国际商务单证理论与实务
国际商务单证员考试
第一章 国际贸易单证概述
国际商务单证员考试简介
（一）考试简介
该资格考试由中国对外贸易经济合作企业协
会发起并组织领导。考试时间一般安排在每年的
6月份。考试的合格分数线为60分（单科）。两
科均达到60分及以上者方可获得证书。如一门合
格，另一门未通过，则合格成绩保留一期，过期
作废。
（二）考试题型
考试科目包括《国际商务单证基础理论与知
识》和《国际商务单证缮制与操作》两科，都在
下午举行。考试采用闭卷、笔试；客观性试题采
用填涂答题卡方式；其中，《国际商务单证基础
理论与知识》考试题型全部为客观题，包括单项
选择、多项选择和判断；《国际商务单证缮制与
操作》包括根据合同审核修改信用证、审核缮制
完成的单据和根据资料缮制单据三大部分。单据
涉及商业发票、装箱单、汇票、提单、保险单、
产地证、报检单、开证申请书等。
（三）2013年真题试卷分值比例分配情况
《国际商务单证基础理论与知识》：满分100分
1．单项选择题（×80=40）
2．多项选择题（1×30=30）
3．判断题（×60=30）
《国际商务单证缮制与操作》 ：满分100分
1．根据合同审核信用证（36分）
2．根据已知资料审核单据（24分）
3．根据合同或信用证资料制作单据（40分）
近两年题型是这样分布的，各题的分值比例具体
有时会稍作调整。
2012和2013《国际商务单证基础理论与知识》真
题分值分配比较：
（四）考试使用教材
中国商务出版社出版，由全国国际商务单证
专业培训考试办公室编写的《国际商务单证理论
与实务》、《国际商务单证专业培训考试大纲及
复习指南》 （2013年版）
第一节 国际贸易单证的作用和分类
一、国际贸易单证的作用
(一)单证的含义
1．单证：国际结算中应用的单据、文件与
证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、
运输、保险、商检、报关、结汇等。
2．狭义单证：结算单证，信用证支付方
式下的结算单证
3．广义单证：国际贸易中使用的各种单
据、文件与证书的统称
（二）国际贸易单证的作用
1．国际贸易单证是合同履行的必要手段
国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单
意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权
凭证为前提，以单证为核心。在信用证业务中，
各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、
服务或其他行为。
【例1】在信用证支付方式下，卖方凭以向
客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要
求完全相符的全套单据。（正确） （2006年真题）
2．国际贸易单证是对外贸易经营管理的
重要工具
进出口企业经营的好坏与单证工作组织管
理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了一国
对外贸易政策。
3．国际贸易单证是进出口企业提高经济效
益的重要保证
4．国际贸易单证是进出口企业形象的重要
内涵
二、国际贸易单证的分类
（一）《托收统一规则》（《URC522》）的分
类
1．金融单据：具有货币属性，汇票、支票、本
票或其他用于取得付款资金的类似凭证。
2．商业单据——除了金融单据以外的所有单据
1）基本单据：商业发票、海运提单、保险单等
2）附属单据：进口国官方要求的单据：领事发
票、海关发票、原产地证明等；买方要求的单据：
装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、
装运通知、船龄证明等。
【例2】根据《URC522》的分类，（ ）不属
于进口国官方要求的单据。（2013年真题）
A．原产地证明
B．船龄证明
C．领事发票
D．海关发票
【正确答案】B
（二）《跟单信用证统一惯例》
(《UCP600》)的分类
1．运输单据：海运提单；非转让海运单；租
船合约提单；多式联运单据；空运单据；公路、
铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代
理人的运输单据等。
2．保险单据：保险单、保险凭证、承保证
明、预保单等
3．商业发票
4．其他单据：包括装箱单、重量单和各种证
明书。
（三）UN/EDIFACT的分类
EDI国际通用标准将国际贸易单证分为九
大类：生产单证、订购单证、销售单证、银行
单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单
证、出口单证、进口和转口单证。
（四）按照单证形式分类
国际贸易单证按照单证的形式分为纸面单
证和电子单证。
第二节 国际贸易单证工作环节与要求
一、国际贸易单证工作环节
国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审
单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环
节前还有审证环节。
二、制单基本要求
（一）正确——最重要的一条。
1．各种单据必须做到“三相符”；
单证相符：单据与信用证相符——占首要地位
单单相符：单据与单据相符
单同相符：单据与贸易合同相符
2．单据必须与有关惯例和法令规定相符。
信用证按照《UCP600》的解释。
【例3】因下列情况开证行有权拒付票款
( )。（2009年真题）
A．单据内容与信用证条款不符
B．实际货物未装运
C．单据与货物有出入
D．单据与单据互相之间不符
E．单据内容与合同条款不符
【正确答案】AD
【例4】企业审核信用证项下单据的标准
是（ ）。（2006年真题）
A．单据与信用证相符
B．单据与贸易合同相符
C．单据与单据之间相符
D．单据与所代表的货物相符
E．以上均不正确
【正确答案】ABCD
【例5】按照惯例，开证行在收到国外寄来
的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条
不属于审核事项？（ ）（2007年真题）
A．单据与信用证之间是否相符
B．单据与单据之间是否相符
C．单据与货物之间是否相符
D．单据与《UCP600》是否相符
【正确答案】C
（二）完整 （考点！）
1．成套单证群体的完整性
在结汇时，要提供齐全的、成套的单证。比
如CIF下，至少要提供发票、提单、保险单，还
有些要提供箱单、检验证书、产地证、附属证明
等。
2．每一种单据的所填内容必须完备齐全格
式、签章、背书等。
3．单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
（三）及时
1．出单及时：各种单据的出单日期必须合
理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的
合理日期。
保险单日期早于或等于提单的签发日期；提
单日期不得迟于装运期；运通知书必须在货物装
运后立即发出。
各单据日期早晚次序：发票日期<检验证书
日期或保险单日期<提单装船日期<信用证最迟装
运日期<汇票出票日期<信用证最迟交单日期或信
用证有效期
2．结汇及时：向银行交单议付不能超过信
用证规定的交单期。
如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于
运输单据出单日期21天后提交的单据，但单据也
不得迟于信用证到期日提交。
补充：
有效期：《UCP600》规定，一切信用证均须
规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。
规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为
信用证的有效期。
交单期：信用证还应规定一个运输单据出
单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特
定期限，即“交单期”。
装运期：装运期是指卖方将货物装上运往
目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信
用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业
务中叫做“双到期”。 （考点）
（四）简明
（五）整洁
【例6】根据制单的“完整”原则,下列表
述不正确的是( ) 。（2005年真题）
A．单据种类的完整
B．单据所填写的内容完整
C．每种单据份数的完整
D．所有单证都必须签署
【正确答案】 D
【例7】根据《UCP600》，信用证项下单据
应在信用证效期和交单期内向银行提交。如果信
用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输
单据日期后的15天，并且不得迟于信用证的效期。
（否 ） （2005年真题）
【例8】信用证规定的到期日为2006年5月31
日，而未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可
理解为（ ）。（2007年真题）
A．最迟装运期为2006年5月10日
B．最迟装运期为2006年5月16日
C．最迟装运期为2006年5月31日
D．该信用证无效
【正确答案】C
三、制单的依据
（一）买卖合同
买卖合同是制单和审单的首要依据。（考点）
狭义角度：国际贸易单证要与合同内容相一致
广义角度：业务函电也可作为制单和审单的依
据
（二）信用证
在信用证支付方式下，银行仅看信用证，不看
合同。所以在审证环节，就要做好信用证与合同的
一致问题。
（三）有关商品的原始资料
生产商提供的一些资料，如出厂装箱单中显
示的规格、型号、数量等。
（四）相关国际惯例（考点）
《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）、
《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》
（《URR725》）、《审核跟单信用证项下单据的
国际标准银行实务》（《ISBP681》）、《国际贸
易术语解释通则》（《INCOTERMS2010》）
（五）相关国内管理规定
（六）相关国外客户要求等
【例9】信用证项下作为制单和审单依据的
相关国际惯例主要有（ ）。（2013年真题）
A．《UCP》
B．《URR》
C．《ISBP》
D．《URC》
E．《INCOTERMS》
【正确答案】ABCDE
第三节 国际贸易单证标准化
一、国际贸易单证标准化进程
国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：
单证格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准
EDI报文。
我国国际贸易单证标准化工作是由商务部主
管。
二、我国国际贸易单证主要标准
（一）单证格式标准
（二）代码标准
三、国际贸易单证样式
四、国际贸易单证常用代码
（一）《国家和地区名称代码》
2个英文字母组成，中国CN，英国GB , 美国
US，德国DE，法国FR，俄罗斯RU，日本JP。
（二）《中华人民共和国口岸及有关地点代
码》
2008年修订的《中华人民共和国口岸及有关
地点代码》采用了国际标准惯例的主要口岸两层
代码的做法：5个英文字母组成，前两个符号代表
国名，后三个符号代表地名，如上海CNSGH, 伦敦
GBLON, 纽约USNYC ，东京JPTYO，巴黎FRPAR。同
时北京口岸10个代码，北京市三位代码BJS，首都
国际机场PEK，北京火车站BJZ，北京西站BJX。
（三）《国际贸易用标准运输标志》
运输标志SHIPPING MARKS指国际运输中，标
在单件货物和相关单证上的标志和编号。
收货人（买方）简称、参考号（合同号）、
目的地、件号编号。分四行，每行限17个字母或
数字。使用英文大写，数字。不允许使用几何图
形或其他图案;不允许用彩色编码作为运输标志。
【例10】国际标准化组织推荐的运输标
志，应包括的内容是（ ）。（2007年真题）
A．收货人名称的缩写或简称
B．参考号（订单号、发票号）
C．目的地
D．件号或箱号
E．信用证号
【正确答案】ABCD
提示：在制作唛头时，件数指的是外层包装
件数，如纸箱（CARTON）、木箱（WOODEN CASE）、
捆等。
（四）《表示货币的字母代码》
3个英文字母组成，前两个符号代表国名，后一
个符号代表货币，如人民币CNY，而不是RMB，RMB
只是货币符号。英镑为GBP，美元USD。
（五）《日期、时间和时间期限和数字表示》
用数字表示日期代码：例如：2009年9月16日，
表示为：20090916
（六）《国际贸易计量单位代码》
采用国际公制计量单位。例如：千克kg，米m，
小时h
（七）《中国及世界主要海运贸易港口代码》
（略）
【例11】根据联合国设计推荐使用的用英
文字母表示的货币代码，如下表示不正确的是
( )。（2009年真题）
A．
B．
C．
D．
【正确答案】C
【例12】非信用证支付方式下制单和审单的
首要依据是( )。（2012年真题）
A．信用证
B．买卖合同
C．相关国际惯例
D．有关商品的原始资料
【正确答案】B
【例13】国际贸易单证工作的基本环节包括
( )。（2012年真题）
A．审证
B．制单
C．审单
D．交单
E．归档
【正确答案】BCDE
谢 谢
四月-
2105:19:2905:1905
:19四月-21四月-
2105:19
05:1905:19:2
9四月-21四月
-2105:19:29
2021/4/17 5:19:29
