十四、 固定资产、无形资产设置方案
新用户建帐当年操作流程如下图：
安装固定资产系统
在公共模块中设置集
团公共信息
在固定资产子系统中设
置各公司的初始信息
资
产
项
目
资
产
类
别
资
产
来
源
资
产
用
途
资
产
状
态
资
产
类
型
变
更
类
型
折
旧
方
法
单
位
使
用
项
目
资
产
卡
片
维
护
减
值
准
备
定
义
资产
增加
工作
量输
入
计提
折旧
部门
占用
量输
入
折旧
分摊
月末结转
转入下一个会计期间
年末结转
资
产
初
始
财务
部门
日常
业务
处理
折
旧
计
算
月
末
处
理
资产
减少
资产
清理
资产
变卖
资产
变更
大修
理记
录
减值
准备
减值
准备
审核
资产
调出
清单
旧资
产增
加
折旧
额输
入
（一）、资产项目定义
备注：
1、集团公司层面增加的资产项目右侧标注“①”标识，其余未有“①”标识的资产项目为系统预
置不能修改、删除。
2、由于集团公司在固定资产模块内增设了“无形资产”、“临时设施”、“ 投资性房地产”三种资
产类别核算，而与其对应的“摊销”项目名称系统已预置的不能修改，以上定义的部分项目名称与
浪潮软件系统操作界面里显示的项目名称缺少“摊销”两个字，在实际操作使用时请按相对应的名
称使用。
序号 项目名称 类型 长度 精度 公共 系统 变更 必填 修改
1 资产名称 字符型 60 0
2 购置日期① 日期型 8 0
3 规格型号① 字符型 20 0
4 计量单位① 字符型 4 0
5 资产类别 字符型 12 0
6 资产编号 字符型 30 0
7 资产数量 数值型 12 0
8 资产原值 数值型 16 2
9 生产厂家① 字符型 30 0
10 入账日期 日期型 8 0
11 合同号（发票号）① 字符型 16 0
12 资产状态 字符型 12 0
13 资产来源 字符型 12 0
14 资产用途 字符型 12 0
15 资金来源① 字符型 12 0
16 所属部门 字符型 12 0
17 建购凭证号① 字符型 10 0
18 成新率① 数值型 8 2
19 尚可使用月份① 数值型 6 0
20 使用（摊销）年限 数值型 8 2
21 折旧（摊销）方法 字符型 12 0
22
08 年 1 月 1 日的累计
折旧（摊销）额①
数值型 16 2
23 累计折旧（摊销）额 数值型 16 2
24 入账折旧（摊销）额 数值型 16 2
25 已提（摊）月份 数值型 12 0
26 月折旧（摊销）率(%) 数值型 12 3
27 月折旧（摊销）额 数值型 12 2
28 净残值率(%) 数值型 12 3
29 净残值 数值型 12 2
30 年折旧（摊销）率(%) 数值型 12 3
31 年折旧（摊销）额 数值型 12 2
32 当月计提 布尔型 1 0
33 资产原值评估增减额① 数值型 16 2
34
累计折旧（摊销）评估
增减额①
数值型 16 2
35
评估增减月折旧（摊销）
额①
数值型 16 2
36 减值准备 数值型 12 2
37 减值后尚可使用月份 数值型 12 0
38 减值调整时累计折旧/摊销 数值型 16 2
39 已完成工作量 数值型 12 2
40 总工作量 数值型 12 2
（二）、资产编号规则生成定义
1、集团公司层面在浪潮软件系统里定义固定资产卡片编号为 2 级，编号规则是 9 大类别资产
编号（3 位）+流水号（8 位），其中：第 1-3 位表示资产类别，第 4－11 位表示流水号。
2、图示: XXX XXXXXXXX
资产类别 流水号
（三）、资产项目填列说明
资产项目填列步骤：
1、由于资产项目共有 40 项，当网速较慢时，与集团公司服务器连接不连贯，在浪潮系统操
作界面可能会出现下表资产项目显示不全的现象，必须先点击“初始”下拉菜单，再选“单位使用项
目”菜单进入后，在右下角点击“保存”才能激活所有资产项目，同时也继承了集团公司层面设置的
资产项目排序，最后点击“退出”。
2、进入普通公司层面时，资产项目排序不能实现和集团公司层面定义顺序一致，必须按下表
序号重新排序，才能保证资产卡片内数据按顺序运算，数据结果正确。点击菜单界面下面的“保存”
键，再点击“退出”键才能完整保存以上资产卡片录入的内容，如点击界面右上侧的“×”非正规退出，
可能出现信息不能完整保存，在操作界面里看不到新增资产卡片的现象。
3、在固定资产卡片初始录入时左侧带“*”号的空格是必填项，在录入以下资产项目里的“字符
型”的栏目内容时可以用“复制”、“粘贴”功能键粘贴文字信息；切记在录入“数值型”的栏目里的数据
时，必须手工一一敲入数据，并且敲击“回车键”才能保存住数据，因为如使用“复制”、“粘贴”功能
键粘贴数据时，集团公司层面在系统内定义的计算公式不识别粘贴数据，无法进行自动计算数据。
4、由于浪潮系统在固定资产卡片内预置的公式自动计算出的数据（如月折旧额、年折旧额、
累计折旧等）可在金额栏里手动重新输入数据改动计算结果，请大家在卡片初始操作数据自动生
成后不要再改动金额栏里的数据，在全部录入确认无误后点击“初始完成”卡片内的内容就不可以
改动了，所以大家初始录入数据时一定要审核录入信息正确无误。如“初始完成”后发现卡片数据
录入有重大差错，确需修改可点击“恢复初始”进入卡片修改数据。
序号 项目名称 资产项目填列说明
1 资产名称 根据资产组资入帐时所登记的名称填列
2 ﹡购置日期① 根据购置资产时所开具的发票上填写的日期填列
3 规格型号① 根据购置资产时所开具的发票上填写的规格型号填列
4 ﹡计量单位① 系统内已经预置有计量单位明细，点击右侧下拉菜单选择填列
5 资产类别 系统内已经预置有资产类别明细，点击右侧下拉菜单选择填列
6 资产编号
不用填列，可直接点击“资产编号”框，系统按固定资产“资产 9
大类别”的顺序编号，加流水号自动生成资产编号，流水号长度
为 11 位，前 3 位编号为“资产类别”，后 8 位为流水号
7 资产数量 不用填列，集团资产统一按一物一卡管理，自动生成数量“1”
8 资产原值
1、如果是 07 年 1 月 1 日前购置的资产，按中发国际评估公司
评估后返还表里的价值填列；
2、如果是 07 年 1 月 1 日后购入的资产，按资产组资入账时的
价值（包括附属设备的价值）填列
9 生产厂家① 根据购置资产时所签合同或开具的发票上的生产厂商名称填列
10 入账日期 根据资产组资入帐时所登记的日期填列
11 合同号（发票号）① 根据购置资产时所签合同或开具发票上合同号（发票号）填列
12 资产状态 系统内已经预置有资产状态明细，点击右侧下拉菜单选择填列
13 资产来源 系统内已经预置有资产来源明细，点击右侧下拉菜单选择填列
14 资产用途 系统内已经预置有资产用途明细，点击右侧下拉菜单选择填列
15 ﹡资金来源① 系统内已经预置有资金来源明细，点击右侧下拉菜单选择填列
16 所属部门
根据资产所服务或属于的主要部门，点击右侧菜单选择各单位
在系统初始时定义的单位所属部门明细，一一对应填列
17 ﹡建购凭证号① 根据资产在组资入帐时所生成的财务凭证类别加流水号码填列
18 成新率①
1、如果是 07 年 1 月 1 日前购置的资产，按中发国际评估公司
评估后返还的评估表中“成新率”填列；
2、如果是 07 年 1 月 1 日后购入的资产，不用填列
19 尚可使用月份①
1、如果是 07 年 1 月 1 日前购置的资产从 08 年 1 月 1 日起计算
的尚可使用月份数，按“尚可使用月份＝使用/摊销年限×12×成
新率-12（舍尾取整）”公式手工计算后填列；
2、如果是 07 年 1 月 1 日后购入的资产，按“尚可使用月份＝使
用/摊销年限×12－已提/摊月份” 公式手工计算后填列
20 使用（摊销）年限
1、如果是一般固定资产，不用填列，在选择“资产类别”时系统
已预置相对应的“使用年限”，自动生成；
2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际摊销年填列
21 折旧（摊销）方法
1、如果是 07 年 1 月 1 日后购入资产，点击“资产类别”后会自
动弹出系统预置集团公司统一采用的折旧方法“平均年限法”
2、如果资产在 06 年 12 月 31 日评估有增减值，必须将折旧方
法改选为“评估增减值后的平均年限法”，才能使在此后的资产
折旧/摊销相关项目的自动计算数据保证正确
22
08 年 1 月 1 日的累计
折旧（摊销）额①
根据截止 08 年 1 月 1 日账面累计已计提的折旧或摊销金额填
列
23 累计折旧（摊销）额
集团公司统一在 08 年 1 月 1 日启用浪潮软件系统，系统自动计
算出的“累计折旧/摊销额”与截止“08 年 1 月 1 日的累计折旧/摊
销额”如有差异，必须以上行的“08 年 1 月 1 日的累计折旧/摊销
额”数据为准，手工重新输入与上一行一致的数值
24 入账折旧（摊销）额 不用填列，浪潮软件系统根据“累计折旧/摊销额”自动生成
25 已提（摊）月份
1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮软件系统自动根据资
产组资入帐时的日期计算生成
2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据已经摊销月数填列
26 月折旧（摊销）率(%)
1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮系统自动根据“资产
类别”预置计算公式生成；计算公式见第 12 页“折旧方法定义”
2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销率填列
27 月折旧（摊销）额
1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮系统自动根据“资产
类别”预置计算公式生成；计算公式见第 12 页“折旧方法定义”
2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销额填列
28 净残值率(%)
1、如果是一般固定资产，不用填列，系统自动根据集团公司按
总公司统一规定的，固定资产预计净残值率 5%生成；
2、如果是“无形资产”、“临时设施”，系统自动根据集团公司统
一规定的，预计净残值率 0%生成。
29 净残值 不用填列，浪潮系统自动根据“资产类别”预置计算公式生成
30 年折旧（摊销）率(%)
1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮系统自动根据“资产
类别” 预置计算公式生成
2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销率填列
31 年折旧（摊销）额
1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮系统自动根据“资产
类别”预置计算公式生成
2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销额填列
32 当月计提 是指在空白格里点击选择资产组资入帐当月是否计提或摊销
33 资产原值评估增减额① 是指资产经中发评估公司评估后原值与评估前原值的增减数
34
累计折旧（摊销）评估
增减额①
是指资产经中发评估公司评估后累计折旧/摊销与评估前累计
折旧/摊销的增减数
35
评估增减月折旧（摊销）
额①
＝（资产原值评估增减额-累计折旧/摊销评估增减额）/(尚可使
用月份+1) 注：折旧/摊销起始时间为：07 年 11 月 30 日
36 减值准备
按照《企业会计制度》规定，如果固定资产账面价值低于其可
回收金额的，应当记提减值准备
37 减值后尚可使用月份 是指资产在计提减值准备后仍然可继续使用的月数
38 减值调整时累计折旧/摊销 是指资产在计提减值准备时，资产累计已计提的折旧/摊销数
39 已完成工作量 企业的折旧方法采用“工作量法”时资产累计已完成的工作量
40 总工作量
企业的折旧方法采用“工作量法”时，资产预计可完成的总工作
量，根据资产的具体情况可以是行驶里程或运转的工时等
怎样使用固定资产卡片复制功能？
由于集团资产统一按“一物一卡”管理，如有单位购置了规格型号等各项内容相同的，且数量
较多的资产，在录完此批资产的第一个固定资产卡片各项内容“保存”退出后，可使用“复制功能”
减少固定资产卡片录入工作量，
具体操作步骤为：先点击左下角“增加”功能键，增加一个空白的固定资产卡片，再在新界面
左下角选择“复制”功能键，弹出对话框根据自己单位购入资产的“类别”和“数量”选择填列“复制资
产编号”和“复制资产份数”，自动生成与被复制固定资产卡片的内容信息一致的新卡片，再根据实
际情况进行局部修改审核无误后，点击“保存”后退出。
（四）、固定资产卡片打印格式定义：
怎样从普通公司层面引入集团公司统一定义的固定资产卡片打印标准格式文件？
普通公司层面下必须在固定资产模块下的“资产”菜单下，点击“卡片打印格式定义”菜单里点
击“增加”键设置“固定资产卡片打印格式”项目，再点击“定义格式”进入操作界面左上角，选择“文
件”菜单，点击“打开”功能键，选择引用集团公司下发统一设置好的后缀名是“fr3”的文件，保存后
退出。
备注：
以下固定资产卡片打印标准格式显示内容为通用资产项目排列顺序，不包括普通公司根据本
单位实际情况引入的“资产类别特殊项目”。
集团公司定义固定资产卡片打印标准格式如下图所示：
（五）、资产类别定义
备注：资产类别参照总公司《会计核算办法》中的资产类别来定义，集团公司层面增加的“三
大资产类别”和“个别明细类别”右侧标注有“①”标识。
类别编号 类别名称 折旧方法
折旧
年限
残
值
折旧 年
限是否
残值
率是
停用
率 公共 否公共
001 房屋建筑物 平均年限法
001001 房屋 平均年限法 35 5% 是 是
001002 建筑物 平均年限法 35 5% 是 是
001003 传导设施 平均年限法 35 5% 是 是
001004 简易房 平均年限法 35 5% 是 是
002 施工机械 平均年限法
002001 起重机械 平均年限法 10 5% 是 是
002002 挖掘机械 平均年限法 10 5% 是 是
002003 土方铲运机械 平均年限法 10 5% 是 是
002004 凿岩机械 平均年限法 10 5% 是 是
002005 基础及凿井机械 平均年限法 10 5% 是 是
002006 钢轨、钢筋及混凝土机械 平均年限法 10 5% 是 是
002007 输送机 平均年限法 10 5% 是 是
002008 工业泵类 平均年限法 10 5% 是 是
002009 桥梁、隧道、水工机械 平均年限法 10 5% 是 是
003 运输设备 平均年限法
003001 汽车 平均年限法 5 5% 是 是
003001001 汽车 平均年限法 5 5% 是 是
003001002 摩托车 平均年限法 5 5% 是 是
003002 火车 平均年限法 10 5% 是 是
003003 轮船 平均年限法 10 5% 是 是
003099 其他 平均年限法 5 5% 是 是
004 生产设备 平均年限法
004001 木工加工机械 平均年限法 10 5% 是 是
004002 金属切削机床 平均年限法 10 5% 是 是
004003 锻压、剪冲设备 平均年限法 10 5% 是 是
004004 焊接及切割设备 平均年限法 10 5% 是 是
004005 铸造及热处理设备 平均年限法 10 5% 是 是
004006 动力设备 平均年限法 10 5% 是 是
004007 维修专用设备 平均年限法 10 5% 是 是
004008 印刷机械 平均年限法 10 5% 是 是
004099 其他 平均年限法 10 5% 是 是
005 测量及实验设备 平均年限法
005001 试验设备 平均年限法 5 5% 是 是
005002 测定仪器 平均年限法 5 5% 是 是
005003 计量仪器 平均年限法 5 5% 是 是
005004 探伤仪器 平均年限法 5 5% 是 是
005005 测绘仪器 平均年限法 5 5% 是 是
005099 其他 平均年限法 5 5% 是 是
006 其他固定资产 平均年限法
006001 办公用具 平均年限法 5 5% 是 是
006002 度量及消防用具 平均年限法 5 5% 是 是
006003 文体宣传用具 平均年限法 5 5% 是 是
006004 炊事用具 平均年限法 5 5% 是 是
006005 医疗器具 平均年限法 5 5% 是 是
006006 营业柜台、货架 平均年限法 5 5% 是 是
006007 地毯 平均年限法 5 5% 是 是
006008 相片冲印设备 平均年限法 5 5% 是 是
006009 其他 平均年限法
00600901 洗涤设备 平均年限法 5 5% 是 是
00600902 公安监察专用仪器 平均年限法 5 5% 是 是
00600903 安全保险设备 平均年限法 5 5% 是 是
00600904 电冰箱 平均年限法 5 5% 是 是
00600905 冷冻机 平均年限法 5 5% 是 是
00600906 空调 平均年限法 5 5% 是 是
00600910 土地① 不提折旧
00600911 其他 平均年限法 5 5% 是 是
007 临时设施① 按使用期摊销
007001 临时建筑物 按使用期摊销
007001001 办公室 按使用期摊销
007001002 作业棚 按使用期摊销
007001003 材料库 按使用期摊销
007001004 福利设施 按使用期摊销
007001005 配套建筑设施 按使用期摊销
007001006 简易房 按使用期摊销
007001007 铺轨基地① 按使用期摊销
007001099 其他 按使用期摊销
007002 临时水、电、热管线 按使用期摊销
007002001 给排水管线 按使用期摊销
007002002 供电管线 按使用期摊销
007002003 供热管线 按使用期摊销
007003 临时道路 按使用期摊销
007003001 临时铁路专用线 按使用期摊销
007003002 轻便铁道 按使用期摊销
007003003 临时道路 按使用期摊销
007099 其他 按使用期摊销
008 无形资产① 按使用期摊销
008001 专利权 按使用期摊销
008002 非专利技术 按使用期摊销
008003 商标权 按使用期摊销
008004 著作权 按使用期摊销
008005 特许权 按使用期摊销
008006 土地使用权 按使用期摊销
008007 房屋使用权 按使用期摊销
008008 软件使用权 按使用期摊销
008009 场地使用权 按使用期摊销
009 投资性房地产① 平均年限法
009001 房屋建筑物 平均年限法 35 5% 是 是
009002 土地使用权 平均年限法 35 5% 是 是
（六）、资产类别特殊项目定义
怎样在普通公司层面引入集团公司层面统一定义的“资产特殊项目”？
以下资产特殊项目必须在“初始”菜单下“单位使用项目”功能键里，选择点击“资产类别：公共
类别 ”，进入选择末级资产类别点击“确定”后再点“增加”，选择顺序后的“ ”功能
键一一点击特殊项目名称，将其全部引入，最后点击“保存”后点击“退出”后，完成普通公司层面
下资产特殊项目引入操作。下图是以“房屋”为例，引入其全部资产特殊项目后的效果图
类别
编号
房屋 建
筑物
施工 机
械
运输设备
生产 设
备
测量实
验设备
其他固
定资产
无
形
资
产
临
时
设
施
投资性 房
地产
01 宗地名称 设备编号 设备编号 设备编号 设备编号 设备编号
宗地
编号
宗地名称
02 土地证编号 车辆牌号 车辆牌号
（合格）
技术证书号
（合格）
技术证书
（合格）
技术证书
土地
证编
土地证编号
号 号 号
03 详细座落地址
（合格）
技术证书
号
证载权利人
名称
制卡人 制卡人 制卡人
详细
座落
地址
详细座落地址
04 土地面积(M2) 制卡人 发动机号码 报销人 报销人 报销人
土地
面积
(M2)
土地面积(M2)
05 土地用途 报销人
（合格）技术
证书号
使用（保管）
人
使用（保
管）人
使用（保管）
人
土地
用途
土地用途
06 房产证编号
使用（保
管）人
制卡人
地上
建筑
物总
面积
房产证编号
07 建筑结构 报销人
取得
日期
建筑结构
08 建筑面积(M2)
使用（保管）
人
准用
年限
建筑面积(M2)
09
成本单价
(元/m2)
开发
程度
成本单价
(元/m2)
10 用 途
制卡
人
用 途
11 总层数
报销
人
总层数
12 层 高
使 用
（ 保
管 ）
人
层 高
13 檐 高 檐 高
14 房地产来源 房地产来源
15 权利人名称 权利人名称
16
是否包含土地价
值
是否包含土地价
值
17 是否设定抵押权 是否设定抵押权
18
是否为外购商品
房
是否为外购商品
房
19 是否为房改房 是否为房改房
20
如 是 房 改 房
是否还要继续房
改
如 是 房 改 房
是否还要继续房
改
21
是否存在
有账无实情况
是否存在
有账无实情况
22 制卡人 制卡人
23 报销人 报销人
24 使用（保管）人 使用（保管）人
（七）、资产来源定义（注：系统预置明细）
来源编号 来 源 名 称
01 直接购入
02 其他单位投入
03 接受捐赠
04 盘盈
05 在建工程转入
06 融资租入
07 内部调入
08 非货币性交易
09 债务重组
10 非同一控制下合并
11 行政划拨土地
12 政府补贴
（八）、资产用途定义（注：系统预置明细）
用途编号 用 途 名 称
01 生产用
02 管理用
03 销售用
04 车间管理用
05 项目管理用
06 租出
07 非独立核算三产用
08 土地
（九）、资产状态定义（注：系统预置明细）
状态编号 状 态 名 称 计提折旧 备 注
01 正常在用 是
02 季节性停用 是
03 不需用未使用 是
04 在用提足 否
05 在用不提（土地） 否
（十）、变更类型定义（注：系统预置明细）
编号 名 称 使 用 类 别
01 原值重置 所有类别
02 资产评估 所有类别
03 内部调拨 所有类别
04 状态变动 所有类别
05 使用权变更 所有类别
（十一）、资产处置类型定义（注：系统预置明细）
编号 名 称
01 出售
02 内部转移
03 投资转出
04 报废清查
05 盘亏损坏
06 捐赠
07 剥离
08 非货币性交易
09 债务重组
10 非同一控制下合并
99 其他
（十二）、资金来源定义
编号 名 称
01 自有资金
02 上级拨入
03 银行贷款
04 其 他
（十三）、折旧方法定义
编号 折旧方法名称 月折旧率公式 月折旧额公式
01 平均年限法 (1-净残值率)/(使用年限*12) 本月期初原值*月折旧率
02
评估增减值后的
平均年限法
1/尚可使用月份
(资产原值-2008 年 1 月 1 日的累
计折旧-((资产原值*)))*月折
旧率(%)
03 不提折旧
备
注：
1 、“无形资产”、“临时设施”的摊销额也按照固定资产平均年限法的定义公式计算。
2、标准化方案中未列示的折旧方法在浪潮软件系统中有预置，但集团公司不允许使用。
（十四）、卡片初始完成操作
注意：
1、只有在初始建账的会计月份内，并且资产未计提过折旧时，即2008年1月1日之前购置的资
产，才可以在“资产卡片维护”菜单下输入初始资产卡片信息。资产一经点击以上图示中红框内的
“初始完成”键并进行月末“计提折旧”操作后，就不允许输入初始资产卡片了。
2、①2008年1月1日之后新购置的资产，不允许“资产卡片维护”里录入，而应进入“资产增加”菜
单中录入；
①2008年1月1日之后的固定资产内部调拨需要在“旧资产增加”菜单下操作进行资产增加录入。
3、录入所有资产卡片后，要点击“初始完成”按钮，确认初始化完成。否则，不允许进行日常
业务处理。
4、使用部门为多个，可以在使用部门处添一个主要的管理部门。对于初始的固定资产，通过
设置部门折旧初始可以确定该资产的多个使用部门；对于新增的固定资产，如果使用部门为多个，
在计提折旧的第一个月需要在部门占用量输入中设置该固定资产的使用部门和占用比例。
（十四）、普通公司月末折旧后修改月折旧额的方法
1、点击“月末”菜单键下的“计提折旧”，选择需计提折旧的固定资产点击“计算”后退出。
2、点击“月末”菜单键下的“月折旧额调整”，点击“增加” 选择需调整月折旧额的固定资产，点
击“本月折旧”栏修改数据，最后保存退出。
注意：普通公司在月末进行“计提折旧”的“计算”操作“退出”后，必须点击“折旧分摊”菜单键，
再选择“计算”功能键计算成功后“退出”，再选择“生成凭证”菜单进行自动生成凭证操作。
如跳过“折旧分摊”的菜单键操作，选择“生成凭证”菜单进行自动生成凭证操作，点击系统会弹
出以下提示：
如跳过“折旧分摊”、 “生成凭证”的菜单键操作，选择“生成凭证”菜单进行自动生成凭证操作，
点击系统会弹出以下提示：
（十五）、卡片自动计算折旧/摊销额与实际计提折旧/摊销额调整的方法
1、如果是上半年没有按 6 个月提足折旧/摊销或没有计提折旧/摊销的单位，1－6 月份先按用
友帐套里的凭证“计提折旧（摊销）额”为准在浪潮系统内录入“计提折旧（摊销）”的凭证，在浪
潮系统内 1－6 月份每月末要在“月末”菜单下进行资产“计提折旧（摊销）”操作，7 月初按固定资
产在浪潮系统内 6 月末自动计算出的“计提折旧（摊销）”累计数为准，与用友帐套内固定资产 6
月末“计提折旧（摊销）额” 累计数之间的差额，在用友和浪潮软件帐套内各做一个转账凭证，找
齐两个帐套内的“累计折旧/摊销额”，在 7 月末按浪潮软件内计算出来的“月折旧（摊销）额”在两
个帐套内同时入帐，这样保持 7-9 月份两个软件帐套并行期间内的“累计折旧（摊销）额”一致；
2、如果是系统内卡片自动计算出的月折旧/摊销率与用友软件内实际入账计算的月折旧/摊销
率因保留小数点的位数差异，出现计算出来的折旧（摊销）额有差额的现象，1－6 月份先按用友
帐套里的凭证“计提折旧（摊销）额”为准在浪潮系统内录入“计提折旧（摊销）”的凭证，在浪潮
系统内 1－6 月份每月末要在“月末”菜单下进行资产“计提折旧（摊销）”操作，7 月初按固定资产
在浪潮系统内 6 月末自动计算出的“计提折旧（摊销）”累计数为准，与用友帐套内固定资产 6 月
末“计提折旧（摊销）额” 累计数之间的差额，在用友和浪潮软件帐套内各做一个转账凭证，找齐
两个帐套内的“累计折旧/摊销额”，在 7 月末按浪潮软件内计算出来的“月折旧（摊销）额”在两个
帐套内同时入帐，这样保持 7-9 月份两个软件帐套并行期间内的“累计折旧（摊销）额”一致。
（十六）、固定资产集团内部调拨处理流程
怎样处理 2008 年 1-6 月份各单位之间如有资产内部调拨产生的问题？
1、2008 年 1-6 月份各单位之间如资产内部调拨，必须由资产调出单位录入调出的固定资产卡
片信息，并在调出资产当月进行计提折旧（摊销），随后填制“资产调出清单”，通过合并公司管
理员审核批准，划拨到资产调入单位，在软件系统实现“资产内部调拨”操作。
2、2008 年 1-6 月份各单位之间如资产内部调拨，在浪潮系统内固定资产卡片 “自动计提（摊
销）”的累计数与用友帐套凭证里的折旧（摊销）数有差异的，为区分资产在各单位使用期间费用、
成本计算差额由哪家单位分别承担的问题，规定处理方式如下：
①、调出单位七月初，以固定资产在浪潮系统内调出当月末自动计算出的“计提折旧（摊
销）”累计数为准，与用友帐套内固定资产调出当月末“计提折旧（摊销）额” 累计数之间的差额，
在用友和浪潮软件帐套内各做一个转账凭证，调整资产调出当月之前产生的“计提（摊销）差额”；
①、调入单位七月初，以固定资产在浪潮系统内 6 月末自动计算出的“计提折旧（摊销）”累
计数为准，与用友帐套内固定资产 6 月末“计提折旧（摊销）额” 累计数之间的差额，在用友和浪
潮软件帐套内各做一个转账凭证，调整资产调出当月之后产生的“计提（摊销）差额”。
适用范围：
此流程只适用于非收益性质的调拨，也就是法人实体内部的调拨，不同法人实体间的调拨不
适用此流程。
固定资产集团内部调拨具体要求：
要求一、普通公司在完成调拨当月的资产“计提折旧（摊销）”后，才能做资产调出清单；
要求二、只有通过普通公司的直接上级（合并公司）管理员审核后，在系统内做确认调拨操
作才能实现普通公司之间的资产调拨。
例如单位架构为：
01 中铁十五局集团有限公司
0101 中铁十五局集团本部
0102 中铁十五局集团一公司（合并公司）
010201 中铁十五局集团一公司本部
010202 中铁十五局集团一公司华东指挥部
010203 中铁十五局集团一公司华南指挥部
如果想把固定资产从中铁十五局集团一公司华东指挥部调拨到中铁十五局集团一公司华南指
挥部，具体操作流程：
中铁十五局集团一公司华东指挥部（普通公司）管理员计提当月折旧，填制“资产调出清单”。
中铁十五局集团一公司（合并公司）管理员进入“资产调拨”菜单下选择并确认被调拨资产，
即选择调出单位“中铁十五局集团一公司华东指挥部”，调入单位“中铁十五局集团一公司华南
指挥部”。
中铁十五局集团一公司华南指挥部（普通公司）管理员进入固定资产界面，在“旧资产增加”
菜单下窗口，已经自动显示出被调拨资产信息，中铁十五局集团一公司华南指挥部不需做任
何工作。
备注：如果是不同独立法人帐套之间资产转移业务，属于资产买卖业务，不能适用此流程。
要做的工作是在资产调出帐套做资产减少，在接受公司帐套做资产增加，财务核算按照资产买卖
业务处理。
具体操作步骤如下：
第一步、中铁十五局集团一公司华东指挥部帐套管理员，在“月末”菜单下点击“计提折旧”菜
单，点击左下角的“计算”键后，再点击“退出”键正常退出；
图（1-1）
第二步、中铁十五局集团一公司华东指挥部帐套管理员，在“资产”菜单下点击“资产调出清单”
菜单，再点击左下角的“增加”键；
图（1-2）
这个办公大楼在调出前还是中铁十五局集团一公司华东指挥部的资产，所以中铁十五局集团
一公司华东指挥部需要对它先计提折旧。
第三步、中铁十五局集团一公司（合并公司）管理员做“资产调拨”操作；
图（1-3）
点击“增加”功能键，选择双击被调拨资产的栏次，显示以下图示信息：
图（1-4）
红框内的部分是可以手动修改的，可以修改“调入资产原值”、“调入累计折旧”、“调入净残值”
等栏目内的数值。
第四步、中铁十五局集团一公司华南指挥部管理员打开“旧资产增加”菜单，发现刚才调拨的
资产已经自动的增加到了中铁十五局集团一公司华南指挥部里面，双击此栏目就可看见调入资产
的详细信息。
图（1-5）
如果要取消资产的调拨，中铁十五局集团一公司（合并公司）管理员直接在此操作界面下面
点击“删除”键即可。
但是如果中铁十五局集团一公司华南指挥部已经进行月末计提折旧并“月结”了，则不能再取
消调拨了。
（十七）、定义转账凭证模板及自动生成凭证
凭证接口定义有两种方法：
第一种方法是普通公司自己定义模板；
第二种方法是普通公司直接复制引用其他普通公司的模板（注意：推荐使用第二种方法）。
（1）、第一种方法 普通公司自己定义模板
凭证接口定义总体分三个步骤：
1、凭证模板类别定义；2、凭证模块定义；3、科目映射定义。
“凭证模板类别”是指同类凭证模板的归属，比如定义一个资产类别和工资类别，资产类下边
定义固定资产增加 减少和折旧的模板；
“凭证模板定义”是指定义一个具体的凭证模板，有凭证类型，凭证分录，分录科目，分录取
数等等；
“科目映射定义”就是定义科目和业务模块的对应，拿固定资产模块来说，房屋建筑物类资
产对应 1602001（累计折旧——房屋建筑物），机械设备类对应 1602002（累计折旧——机械设
备）。下边具体讲解，并且以固定资产折旧模板为例。
1、凭证模块类别定义
操作步骤：普通公司用户→基础数据→凭证接口→凭证类别模板定义
输入凭证模板类别名称并选择“应用”和“模块”保存即可。“应用”和“模块”不能选择错误，否则
模板将无法定义。以现有凭证模块来说，固定资产和工资的“应用”都选择“财务会计”。
2、凭证模板定义
操作步骤：普通公司用户→基础数据→凭证接口→凭证类别模板定义
定义凭证模板基本信息
点击“新建”，按照图片红色字体说明操作即可。此处要注意的是“数据源”，“数据源”决定了数
据的取数功能强弱和需求的满足程度。如图（2-1）
“编号”后边的那个“共享”功能框，如果在其左侧复选框选择打勾，普通公司定义的凭证模板
就可以实现设置信息“共享”被其他普通公司复制引用。
图（2-1）
.定义凭证分录
选择模板，然后点击“定义”，定义具体的凭证类型，是否允许编辑、凭证日期、附件张
数制单人、凭证分录等信息，通过“新建分录”来定义分录。如图（2-2）
图（2-2）
定义分录取数
选择一条分录，定义分录的具体信息，映射列表、分录金额、辅助核算、辅助金额及分录摘
要。分录摘要不再讲解，其他四个步骤如下图。科目分为“固定”和“映射”。
如果选择“固定”则直接指定相应的科目即可。
如果是“映射”则必须在后面的映射列表中选择相应的科目映射。需要用到什么科目映射就去
科目映射处定义科目映射。
下边的图中是按照科目映射操作步骤来演示的。
图（2-3）
3.科目映射关系定义
操作步骤：普通公司用户→基础数据→凭证接口→科目映射定义
输入科目映射名称，选择数据源点击“保存”。如果模板 00001 要用到科目映射 0000001 则
两者的数据源必须一致
点击刚刚保存的编号，点映射列处的“定义”，选择科目映射定义时候要使用的字段名称。
这个映射列决定了我们映射科目的映射内容。
点击下边功能按钮处的“定义”。定义具体的映射内容。以固定资产折旧科目为例，如
步骤选择的了类别，则在 中就是 房屋建筑物类资产对应 1602001（累计折旧——房屋建筑
物），机械设备类对应 1602002（累计折旧——机械设备）。图（3-1，3-2，3-3）
图（3-1）
图（3-2）
图（3-3）
（2）、第二种方法 复制其他普通公司公司模板
普通公司可以通过“复制”的方式来引用其它普通公司的凭证模板，把其它普通公司凭证模板
复制过来后，再根据自己公司的实际帐务处理情况，在系统内的相关“借方明细科目”设置进行简
单调整，就可以使用凭证模板，自动生成转账凭证了。具体操作步骤如下：
第一步、定义凭证模板类别
操作步骤：普通公司用户→基础数据→凭证接口→凭证类别模板定义
第二步、点击复制“凭证模板定义”
点击“复制”功能键后会出现如图（3-4）所示内容
①、先点击“来源单位”右侧的“ ”功能键后，再选择被复制的“凭证模板”的单位；
①、先点击“来源模板”右侧的“ ”功能键后，再选择被复制的“来源模板”的模板名称；
①、点击模板名称上的 即可自动获得被引用的凭证模板；
图（3-4）
①、把“同时复制使用的科目映射”、“同时复制使用的辅助映射”前边的复选框选中。最终效果
如下图。图（3-5）
图（3-5）
第三步、调整并对应借方科目映射
直接将其他公司凭证模板引入省去了定义的工作，但并不是一劳永逸，还要对借方科目微调。
以“固定资产折旧模板”来为例，资产折旧模板的“贷方科目”是集团公司层面已统一定义，不
用再作调整，而“借方科目”映射就要进行调整，要根据各单位实际情况手工一一对应并定义相关
科目。
例：如果有 0101 公司和 0102 公司两个普通公司，0102 公司从 0101 公司复制引入凭证模板。
在 0101 公司中，001002“建筑物”的累计折旧进入管理费用。而 0102 公司的 001002“建筑物”
要进入 5401“工程施工”。那 0102 公司在复制 0101 公司的凭证模板后，就要调整模板借方科目映
射。
操作步骤：点击 基础数据→凭证接口→科目映射。点击“借方”，再点击“定义”（划红框的那
个定义）如图 3-6 弹出图 3-7，在 3-7 中点击 001002（建筑物）右侧的“ ”功能键现在相对
应的 5401 科目就可以了。
图（3-6）
图 3-7
（十八）、定义自动生成凭证辅助信息
如果借方科目在总账中设置了行业类别和建筑合同专项，则自动生成的凭证必须填写辅助信
息才能保存。辅助信息可以手工填写，也可以自动生成。
自动生成凭证辅助信息步骤：
①、基础管理→基础数据→凭证接口→凭证模板定义→点击模板类别右侧的“ ”功能键→选
择“固定资产折旧”模块→累计折旧借方科目→定义分录后弹出如图 4-1 所示内容；
①、在图 4-1 中红框处点击“项目核算”功能键，则弹出图 4-2. 所示内容；
①、在 4-2 图中红线上方的“行业类别和建造合同专项”左侧复选框中点击打勾，再在红框“常
量” 左侧复选框中点击选中，最后在“常量值”下栏目空白处输入自己单位所属的“行业类别和建造
合同专项的项目编号”，点击“保存”后点击“关闭”即可。
图 4-1
图 4-2
十五、工资模块设置方案
新用户，建帐当年操作流程如下图：
（一）、工资类别定义
类别编号 类别名称 发放币种 代扣税金否 扣零单位
01 通用工资 人民币 是
02 计件工资 人民币 是
03 计时工资 人民币 是
04 通用工资 1 人民币 是
05 通用工资 2 人民币 是
06 通用工资 3 人民币 是
07 通用工资 4 人民币 是
备注：
“通用工资 1－4”类别可适用机关在编人员、离退人员、公安人员、人力资源中心所管理各类
人员等类型的工资表编制需求。
（二）、公共员工信息
项目编号 项目名称 对照否 对照表 显示格式 显示宽度
01 员工编号 字符 8
02 员工姓名 字符 10
03 所属部门 字符 10
04 外籍人员 判断 8
05 电子邮件 字符 18
06 代发银行 字符 18
07 银行账号 字符 18
08 岗位职务（职称） 字符 8
09 管理岗位档别 字符 8
10 技术等级档别 字符 8
11 生产人员档别 字符 8
12 员工性别 字符 8
13 出生年月 日期 10
14 参加工作时间 日期 10
15 员工学历 字符 8
16 身份证照号码 字符 18
17 国 籍 字符 10
（三）、通用工资类别项目
项目编号 项目名称 显示宽度 显示精度 月底清理
01 基本工资 8 2 √
02 岗位工资基数 8 2 √
03 岗位工资系数 8 2 √
04 岗位工资 8 2 √
05 工龄工资 8 2 √
06 效益工资基数 8 2 √
07 效益工资系数 8 2 √
08 效益工资 8 2 √
09 岗位津贴 8 2 √
10 流动津贴 8 2 √
11 国家津贴 8 2 √
12 女工津贴 8 2 √
13 技术津贴 8 2 √
14 交通补助 8 2 √
15 特殊津贴 8 2 √
16 补发工资 8 2 √
17 加班工资 8 2 √
18 助勤费 8 2 √
19 假期工资 8 2 √
20 出勤天数 8 2 √
21 加班天数 8 2 √
22 医疗费补贴 8 2 √
23 误餐补贴 8 2 √
24 住房补贴 8 2 √
25 补贴合计 8 2 √
26 其他 8 2 √
27 应发合计 8 2 √
28 基本养老保险 8 2 √
29 补充养老保险 8 2 √
30 基本医疗保险 8 2 √
31 补充医疗保险 8 2 √
32 大病医疗保险 8 2 √
33 失业保险 8 2 √
34 工会互助金 8 2 √
35 住房公积金 8 2 √
36 工会会员费 8 2 √
37 代扣伙食费 8 2 √
38 代扣职工欠款 8 2 √
39 代扣水电费 8 2 √
40 假期扣款 8 2 √
41 考核扣款 8 2 √
42 风险抵押金 8 2 √
43 其他扣款 8 2 √
44 扣款合计 8 2 √
45 领取人签章 8 √
备注：
1、在“业务”菜单键下点击“工资录入”进入界面后，再选右下角的“修改”功能
键，先点击“《”键将所有集团公司定义的通用工资项目导到左侧，然后根据
各单位实际使用情况，点击“>”键一一选入需要使用的工资项目；
2、在设置第 1 次发放工资项目时，“工资录入”菜单功能中将各项数据录入后，
点击“公式计算”，系统自动生成的“应税收入合计 1”、“应交税金 1”、“实发
合计 1”三项工资类别项目，在此不再设置这三项工资类别项目。另系统内每
月同批次人员最多可发放 7 次工资。
（四）、计件工资类别项目
项目编号 项目名称 显示宽度 显示精度 月底清理
01 生产件数 8 2 √
02 每件单价 8 2 √
03 计件工资 8 2 √
04 医疗补贴 8 2 √
05 其他补贴 8 2 √
06 其他 8 2 √
07 应发合计 8 2 √
08 房租 8 2 √
09 个人所得税 8 2 √
10 其他扣款 8 2 √
11 扣款合计 8 2 √
12 实发合计 8 2 √
13 领取人签章 8 2 √
（五）、计时工资类别项目
项目编号 项目名称 显示宽度 显示精度 月底清理
01 生产小时 8 2 √
02 每小时单价 8 2 √
03 计时工资 8 2 √
04 医疗补贴 8 2 √
05 其他补贴 8 2 √
06 其他 8 2 √
07 应发合计 8 2 √
08 房租 8 2 √
09 个人所得税 8 2 √
10 其他扣款 8 2 √
11 扣款合计 8 2 √
12 实发合计 8 2 √
13 领取人签章 8 2 √
（六）、代发银行定义
银行编号 银行名称 账号长度 是否固定
01 集团公司资金中心 30
02 中国建设银行 30
03 中国工商银行 30
04 中国农业银行 30
05 交通银行 30
06 中国银行 30
07 中国民生银行 30
08 光大银行 30
09 中信实业银行 30
10 招商银行 30
11 国家开发银行 30
12 华夏银行 30
13 上海浦东发展银行 30
14 深圳发展银行 30
15 广东发展银行 30
16 兴业银行 30
17 中国邮政储蓄银行 30
18 信用合作社 30
19 地方商业银行 30
20 外资银行 30
21 总公司资金中心 30
22 中国进出口银行 30
23 中国农业发展银行 30
99 其他银行 30
（七）、集团公司层面定义工资项目计算公式
编号 工资项目名称 工资项目计算公式
01 岗位工资
岗位工资基数×岗位工资系数（注：如单位没文件规定岗位工资系数，可将“岗位工
资”数录入“岗位工资基数”项，“岗位工资系数”按“1”录入
02 效益工资
效益工资基数×效益工资系数（注：如单位没文件规定效益工资系数，可将“效益工
资”数录入“效益工资基数”项，“效益工资系数”按“1”录入
03 应发合计
基本工资＋岗位工资＋工龄工资＋效益工资＋岗位津贴＋流动津贴＋国家津贴＋
女工津贴＋技术津贴＋交通补助＋特殊津贴＋补发工资＋加班工资＋助勤费＋假
期工资＋其他
04 扣款合计
基本养老保险+补充养老保险+基本医疗保险+补充医疗保险+大病医疗保险+失业
保险+工会互助金+住房公积金+工会会员费+代扣伙食费+代扣职工欠款+代扣水电
费＋假期扣款＋其他扣款
备注：1、按照集团公司制定的“标准科目体系”中相对应的银行名称设置
2、银行代发工资表导出 EXCEL 格式步骤：
①先在电脑桌面新建一个 EXCEL 表格重命名“银行代发工资表”；①进入浪潮系统工资操
作界面点击“业务”下拉菜单，选择“银行代发”菜单进入，在界面右下角点击“定义格式”键，在
界面右上角选择“栏目定义”键进入，在最右侧点击“增加”，在最左侧“栏目名称”下空白处录入
“员工姓名”，再逐一定义以后的“类型”、“长度”、“补位方式”，再在界面下面中间的“员工信息”
菜单中双击选择相同名称的“员工姓名”项，“员工信息”上一行的“栏目内容”就会引用显示出“员
工项目”，这样就定义好“栏目名称”提取的内容与“栏目内容”选择的内容的相同对应关系，最右
侧点击“保存”；在最右侧点击“增加”，按以上方式一一录入银行要求提供的表格内容。①在界
面右上角选择“格式定义”键进入，在第 3 行选择 “ EXCEL”导出文档格式，点击“确定”自动退
出当前界面；①在新界面左下角点击“生成文件”键，在“选择代发文件”最右侧点击“…”键，在“查
找范围”右侧选择进入电脑“桌面”下新建的“银行代发工资表”EXCEL 表格，点击右下角“打开”
键，然后点击左下角“确定”键退出操作界面。①打开电脑“桌面”下“银行代发工资表”，可以看见
以上操作定义工资模块里内容全部导入到表格内，再在最左侧增加 1 列，输入“序号”，再排列
“1－N”行次。
（八）、普通公司层面定义第“1－7”次发放工资项目计算公式
编号 工资项目名称 工资项目计算公式
01 应税收入合计
应发合计－国家津贴-基本养老保险－基本医疗保险-补充养老保险－补
充医疗保险－失业保险－住房公积金
02 实发合计
应发合计-扣款合计－本次应交税金（注：“本次应交税金”工资项目系
统已预置，不用录入！）
备注
1、系统预置计算个税公式：应交税金=（应税收入合计-费用金额）×所得税率－速
算扣除数
公式中：“费用金额”为个人所得税费用扣除标准，集团层面已定义“现行税率”项目，
扣除标准为 2000 元；
2、集团层面已定义“08 年 1 季度前税率”项目，扣除标准为 1600 元，并按《个人所
得税率表》内容在“所得税率”功能键下定义了详细内容。举例：如果普通公司想从 1 月
份录入工资，可在普通公司层面进入“初始”菜单，选择“工资类别启用”菜单，进入界面
后点击最下面的“修改税别”功能键，在右侧下拉菜单里选择“08 年 1 季度前税率”，再点
击“确定”键，界面最上面的“税别”、“抵扣费用额”内容会自动更改过来。如以后国家个
人所得税费用扣除标准变更，也可采用以上方式修改工资税别；
3、“所得税率”、“速算扣除数”为系统预置，根据“应税收入”额的级别自动分级并计
算，内容详见以下《个人所得税率表》。
（九）、系统预置《个人所得税率表》
级别 下限 上限 所得税率 速算扣除数
01 0 500 5 0
02 500 2000 10 25
03 2000 5000 15 125
04 5000 20000 20 375
05 20000 40000 25 1375
06 40000 60000 30 3375
07 60000 80000 35 6375
08 80000 100000 40 10375
09 100000 120000 45 15375
