报表编制基本信息录入
编制单位： 123
所属时期或截止时间： 2013
企业负责人： 123
财务负责人： 123
制表人：
123
说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。
报表目录
编 号
行次
报表名称
A01 1
基本信息录入
会企01表 4 资产负债表
会企02表 5
利润及利润分配表
会企03表 6 现金流量表
会企04表 7
所有者权益变动表
资产负债表
会企01表
编制单位：123 单位：元
资 产 年初余额 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 年初余额 期末余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 5, 6, 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 10, 36, 应付账款 297, 301,
预付款项 预收款项
应收利息 应付职工薪酬 8,
应收股利 应交税费 -21, -17,
其他应收款 应付利息
存货 786, 774, 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 1,177, 1,177,
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 801, 818, 流动负债合计 1,452, 1,468,
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 1,272, 1,272, 递延所得税负债
减：累计折旧 107, 116, 其他非流动负债
固定资产净值 1,165, 1,156, 非流动负债合计 - -
减：固定资产减值准备 负债合计 1,452, 1,468,
固定资产净额 1,165, 1,156,
在建工程
所有者权益（或股东权益）：
工程物资 实收资本（或股本） 1,000, 1,000,
固定资产清理 资本公积 700, 700,
生产性生物资产 减：库存股
无形资产 专项储备
无形资产 盈余公积
商誉 未分配利润 -1,185, -1,194,
长期待摊费用 所有者权益（或股东权益）合计 514, 505,
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,165, 1,156,
资产总计 1,966, 1,974, 负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,966, 1,974,
利 润 表
会计02表
编制单位：123 单位：元
项 目
本月数 本年数
一、营业收入 26, 329,
减：营业成本 26, 264,
营业税金及附加
销售费用 48,
管理费用 7, 384,
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -8, -368,
加：营业外收入
减：营业外支出 1,
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8, -369,
减：所得税费用 4,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -8, -374,
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -8, -374,
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：123 2013 单位：元
项 目 金 额 补 充 资 料 金 额
一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 359, 净利润 -374,
收到的税费返还 - 加：计提的资产减值准备 -
收到的其他与经营活动有关的现金 374, 固定资产折旧 8,
现金流入小计 733, 无形资产摊销 -
购买商品、接受劳务支付的现金 291, 长期待摊费用摊销 -
支付给职工以及为职工支付的现金 74, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
支付的各项税费 14, 固定资产报废损失 -
支付的其他与经营活动有关的现金 350, 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
现金流出小计 731, 财务费用
经营活动产生的现金流量净额 1, 投资损失（减：收益） -
二、投资活动产生的现金流量： 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
收回投资所收到的现金 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
取得投资收益所收到的现金 - 存货的减少（减：增加） 11,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 经营性应收项目的减少（减：增加） -26,
收到的其他与投资活动有关的现金 - 经营性应付项目的增加（减：减少） 16,
现金流入小计 -
其他
366,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 经营活动产生的现金流量净额 1,
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 -
投资活动产生的现金流量净额 - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本
吸收投资所收到的现金 - 一年内到期的可转换公司债券
借款所收到的现金 - 融资租入固定资产
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3、现金及现金等价物净增加情况：
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金的期末余额 6,
现金流出小计 减：现金的期初余额 5,
筹资活动产生的现金流量净额 加：现金等价物的期末余额
四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额
五、现金及现金等价物净增加额 1, 现金及现金等价物净增加额 1,
编制现金流量表所需表外数据录入
序号 项 目 金 额
1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 60,
养老保险金
医疗保险金
失业保险费
住房公积金
劳动保护费
支付给职工的其他福利费 13,
支付给职工以及为职工支付的现金合计 74, 增值税税率
2 主营业务收入（17％增值税部分） 329, 17%
主营业务收入（13％增值税部分） 13%
主营业务收入（6％增值税部分） 6%
主营业务收入（4％增值税部分） 4%
非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)
销项税额合计 55,
主营业务成本（17％增值税部分） 264, 17%
主营业务成本（13％增值税部分） 13%
小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
存货增加额（17％部分） -11, 17%
存货增加额（13％部分） 13%
小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
进项税额合计 42,
应交增值税 13,
在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金
所得税 4, 25%
管理费用中列支的税金
未通过“应交税金”科目核算的其他税金
支付的各项税费合计 14,
3 收到的税费返还合计 -
出口退税
增值税返回
所得税返回
财政扶持补贴
其他税收返回
4
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计
分配股利所支付的现金
分配利润所支付的现金
利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)
减：应收票据贴现利息支出
非经营性利息净支出
5 计提的资产减值准备合计 - 计提比例
坏帐准备 - %
短期投资跌价准备
存货跌价准备
长期投资减值准备
固定资产减值准备 -
无形资产减值准备
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
6 无形资产摊销
7 长期待摊费用摊销
8
固定资产报废损失
9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)
10
收到投资分红或利润
11 处置固定资产和无形资产收回的现金净额
处置其他长期资产收回的现金净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 -
12
收到的其他与投资活动有关的现金
13
支付的其他与投资活动有关的现金
14
收到的其他与筹资活动有关的现金
15
支付的其他与筹资活动有关的现金
含其他行业主营业务收入
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：123 2013 单位：元
项 目
本 年 金 额 上 年 金 额
实收资本（或
股本）
资本公积
减: 库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
实收资本
（或股本）
资本公积
减:库存股
盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列)
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净
额
2.权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得
税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额
编制单位：123 签名
项 目 财务比率分析表 编 制
类别 序号 指标名称 上年度 本年数 比上年增减
异常
否
1 2 3 4 5 6=5-4 7
一
短
期
偿
债
能
力
1
流动比率 % %
2
速动比率 % %
3 现金流动负债比 %
一
长
期
偿
债
能
力
4 资产负债率 % %
5 产权比率 % %
6
或有负债比率
7
已获利息倍数 -1, 1,
8 带息负债比率 %
二
、
运
营
能
力
9 应收账款周转率
10 应收账款周转天数
11
存货周转率
12
存货周转期（天） 1, -1,
13
流动资产周转率
14
流动资产周转期（天） 885
15
固定资产周转率
16
固定资产周转期（天） 1,392 -1,
17 总资产周转率
18 总资产周转期（天) 2,154 -2,
19
不良资产比率
20 资产现金回收率
三
、
获
利
能
力
21 营业利润率 %
22 营业净利率 %
23 销售毛利率 %
24
成本费用利润率 %
25
盈余现金保障倍数 %
26 总资产报酬率 %
27 净资产收益率 %
28 资本收益率
29
基本每股收益
30
每股收益
31
每股股利
32
市盈率
33
每股净资产
四
、
发
展
能
力
34 营业收入增长率 #REF! #REF!
35 资本保值增值率 %
36 资本积累率 %
37 总资产增长率 %
38 营业利润增长率 #REF!
39
技术投入比率 #REF!
40 营业收入三年平均增长率 %
41 资本三年平均增长率 %
综合 42
杜邦分析
见单独表格
其他
比率
43
固定资产综合折旧率
其他
比率
