新华物流：2020年年度报告（更正后）.pdf

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1 2020 年度报告 ST 新华物 NEEQ : 835169 宁夏新华物流股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 100 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫兴华、主管会计工作负责人张立华及会计机构负责人（会计主管人员）张立华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 (一)内部控制风险 随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大,人员的不 断增加,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需 按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和 内部控制管理制度。 防范措施：公司变更为股份制公司后进一步建立健全了 法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制 体系。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》等对三会的召开程序进 一步细化，对三会运作机制进一步规范；还制定了《关 联交易管理制度》等内控制度，财务方面也是严格控制 个人的差旅费用等各方面的费用支出，对公司大金额的 支出也做了相对风险控制，从而在制度基础上能够有效 地保证公司经营业务的有效进行，保护资产的安全和完 整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。随着公司 的进一步发展，公司还会制定和完善更多的规章制度来 保证公司的正常经营。 (二)控股股东不当控制风险 公司第一大股东闫兴华持有公司 %的股份，在公 4 司担任董事长职务，同时为公司的法定代表人；若本公 司控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司的 经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给 公司经营和未来其他股东带来风险。 防范措施：公司不断完善法人治理结构，建立健全了“三 会一层”法人治理结构，严格按照《公司法》、 《公司 章程》和三会议事规则议决公司重大事项，保证决策程 序的正当性。公司健全权益保护制度。《公司章程》规 定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事 表决权回避制度等，给少数权益股东提供权利保障；同 时，公司建立了《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》等投资者保护制度，公司发生的重大事项能 够及时公开并接受社会监督。 （三)道路交通事故风险 作为货运物流企业,在开展业务过程中大部分运输车辆 均在各级公路上运行。由于路况条件千差万别、突发事 件较多，因此发生交通事故的风险较大,这是公司经营 过程中面对的主要风险。报告期内，公司未发生重大交 通事故。交通事故对公司的影响包括人员伤亡、车辆损 失、货物损失以及主管部门处罚等方面，也存在引发诉 讼或仲裁的可能。根据《生产安全事故报告和调查处理 条例》及相关法律、法规的规定，若公司对经营过程的 生产安全事故负有责任，有可能会被相关部门依法暂扣 或吊销有关证照，从而对公司经营造成重大不利影响。 防范措施：贯彻执行安全生产的相关制度，加大风险管 控力度。开展安全生产培训及安全生产活动，提高全员 安全生产意识。定期监督检查，最大限度地控制和减少 安全生产事故的发生。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、新华物流 指 宁夏新华物流股份有限公司 主办券商 指 国盛证券有限责任公司 会计师事务所、审计机构 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 公司章程 指 《宁夏新华物流股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 5 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第三方物流 指 生产经营企业为集中精力搞好主业,将原属于自己处 理的物流活动,以合同方式委托给专业物流服务企业。 同时通过信息系统与物流企业保持密切联系,以达到 对物流全程管理控制的一种物流运作与管理方式。 JIT 配送 指 在经济合理区域范围内,根据客户要求,对物品进行拣 选、加工、包装、分割、组配等作业,并按时送达指定 地点的物流活动。 报告期 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁夏新华物流股份有限公司 NINGXIA XINHUA LOGISTICS 证券简称 ST 新华物 证券代码 835169 法定代表人 闫兴华 二、 联系方式 董事会秘书 闫学枝（代职） 联系地址 银川金凤区烟墩巷六盘山路 396 号 IBI 育成中心三期“三 创工场”2 号楼 4 层 电话 17395155758 传真 0951-8305398 电子邮箱 2825873905@ 公司网址 办公地址 银川金凤区烟墩巷六盘山路 396 号 IBI 育成中心三期“三 创工场”2 号楼 4 层 750000 邮政编码 750000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 2 日 挂牌时间 2015 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 交通运输、仓储和邮政业 G-道路运输业 G54-道路货物运 输 G543-道路货物运输 G5430 主要业务 普通货物道路运输 主要产品与服务项目 为客户提供道路货物运输、JIT 配送等第三方物流服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 闫兴华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为闫兴华，一致行动人为闫付 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91640100763203439G 否 注册地址 银川金凤区烟墩巷六盘山路 396 号 IBI 育成中心 三期“三创工场”2 号楼 4 层 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩区凤凰大道 1115 号北京银 行南昌分行 12 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国盛证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文涛 钟水发 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号青云当 代大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,115, 34,435, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 414, -939, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -1,497, -3,125, % 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润计 算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 23,695, 27,371, % 负债总计 16,348, 20,645, % 归属于挂牌公司股东的净资产 5,782, 5,274, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,034, 1,320, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - - - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 % 计入权益的优先股数量 % 计入负债的优先股数量 % (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -221, 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,541, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6, 非经常性损益合计 2,313, 所得税影响数 115, 少数股东权益影响额（税后） 285, 非经常性损益净额 1,912, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 流动资产合计 15,319, 16,044, 非流动资产合计 11,264, 11,309, 资产总计 26,583, 27,353, 流动负债合计 19,389, 18,992, 非流动负债合计 1,652, 1,652, 负债合计 21,041, 20,645, 盈余公积 382, 382, 未分配利润 -215, -499, 归属于母公司所 有者权益合计 5,541, 5,257, 股东权益合计 5,541, 6,707, 负债与股东权益 总计 26,583, 27,353, 营业利润 -632, -967, 利润总额 -560, -895, 所得税费用 95, 94, 净利润 -655, -989, 归属于母公司的 净利润 -655, -939, 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计差错更正原因： 为真实反映公司的财务状况和经营成果，公司根据企业会计准则及公司会计政策，对2020年度 财务报表审计机构提请更正的事项进行了梳理、核实，对2019年度合并及公司财务报表进行追溯重 述，调整事项如下： 本公司与银川互通达公铁运输物流建设运营有限公司于 2019 年 10 月 11 日共同设立了宁夏兴 华互通供应链有限公司，为本公司的投股子公司。该子公司于 2019 年 10 月 11 日取得统一社会信 用代码为 91640100MA76J8019H 号的营业执照，成立时注册资本为 10,000, 元,实收资本 1,500, 元；本公司认缴出资 8,500, 元，持有股权 85,00%，尚未实缴出资； 银川互通达 公铁运输物流建设运营有限公司认缴出资 1,500, 元，持有股权 %，实缴出资 1,500, 元。2020 年 1 月 22 日该子公司注册资本变更为 50,000, 元，实收资本 1,500, 元；其中 本公司认缴出资 42,500, 元,持有股权 %，尚未实缴出资；银川世捷通国际陆港物流发展 11 有限公司认缴出资额 6,000, 元,持股 %，尚未实缴出资；银川互通达公铁运输物流建设 运营有限公司认缴出资额 1,500, 元，持股 %，实缴出资额 1,500, 元。 由于该子公司 2019 年新设立，本公司尚未实际投资，且经济事项发生额较小，误以为不需要 经中介审计、不需要合并财务报表，也未向会计事务所报告。 （2）会计政策变更 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”）， 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计准则第 15 号——建造合同》（统称“原收入准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成 的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并及公司 财务报表无影响。 （3）报告期未发生会计估计变更 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业为物流行业，主要从事国内城际和城市物流服务，是快速消费品领域专 业的第三方物流服务提供商。公司拥有开展物流业务的资质、车辆和人员，依托持续深化 信息化水平，持续提高物流资源整合能力。目前，公司客户主要是宁夏区内著名的大中型 生产企业、贸易公司，以及有仓储和物流服务需求的企业。 1、物流服务 （1）销售模式：公司的业务拓展主要通过行业信息、营销活动、公开招标等方式获得 新客户的信息，接洽客户并推荐物流解决方案，达成合作意向后与客户签订框架合同。对 不同客户的物流需求制定定制化物流方案，通过项目责任制的项目管理方式，设计准时可 行且符合利润要求、便于落地实施的最佳方案。 （2）业务执行模式：客户在签订框架合同之后，每次需要配送时向公司下达物流服务 的采购订单，公司根据业务类型分配至相关物流部门，各部门组织车辆和人员进行配送， 公司通过物流信息管理系统实时监控车辆的运行轨迹和位置。在货物送至目的地并装卸之 后，经客户、经销商等验收确认，公司司机将签收的送货单交付给公司财务部归集和登记， 财务部在月末根据回单制作明细表，并将明细表和回单寄送到客户，经客户对账、确认后 由公司开具增值税发票。公司与主要客户间订单执行情况正常，未出现违约情况。 （3）多式联运：公司将物资供应链及物流供应链紧密结合起来，采用点对点公路-铁路 （集装箱班列）-水路多式联运模式，为企业减少一半运输时间，集装箱运输可有效避免货 物的撒漏，从原料采购到成品销售设计，全程无缝链接总体可为大型生产类企业降低物流 成本 30%左右。 2、仓储服务 公司在银川银古物流园提供仓储服务。公司与客户达成合作意向之后双方签订《仓储 服务合同》，服务费用根据客户占用仓库面积计算。公司客户通过定期取得的货物当前库 存和实际耗用数据，按照实际的消耗模型、消耗趋势和补货策略进行高效、低成本的库存 管理。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 299, % 729, 2% % 应收票据 应收账款 3,540, % 8,163, 29% % 存货 投资性房地产 长期股权投资 2, 0% 固定资产 8,139, % 9,704, 35% % 在建工程 无形资产 1,496, % 1,548, % % 商誉 短期借款 6,500, 27% 6,863, 25% % 长期借款 预付款项 8,108, % 5,667, % % 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动比例为 %，变动的主要原因是年末资金支出项目较多，导致银行帐 户较年初减少的幅度较大。 2、应收账款变动比例为%，变动的主要原因是加大了应收账款的清收。 3、固定资产变动比例为%，变动的主要原因是年度内没有增加固定资产购置以及计 提了折旧。 4、预付账款变动比例为 %，变动的主要原因是增加软件平台开发及办公场所装修，需 提前支付部分款项。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 41,115, - 34,435, - % 营业成本 39,364, % 33,510, % % 14 毛利率 % - % - - 销售费用 356, % 475, % % 管理费用 2,145, % 1,947, % % 研发费用 0 财务费用 536, % 667, % % 信用减值损失 -591, % -58, % % 资产减值损失 0 其他收益 2,541, % 1,388, % % 投资收益 2, 0 公允价值变动 收益 0 0% 资产处置收益 -221, % - 汇兑收益 0 营业利润 272, % -967, % % 营业外收入 101, % 122, % % 营业外支出 43, % 49, % % 净利润 537, % -989, % 项目重大变动原因： 1、2020 年营业收入 万元比上年 万，上涨比例 %，主要因为业务量 增加。 2、2020 年管理费用 万元较上年的 万元，上涨比例为 %，主要原因是 本年度办公费增加导致。 3、2020 年财务费用 万元较上年的 万元，下降比例为 %，下降的主要原 因是 2020 年公司较上年利息支出减少。 4、2020 年其他收益较上年增长 %，主要是由于本期获得更多的政府补助。 5、营业利润、净利润上涨原因：2020 年公司加大内部成本控制力度，降低运营成本， 在合作客户的选择上有所调整，调整了公司运营模式. (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 40,255, 34,435, % 其他业务收入 860, 0 100% 主营业务成本 38,561, 33,510, % 其他业务成本 802, 0 100% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 营业成本 比上年同 期 毛利率比上 年同期增 减% 15 增减% 增减% 公路货运 38,410, 37,123, % % % % 代理国际 装运 271, 275, % % % % 装卸服务 628, 603, % % % % 仓储租赁 服务 360, 393, % 1,% 1,% % 技术服务 收入 584, 498, % % % 100% 合计 40,255, 38,561, - - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2020 年主营业务收入 4025 万元比上年 3443 万元增加 582 万元，上涨比例 %，在 合作客户的选择上有所调整，调整了公司运营模式，使公司经营模式更加成熟从而增加更 多优质客户，导致业务量上升，收入上涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 吉泰物流（宁夏）有限公司 8,269, 21% 否 2 甘肃三远硅材料有限公司 7,337, % 否 3 宁夏安顺捷危险货物运输有限公司 3,676, % 否 4 宁夏远诚新材料实业集团有限公司 3,672, % 否 5 宁夏红枸杞产业销售有限公司 3,002, % 否 合计 25,958, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 天津狮桥国际物流有限公司天津 自贸试验区分公司 6,698, % 否 2 中国铁路兰州局集团有限公司银 川货运中心 4,045, % 否 3 中铁国际多式联运有限公司兰州 分公司 1,998, % 否 4 吉旗物联科技（天津）有限公司 1,579, % 否 5 宁夏宁津国际物流有限公司 1,459, % 否 合计 15,781, % - 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,034, 1,320, % 投资活动产生的现金流量净额 -27, -5,517, % 筹资活动产生的现金流量净额 -4,436, 3,895, % 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本年度 万元与上年度 万元增加了 万 元。主要原因是 2020 年公司加强运输货款的回收力度，调整了物流配送垫资业务模式， 从而使得经营性活动产生的现金净流量增加。 投资活动产生的现金流量净额本年度为 万元，与上年度 万元增加了 万元。主要原因是 2020 年公司在固定资产投入方面有所减少，从而导致本年度内公司投 资活动产生的现金流量净额较去年有所增加。 筹资活动产生的现金流量净额本年度 万元与上年度 元减少了 万 元。主要原因是 2020 年公司支付了业务周转款项，致使本年度筹资活动产生的净现金流有 所减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 宁夏兴华 互通供应 链有限公 司 控股子 公司 多式联 运和运 输代理 业 5,565, 1,931, 8,608, 816, 主要控股参股公司情况说明 公司与银川互通达公铁运输物流建设运营有限公司于 2019 年 10 月 11 日共同设立了宁 夏兴华互通供应链有限公司，为本公司的投股子公司。该子公司于 2019 年 10 月 11 日取得 统一社会信用代码为 91640100MA76J8019H 号的营业执照，成立时注册资本为 10,000, 元,实收资本 1,500, 元；本公司认缴出资 8,500, 元，持有股权 85,00%，尚未实缴出资； 银川互通达公铁运输物流建设运营有限公司认缴出资 1,500, 元，持有股权 %，实缴出资 1,500, 元。 2020 年 1 月 22 日该子公司注册资本变更为 50,000, 元，实收资本 1,500, 元；其中本公司认缴出资 42,500, 元,持有股权 %，尚未实缴出资；银川世捷通 国际陆港物流发展有限公司认缴出资额 6,000, 元,持股 %，尚未实缴出资；银川 互通达公铁运输物流建设运营有限公司认缴出资 1,500, 元，持有股权 %，实缴出 17 资 1,500, 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司对运输服务流程、对外采购、项目实施等各个环节进行严格把控和不断提升，同 时对可能给经营发展带来重大影响的事项，公司通过运输网络布局创新、合作模式创新、 合理市场扩张，以及强化企业内控等措施来规避风险，使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较为完善： 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构， 形成了股 东大会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报 告期 内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、大订单续单能力较强： 公司自成立以来始终坚持规范化管理，人性化服务的宗旨，本着“诚信为金、服务至上” 的宗旨，以“一流的设备、一流的管理、一流的调度、一流的服务”为目标，在北方冬季气 候恶劣、交通蔽塞、车源短缺、冬季漫长的情况下，我公司始终保持发车零超时、零投诉， 具备了第三方物流运输的市场优势，大客户订单每年续单率接近 100%，每年都有增量运输 承运，为公司持续经营提供可靠保障。 3、核心人员培养机制： 公司十分重视核心人员成长和培养，对于核心人员建立了综合奖励机制和岗位锻炼， 为员工提供良好的培训机会。公司积极进取的文化和良好的工作氛围有利于人员队伍的稳 定 并不断吸引优秀人才的加盟。 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 √是 □否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 19 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用主体 是否为控股 股东、实际 控制人及其 控制的其他 企业 占用 形式 占用 性质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 程序 闫兴华 否 资金 借款 -4,636, 11,108, 6,888,7 -416,93 已事后 补充履 行 贾海荣 否 资金 借款 -169,34 3,359,5 3,322,0 -131,88 已事后 补充履 行 永宁县心 同商贸有 限公司 否 资金 借款 540,40 540,40 已事后 补充履 行 宁夏百吉 百供应链 管理有限 责任公司 否 资金 借款 3,269,0 3,935,5 -666,49 已事后 补充履 行 合计 - - - -4,805, 18,277, 14,686, -1,215, - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌 公司股东的净资产的比 例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业合计占用资金的单日最高余额 3,400, % 占用原因、整改情况及对公司的影响： 1.占用原因：公司控股股东、实际控制人闫兴华先生及其配偶贾海荣女士长期为公司提 供资金支持，有效缓解了公司资金压力，但由于对资金占用认识不足，闫兴华先生、贾海 荣女士及其关联方（永宁县心同 商贸有限公司、宁夏百吉百供应链管理有限责任公司）在 2020 年 1 月至 8 月期间存在累计拆出资金大于累计拆入资金的情况，导致发生了资金占 用行为 2.归还及整改情况：在主办券商的督导下，公司于事后补充了关于关联方资金占用的审 议程序及信息披露义务。公司于 2020 年 8 月 31 日召开第二届董事会第十次会议、于 2020 年 9 月 16 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于追认 2020 年度控股股 东及其关联方资金占用的议案》。公司于 2020 年 8 月 31 日披露了《关于控股股东及关联 方资金占用的情况说明及整改公告》（2020-027）。截至公告披露日，公司已对公司与上述 关联方 2020 年 7-8 月份往来情况进行核算，经核算确认，闫兴华、贾海荣、永宁县心同 商贸有限公司、宁夏百吉百供应链管理有限责任公司所占用公司资金已全部归还。 20 3.对公司的影响：上述事项构成公司控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的 情形。公司发生关联方资金占用暨关联交易未履行审议程序和信息披露义务的违规事项， 公司及相关责任人已被全国股转公司采取监管措施。 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2015 年 12 月 28 日 挂牌 同业竞 争承诺 避免同业竞争 承诺 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 28 日 挂牌 同业竞 争承诺 避免同业竞争 承诺 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2015 年 12 月 28 日 挂牌 关联交 易 减少及规范关 联交易及资金 往来的承诺 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 28 日 挂牌 关联交 易 减少及规范关 联交易及资金 往来的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理出具了 《避 免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与和股份公司存在同业竞争的行为。并承诺：不在 中国境内外任何地方、以任何形式直接或间接从事与宁夏新华物流股份有限公 司构成竞争 的业务或活动。 2、申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员出具了 《减少及规范关联交易及资金往来的承诺函》，并承诺：将尽量减少并规范与关联 方的关 联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易，双方应遵循市场公开、公平、公正的原则 以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的 相关规定履 行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司其他股东的合法权益。 截止本报告披露日，公司董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，未发生违 背上述承诺的情况。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 25% 0 1,250,000 25% 其中：控股股东、实际控 制人 1,156,250 % 0 1,156,250 % 董事、监事、高管 93,750 % 0 93,750 % 核心员工 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 75% 0 3,750,000 75% 其中：控股股东、实际控 制人 3,468,750 % 0 3,468,750 % 董事、监事、高管 281,250 % 0 281,250 % 核心员工 0% 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持 股数 持股 变动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 闫兴华 4,625,000 4,625,000 % 3,468,750 1,156,250 2 闫付 375,000 375,000 % 281,250 93,750 合计 5,000,000 5,000,000 100% 3,750,000 1,250,000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东中，闫付与闫兴华系父子关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司第一大股东闫兴华持有公司 4,625,000 股，占公司总股本 %，为公司控股股东。 同时闫兴华为公司董事长，负责公司的经营管理，闫兴华对公司具有较强的控制力。 综上 所述，闫兴华为公司的控股股东、实际控制人。 闫兴华，男，1978 年 3 月 3 日生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 7 月 毕业于李俊中学，高中学历。主要工作经历：1997 年 10 月-2004 年 6 月从事个体运输业； 2004 年 7 月-2015 年 9 月担任永宁县新华物流有限公司执行董事及总经理；2015 年 9 月至 今担任宁夏新华物流股份有限公司董事长。除上述任职情况外，无在其他公司兼职。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证担 保借款 宁夏银行 科技支行 银行 5,000,000 2020 年 8 月 31 日 2020 年 8 月 31 日 % 2 保证担 石嘴山银 银行 1,000,000 2020 年 12 月 2021 年 12 % 23 保借款 行银川市 分行 14 日 月 13 日 3 保证担 保借款 石嘴山银 行银川市 分行 银行 500,000 2020 年 12 月 14 日 2021 年 6 月 13 日 % 合计 - - - 6,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 闫兴华 董事长 男 1978 年 3 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 闫学枝 总经理、董事、 董事会秘书 （代职） 女 1973 年 4 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 贾海荣 董事 女 1983 年 11 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 闫付 董事 男 1953 年 9 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 唐志刚 董事 男 1972 年 5 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 沈梦颖 监事会主席 女 1972 年 11 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 郑亚龙 职工监事 男 1991 年 11 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 王彩霞 监事 女 1990 年 7 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 8 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 闫付、闫兴华系父子关系；闫兴华、贾海荣系夫妻关系；闫付与闫学枝系父女关系；闫学 枝、闫兴华系姐弟关系。除此之外，公司其他董事、监事和高级管理人员不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 闫兴华 董事长 4,625,000 4,625,000 % 闫付 董事 375,000 375,000 % 合计 - 5,000,000 - 5,000,000 100% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 25 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 5 0 1 4 配送人员 76 0 70 6 财务人员 6 0 0 6 销售人员 4 0 0 4 员工总计 91 0 71 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 2 专科 20 10 专科以下 58 8 员工总计 91 20 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：底薪+提成，暂无培训计划，无离退休职工 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 26 2021 年 3 月 31 日，公司董事会秘书、财务总监眭建设辞职。公司董事会秘书暂由公司 总经理代职，财务总监尚未聘任。 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司制定的相关业务规则和其他相关法律，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运行。公司制定了较为完备的《公司章程》，依法设立了股东 大会、董事会、监事会，建立了公司的三会治理机制，三会均能按照《公司章程》规定召 开。 截止报告期末，上述机构和人员依法运行，除报告期发生关联方资金占用（已补充审 议并清理）、对外投资及银行贷款未及时审议外（事后已补充审议）外，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东 提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策，投资决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，存在对外投资、购买资产未能及时履行决策的情况，公司已及时进行 补充审议。 截至报告期末，上述机构和成员均依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《挂牌公司公司治理规则》的要求，2020 年 4 月 28 日公司在公司会议室召开第二 届董事会第九次会议，审议通过《关于修订公司章程的议案》。并经公司 2019 年年度股东 大会审议通过。 28 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1. 2020 年 1 月 2 日在公司会议室召开第二届董事会第 七次会议，审议通过《关于公司拟与北京中兴国创股权投 资有限公司进行项目融资的议案》 、审议《关于公司股 东为公司向北京中兴国创股权投资有限公司融资提供股 权质押担保的议案》、审议通过《关于召开 2020 年第一 次临时股东大会的议案》。 2. 2020 年 3 月 31 日在公司会议室召开第二届董事会第八 次会议，审议通过《关于终止与北京中兴国创股权投资有 限公司进行项目融资的议案》 、 审议通过《关于追认公 司对外投资设立参股子公司的议案》 、 审议通过《关于 提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》 。 3. 2020 年 4 月 27 日在公司会议室召开第二届董事会 第九次会议，审议通过《公司 2019 年度董事会工作报告 的议案》、审议通过《2019 年度总经理工作报告》议案、 审议通过《关于修订公司章程的议案》、审议通过《公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、审议通过《公司 2019 年度财务决算报告的议案》、审议通过《公司 2020 年度 财务预算报告的议案》、审议通过《关于续聘中审亚太会 计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年 度财务审计机 构的议案》、审议通过《公司 2019 年度利润分配方案的 议案》、审议通过《关于召开公司 2019 年年度股东大会 的议案》。 4. 2020 年 8 月 31 日在公司会议室召开第二届董事会 第十次会议，审议通过《2020 年半年度报告》议案、审 议通过《关于执行新收入准则的议案》、审议通过《关于 追认公司向银行申请贷款的议案》、审议《关于追认 2020 年度控股股东及其关联方资金占用的议案》、审议通过《关 于召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1. 2020 年 4 月 27 日在公司会议室召开第二届监事会 第四次会议，审议通过《公司 2019 年度监事会工作报告 的议案》、审议通过《公司 2019 年年度报告及其摘要的 议案》、审议通过《公司 2019 年度财务决算报告的议案》、 审议通过《公司 2020 年度财务预算报告的议案》、审议 通过《公司 2019 年度利润分配方案的议案》。 2. 2020 年 8 月 31 日在公司会议室召开第二届监事会 第六次会议，审议通过《公司 2020 年半年度报告》议案、 审议通过《关于执行新收入准则的议案》。 29 股东大会 4 1. 2020 年 1 月 18 日在公司会议室召开 2020 年第一 次临时股东大会，审议《关于公司拟与北京中兴国创股权 投资有限公司进行项目融资的议案》、审议《关于公司股 东为公司向北京中兴国创股权投资有限公司融资提供股 权质押担保的议案》。 2. 2020 年 4 月 16 日在公司会议室召开 2020 年第二 次临时股东大会，审议《关于终止与北京中兴国创股权投 资有限公司进行项目融资的议案》、审议《关于追认公司 对外投资设立参股子公司的议案》。 3. 2020 年 5 月 18 日在公司会议室召开 2019 年年度 股东大会，审议《公司 2019 年度董事会工作报告的议 案》、审议《关于修订公司章程的议案》、审议《公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、审议《公司 2019 年度财 务决算报告的议案》、审议《公司 2019 年度财务预算报 告的议案》、审议《公司 2019 年度利润分配方案的议案》、 审议《续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年度财务审 计机构的议案》、审议《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》。 4. 2020 年 9 月 16 日在公司会议室召开 2020 年第三次 临时股东大会，审议《关于追认 2020 年度控股股东及其 关联方资金占用的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开 4 次股东大会，4 次董事会，2 次监事会。 公司严格按照《公 司法》、《公司章程》及其他相关法律法规的要求召集、召开每一 次会议，会议的召集、议 案、通知时间、召开程序、委托、表决和决议等事项均符合法律、 行政法规和公司章程的 规定。 股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规 则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，能够充分行使其权利。 董事会：目前公司董事会为 5 人。董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公 司全体董事能够按照《董事会议 事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职 责 和义务，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 监事会：监事会共 3 人，人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法 召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真 履 行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规 性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 30 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报 告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具有完整的业务体系 和竞争优势，具备自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业管理的要求，暂时不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司的发展情况和经营情况不断进行 调整、完善。 1、关于会计核算体系。公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展 会计核算工作。 2、关于财务管理体系。公司建立了全面的《财务管理制度》，加强公司财务管理，促 进公司业务发展，提高公司经济效益。 3、关于风险控制体系。公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的 角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司严格执行《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法律、法规、 规范性文件及《公司章程》等制度规定，公司发生了会计差错更正，公司已披露会计差错 更正公告。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）020347 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王文涛 钟水发 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2021）020347 号 宁夏新华物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁夏新华物流股份有限公司（以下简称新华物流公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华物 流公司 2020年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2020年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于新华物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新华物流公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 32 四、管理层和治理层对财务报表的责任 新华物流公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新华物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华物流公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督新华物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对新华物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华物流公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就新华物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王文涛（项目合伙人） 中国注册会计师：钟水发 中国·北京 二〇二一年四月二十九日 33 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 299, 729, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,540, 8,163, 应收款项融资 预付款项 8,108, 5,667, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,650, 1,476, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 147, 8, 流动资产合计 13,746, 16,044, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,139, 9,704, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 34 无形资产 1,496, 1,548, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 310, 74, 其他非流动资产 非流动资产合计 9,949, 11,327, 资产总计 23,695, 27,371, 流动负债： 短期借款 6,500, 6,863, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,226, 2,317, 预收款项 合同负债 2,344, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 815, 1,853, 应交税费 213, 292, 其他应付款 3,508, 7,666, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 583, 其他流动负债 157, 流动负债合计 16,348, 18,992, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,652, 长期应付职工薪酬 预计负债 35 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,652, 负债合计 16,348, 20,645, 所有者权益（或股东权 益）： 股本 5,000, 5,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 375, 375, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 382, 382, 一般风险准备 未分配利润 25, -482, 归属于母公司所有者权益 合计 5,782, 5,274, 少数股东权益 1,564, 1,451, 所有者权益合计 7,347, 6,726, 负债和所有者权益总计 23,695, 27,371, 法定代表人：闫兴华 主管会计工作负责人：张立华 会计机构负责人：张立华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 205, 206, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,521, 8,163, 应收款项融资 预付款项 6,608, 5,663, 其他应收款 1,470, 1,285, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,804, 15,319, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2, 8,500, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,107, 9,662, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,495, 1,546, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 305, 55, 其他非流动资产 非流动资产合计 9,911, 19,764, 资产总计 21,716, 35,083, 流动负债： 短期借款 6,500, 6,863, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,874, 2,317, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 728, 1,853, 应交税费 205, 291, 其他应付款 2,953, 8,063, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,297, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 583, 其他流动负债 157, 37 流动负债合计 16,300, 19,389, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 10,152, 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,152, 负债合计 16,300, 29,541, 所有者权益： 股本 5,000, 5,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 375, 375, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 382, 382, 一般风险准备 未分配利润 -341, -215, 所有者权益合计 5,416, 5,541, 负债和所有者权益合计 21,716, 35,083, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 41,115, 34,435, 其中：营业收入 41,115, 34,435, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,574, 36,732, 38 其中：营业成本 39,364, 33,510, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 171, 131, 销售费用 356, 475, 管理费用 2,145, 1,947, 研发费用 财务费用 536, 667, 其中：利息费用 522, 649, 利息收入 加：其他收益 2,541, 1,388, 投资收益（损失以“-”号填列） 2, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2, 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损 失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -591, -58, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -221, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 272, -967, 加：营业外收入 101, 122, 减：营业外支出 43, 49, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 330, -895, 减：所得税费用 -207, 94, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 537, -989, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 537, -989, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 122, -50, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 414, -939, 六、其他综合收益的税后净额 39 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 537, -989, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 414, -939, （二）归属于少数股东的综合收益总额 122, -50, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：闫兴华 主管会计工作负责人：张立华 会计机构负责人：张立华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 36,200, 33,205, 减：营业成本 34,394, 32,186, 税金及附加 147, 129, 销售费用 356, 473, 管理费用 1,088, 1,720, 研发费用 财务费用 536, 667, 其中：利息费用 522, 649, 利息收入 加：其他收益 541, 1,388, 投资收益（损失以“-”号填列） 2, 其中：对联营企业和合营企业的投资 2, 40 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -570, -48, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -221, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -570, -632, 加：营业外收入 100, 122, 减：营业外支出 43, 49, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -512, -560, 减：所得税费用 -233, 95, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -279, -655, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -279, -655, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -279, -655, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,518, 36,737, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,451, 4,489, 经营活动现金流入小计 73,969, 41,226, 购买商品、接受劳务支付的现金 48,056, 33,452, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,668, 4,907, 支付的各项税费 686, 655, 支付其他与经营活动有关的现金 16,523, 891, 经营活动现金流出小计 69,934, 39,906, 经营活动产生的现金流量净额 4,034, 1,320, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 4, 1, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4, 1, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 32, 5,519, 42 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32, 5,519, 投资活动产生的现金流量净额 -27, -5,517, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,500, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 8,500, 9,100, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,068, 筹资活动现金流入小计 17,568, 10,600, 偿还债务支付的现金 8,422, 5,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 522, 619, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 13,061, 1,085, 筹资活动现金流出小计 22,005, 6,704, 筹资活动产生的现金流量净额 -4,436, 3,895, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -429, -301, 加：期初现金及现金等价物余额 729, 1,031, 六、期末现金及现金等价物余额 299, 729, 法定代表人：闫兴华 主管会计工作负责人：张立华 会计机构负责人：张立华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,095, 35,396, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,255, 4,886, 经营活动现金流入小计 58,350, 40,283, 购买商品、接受劳务支付的现金 39,385, 32,005, 支付给职工以及为职工支付的现金 3,937, 4,817, 支付的各项税费 541, 654, 支付其他与经营活动有关的现金 10,313, 552, 经营活动现金流出小计 54,178, 38,029, 43 经营活动产生的现金流量净额 4,172, 2,253, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 4, 1, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4, 1, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 32, 5,474, 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32, 5,474, 投资活动产生的现金流量净额 -27, -5,473, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,500, 9,100, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,094, 筹资活动现金流入小计 23,594, 9,100, 偿还债务支付的现金 8,422, 5,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 522, 619, 支付其他与筹资活动有关的现金 18,795, 1,085, 筹资活动现金流出小计 27,739, 6,704, 筹资活动产生的现金流量净额 -4,145, 2,395, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1, -824, 加：期初现金及现金等价物余额 206, 1,031, 六、期末现金及现金等价物余额 205, 206, 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000 375, 382, -482, 1,451, 6,726, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 92, -9, 83, 二、本年期初余额 5,000,000 375, 382, -389, 1,442, 6,809, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 414, 122, 537, （一）综合收益总额 414, 122, 537, （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 45 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000, 375, 382, 25, 1,564, 7,347, 46 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000, 375, 382, 3,439, 6,215,948 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000, 375, 382, 3,439, 6,215,948 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,922, 510, （一）综合收益总额 -922, -989, （二）所有者投入和减少资本 1,500,000 1．股东投入的普通股 1,500,000 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,000, -3,000, 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 3,000, -3,000, （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000, 375, 382, -482, 1,451, 6,726, 法定代表人：闫兴华 主管会计工作负责人：张立华 会计机构负责人：张立华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其 48 股 债 他 股 收益 准备 一、上年期末余额 5,000, 375, 382, -215, 5,541, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 153, 153, 二、本年期初余额 5,000, 375, 382, -62, 5,695, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -279, -279, （一）综合收益总额 -279, -279, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 49 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000, 375, 382, -341, 5,416, 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000, 375, 382, 3,439, 6,197, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000, 375, 382, 3,439, 6,197, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,655, -655, 50 （一）综合收益总额 -655, -655, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,000, -3,000, 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 3,000, -3,000, 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000, 375, 382, -215, 5,541, 52 三、 财务报表附注 宁夏新华物流股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明的外，货币单位的均为人民币元） 1.公司基本情况 公司注册地、组织形式和总部地址 宁夏新华物流股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由永宁县新华物 流有限公司（以下简称新华有限）整体变更设立的股份有限公司。公司由闫兴 华、闫付作为发起人共同发起设立，并经过新华有限股东会决议通过。新华有 限将截止2015年7月 31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立股份公司， 公司于 2015年 9月 17日由银川市行政审批服务局取得的 91640100763203439G 号的企业法人营业执照，公司于 2015 年 12 月 15 日在全国中小企业股份转让 系统挂牌，股票简称：新华物流，证券代码：835169。现实收资本和注册资本 均为人民币 5,000, 元；法定代表人闫兴华；现注册地址及总部地址：银 川市金凤区烟墩巷六盘山路 396 号 IBI 育成中心三期“三创工场”2 号楼 4 层。 公司的业务性质和主要经营活动 公司所处行业：交通运输、仓储和邮政业-道路运输业。 公司经营范围：大件货物运输；普通货物运输；货运信息咨询；货运站、场 经营；货物专用运输（冷藏保鲜、集装箱）；建材销售；仓储；货运代理；物流 信息化管理系统；同城配送；国际物流运输；预包装食品批发。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司的主营经营活动：普通货物道路运输。 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，与上期比较无变化。 2.财务报表的编制基础 编制基础 53 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有 持续经营能力。 3.遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4.重要会计政策和会计估计 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 54 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期管理费用。与发行 权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资 本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并 公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入 当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日 前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 55 外币业务 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同 条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 56 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分 的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际 利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账 面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期 损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资⑩ 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流 量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该 金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资⑩ 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关 股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 57 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务 担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预 期收取的现金流量之间差额的现值； 对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用 损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任 何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷 款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来 现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成 分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方 法及会计处理方法，详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“应收票据、 应收账款”。 58 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若 该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损 益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失 的确定方法及会计处理方法，本附注“重要会计政策和会计估计”中的“其他应 收款”。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 ①信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司判断信用风险显著增加的主要标准以下一个或多个指标发生显著变 化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、 担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较 低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内 经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务， 则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ② 已发生信用减值的金融资产 59 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发 生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的 证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反 合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的 经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很 可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损 失的事实。 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收 取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公 司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价 值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面 价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转 移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留 了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移 承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转 移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留 了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移 60 承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时 的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的 义务。 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价 值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的抵销 61 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转 出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 本公司对应收票据—商业承兑票据预期信用损失。本公司的应收票据-银行 承兑票据，信用风险较低，不计提预计信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收票据—商业承兑票据（无论是否 包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。 本公司基于单项和组合评估应收票据—商业承兑票据的预期信用损失。如果 有客观证据表明某项应收票据—商业承兑票据已经发生信用减值，则本公司对该 应收票据—商业承兑票据在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组 合的应收票据—商业承兑票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过编制应收票据—商业承兑票据整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失。 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项。 预期信用损失的确定方法 62 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确 定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过编制应收账款和整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款组合 应收账款账龄组合 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部 分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类 金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他 应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债 表日尚未收到的利息。 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表 明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基 础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过编制其他应收账款和整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 63 组合名称 组合内容 其他应收款组合 其他应收款账龄组合 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 存货 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料等。 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 存货的盘存制度为永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法。低值易耗品于领用时按一次摊销法 摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有 64 的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。合 同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如本公司 在转让承诺的商品之前已收取的款项。 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认 为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了 本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销 售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项 资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于 发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成 本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本 有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确 定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 合同资产组合 销货合同相关 65 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能 够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有 重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成 本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的 长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承 担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的 利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资 66 的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算 归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单 位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予 抵销。 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 长期股权投资减值对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 长期应收款 长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产 生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收 款项等。 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表 明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基 础上确定预期信用损失。对于划分为组合的长期应收款，本公司在每个资产负债 表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应 收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；对于应收 租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著 增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照 相当于该长期应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 组合名称 组合内容 长期应收款[组合 1] 应收租赁款 长期应收款[组合 2] 应收其他款项 预期信用损失的会计处理方法 67 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于 应收租赁款以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期 应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表 日，该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该长期 应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损 益。 固定资产 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率(%) 房屋建筑物 5 30 运输设备 5 8 机器设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 办公设备 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“ 长期资产减值”。 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 68 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出包括 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程 在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“重要会计政策和 会计估计”中的“长期资产减值”。 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 69 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 无形资产 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备 累计金额】在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 70 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“长期资产减值”。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 71 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 预计负债 72 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义 务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商 品”）的控制权时，确认收入。 本公司的货物运输业务,以运输劳务已经完成，取得收货方收货确认手续时 确认收入。 本公司装运、装卸业务，以装运、装卸劳务已经完成，取得委托方的确认手 续时确认收入。 本公司的仓储服务业务，按仓储期限分期确认收入。 本公司的技术服务，若满足下列条件之一的，本公司根据已完成技术服务的 进度在一段时间内确认收入：(一)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 履约所带来的经济利益；(二)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(三) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司于客户取得相关控制 权的时点确认收入。 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确 了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 73 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指 明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收 到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重 大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条 例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法 应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付 是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益调整资产账面价值；属于其他情况的，直接 计入当期损益。 递延所得税资产/递延所得税负债 当期所得税 74 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 75 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 76 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 重要会计政策、会计估计的变更 会计政策变更 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简 称“新收入准则”），新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则 第 14 号——收入》及《企业会计准则第 15 号——建造合同》（统称“原收入准 则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定， 本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更 对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并及公司财务报表无影响。 会计估计变更 无。 5.税项 主要税种及税率 税种 计税依据 适用税率 备注 增值税 应纳税运输收入乘以增值税税率抵减 准予扣除的增值税进项税额 6%、10%、11% 注 1 企业所得税 应纳税所得额 20% 注 2 城市建设维护税 实际缴纳的流转税额 7% 77 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 注 1: 财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》 2019 年第 39 号规定，公司运输收入销项税率 2019 年 4 月 1 日之前为 10%之后 为 9%，装卸服务收入销项税率为 6%，仓储业务收入的销项税率为 11%。 注 2：根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》财税（2019）13 号) 规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应 纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。 6、财务报表主要项目注释 下文中，“期末“是指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”是指 2019 年 12 月 31 日，“本期”是指 2020 年度，“上期”是指 2019 年度。 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 99, 银行存款 200, 728, 其他货币资金 合计 299, 729, 注：报告期内公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有 潜在回收风险的款项。 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 小计 减：坏账准备 合计 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 900, 商业承兑汇票 合计 900, 应收账款 78 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,749, 6,748, 1 至 2 年 66, 1,774, 2 至 3 年 194, 3 至 4 年 173, 4 至 5 年 小计 4,553, 8,716, 减：坏账准备 1,013, 553, 合计 3,540, 8,163, 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,553, 1,013, 3,540, 其中：账龄分析法组合 4,553, 1,013, 3,540, 合计 4,553, 1,013, 3,540, （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,716, 553, 8,163, 其中：账龄分析法组 合 8,716, 553, 8,163, 合计 8,716, 553, 8,163, 本期无按单项计提坏账准备。 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,287, 114, 1 至 2 年 66, 6, 2 至 3 年 1,728, 345, 3 至 4 年 10, 5, 合计 4,092, 471, 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项计提坏账准备 按账龄组合计提坏账准备 553, 82, 471, 79 合计 553, 82, 471, 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准备 期末余额 宁夏红中宁枸杞制品有限公司红宝 分公司 1,728, 345, 宁夏红枸杞产业销售有限公司 848, 42, 宁夏伊品生物科技股份有限公司 500, 25, 宁夏成建建筑科技有限公司 239, 11, 宁夏安顺捷危险货物运输有限公司 205, 10, 合计 3,521, 435, 预付款项 账龄分析 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,421, 5,667, 1 至 2 年） 60, 2 至 3 年 627, 合计 8,108, 5,667, 期末 1-2 年余额为软件制作预付款，未到结算期。 期末预付账款金额前五名单位 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例% 张学仁 2,000, 宁夏人人配送物流有限公司 1,895, 周辉 1,754, 中国铁路兰州局集团公司银川货运营部 1,045, 宁夏宁视文化传媒有限公司 627, 合计 7,321, 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,650, 1,476, 合计 1,650, 1,476, 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 886, 1,208, 1 至 2 年 419, 280, 2 至 3 年 507, 95, 3 至 4 年 36, 4 至 5 年 29, 5 年以上 小计 1,879, 1,583, 减：坏账准备 229, 107, 80 合计 1,650, 1,476, 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 865, 1,174, 周转金及备用金 611, 409, 保理款 386, 其他 15, 合计 1,781, 1,583, 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 上年年末余额 107, 107, 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 100, 100, 本期转回 40, 40, 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 168, 168, 其他应收款坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项计提坏账准备 按账龄组合计提坏账 准备 107, 100, 40, 168, 合计 107, 100, 40, 168, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 创普商业保理（上海）有限公 司 保理款 366, 1 年以内、1-2 年 339, 朱贺明 备用金 349, 1 年以内 331, 宁夏青龙管业股份有限公司 保证金 200, 1-2 年、3-4 年 23, 宁夏红枸杞产业销售有限公 司 保证金 200, 1-2 年 20, 中车互动运力科技有限公司 保证金 200, 1-2 年 20, 合计 1,315, 734, 其他流动资产 81 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 8, 合计 8, 长期股权投资 长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对联营企业投资 2, 2, 合计 2, 2, 对联营企业的长期股权投资情况 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宁夏兴顺捷供应 链有限公司 2, 2, 合 计 2, 2, 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 8,139, 9,704, 固定资产清理 合计 8,139, 9,704, 固定资产情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、固定资产原价: 房屋建筑物 515, 515, 机器设备 36, 23, 59, 运输工具 13,480, 60, 338, 13,202, 电子设备 36, 36, 办公设备 67, 67, 固定资产原价合计 14,136, 84, 338, 13,882, 二、累计折旧 房屋建筑物 181, 30, 211, 机器设备 9, 6, 16, 运输工具 4,183, 1,380, 116, 5,447, 电子设备 4, 4, 8, 办公设备 54, 5, 59, 累计折旧合计 4,432, 1,427, 116, 5,743, 三、减值准备: 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 82 办公设备 减值准备合计 四、账面价值: 房屋建筑物 334, -30, 303, 机器设备 26, 17, 43, 运输工具 9,296, -1,319, 221, 7,755, 电子设备 32, -4, 27, 办公设备 13, -5, 8, 账面价值合计 9,704, -1,343, 221, 8,139, 报告期公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 本期固定资产增加系外购运输车辆增加，累计折旧增加系计提增加。本 期固定资产原值及累计折旧减少，系处置运输车辆所致。 本期无应取得未取得产权的固定资产的情况。 无形资产 无形资产情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、无形资产账面原值: 土地 1,843, 1,843, 金蝶财务软件 11, 11, 账面原值合计 1,854, 1,854, 二、累计摊销: 土地 301, 50, 351, 金蝶财务软件 3, 累计摊销合计 305, 52, 357, 三、减值准备： 土地 金蝶财务软件 减值准备合计 四、无形资产账面价值 土地 1,541, 50, 1,491, 金蝶财务软件 7, 2, 5, 账面价值合计 1,548, 52, 1,496, 递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 661, 33, 可抵扣亏损 459, 22, 合计 1,120, 56, 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 15, 合计 15, 83 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 6,500, 6,463, 信用借款 400, 合计 6,500, 6,863, 注：公司于 2020 年 8 月 31 日向宁夏银行股份有限公司借款 5,000, 元，借款期限由 2020 年 8 月 31 日至 2021 年 8 月 30 日共计 12 个月。由闫兴华 提供连带责任保证；于 2020 年 12 月 14 日向石嘴山银行股份有限公司银川分行 借款 1,000, 元，借款期限由 2020 年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 13 日共计 12 个月，由闫兴华提供连带责任保证；于 2020 年 12 月 14 日向石嘴山银行股份 有限公司银川分行借款 500, 元，借款期限由 2020 年 12 月 14 日至 2021 年 06 月 13 日共计 6 个月，由闫兴华提供连带责任保证。 应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 应付票据 应付账款 2,226, 2,317, 合计 2,226, 2,317, 应付账款 应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内（含 1 年） 1,202, 1,342, 1-2 年（含 2 年） 921, 122, 2-3 年（含 3 年） 102, 852, 3 年以上 合计 2,226, 2,317, 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海点觉信息技术有限公司 60, 尚未结算 银川华中世通物资有限公司 26, 尚未结算 宁夏鼎盛宏业汽车销售服务有限公司 16, 尚未结算 陕西三志物流有限公司 4, 尚未结算 合计 107, 合同负债 84 项目 期末余额 上年年末余额 销货合同相关的合同负债 6,451, 工程合同相关的合同负债 减：计入其他流动负债的合同负债 合计 6,451, 应付职工薪酬 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,757, 4,746, 815, 二、离职后福利-设定提存计划 95, 11, 107, 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,853, 455611..41 4,854, 815, 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,708, 3,573, 4,535, 815, 2、职工福利费 82, 82, 3、社会保险费 49, 65, 115, 其中：医疗保险费 40, 65, 105, 工伤保险费 4, 4, 生育保险费 5, 5, 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 13, 13, 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,757, 3,734, 4,746, 815, 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 92, 11, 104, 2、失业保险费 2, 3, 3、企业年金缴费 合计 95, 11, 107, 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 130, 81, 城市维护建设税 1, 7, 教育税附加 2, 地方教育税附加 1, 企业所得税 26, 169, 印花税 2, 1, 水利建设基金 7, 2, 85 房产税 4, 4, 城镇土地使用税 4, 4, 个人所得税 2, 17, 合计 98, 292, 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,508, 7,666, 合计 3,508, 7,666, 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 2,428, 7,627, 保证金 429, 其他 650, 39, 合计 3,508, 7,666, 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 君道（广州）商业保理有限公司 130, 未到结算期 合计 130, 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期应付款 583, 合计 583, 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 157, 合计 157, 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 1,652, 专项应付款 合计 1,652, 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 永丰金控融资租赁（天津）有限公司 583, 1,652, 减：1 年内到期的长期应付款 583, 合计 1,652, 86 说明：本公司于 2019 年 3 月 18 日与永丰金控融资租赁（天津）有限公司签 订售后回租合同，金额为 534,，期限为 23 个月；于 2019 年 3 月 18 日与 永丰金控融资租赁（天津）有限公司签订售后回租合同，金额为 734,，期 限为 23 个月；于 2019 年 10 月 18 日永丰金控融资租赁（天津）有限公司签订融 资租赁合同，金额为 957,，期限为 23 个月。 股本 股东名称 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 闫兴华 4,625, 4,625, 闫付 375, 375, 合计 5,000, 5,000, 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 其他资本公积 375, 375, 合计 375, 375, 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 382, 382, 任意盈余公积 合计 382, 382, 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -182, 3,439, 调整年初未分配利润合计数 92, 调整后年初未分配利润 -389, 3,439, 加：本期归属于母公司股东的净利润 414, -939, 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 对股东的分配 3,000, 期末未分配利润 25, -499, 营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,255, 38,561, 34,435, 33,510, 其他业务 860, 802, 合计 41,115, 39,364, 34,435, 33,510, 87 主营业务分产品列示 项目大类 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 公路货运 38,410, 37,123, 34,241, 33,294, 代理国际装运 271, 275, 装卸服务 628, 603, 164, 195, 仓储租赁服务 360, 29, 20, 技术服务收入 584, 558, 合计 40,255, 38,516, 34,435, 33,510, 本期营业收入较上年增加，主要是销售客户增加所致。 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 48, 15, 教育费附加 15, 6, 地方教育费附加 10, 4, 房产税 19, 16, 车船使用税 21, 26, 土地使用税 19, 19, 印花税 8, 17, 水利建设基金 27, 24, 合计 171, 131, 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 356, 473, 业务招待费 2, 合计 356, 475, 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 697, 813, 办公费 289, 310, 业务招待费 41, 85, 无形资产摊销 85, 51, 车辆费用 46, 14, 知识产权费 6, 177, 固定资产折旧费 25, 139, 服务费 44, 54, 低值易耗品 7, 19, 专利年审费、认证费 6, 4, 差旅费 2, 11, 中介服务费 2, 128, 宣传费 87, 租赁费 50, 其他费用 55, 合计 214, 1,947, 注：本期职工薪酬增加系由子公司设立，人员增加，导致职工薪酬增加。 88 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 522, 649, 减：利息收入 汇兑损益 手续费 15, 18, 合计 536, 667, 其他收益 其他收益明细 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 与日常活动相关的政府补助 2,515, 1,388, 2,515, 代扣个人所得税手续费返回 26, 26, 债务重组中清偿债务账面价值与存货账面 价值之间的差额 增值税加计扣除抵减金额 合计 2,541, 1,388, 2,541, 政府补助明细 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 公铁物流中心扶持资金 1,500, 与收益相关 口岸便利化项目补贴资金 1,000, 与收益相关 知识产权补助资金 15, 与收益相关 重点科技创新项目资金：精准物流 1,200, 与收益相关 冷链示范企业数据采集设备基金 128, 与收益相关 科研条件建设补贴 38, 与收益相关 稳岗补贴 4, 与收益相关 政府补助资金 16, 与收益相关 个人所得税补贴 26, 1, 与收益相关 合计 2,541, 1,388, 投资收益(损失以"-"号填列) 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 2, 合计 2, 信用减值损失(损失以"-"号填列) 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -542, -115, 89 其他应收款坏账损失 -49, 57, 合计 -591, -58, 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置收益 -221, -221, 合计 -221, -221, 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 税收减免 26, 违约金及罚款收入 保险赔款 470, 113, 36, 处置非流动资产利得 7, 其他 15, 合计 485, 122, 63, 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 违约金、赔偿金、滞纳金 32, 19, 32, 捐赠支出 30, 其他 10, 10, 合计 43, 49, 43, 所得税费用 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 47, 递延所得税费用 -255, 94, 合计 -207, 94, 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 822, 按法定/适用税率计算的所得税费用 41, 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -3, 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3, 研发费用加计扣除 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 13, 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 54, 90 现金流量表项目注释 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 营业外收入 114, 利息收入 其他收益 2515, 1,388, 往来款 1,693, 2,986, 合计 1,451, 4,489, 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用中现金支出 865, 2, 管理费用中现金支出 476, 财务费用中现金支出 522, 18, 营业外支出中现金支出 12, 往来款项 15,135, 381, 合计 16,523, 891, 支付的其他与筹资活动有关的现金。 项目 本期金额 上期金额 融资租赁款 1,085, 合计 1,085, 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 537, -989, 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 591, 58, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,427, 1,359, 无形资产摊销 52, 51, 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 522, 649, 投资损失（收益以“－”号填列） -2, - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -255, 94, 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,2913, -327, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,175, 423, 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,034, 1,320, 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 91 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 299, 729, 减：现金的期初余额 729, 1,031, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -429, -301, 现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 299, 729, 其中：库存现金 99, 可随时用于支付的银行存款 200, 728, 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三个月到期的其他货币资金 三、现金和现金等价物余额 299, 729, 7、合并范围的变动 无。 8、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 核算方 法 备注 直接 间接 宁夏兴华互通供 应链有限公司 银川 银川 多式联运和 运输代理业 投资设立 成本法 在联营企业中的权益 合营企业或 联营企业名 称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例 (%) 对联营企业投 资的会计处理 方法 直接 间 接 宁夏兴顺捷 供应链有限 公司 宁夏银川市西夏区文 昌南街银川公铁物流 园服务中心大楼 231室 宁夏银川市西夏区文 昌南街银川公铁物流 园服务中心大楼 231室 装卸搬 运和仓 储业 权益法 9、关联方及关联交易 存在控制关联的关联方 关联方关系 92 存在控制关系的关联方 股东名称 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 闫兴华 股东、本公司实际控制人 其他关联方 关联方名称 与本公司关系 主要经营范围 统一社会信 用代码 闫付 持有公司股份 %、闫 兴华之父 贾海荣 闫兴华之妻 闫学萍 闫兴华之姐 闫学娟 闫兴华之姐 闫学枝 闫兴华之姐 永宁县心同商贸有 限公司 同一实际控制人 预包装食品批发（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 91640121064 79150X9 宁夏宁视文化传媒 有限公司 股东王浩为闫兴华外甥 企业文化交流策划、咨询等（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 91641100554 16746X4 宁夏人人配送物流 有限公司 股东邹琰为本公司员工 法律法规明确或国务院决定须经审批的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动；无须审批的，企业自 主选择经营项目开展经营活动。 91640100MA 75WR889U 宁夏百吉百供应链 管理有限责任公司 监事沈梦颖为本公司监 事 餐饮服务；道路货物运输（不含危险货物）（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 91640100MA 76DRQW7K 本公司的子公司情况 详见附注“ 在子公司中的权益”。 本公司的联营企业情况 本公司的联营企业详见附注“ 在联营企业中的权益”。 关联方交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 宁夏宁视文化传媒有限公司 采购服务 98, 宁夏人人配送物流有限公司 采购服务 446, 合计 544, 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 闫兴华 5,000, 2020 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 否 闫兴华 1,000, 2020 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 否 闫兴华 500, 2020 年 12 月 14 日 2021 年 06 月 13 日 否 93 关联担保情况说明：本公司公司于 2020 年 8 月 31 日向宁夏银行股份有限 公司借款 5,000, 元，借款期限为 2020 年 8 月 31 日至 2021 年 8 月 30 日, 由闫兴华提供连带责任保证；于 2020 年 12 月 14 日向石嘴山银行股份有限公司 银川分行借款 1,000, 元，借款期限为 2020 年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 13 日，由闫兴华提供连带责任保证；于 2020 年 12 月 14 日向石嘴山银行股份有 限公司银川分行借款 500, 元，借款期限为 2020 年 12 月 14 日至 2021 年 6 月 13 日，由闫兴华提供连带责任保证。 关联方资金占用 资金占用方名 称 会计科 目 上年年末占用 资金余额 本期占用累计发 生金额（不计息） 本期偿还累计 发生额 期末占用资金 余额 占用形 成原因 占用性 质 闫兴华 其他应 付款 -4,636, 11,108, 6,888, -416, 借款 非经营 性占用 贾海荣 其他应 付款 -169, 3,359, 3,322, -131, 借款 非经营 性占用 永宁县心同商 贸有限公司 其他应 付款 540, 540, 借款 非经营 性占用 宁夏百吉百供 应链管理有限 责任公司 其他应 付款 3,269, 3,935, -666, 借款 非经营 性占用 合计 —— -4,805, 18,277, 14,686, -1,215, —— —— 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 265, 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 预付账款： 宁夏宁视文化传媒有限公司 627, 863, 宁夏人人配送物流有限公司 4,264, 宁夏百吉百供应链管理有限责任公司 504500 合计 5,128, 应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 闫兴华 416, 4,636, 贾海荣 131, 169, 宁夏百吉百供应链管理有限责任公司 1,066, 94 合计 1,615, 4,805, 10、股份支付及权益工具 无。 11、承诺及或有事项 截至财务报告日，无应披露未披露的重大承诺事项及重大或有事项。 12、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，无应披露未披露的资产负债表日后事项。 13、其他重要事项 前期会计差错更正 前期会计差错更正原因 本公司与银川互通达公铁运输物流建设运营有限公司于 2019 年 10 月 11 日 共同设立了宁夏兴华互通供应链有限公司，为本公司的投股子公司。该子公司于 2019 年 10 月 11 日取得统一社会信用代码为 91640100MA76J8019H 号的营业执 照，成立时注册资本为 10,000, 元,实收资本 1,500, 元；本公司认缴 出资 8,500, 元，持有股权 85,00%，尚未实缴出资； 银川互通达公铁运输 物流建设运营有限公司认缴出资 1,500, 元，持有股权 %，实缴出资 1,500, 元。2020 年 1 月 22 日该子公司注册资本变更为 50,000, 元， 实收资本1,500,元；其中本公司认缴出资42,500,元,持有股权%， 尚未实缴出资；银川世捷通国际陆港物流发展有限公司认缴出资额 6,000, 元,持股 12%，尚未实缴出资；银川互通达公铁运输物流建设运营有限公司认缴 出资 1,500, 元，持有股权 %，实缴出资 1,500, 元。 由于该子公司 2019 年新设立，本公司尚未实际投资，且经济事项发生额较 小，误以为不需要经中介审计、不需要合并财务报表，也未向会计事务所通告。 追溯重述法 对 2019 年度合并资产负债表项目的影响金额 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 流动资产合计 15,319, 725, 16,044, 非流动资产合计 11,264, 44, 11,309, 资产总计 26,583, 769, 27,353, 流动负债合计 19,389, -396, 18,992, 95 非流动负债合计 1,652, 1,652, 负债合计 21,041, -396, 20,645, 盈余公积 382, 382, 未分配利润 -215, -284, -499, 归属于母公司所有者权益合计 5,541, -284, 5,257, 股东权益合计 5,541, 1,165, 6,707, 负债与股东权益总计 26,583, 769, 27,353, 对 2019 年度合并利润表报表项目的影响金额 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 营业利润 -632, -334, -967, 利润总额 -560, -334, -895, 所得税费用 95, 94, 净利润 -655, -334, -989, 归属于母公司的净利润 -655, -284, -939, 对 2019 年度母公司财务报表项目的影响金额。 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 长期股权投资 8,500, 8,500, 非流动资产合计 11,264, 8,500, 19,764, 资产总计 26,583, 8,500, 35,083, 长期应付款 1,652, 8,500, 10,152, 非流动负债合计 1,652, 8,500, 10,152, 负债合计 21,041, 8,500, 29,541, 负债与股东权益总计 26,583, 8,500, 35,083, 前期会计差错更正事项对财务指标的影响 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 重述前 影响金额 重述后 重述前 影响金额 重述后 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 重述前 影响金额 重述后 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 14、公司财务报表重要项目注释 应收账款 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 96 1 年以内 2,267, 6,748, 1 至 2 年 66, 1,774, 2 至 3 年 1,728, 194, 3 至 4 年 10, 小计 4,071, 8,716, 减：坏账准备 470, 553, 合计 3,601, 8,163, 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,071, 470, 3,601, 其中：组合 1 账龄分析法组 合 4,071, 470, 3,601, 组合 2 合并范围往来 合计 4,071, 470, 3,601, （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,716, 553, 8,163, 其中：组合 1 账龄分析法组合 8,716, 553, 8,163, 组合 2 合并范围内往来 合计 8,716, 553, 8,163, 按单项计提坏账准备 本期无单项计提坏账准备。 按组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,267, 113, 1 年至 2 年 66, 6, 2 年至 3 年 1,728, 345, 3 年至 4 年 10, 5, 合计 4,071, 470, 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项计提坏账准备 97 按组合计提坏账准备 553, 83, 470, 合计 553, 83, 470, 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余 额 宁夏红中宁枸杞制品有限公司红宝分公司 1,728, 345, 宁夏红枸杞产业销售有限公司 848, 42, 宁夏伊品生物科技股份有限公司 500, 25, 宁夏成建建筑科技有限公司 239, 11, 宁夏安顺捷危险货物运输有限公司 205, 10, 合计 3,521, 435, 其他应收款 其他应收款分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,365, 1,285, 合计 1,365, 1,285, .其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 720, 1,007, 1 至 2 年 687, 280, 2 至 3 年 30, 95, 3 至 4 年 75, 小计 1,513, 1,383, 减：坏账准备 148, 97, 合计 1,365, 1,285, 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金及押金 604, 974, 周转金及备用金 908, 409, 合计 1,513, 1,383, 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 上年年末余额 97, 97, 上年年末余额在本 期 97, 97, --转入第二阶段 --转入第三阶段 98 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 90, 90, 本期转回 40, 40, 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 148, 148, 其他应收款坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄组合计计提 97, 90, 40, 148, 合计 97, 90, 40, 148, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 朱贺明 备用金 349, 1 年以内 27, 创普商业保理（上海）有限 公司 保理款 366, 1 年以内、1-2 年 27, 宁夏青龙管业股份有限公司 保证金 200, 1-2 年、3-4 年 35, 宁夏红枸杞产业销售有限公 司 保证金 200, 1-2 年 20, 上海资岚融资利息有限公司 保证金 86, 1-2 年 8, 合计 1,202, 119, 长期股权投资 长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 42,500, 42,500, 8,500, 8,500, 对联营、合营企业投资 3,002, 3,002, 合计 45,502, 45,502, 8,500, 8,500, 对子公司的长期股权投资情况 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宁夏兴华互通供应 链有限公司 8,500, 34,000, 42,500, 合 计 8,500, 34,000, 42,500, 对联营公司的长期股权投资情况 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 99 宁夏兴顺捷供应链 有限公司 3,002, 3,002, 合 计 3,002, 3,002, 上述对子公司和联营公司的长期股权投资金额，系按认缴出资额确 认的，尚未实缴出资额。 营业收入及营业成本 营业收入 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,431, 32,757, 33,205, 32,186, 其他业务 23, 合计 34,455, 32,757, 33,205, 32,186, 分类别的营业务收入、营业务成本 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 公路货运 33,376, 31,856, 33,011, 32,165, 代理国际装运 271, 275, 装卸 423, 232, 164, 21, 仓储租赁服务 360, 393, 29, 技术服务 合计 34,431, 32,757, 33,205, 32,186, 投资收益 项目 本期金额 上期金额 对联营企业的投资收益 2, 合计 2, 15、补充资料 非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动性资产处置损益 -221, 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 2,541, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 100 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,313, 所得税影响额 115, 少数股东权益影响额（税后） 285, 合计 1,912, 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净 资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司报告期 间净资产收益率及每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 16、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2021年4月29日决议批准报出。 宁夏新华物流股份有限公司 二 0 二一年四月二十九日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 101 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司概况 一、 基本信息 二、 联系方式 三、 企业信息 四、 注册情况 五、 中介机构 六、 自愿披露 七、 报告期后更新情况 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 (二) 偿债能力 (三) 营运情况 (四) 成长情况 (五) 股本情况 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 (七) 非经常性损益项目及金额 (八) 补充财务指标 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (十) 合并报表范围的变化情况 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 2、 营业情况分析 3、 现金流量状况 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 三、 持续经营评价 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、 优先股股本基本情况 三、 控股股东、实际控制人情况 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 六、 存续至本期的债券融资情况 七、 存续至本期的可转换债券情况 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二) 权益分派预案 十、 特别表决权安排情况 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 持股情况 (三) 变动情况 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、 报告期后更新情况 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、 公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (三) 对重大内部管理制度的评价 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二) 特别表决权股份 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 三、 财务报表附注 宁夏新华物流股份有限公司 1.公司基本情况 公司注册地、组织形式和总部地址 宁夏新华物流股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由永宁县新华物流有限公司（以下简称新华有限）整体变更设立的股份有限公司。公司由闫兴华、闫付作为发起人共同发起设立，并经过新华有限股东会决议通过。新华有限将截止2015年7月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立股份公司，公司于2015年9月17日由银川市行政审批服务局取得的91640100763203439G号的企业法人营业执照，公司于2015年12月15日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：新华物流，证券代码：835169。现实收资本和... 公司经营范围：大件货物运输；普通货物运输；货运信息咨询；货运站、场经营；货物专用运输（冷藏保鲜、集装箱）；建材销售；仓储；货运代理；物流信息化管理系统；同城配送；国际物流运输；预包装食品批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司的主营经营活动：普通货物道路运输。 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户，与上期比较无变化。 2.财务报表的编制基础 3.遵循企业会计准则的声明 4.重要会计政策和会计估计 在建工程 收入 注1: 财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》2019年第39号规定，公司运输收入销项税率2019年4月1日之前为10%之后为9%，装卸服务收入销项税率为6%，仓储业务收入的销项税率为11%。 注2：根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税（2019）13号) 规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 合同负债 应付职工薪酬 主营业务分产品列示 本公司的子公司情况 本公司的联营企业情况 关联方交易情况 第九节 备查文件目录