全国优秀经济期刊阴香港银行监管的主要经验及其启示【摘要】香港是国际金融中心袁具有较高的金融监管水平遥分析和借鉴香港金融监管的经验袁对于完善和加强内地银行监管体系尧提高监管效率具有十分重要的意义遥本文主要分析香港银行监管体系的历史发展过程及主要特点袁从推动监管体制创新和实施风险防范为主的风险监控尧建立银行危机预警体系和完善信息披露制度等方面袁提出了加强内地商业银行监管的对策建议遥【关键词】监管体制风险防范危机预警银行业是香港的主要产业袁也是香港维持其国际金融中香港金融衍生工具日平均交易量为苑源园亿美元袁居世界第七心地位的主要支柱遥在全球最大的员园园家银行中袁有愿缘家在香位袁尤其是恒生指数等期指类金融工具袁更使香港成为一个港设有分支机构袁而内地在港的中资银行总数也达到圆圆家遥在全面的国际金融中心遥香港的货币稳定且无外汇管制尧自由香港平均圆怨园园人就拥有一家银行袁每园援园怨平方公里或员圆缘户居化程度高尧信息流动快袁是完全开放的市场之一遥分析和借鉴民就拥有一个交易网点袁这种密度是很多发达国家渊地区冤的香港银行监管的经验袁无疑具有重要意义遥金融中心城市都难以达到的遥香港银行业以外资银行或外来一、香港银行监管的历史演变过程资本控制的银行为主袁因此整个香港的银行体系外向化特征香港的银行监管在政策上受英国自由放任主义的影响明显袁以外汇收支进行的业务占全部银行业务的苑园豫袁外汇市很深遥在很长时间里袁香港政府对银行业的监管态度是完全场每日交易排名仅次于英国尧美国尧日本及新加坡袁成为世界不干预袁只有经历了严重的银行危机后袁政府才进一步进行第五大外汇市场遥香港也是世界最大的黄金交易市场之一遥改革遥因此袁香港的银行监管表现出极其明显的野危机冥改损失袁而且还可能会转化为政府的财政风险袁进而影响到政失真尧财务滥收乱支尧国有资产流失的现象遥此外袁很多企业府部门作为社会管理者职能的发挥遥内部所有权和经营权并没有完全分离袁两权分离下的企业约圆援企业财务信息管理制度的构建遥新叶通则曳构建了财务束机制流于形式袁经营者行为得不到应有的制约袁经营者滥信息管理制度袁对财务信息制度的建立尧财务信息的管理尧财用职权尧谋取私利尧独断专行等问题也非常普遍遥企业财务监务信息的披露尧经济运行监控制度以及财务评价体系等内容督体系的建立必将有利于公司治理结构的完善袁有利于规范都做了规定遥目前袁由于很多企业没有建立有效的企业财务企业的财务行为袁使企业在健全自身基础管理制度的同时袁信息管理制度袁信息闭塞尧信息失真所造成的企业管理的混也便于政府对其经济运行状况及其趋势进行监督袁监督和保乱和脱节已经非常严重袁而现代信息技术的发展为企业实行障企业经营按照自身发展战略尧法律法规以及国家的总体规集中统一的财务管理创造了必要的条件遥而构建企业财务信划协调发展遥息管理制度袁可以加强企业内部财务管理和资金监控袁从而源援构建和谐社会重要思想的体现遥社会主义和谐社会不提高资金使用效率和降低资金的风险袁不仅有利于提高财务仅要求有较为完善的社会主义市场经济体制袁而且要求有与管理的效率袁还可以带动其他管理环节的高效运转遥之相适应的政治体制尧文化体制和社会管理体制遥新叶通则曳猿援企业财务监督体系的构建遥新叶通则曳从企业经营者尧投的全篇制定思想是从财政部门的社会管理者角度出发袁立足资者和主管财政机关三个层次构建企业监督体系袁明确监督于政府公共管理的目标袁重视企业的人格化的特征曰立足于维护社会公共利益袁保障社会稳定袁治理经济秩序袁为全社会内容以及应当承担的法律责任遥鉴于企业业务类型比较复杂袁财政监督手段需要加强并予以创新袁我们借鉴证券管理各类型企业包括其相关利益主体提供财务行为规范曰通过财的经验袁引入了野公开谴责冶的处罚手段遥公司的财务监督体政政策协调资本的逐利性和政府经济管理目标的多元性的系是公司治理结构的重要组成部分袁一个设计科学尧运转有矛盾袁使企业价值最大化和社会价值最大化的目标得到统效的财务监督体系不仅对改善公司财务管理尧提高企业绩效一袁从而促进我国经济的和谐可持续发展遥有积极作用袁而且有利于提高公司会计信息的质量袁从而有主要参考文献利于我国资本市场的完善和国民经济的健康发展遥而目前我淤王方明援科学评价叶企业财务通则曳援财经论丛袁员怨怨苑曰缘国由于缺乏企业财务监督制度尧所有者主体野缺位冶袁导致国于栾甫贵援关于叶企业财务制度曳的思考援会计之友袁圆园园缘曰圆有企业内部治理结构存在缺陷袁不少国有企业存在会计信息盂何文标援四看叶企业财务通则曳援财经论丛袁员怨怨苑曰缘阴窑源园窑财会月刊渊理论冤援
全国中文核心期刊阴革冶模式袁总体来讲袁可以分为以下三个阶段院三个院一是提供公平竞争的金融环境曰二是维护存款人和投第一阶段院香港银行监管的自由放任阶段渊员愿缘源耀员怨源苑年冤遥资者的利益曰三是保持金融体系的稳定遥香港银行业历史悠久袁早在员愿缘源年袁总行设在伦敦的东方叶银行条例曳是香港金融业的基本法规袁它授权金融管理银行来港设立分行袁成为香港的第一家商业银行遥紧接着英局监管银行业袁并规定金融管理局可以通过发出业务指引的资的有利银行以及渣打银行也分别于员怨缘苑年和员怨缘怨年在香港办法对叶银行条例曳进行补充遥业务指引有两类院一类是具有设立分行袁员愿远源年由英尧美尧法与我国合资的香港上海汇丰银强制力的袁另一类是对某些业务的建议遥叶银行条例曳和业务行在香港注册成立袁成为在本地注册的第一家商业银行遥从指引构成了香港金融管理局对银行业行使监管权力的法规此以后袁香港的银行机构逐步增加袁银行业务不断扩大袁但港体系遥英政府采取自由放任的政策袁基本上不加以监管袁这种状况二、香港银行监管的主要特点一直持续了近一百年的时间遥香港金融监管制度的特点主要有三个方面院一是科学合第二阶段院香港银行监管的形成与发展阶段渊员怨源愿耀员怨怨圆年冤遥理的监管组织框架曰二是完善的市场环境中的自律行为曰三员怨源缘年二战结束袁经济的恢复和发展推动了银行业的迅是有效的金融制度环境遥速发展遥由于当时香港没有法规来约束银行的创办袁一时间员援监管体系的独立性与有效性遥香港金融监管体系主要香港银行数目激增袁银行的质量参差不齐袁这引起了香港政分为三部分院银行业的监管主要由香港金融管理局负责袁证府的关注遥为了加强对银行业的监管袁员怨源愿年员月圆怨日港英政券及期货事务监察委员会负责监管证券和期货业务袁保险业府通过了香港第一个叶银行条例曳袁正式确立了对银行的监管务监理处负责保险业的管理遥这三个主要的监管机构分业监法令遥政府的初始目的是保障公众存户利益袁维护社会稳定管袁各负其责遥香港金融管理局的明确分工是确保监管效率发展遥尽管叶银行条例曳的内容并不完善袁但对于抑制银行的的基础遥随着国际混业经营的发展袁香港金融监管机构之间盲目扩张起到了一定的作用遥随后银行数目逐步递减袁一大加强了相互间的合作与交流袁从而形成了严密的监管体系遥批不合格的银行被淘汰遥此外袁金融管理还加强同本地以及其他国家和地区的监管当圆园世纪远园年代初地产和股票市场的过度发展袁加上银行局的合作袁以避免双重监管或监管不足遥之间的过度竞争袁终于引发了员怨远员年远月的廖创兴银行挤兑事香港监管机构设置的特点是强调半官方尧非官方机构的件袁这促使香港政府着手检讨对银行业的监管制度袁并于员怨远源监管职能袁证券及期货事务监察委员会独立法人的地位与会年员园月通过了新的叶银行条例曳遥同年苑月袁外汇银行公会缔结员制度有效防止了政府的过分干涉遥因此袁香港政府无需直了一项野存款利率协议冶袁规定了持牌银行向公众吸收存款时接处理在证券及期货市场的日常监督中出现的争议遥当然袁所给予利息的最高水平遥香港政府并没有完全置身于监管过程之外袁为了规范各监管新叶银行条例曳通过后不久袁员怨远缘年香港再度爆发严重的对象营运的内部程序尧保证金融监管的公平与效率袁监管体银行危机袁这场银行危机涉及到许多银行遥员怨苑远年香港政府系自身也需要接受检查以确保监管的有效性遥香港政府专门通过叶接受存款公司条例曳袁将接受存款公司纳入监管范围遥设立了程序复检委员会袁负责对各监管对象的活动进行独员怨苑愿耀员怨苑怨年袁香港政府加强了对财务公司的监管袁设立了接立尧持续的审核遥受存款公司监理专员一职袁负责监察接受存款公司业务袁并圆援香港金融机构的自控与自律遥内控机制是香港监管体规定所有接受存款公司须定期呈交资产负债报告等遥其后袁系的基础袁它要求金融机构建立具有自我检查和约束功能的香港政府又成立了接受存款公司咨询委员会遥审计稽核部门袁对自身风险进行有效控制遥香港的自控与自香港银行公会根据员怨愿园年的叶香港银行公会法案曳于员怨愿员律体系主要由两部分组成袁完善细致的法令法规的约束是香年成立袁它的前身是香港外汇银行公会遥香港外汇银行公会港内控机制的基础遥主体法律框架的稳固与实施细则的不断成立于员怨缘园年袁主要作用是统一银行业对客户的外汇买卖价完善形成了香港法规多层次与及时应变的特点遥同业竞争与格和有关外汇业务的各项收费和处理办法遥这也是受英国传同业监督是香港内控机制的另一重要组成部分遥在开放竞争统影响的一个表现袁即除了政府不干预原则外袁还实行行业的环境中袁维护行业信誉尧保证行业市场公平有序成为共识袁内的自律管理遥员怨苑猿年香港解除外汇管制后袁该公会保留下行会制度在香港监管体系中发挥着重要作用遥来袁进入愿园年代后袁香港政府为了利用原来的外汇公会加强猿援香港银行监管法规的及时完善机制遥香港强调银行法对整个银行业的监管袁成立了统一的香港银行公会遥员怨愿圆耀制化管理袁通过完善各种金融条例与法案制定出系统的行为员怨愿远年袁香港银行业又发生了严重的危机遥在这期间袁香港政准则遥香港现有的有关金融监管的法律法规条款比较细致袁府调用了一切手段袁第一次大规模地行使了最后贷款人的职体系已经较为完整袁但香港政府仍然根据市场运行中出现的能遥经过这次危机袁香港政府对银行业监管的重要性有了更问题袁进一步改革和完善法律制度遥香港金融业经历的数次深刻的认识袁认识到预防管制措施的全面实施是必须的袁尤危机都暴露了香港金融法律体系中存在的漏洞袁但香港监管其是模式管制袁这就引出了员怨愿远年怨月颁布的新叶银行条例曳遥机构能够在危机之后及时对金融监管制度进行补充和完善遥新条例将原有的银行条例和接受存款公司条例合二为一遥这使得香港金融法律体系在反复思索和论证中得到不断完第三阶段院香港银行监管的完善阶段渊员怨怨猿年至今冤遥善袁形成了强有力的监管体系遥员怨怨猿年源月香港金融管理局成立袁原银行监理专员的职权作为世界金融中心的香港袁其银行业新的金融产品不断从此转授给金融管理局遥金融管理局确定的银行监管目标有创新袁这些新产品突破了传统业务范畴袁给银行监管带来了援财会月刊渊理论冤窑源员窑阴
全国优秀经济期刊阴新的问题遥如电话理财尧圆源小时服务尧私人银行服务尧网络银慎监管的角度袁建立健全科学有效的内部控制制度袁提高银行等袁向传统的银行监管法规提出了挑战遥面对银行新产品尧行本身对各种风险防范的能力袁有利于银行业对处于萌芽阶新服务与金融衍生产品的涌现袁金融管理局把监管重点放在段的金融风险进行及时防范尧控制和化解遥然后袁在监管方式建立行业的内部控制机制上遥首先给各监管对象提供风险管上可采用现场稽核与非现场稽核相结合尧合规监管与风险监理建议袁并要求监管对象在推行新产品与服务前袁先与金融管相结合尧对银行管理层的监管与对整个机构运行的监管相管理局商讨有关计划及其风险管理措施遥各银行必须能够确结合袁对银行业进行全方位的持续监管曰同时袁适应加入保其服务具备足够的资料安全保障袁并且委托专家对保安措宰栽韵的新要求袁还要对跨国银行实行统一监管袁及时与各国施进行定期独立评估遥监管当局建立信息交换机制袁避免金融风险的国际化遥三、香港银行监管对我国内地的主要启示猿援建立银行危机预警体系袁实行危机预警监管遥金融危机分析尧借鉴香港银行监管的做法和经验袁对完善我国内爆发前袁都会出现一些经济指标的异动现象遥每一种危机都地银行监管体系尧提高监管水平袁具有十分重要的意义遥可以找出一组变量来反映危机到来前后的不同特征袁当发生员援推动制度创新袁形成有效合理的银行监管体制遥香港显著异常变动或出现与以前危机相似的状态时袁就表明金融的金融监管体系是由金融管理局和证监会分别对银行和证体系可能存在较大风险遥构建一组反映银行危机的指标体券市场进行监管袁而金融管理局和证监会又分别隶属财政系袁以便事前进行分析并做出处理袁是一国中央银行保持金司和财经事务管理局袁财政司和财经事务管理局归特区政融稳定的关键遥因此袁要逐步建立银行预警体系袁以便及早了府行政长官领导遥借鉴香港经验袁可考虑在单一集中模式上解和掌握银行运行的风险状态袁做到防患于未然遥融入一元多头模式的优点袁形成合理高效的银行监管体制袁在现有条件下袁建立银行危机预警体系袁应充分利用中其具体设想是院在国务院下设金融监管委员会袁负责全局性国人民银行金融稽核的资料和成果遥金融稽核包括现场稽核的金融监管工作曰银监会主要负责对银行业的监管袁证监会和非现场稽核袁前者是指对银行的业务范围尧风险承受能力和保监会分别负责对证券业和保险业的监管遥等进行评估袁以风险管理为中心袁判断各项业务的完整性和构建有效合理的商业银行监管体系袁必须抓好以下三个稳定性曰后者是通过分析银行统计尧会计报表及相关信息袁对环节院淤提高中央银行的独立性遥由于体制上的原因袁我国中银行的资产质量尧资本充足率尧盈利能力和经营管理状况等央银行的独立性较低袁这不仅不利于中央银行货币政策的有进行分析尧比较和判断遥在金融稽核的基础上袁中国人民银行效实施袁而且还会影响金融监管的效率遥因此袁必须提高中央要对金融机构的风险做出判断和评价袁根据风险的性质尧特银行的独立性袁增强其监管权威性和统一性袁促进专业化监征和严重程度对金融机构及时进行预警袁及时采取控制和化管水平的提高遥于重视行业自律组织的监督作用遥在香港袁银解措施袁防止银行风险的进一步发展和恶化遥同时袁借鉴香港行公会尧接受存款公司公会尧香港资本市场协会及其他专业金融管理局对金融机构实行的野悦粤酝耘蕴冶风险评估制度袁还要团体等袁通过订立利率协议尧规定收费标准尧实行业务限制等建立商业银行信用评级体系袁通过对银行的资本充足率尧资方式约束会员经营行为袁强化自律性管理机制袁这种机制对产质量尧经营管理水平尧盈利能力和资产流动性等五方面的香港银行业的有序竞争和风险规避发挥了重要作用遥我国内检查尧比较袁把银行化分为五类不同质量的银行袁包括优良尧地的银行业同业公会已经成立袁应该充分发挥其在行业自律良好尧有问题尧有重大问题和财务状况恶化等袁分类采取相应方面的监督作用遥盂健全监管法规遥银行依法经营尧监管当局的监管办法袁使商业银行的风险最小化遥依法监管是市场经济条件下金融体系正常运行的前提袁应当源援完善信息披露制度袁增强银行透明度遥及时尧完整地披制定叶金融监管法曳等相关法律袁赋予中国人民银行尧金融监露银行信息是监管当局实施有效监管的前提遥目前袁我国内管委员会尧银行尧证券尧保险等各专业委员会的监管职能和权地银行体系的信息基本上只向中国人民银行提供袁社会公众力袁明确各监管主体的目标和责任袁形成协调统一的监管合一般难以了解银行真实的经营状况尧财务情况尧风险管理水力袁保证金融业合规有序运行遥平等袁并且银行体系普遍存在着虚报数字尧统计失真等现象袁圆援实施审慎尧以风险防范为主的全方位的风险监控遥银行这些使中国人民银行无法了解银行的经营风险状态遥必须完业是一个以经营信用为基础的特殊行业袁由于信用本身包含善银行信息披露制度袁制定统一口径袁建立定期报送制度袁可许多不确定因素袁这就决定了银行业具有的内在不确定性尧参照香港经验袁所有披露的数字和资料必须经过独立审计师银行业的重要性及整个金融体系的脆弱性要求对银行业要或会计师审核和监督袁确保信息的真实性和可靠性遥同时袁不实施审慎尧以风险防范为主的监管遥世界各国在放松金融管仅要向监管层及时准确地提供信息袁还要及时向社会公众披制的同时袁都加强了以风险为中心的审慎监管遥香港也不断露信息袁形成银行自身监管尧中国人民银行外部监管和社会向国际监管原则靠拢袁有的方面甚至比国际公认标准更严公众监督的新格局遥格袁这样才保证了整个银行体系稳健运行遥我国内地的银行主要参考文献业潜伏着很大的风险袁应该按照国际通行和公认的监管原淤国世平援香港金融监管援北京院中国计划出版社袁圆园园圆则袁如叶巴塞尔协议曳尧叶有效银行监管的核心原则曳等袁加强对于陈建华援金融监管有效性研究援北京院中国金融出版社袁银行体系的监管遥首先袁从银行业的开业标准尧审批开业申请圆园园圆到银行发展目标尧业务程序等袁建立起严格的风险监测和信盂谢伏瞻援金融监管与金融改革援北京院中国发展出版社袁息系统袁把监管贯穿于银行业经营的全过程遥其次袁从银行审圆园园圆阴窑源圆窑财会月刊渊理论冤援
