项目二 编制采购计划
本章主要内容：
• 任务一 战略采购计划的制定
• 任务二 编制采购计划表
• 任务三 采购预算的编制
任务一 战略采购计划的制定
采购计划就是为了维持正常的产销活动，
对在某一特定的期间内应在何时购入多少
何种材料的一种预先安排。
某公司原材料采购计划
：
单位 数量
计划
单价 总额
折扣率
（％） 成交价
计划到货
时间
M1 4765 150 714750 2 700455 3月1日
M2 2283 200 456600 2 447468 3月1日
M31 868 360 312480 0 312480 3月1日
M32 1735 220 381700 0 381700 3月1日
合计 1865530 1842103
一、编制采购计划的目的
预估材料数量与时间，防止供应中断，影响产销活动1
避免材料储存过多，积压资金和占用存储的空间2
使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料4
配合公司生产计划与资金调度33
确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和成本5
战略计划是一种方法，用这一方法确定
长远发展方向，并且建立达到这一目标的
手段。
一、战略计划的层次
企业层次
业务层次
职能层次
企业战略
业务3战略业务2战略业务1战略
采购战略 人力资源战略运作战略营销战略 财务战略
企业战略计划(公司层战略):
• 是企业总体的、最高层次战略，主要确定企业的
目的和目标。比如:企业经营范围的确定。 某企业
正在策划进军汽车制业务层战略主要是针对公司
制定的目标而制定的业务计划及目标。
• 例:某企业正在策划进军汽车制造领域， 这一战略
层次属于： A.总体战略 B.业务战略 C.职业战略
D.产品战略 这一战略层次属于( A）
业务层战略(竞争战略):
• 是经营某一特定业务所制订的战略计划，
主要解决的问题是在选定的每一业务领域
内如何进行竞争，改进其竞争地位，所以
也称为竞争战略。业务层战略主要是针对
公司制定的目标而制定的业务计划及目标。
职能战略计划：
• 是针对企业各职能部门或专项工作所制定
的具体实施战略，如营销战略、生产战略、
财务、人事、研发战略等，主要解决资源
利用效率最大化问题。
• 职能战略主要是根据公司层战略制定的相
对应的职能发展目标及计划
二、采购职能的战略目标
（一）目标制定的原则
目标的优先权
目标的整合
目标的可测性
1
2
3
• 目标优先权：追求对组织的运作影响最大
的，并能对组织的总体目标产生贡献最大
的目标。
• 目标的整合：采购目标必须与组织的其他
目标保持一致，才能确保总体目标的成功。
• 目标的可测性：将目标分组，以便进行量
化和度量。
（二）采购职能的战略目标
• 很好地管理为企业提供产品与服务的供应
关系，以支持企业的总体目标的实现。
三、战略采购计划制定的原则与过程
（一）（一）
战略采购计划制定的原则
（二）（二）
制定战略采购计划需要考虑
的因素
（三）（三） 战略采购计划制定的过程
（一）制定战略采购计划的原则
战略采购计划制定的基本原则是必须
支持企业战略和业务战略
（二）制定战略采购计划需要
考虑的因素
3
某项产
品或服务
的供应商
之间的竞
争；
2
某项产品
与服务的市
场动态；
4
产品与服
务的可得
性；
6
可能的
供应商生
产所需产
品或提供
所需服务
的意愿。
5
在途库
存成本；
1
产品与服
务是已有的
还是新开发
的；
（三）战略采购计划制定的过程
1、仔细研究公司与业务层次的战略中，采购管理职
能对其有影响的部分；
2、确定采购管理职能怎样才能对更高一层的战略做
出贡献，或者是使收益最大化或者是降低失败的
风险；
3、寻找机会改进现存的供应和采购过程；
4、为寻找到的改进机会建立明确的目标和措施；
5、研究改进方法实施的要素；
6、获得授权然后实施改进；
7、评估改进的过程和结果。
四、战略采购计划的内容
（一）资源战略
（二）供应商战略
（三）应急计划
（一）资源战略
1、以往资源的使用方式，以及资源的预期需求量。
2、现有和潜在资源的来源。
3、资源的市场类型（从制造商处购买还是分销商处购买）。
4、采购资源的形态（原材料、半成品还是产成品）
5、可以得到的供应总量。
6、资源在某一区域受到的政策约束。
7、资源运达的成本。
（二）供应商战略
1
哪个供应商
能够提供总
成本最低、
质量最高、
提前期最短
以及最好的
服务。
2
哪个供应商
能够提供提
高产品技术
的途径。
3
每个潜在供
应商的相对
优势是什么
？
4
每个可选供
应商的相对
风险是什么
？
（三）应急计划
万一得不到满足数量、质量或价格需求的商
品或服务，其替代产品是什么？
如何才能满足顾客要求？
拓展提升
• 战略采购是一种有别于常规采购的思考方法，它
与普遍意义上的采购区别是前者注重要素是“最
低总成本”而后者注重要素是“单一最低采购价
格”。所谓战略采购是一种系统性的、以数据分
析为基础的采购方法。简单地说，战略采购是以
最低总成本建立服务供给渠道的过程，一般采购
是以最低采购价格获得当前所需资源的简单交易。
它的十四步法指的是什么?
• 第1步“组织先行”：建立跨部门的战略采购小组
• 第2步“物以类聚”：按物理属性对物料进行分类
• 第3步“摸清现状”：采购支出分析、识别改善的机会
• 第4步“需求整合”：归总合并相同或类似的需求、需
求标准化
• 第5步“摸清市场”：分析供应市场(五力竞争分析、
SWOT分析)
• 第6步“物料分类”：按采购管理属性对物料进行分类，
为正确指定采购策略提供指南
• 第7步“设计差异化的物料分类采购策略”
•
• 第8步“选择优于培养”-供应商开发评估与选择，
从源头上保证供应商质量
• 第9步“采购谈判”：采购谈判八步骤详解
• 第10步“供应商平滑转换”
• 第11步“供应商分类”：依据采购管理属性对
供应商进行分类，为制定适当的供应商管理策略
提供指引
• 第12步“供应商分类管理策略”，全方位的供
应商管理策略介绍
• 第13步“与战略协作型供应商建立战略联盟”
：在战略、职能及操作三个层面建立联盟的方法
• 第14步 供应商管理
•
• 总而言之，战略采购不仅仅是理念，还是
一个成熟的、可操作的流程、方法与工具。
其实施却有赖于采购相关的各个部门通力
协作与全程参与，奢望由采购部门单独来
完成是不现实的。
二、战略采购的六种方法
战略分析 不是简单的货比三家，要进行各方面的分析
战略联盟 优化组合，以此降低成本
引入供应竞争 招标，扩大供应商选择范围
集中采购 增加采购量（集团化采购）降低采购成本
采购管理优化 选择需要的服务，才能降低成本
标准化 各阶段互相合作
任务二 编制采购计划表
• 任务目标：
• 熟悉采购计划的概念及分类
• 认识采购计划表
• 编制采购计划表
采购计划概述
• 计划的定义
计划是一个包括环境分析、目标确定、方案选
择的过程，是管理的一个基本部分，预测未来并
在此基础上对未来的行动予以安排。
• 计划内容：5W1H
What——做什么？目标与内容
Why——为什么做？原因
WHO——谁去做？人员
Where——何地做？地点
When——何时做？时间
How——怎样做？方式、手段
一、物品采购计划的概念
• 定义：
指企业管理人员在了解市场供求情况，认识企业生产经营
活动过程和掌握物料消耗规律的基础上对计划期内物料采
购管理活动所做的预见性和部署。
• 目的：
（1）预计材料需用数量与时间，防止供应中断；
（2）避免材料储存过多，影响资金周转；
（3）配合企业的生产计划及资金统筹安排；
（4）使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料;
(5)确立商品及物料合理耗用标准，以便控制采购商品和物
料的成本。
• 。
二、物品采购计划的分类
按自然属性分类
按计划期长短分类
物品使用方向分类
按采购计划程序分类
采购认证是指企业采
购人员对采购环境进
行考察并建立采购环
境的过程。对于需要
与供应商合作开发项
目的采购方来说，就
有必要进行采购认证。
采购认证根据项目的
大小、期限的长短等
采取不同的认证方法。
三、物品采购计划与其他计划的关系
销售计划
生产计划
设备维修基本建设
成本计划
• 物品采购计划要为销售计划的实现提供物
品供应保证。
• 生产计划决定物品采购计划，物品采购计
划又对生产计划的实现其保证作用。
• 为设备维修计划的实现提供物品保证。
• 保证实现基本建设计划的物质基础。
• 物品采购计划中的需求量是确定成本计划
中生产经营费用的主要依据
任务三 采购预算的编制
预算就是一种用金额来表示的计划，是将企
业未来一定期间经营决策的目标通过数据系统
反映出来，是对经营决策的具体化和数量化。
某公司2011年采购预算表(单位：万元）
内容 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
生产设备 50 12 45 60
原材料 500 800 800 700
办公设备 10 20 10 14
办公用品 2 3 4 4
（一）预算的种类
时间的长短
长期预算 短期预算
分类因素
涉及的范围
全面预算 分类预算
内容的不同
财务预算 业务预算
决策预算
（二）预算编制流程
• 采购预算编制的流程和步骤如教材第38页
图2-3所示。
二、采购预算的编制
（一）采购中涉及的预算
原材料预算1
MRO预算2
采购费用预算4
资产预算33
如润滑油、机
械设备维修件
包括工资、供热费、电
费、通信费、差旅费等。
• （二）编制采购预算的影响因素
• 1、物料标准成本的设定
• 2、生产效率
• 3、预期价格
（三）采购预算的编制步骤
• 1、审查企业以及部门的战略目标；
• 2、制定明确的工作计划；
• 3、确定所需的资源；
• 4、提出准确的预算数字；
• 5、汇总；
• 6、提交预算。
预算的作用及编制预算注意事项
（一）预算的作用
1、保障战略计划和作业计划的执行，确保组织向良
好的方向发展；
2、协调组织经营资源；
3、在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的
效率；
4、通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出；
5、将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，
对企业的财务状况进行监视。
编制预算的注意事项
• 1、改进绩效评估方式；
• 2、采取合理的预算形式；
• 3、建立趋势模型；
• 4、用滚动预算的方法。
采购预算能够规划出与企业战略目标相一致的可实
现的结果。
案例 潍坊亚星集团的全面预算管理
潍坊亚星集团有限公司是一家以研制和生
产经营新型化学材料为主业面向全球的高
科技化工企业，产品进出口及技术服务等
项业务遍布五大洲40多个国家和地区。
近年来，亚星集团把企业全面预算控制制
度作为贯彻落实以财务管理为中心的基本
制度。
亚星全面预算体系
资本性支出预算
销售预算
产量预算
采购预算
成本预算
各项费用预算
现金预算
总预算
亚星预算内容
• ①销售收入、税金、利润及利润分配预算；
• ②产品产量、生产成本、销售费用、财务费用预算；
• ③材料、物资、设备采购预算；
• ④工资及奖金支出预算；
• ⑤大、中、小修预算；
• ⑥固定资产基建、技改、折旧预算；
• ⑦各项基金提取及使用预算；
• ⑧对外投资预算；
• ⑨银行借款及还款预算；
• ⑩货币资金收支预算等。
亚星预算编制的6要点
（1）预算编制原则：先急后缓、统筹兼顾、量入为
出。
（2）预算编制程序：自上而下。自下而上、上下结
合。
（3）预算编制基础：集团年度预测目标。
（4）预算编制重点：销售预算。
（5）预算前提：企业方针、目标、利润。
（6）预算指标的确定：年度预算股东大会审议批准，
月度预算董事会审议批准。
亚星全面预算管理的作用
有效控制
信息及时反馈
• 建立信息反馈系统，对各公司、部门执行预算的情况进行
跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。
有效控制
• 权限由总经理掌握，控制月度各预算项目
实际发生值与预算控制计划值差额比例在5
％之内；
• 年度各预算项目实际发生值与预算控制比
例差额比例在4－5％之内；
• 如遇特殊突发事件超出年度预算、月度预
算差额控制比例的开支项目，则由开支部
门提出书面申请，按程序逐级申报并经原
批准机构审议通过后实施
本章复习思考题：
• 1、什么是战略性采购计划？编制战略性采
购计划需要考虑哪些问题？
2、编制采购业务计划的目的是什么？依据
有哪些？
• 3、简述编制采购业务计划的基本程序。
• 4、什么是采购预算？为什么要编制采购预
算？
• 5、采购预算包括哪几种类型？不同采购品
的预算编制的要点有哪些？
