现金流量表快速编制工具使用说明
版
(小企业会计准则适用)
一、编制原理
自动生成现金流量表。
二、编制步骤
1、录入公司名称、会计期间；
2、录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据；
3、手工录入表外数据见“表外数据录入”工作表。
三、检查
1、报表勾稽关系；
2、检查核对“表外数据录入”工作表中各数据。
四、表格生成
在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由
于现金流量表项目发生数不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对
应项目的现金流出栏，反之亦然。
五、打印输出
1、资产负债表；
2、利润表；
3、现金流量表；
4、财务指标计算表。
六、重要说明
如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和
平衡问题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编
制完成。
版权所有人：衢州广泽联合会计师事务所
主要设计人： 彭绍春 应旭珍
2012年11月
公司名称 会计期间 录入
编制单位： 浙江 有限公司
报表日期： 2013年12月31日 2013年
资 产 负 债 表
编制单位：浙江 有限公司 2013年12月31日
资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 行次 期末余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 912, 883, 短期借款 31 2,400,
短期投资 2 应付票据 32
应收票据 3 320, 应付账款 33 930,
应收账款 4 2,889, 2,545, 预收账款 34
预付账款 5 37, 399, 应付职工薪酬 35
应收股利 6 应交税费 36 388,
应收利息 7 应付利息 37
其他应收款 8 1,509, 1,263, 应付利润 38
存货 9 2,114, 2,362, 其他应付款 39 731,
其中:原材料 10 930, 699,
其他流动负债 40
在产品 11 流动负债合计 41 4,450,
库存商品 12 1,184, 1,663,
周转材料 13 非流动负债：
其他流动资产 14 长期借款 42
流动资产合计 15 8,392, 8,473, 长期应付款 43
非流动资产： 递延收益 44
长期债券投资 16 其他非流动负债 45
长期股权投资 17 90, 90, 非流动负债合计 46 -
固定资产原价 18 1,587, 816, 负债合计 47 4,450,
减：累计折旧 19 582, 395,
固定资产账面价值 20 1,004, 420,
在建工程 21
工程物资 22
固定资产清理 23
生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）:
无形资产 25 991, 1,017, 实收资本（或股本） 48 5,080,
开发支出 26 资本公积 49
长期待摊费用 27 盈余公积 50
其他非流动资产 28 未分配利润 51 948,
非流动资产合计 29 2,085, 1,528, 所有者权益（或股东权益）合计 52 6,028,
资产总计 30 10,478, 10,001, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 10,478,
会小企01表
单位：人民币元
年初余额
1,800,
970,
12,
10,
338,
3,165,
6,296,
-
6,296,
3,000,
704,
3,704,
10,001,
资 产 负 债 表
利润及利润分配表
会小企02表
编制单位： 2013年 单位：人民币元
项 目 行次 本年累计金额 上年金额
一、营业收入 1 11,487, 7,145,
减：营业成本 2 10,464, 6,738,
营业税金及附加 3 12, 10,
其中：消费税 4
营业税 5
城市维护建设税 6 7, 6,
资源税 7
土地增值税 8
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10 5, 4,
销售费用 11 341, 125,
其中：商品维修费 12
广告费和业务宣传费 13
管理费用 14 281, 208,
其中：开办费 15
业务招待费 16 34, 25,
研究费用 17
财务费用 18 60, 1,
其中：利息费用（收入以“-”号填列） 19 60, 1,
加：投资收益（损失以“-”号填列） 20
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21 326, 60,
加：营业外收入 22
其中：政府补助 23
减：营业外支出 24
其中：坏账损失 25
无法收回的长期债券投资损失 26
无法收回的长期股权投资损失 27
自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28
税收滞纳金 29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30 326, 60,
减：所得税费用 31 82, 7,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32 243, 52,
加：年初未分配利润 33 704, 652,
其他转入 34
五、可供分配的利润 35 948, 704,
减：提取法定盈余公积 36
提取任意盈余公积 37
提取职工奖励及福利基金* 38
提取储备基金* 39
提取企业发展基金* 40
利润归还投资** 41
六、可供投资者分配的利润 42 948, 704,
减：应付利润 43
七、未分配利润 44 948, 704,
重要提醒：只需在“金额”栏白色空格内录入数据。
编制单位：浙江 有限公司 报表期间： 2013年
编制现金流量表所需数据录入
填写说明 对应会计科目
序号 项 目 本年累计金额
1
增值税—销项税额 1,952, 应交税金—应交增值税
增值税—进项税额 1,845, 应交税金—应交增值税
2
生产成本—职工薪酬 生产成本—职工薪酬
制造费用—职工薪酬 制造费用—职工薪酬
其他业务成本—职工薪酬 20, 其他业务成本—职工薪酬
销售费用—职工薪酬 91, 销售费用—职工薪酬
管理费用—职工薪酬 管理费用—职工薪酬
在建工程—职工薪酬 在建工程—职工薪酬
3
财务费用—利息收入 (用
正数填写)
存款利息收入 财务费用
4
营业外收入—存货盘盈 存货盘盈 营业外收入
处置固定资产、无形资产和其他非流
动资产收回的现金净额
10,
小企业处置固定资产、无形资产和
其他非流动资产取得的现金，减去
为处置这些资产而支付的有关税费
等后的净额。
固定资产清理
营业外收入
营业外支出—坏账损失 确认的坏账准备 营业外支出
营业外支出—存货盘亏、毁损、报废
损失
存货盘亏、毁损、报废损失 营业外支出
营业外支出—无法收回的长期债券投
资损失，无法收回的长期股权投资损失
无法收回的长期债券投资损失，无
法收回的长期股权投资损失
营业外支出
5
固定资产减少的原值 157, 出售、报废、盘亏等原因减少 固定资产
无形资产—摊销 25, 累计摊销
无形资产减少的初始成本
出售、报废、对外投资等原因减少
无形资产
长期待摊费用—摊销 长期待摊费用本期摊销数 长期待摊费用
6
短期借款—新增本金 2,400, 本期新增短期借款本金 短期借款
长期借款—新增本金 本期新增长期借款本金 长期借款
7
存货—资本化利息 存货中本期增加的资本化利息 制造费用 开发成本
在建工程—资本化利息
在建工程、固定资产中本期增加的
资本化利息。
在建工程
8
短期投资、长期债券投资和长期股权
投资支付的现金
小企业进行权益性投资和债权性投
资支付的现金。包括：企业取得短
期股票投资、短期债券投资、短期
基金投资、长期债券投资、长期股
权投资支付的现金。
短期投资
长期债券投资
长期股权投资
9
收回短期投资、长期债券投资和长期
股权投资收到的现金
小企业出售、转让或到期收回除现
金等价物以外的短期投资、长期股
权投资而收到的现金，以及收回长
期债券投资本金而收到的现金。
短期投资
长期债券投资
长期股权投资
投资收益
现 金 流 量 表
2013年
编制单位：浙江 有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 本年累计金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1 13,404,
收到其他与经营活动有关的现金 2 485,
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 3 11,719,
支付的职工薪酬 4 122,
支付的税费 5 152,
支付其他与经营活动有关的现金 6 3,567,
经营活动产生的现金流量净额 7 -1,672,
二、投资活动产生的现金流量：
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 8 -
取得投资收益收到的现金 9 -
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 10 10,
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 11 -
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12 928,
投资活动产生的现金流量净额 13 -918,
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 14 2,400,
吸收投资者投资收到的现金 15 2,080,
偿还借款本金支付的现金 16 1,800,
偿还借款利息支付的现金 17 60,
分配利润支付的现金 18 -
筹资活动产生的现金流量净额 19 2,619,
四、现金净增加额 20 28,
加：期初现金余额 21 883,
五、期末现金余额 22 912,
资产负债表
编制单位：浙江 有限公司 2013年12月31日
资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 行次 期末余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 912, 883, 短期借款 31 2,400,
短期投资 2 应付票据 32
应收票据 3 320, 应付账款 33 930,
应收账款 4 2,889, 2,545, 预收账款 34
预付账款 5 37, 399, 应付职工薪酬 35
应收股利 6 应交税费 36 388,
应收利息 7 应付利息 37
其他应收款 8 1,509, 1,263, 应付利润 38
存货 9 2,114, 2,362, 其他应付款 39 731,
其中:原材料 10 930, 699,
其他流动负债 40
在产品 11 流动负债合计 41 4,450,
库存商品 12 1,184, 1,663,
周转材料 13 非流动负债：
其他流动资产 14 长期借款 42
流动资产合计 15 8,392, 8,473, 长期应付款 43
非流动资产： 递延收益 44
长期债券投资 16 其他非流动负债 45
长期股权投资 17 90, 90, 非流动负债合计 46
固定资产原价 18 1,587, 816, 负债合计 47 4,450,
减：累计折旧 19 582, 395,
固定资产账面价值 20 1,004, 420,
在建工程 21
工程物资 22
固定资产清理 23
生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）:
无形资产 25 991, 1,017, 实收资本（或股本） 48 5,080,
开发支出 26 资本公积 49
长期待摊费用 27 盈余公积 50
其他非流动资产 28 未分配利润 51 948,
非流动资产合计 29 2,085, 1,528, 所有者权益（或股东权益）合计 52 6,028,
资产总计 30 10,478, 10,001, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 10,478,
单位负责人： 会计： 制表：
会小企01表
单位：人民币元
年初余额
1,800,
970,
12,
10,
338,
3,165,
6,296,
6,296,
3,000,
704,
3,704,
10,001,
资产负债表
利润表
编制单位： 2013年
项 目 行次 本年累计金额
一、营业收入 1 11,487,
减：营业成本 2 10,464,
营业税金及附加 3 12,
其中：消费税 4
营业税 5
城市维护建设税 6 7,
资源税 7
土地增值税 8
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10 5,
销售费用 11 341,
其中：商品维修费 12
广告费和业务宣传费 13
管理费用 14 281,
其中：开办费 15
业务招待费 16 34,
研究费用 17
财务费用 18 60,
其中：利息费用（收入以“-”号填列） 19 60,
加：投资收益（损失以“-”号填列） 20
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21 326,
加：营业外收入 22
其中：政府补助 23
减：营业外支出 24
其中：坏账损失 25
无法收回的长期债券投资损失 26
无法收回的长期股权投资损失 27
自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28
税收滞纳金 29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30 326,
减：所得税费用 31 82,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32 243,
单位负责人： 会计：
会小企02表
单位：人民币元
上年金额
7,145,
6,738,
10,
6,
4,
125,
208,
25,
1,
1,
60,
60,
7,
52,
制表：
利润表
现金流量表
2013年
编制单位：浙江 有限公司
项 目 行次 本年累计金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1 13,404,
收到其他与经营活动有关的现金 2 485,
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 3 11,719,
支付的职工薪酬 4 122,
支付的税费 5 152,
支付其他与经营活动有关的现金 6 3,567,
经营活动产生的现金流量净额 7 -1,672,
二、投资活动产生的现金流量：
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 8 -
取得投资收益收到的现金 9 -
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 10 10,
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 11 -
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12 928,
投资活动产生的现金流量净额 13 -918,
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 14 2,400,
吸收投资者投资收到的现金 15 2,080,
偿还借款本金支付的现金 16 1,800,
偿还借款利息支付的现金 17 60,
分配利润支付的现金 18 -
筹资活动产生的现金流量净额 19 2,619,
四、现金净增加额 20 28,
加：期初现金余额 21 883,
五、期末现金余额 22 912,
单位负责人： 会计： 制表：
会小企03表
单位：人民币元
上年金额
-
-
-
-
883,
现金流量表
企业信用评价财务指标计算表
指标项目 标准值 企业实际值
一
、
偿
债
能
力
1、资产负债率 ≤70% %
2、流动比率 ≥130% %
3、经营性净现金流量 >0 -1,672,
4、现金净流量 >0 28,
5、现金流动负债比率 ≥20% %
6、利息保障倍数 ≥4
二
、
盈
利
能
力
7、总资产报酬率 ≥8% %
8、销售利润率 ≥12% %
9、净资产收益率 ≥12% %
三
、
经
营
及
发
展
能
力
评
价
10、存货周转率 ≥300% %
11、销售收入增长率 ≥11% %
12、净利润增长率 ≥8% %
13、净资产增长率 ≥10% %
得 分
计算公式
负债/资产
流动资产/流动负债
经营性净现金流量/流动负债
（利润总额+当年利息支出）/当年利息支出
（利润总额+当年利息支出）/资产年平均余额
税后净利润/销售收入
税后净利润/净资产年平均余额
产品销售成本/平均存货
(本年销售收入—上年销售收入)/上年销售收入
（本年净利润—上年净利润）/上年净利润
（年末净资产—年初净资产）/年初净资产
企业信用评价财务指标计算表
