐步将培养对象培养成为关 键岗位继任者和公司后备人才。关键岗位主要指公司根据当前或根据未来发展所需要的一些重要中级和 高级岗位。后备人才主要是指公司为因应未来发展变化而储备的一些可替代公司某些中、高级岗位的具 有培养潜质的人才。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 杨永文 无变动 销售 0 0 0 陈超 无变动 技术部经理 50,000 0 50,000 薛宁 无变动 研发工程师 0 0 0 国成凯 无变动 软件开发工程 师 80,000 0 80,000 王自景 无变动 车间技术副主 任 15,000 0 15,000 任怀博 无变动 售后技术主管 0 0 0 鹿皓晨 无变动 技术支持负责 人 50,000 50,000 王小强 无变动 硬件开发工程 师 0 0 0 生阿妮 无变动 财务经理 0 0 0 任震 无变动 技术部职员 0 0 0 孙昆 无变动 技术工人 0 0 0 王伟 无变动 技术部经理 121,867 -70,000 51,867 童见鹏 离职 - 0 - 0 王瑞亭 离职 - 0 - 0 韩丽华 离职 - 0 - 0 韩萍 离职 - 0 - 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 44 √适用 □不适用 公司核心员工期初 16 人，期末 12 人。公司部分核心员工因个人原因合同到期后提出离职。核心人 员辞职后对公司日常经营及业务开展未产生重大不利影响。工作内容顺利交接并接收员工完成过渡阶 段。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 45 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。截至报告期末，上述机构和 人员未出现违法、违规现象和重大履职缺陷。 公司根据相关法律、法规不断修订、完善了《公司章程》、《董事会制度》、《独立董事工作制度》、 《募集资金管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制 度》等相关制度，为公司法人治理的规范化运行提供了制度保证。公司治理制度在完整性、有效性和合 理性发面不存在重大缺陷，并能够严格有效的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给予所有股东合适的保护，确保所有股东，特别 是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、 监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议并履行相关权利义务。报告期内，公司已经按照相 46 关法律法规及《公司章程》的规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应制度，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 1、根据公司实际经营情况需要，经公司第三届董事会第三十七次会议和 2020 年度股东大会审议通过， 增加公司注册资本，详见公司于 2021 年 4 月 30 日披露的公告《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编 号：2021-024）。 2、根据公司经营需要，经公司第四届董事会第六次会议和 2021 年第五次临时股东大会审议通过，修订 章程部分条款，详见公司于 2021 年 12 月 14 日披露的公告《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号： 2021-067）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 10 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 否 2020年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 47 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，其召集、召开和表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》及三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程 序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司监事会设监事 3 名，其中 1 名为 公司职工代表大会选举的职工代表，监事会人数和人员构成符合法律法规的要求。报告期内，监事会能 够独立运作，在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健 全和完善公司法人治理结构，在业务、人员、资产、财务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业分开，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力。 1、业务分开 公司具有完备的业务流程，能够独立对外从事采购、销售业务并签署相关协议，公司拥有独立的业 务部门和销售渠道。公司在业务上独立于股东和其他关联方，不存在与股东之间的竞争关系或业务上依 赖股东的情况。 2、人员分开 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高管在公司专职工作并领取薪金，未在控股股东及其关联方处领取 薪金。公司的人事管理与股东单位完全严格分离，独立执行劳动、人事制度。 3、资产分开 公司规范运作，合法拥有与经营有关的土地、房产、生产设备、办公设备、运输工具及相关知识产 权等资产，不存在潜在争议或法律纠纷。 公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其 48 控制的其他企业占用的情形，也没有以其资产、权益或信誉为控股股东和实际控制人及其控制的其他企 业提供任何形式的担保。公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资 产混同的情况。 4、财务分开 公司设立了独立的财务结算中心，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了 完善的财务会计制度和财务管理制度，符合《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法规的规定。公 司银行账户独立，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税 义务，与股东单位无混合纳税的情形。公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情 况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司根据自身的发展需要，不断完善相关管理制度并建立了规范的公司治理结构，形成了权力机构、 决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，形成了良好的内部 控制环境。同时，公司不断梳理内部业务流程及管理环节方面的风险，通过制度的完善、执行以及监督 来强化内部控制体系，推动公司高效规范运作。 1、财务管理体系 报告期内，公司在国家政策及内部财务制度的指引下，严格贯彻落实各项财务管理规定，通过对企 业经济活动的会计核算、成本控制、税务管理、风险预警、财务监督等手段，建立了一套对企业经营活 动进行事前预测和计划、事中控制和监督、事后管理和核算的财务体系。 2、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、风险控制体系 报告期内，公司围绕风险控制环节，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险及法律风险等前提 下，采取事前防范、事中控制、事后分析评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制制度。 报告期内，公司未发现内部管理制度存在重大缺陷等问题。 49 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《公司信息披露规则》，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》并将严格执行信息披露工作，提高披露 质量。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 50 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022]000179 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张旭光 刘杰 4 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 万元 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审 计 报 告 大华审字[2022] 000179号 青岛文达通科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了青岛文达通科技股份有限公司(以下简称文达通公司)财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了文达通公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 51 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责 任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于文达通公司，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 文达通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 文达通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，文达通公司管理层负责评估文达通公司的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理 层计划清算文达通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督文达通公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 52 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对文达通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致文达通公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 53 6．就文达通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审 计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 张旭光 中国注册会计师： 刘 杰 二〇二二年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021年 12月 31日 2020年 12月 31日 流动资产： 货币资金 注释 1 97,276, 68,103, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 646, 514, 衍生金融资产 应收票据 注释 3 13,414, 4,551, 应收账款 注释 4 181,557, 154,487, 应收款项融资 预付款项 注释 5 8,373, 9,866, 应收保费 应收分保账款 54 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 6 18,984, 11,711, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 7 46,646, 66,675, 合同资产 注释 8 24,008, 10,462, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 9 4,470, 865, 流动资产合计 395,380, 327,239, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 10 7,566, 7,514, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 注释 11 1,333, 378, 固定资产 注释 12 73,261, 70,254, 在建工程 注释 13 90, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 14 2,654, 3,671, 无形资产 注释 15 5,111, 5,578, 开发支出 商誉 注释 16 35,317, 17,935, 长期待摊费用 注释 17 6,046, 5,276, 递延所得税资产 注释 18 4,757, 3,023, 其他非流动资产 注释 19 102,953, 7,966, 非流动资产合计 239,002, 121,689, 资产总计 634,382, 448,929, 流动负债： 短期借款 注释 20 16,253, 50,000, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 21 142,020, 132,035, 预收款项 合同负债 注释 22 43,942, 26,894, 55 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 23 15,108, 13,555, 应交税费 注释 24 17,451, 11,288, 其他应付款 注释 25 68,379, 93,448, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 26 3,986, 其他流动负债 注释 27 11,796, 3,840, 流动负债合计 318,938, 331,062, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 28 56,500, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 注释 29 1,525, 3,621, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 30 266, 366, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,292, 3,987, 负债合计 377,230, 335,050, 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 31 102,800, 77,290, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 32 77,999, 8,094, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 33 1,058, 303, 一般风险准备 未分配利润 注释 34 73,361, 23,034, 归属于母公司所有者权益（或股东 255,219, 108,722, 56 权益）合计 少数股东权益 1,932, 5,156, 所有者权益（或股东权益）合计 257,152, 113,878, 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 634,382, 448,929, 法定代表人：潘彩红 主管会计工作负责人：管洪清 会计机构负责人：窦猛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021年 12月 31日 2020年 12月 31日 流动资产： 货币资金 48,864, 34,226, 交易性金融资产 646, 514, 衍生金融资产 应收票据 11,449, 2,551, 应收账款 注释 1 183,978, 53,730, 应收款项融资 预付款项 4,387, 3,283, 其他应收款 注释 2 57,079, 50,622, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,131, 55,809, 合同资产 24,008, 10,462, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 344, 流动资产合计 371,547, 211,546, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 48,963, 47,270, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 351, 378, 固定资产 45,883, 45,393, 在建工程 90, 生产性生物资产 油气资产 57 使用权资产 49, 99, 无形资产 4,536, 5,030, 开发支出 商誉 长期待摊费用 497, 660, 递延所得税资产 1,712, 1,110, 其他非流动资产 3,443, 7,469, 非流动资产合计 105,439, 107,502, 资产总计 476,986, 319,049, 流动负债： 短期借款 12,000, 50,000, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 100,418, 84,733, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,556, 2,214, 应交税费 10,675, 76, 其他应付款 87,875, 108,274, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 9,419, 5,767, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,050, 其他流动负债 9,734, 2,579, 流动负债合计 235,728, 253,645, 非流动负债： 长期借款 56,500, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 49, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 266, 366, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 56,766, 416, 负债合计 292,495, 254,061, 所有者权益（或股东权益）： 股本 102,800, 77,290, 58 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 73,839, 3,357, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,058, 303, 一般风险准备 未分配利润 6,792, -15,963, 所有者权益（或股东权益）合计 184,490, 64,987, 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 476,986, 319,049, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业总收入 647,374, 511,490, 其中：营业收入 注释 35 647,374, 511,490, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 587,955, 491,764, 其中：营业成本 注释 35 500,121, 412,768, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 36 4,041, 2,527, 销售费用 注释 37 9,125, 11,029, 管理费用 注释 38 57,737, 53,461, 研发费用 注释 39 11,454, 7,475, 财务费用 注释 40 5,475, 4,502, 其中：利息费用 4,728, 4,142, 利息收入 152, 322, 加：其他收益 注释 41 6,290, 7,109, 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 42 2,390, 2,920, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 52, -419, 59 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 43 -6,149, -2,476, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 44 -1,544, -733, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 45 1, 328, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 60,407, 26,874, 加：营业外收入 注释 46 305, 401, 减：营业外支出 注释 47 444, 280, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 60,268, 26,995, 减：所得税费用 注释 48 7,006, 7,211, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,262, 19,784, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,262, 19,784, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,180, -1,023, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 51,081, 20,807, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 60 净额 七、综合收益总额 53,262, 19,784, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 51,081, 20,807, （二）归属于少数股东的综合收益总额 2,180, -1,023, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：潘彩红 主管会计工作负责人：管洪清 会计机构负责人：窦猛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业收入 注释 4 198,874, 125,911, 减：营业成本 注释 4 137,173, 95,247, 税金及附加 1,890, 744, 销售费用 3,773, 2,074, 管理费用 19,239, 13,997, 研发费用 7,870, 4,331, 财务费用 4,641, 4,105, 其中：利息费用 4,613, 4,142, 利息收入 83, 50, 加：其他收益 3,162, 3,521, 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 -81, -410, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -226, -270, 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,335, 124, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,044, -733, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 291, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,986, 8,205, 加：营业外收入 25, 减：营业外支出 77, 19, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,908, 8,210, 减：所得税费用 -602, 173, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,511, 8,037, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 23,511, 8,037, 61 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 23,511, 8,037, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 587,770, 483,030, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 49 99,873, 139,216, 62 经营活动现金流入小计 687,644, 622,247, 购买商品、接受劳务支付的现金 361,006, 300,576, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 186,336, 155,096, 支付的各项税费 38,020, 20,100, 支付其他与经营活动有关的现金 注释 49 126,475, 109,986, 经营活动现金流出小计 711,838, 585,760, 经营活动产生的现金流量净额 -24,194, 36,486, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 276, 1,246, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 49 312, 1,932, 投资活动现金流入小计 588, 3,178, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 31,620, 11,443, 投资支付的现金 7,200, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,494, 2,981, 支付其他与投资活动有关的现金 注释 49 879, 6,495, 投资活动现金流出小计 54,994, 28,120, 投资活动产生的现金流量净额 -54,405, -24,941, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 94,285, 6,027, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000, 6,027, 取得借款收到的现金 74,253, 50,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 49 1,897, 筹资活动现金流入小计 170,435, 56,027, 偿还债务支付的现金 56,050, 45,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,837, 2,355, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 49 3,774, 筹资活动现金流出小计 62,661, 47,355, 筹资活动产生的现金流量净额 107,773, 8,672, 63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,173, 20,217, 加：期初现金及现金等价物余额 68,103, 47,885, 六、期末现金及现金等价物余额 97,276, 68,103, 法定代表人：潘彩红 主管会计工作负责人：管洪清 会计机构负责人：窦猛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,592, 72,755, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 72,896, 129,128, 经营活动现金流入小计 146,488, 201,884, 购买商品、接受劳务支付的现金 92,174, 80,809, 支付给职工以及为职工支付的现金 15,495, 9,531, 支付的各项税费 3,009, 2,921, 支付其他与经营活动有关的现金 92,879, 82,714, 经营活动现金流出小计 203,560, 175,977, 经营活动产生的现金流量净额 -57,071, 25,906, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,245, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 294, 1,097, 投资活动现金流入小计 294, 2,342, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,048, 1,290, 投资支付的现金 10,269, 5,898, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 132, 投资活动现金流出小计 36,450, 7,188, 投资活动产生的现金流量净额 -36,155, -4,845, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 89,285, 取得借款收到的现金 70,000, 50,000, 64 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,897, 筹资活动现金流入小计 161,182, 50,000, 偿还债务支付的现金 50,500, 45,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,816, 2,355, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,316, 47,355, 筹资活动产生的现金流量净额 107,865, 2,644, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,637, 23,705, 加：期初现金及现金等价物余额 34,226, 10,520, 六、期末现金及现金等价物余额 48,864, 34,226, 65 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 77,290, 8,094, 303, 23,034, 5,156, 113,878, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 77,290, 8,094, 303, 23,034, 5,156, 113,878, 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 51,081, 2,180, 53,262, （二）所有者投入和 减少资本 25,510, 63,775, 89,285, 1．股东投入的普通 25,510, 63,775, 89,285, 66 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 754, -754, 1．提取盈余公积 754, -754, 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 6,130, -5,404, 726, 四、本年期末余额 102,800, 77,999, 1,058, 73,361, 1,932, 257,152, 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 77,290, 2,623, 303, 2,226, 1,895, 84,338, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 77,290, 2,623, 303, 2,226, 1,895, 84,338, 三、本期增减变动金额 5,471, 20,807, 3,261, 29,540, 68 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 20,807, -1,023, 19,784, （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 69 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 5,471, 4,284, 9,755, 四、本年期末余额 77,290, 8,094, 303, 23,034, 5,156, 113,878, 法定代表人：潘彩红 主管会计工作负责人：管洪清 会计机构负责人：窦猛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 77,290, 3,357, 303, -15,963, 64,987, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 70 二、本年期初余额 77,290, 3,357, 303, -15,963, 64,987, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 25,510, 70,482, 754, 22,756, 119,503, （一）综合收益总额 23,511, 23,511, （二）所有者投入和减少 资本 25,510, 63,775, 89,285, 1．股东投入的普通股 25,510, 63,775, 89,285, 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 754, -754, 1．提取盈余公积 754, -754, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 71 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 6,707, 6,707, 四、本年期末余额 102,800, 73,839, 1,058, 6,792, 184,490, 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 77,290, 1,570, 303, -24,000, 55,162, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 77,290, 1,570, 303, -24,000, 55,162, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,787, 8,037, 9,824, （一）综合收益总额 8,037, 8,037, （二）所有者投入和减少 资本 72 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 73 2．本期使用 （六）其他 1,787, 1,787, 四、本年期末余额 77,290, 3,357, 303, -15,963, 64,987, 74 三、 财务报表附注 青岛文达通科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 青岛文达通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为“青岛文达通科 技发展有限公司”于 2011 年 12 月 30 日通过青岛市工商行政管理局登记整体变更为 股份公司。公司注册地址：山东省青岛市黄岛区望江路 500 号。公司的法定代表人： 潘彩红。统一社会信用代码：91370200730629150F。公司股票于 2014 年 1 月 24 日在 全国中小企业股份转让系统报价转让。 经过历年的配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公 司累计发行股本总数 102,800, 股，其中，有限售条件的流通股份 28,993, 股，无限售条件的流通股份 73,806, 股。公司母公司为青岛瑞源工程集团有限 公司。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业及服务行业。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司（三级以内）共 33 户，主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 青岛瑞源文达通电子信息有限公司 控股 二级 青岛文达通技术服务有限公司 控股 二级 青岛文达通锦城电子有限公司 控股 二级 青岛文达通数字科技有限公司 全资 二级 青岛邃智信息科技有限公司 控股 三级 上海频方科技发展有限公司 控股 二级 潍坊文达通智能科技有限公司 控股 二级 沂水文达通智能科技有限公司 控股 二级 青岛闻达客网络服务有限公司 控股 二级 青岛瑞客汇商业管理有限公司 全资 三级 青岛文达通城市科技发展有限公司 全资 二级 青岛铭瑞通达通讯网络科技有限公司 全资 二级 75 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 青岛大畅通网络科技有限公司 全资 二级 青岛瑞源物业有限公司 全资 二级 青岛新时代物业服务有限公司 全资 三级 聊城市凤城物业管理有限公司 全资 三级 青岛新时代易生活餐饮管理有限公司 控股 三级 青岛泽邦保安服务有限公司 控股 三级 青岛瑞源龙湾物业服务有限公司 全资 三级 海南世德源物业管理有限公司 控股 三级 山东瑞源润泽物业服务有限公司 控股 三级 青岛城市记账本智能交通科技有限公司 全资 三级 青岛和越物业管理有限公司 控股 三级 青岛瑞源新时代物业服务有限公司 全资 三级 青岛瑞源汇智物业服务有限公司 全资 三级 青岛繁花里商业运营管理有限公司 控股 三级 海南瑞源恒业物业服务有限公司 控股 三级 青岛新区物业管理有限公司 全资 三级 杭州瑞源润泽物业有限责任公司 控股 三级 深圳市宝生物业集团有限公司 控股 三级 青岛明城新时代物业有限公司 控股 三级 成都时代互联网络技术有限公司 全资 二级 青岛西海岸智慧社区建设运营有限公司 控股 二级 本期纳入合并财务报表范围的主要主体较上期相比，增加 7 户，减少 4 户， 合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1. 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方 法（附注四\十六）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四\二十、二十三）、收入的确认 76 时点（附注四\二十九）等。 2. 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可 能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可 回收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示 公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数 字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变 动期间的减值费用。 （2） 存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可 变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费 用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生 影响。 （3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残 值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固 定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命 与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异， 管理层将对其进行适当调整。 （4） 递延所得税资产和递延所得税负债。 （5） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定 性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金 额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本 位币，编制财务报表时折算为人民币。 77 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续 或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长 期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工 具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或 生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认 为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 78 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、 承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日 之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前 持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价 值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与 账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合 并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费 用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归 属于权益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 79 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 80 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 81 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 82 (十) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用当期平均汇率折算折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十一) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 83 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 84 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 85 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 86 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处 理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 87 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 88 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 89 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 90 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据 组合 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提坏 账准备 商业承兑票据组合 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人 的信用风险确定组合 按照应收账款预期信用损失率计 提信用减值损失 91 (十三) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 一般客户 本公司根据以往的历史经验对应收款项坏账计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 合并范围内关 联方组合 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不 计提坏账准备，组合核算内容包括：合并关联方往来等。 不计提 (十四) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 (十五) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 一般客户 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期 信用损失率，计算预期信用损失 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 合并范围内关 联方组合 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不 计提坏账准备，组合核算内容包括：合并关联方往来等。 不计提 (十六) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 92 时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法。 (十七) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 (十八) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即 本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 93 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十九) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 (二十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 94 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 95 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 96 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 97 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 (二十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 98 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线摊销法 20 机器设备 直线摊销法 5、10 、 工器具及家具 直线摊销法 5 运输工具 直线摊销法 4、5 、 电子设备 直线摊销法 3、5 、 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十二) 在建工程 99 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括【工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予 资本化的借款费用以及应分摊的间接费用】等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 100 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十四) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； 3.本公司发生的初始直接费用； 4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、专利权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 101 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿 命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年、10 年 预计使用寿命 专利权 10 年 预计使用寿命 土地使用权 50 年 预计使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 102 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十七) 长期待摊费用 1． 摊销方法 103 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 房屋装修 5 年 租赁费 3 年、5 年 (二十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 104 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目