第33卷第3期武汉理工大学学报·信息与管理工程版Vol. 33 2011年6月 JOURNAL OF WUT( INFORMATION & MANAGEMENT ENGINEERING) 文章编号:1∞'7-144X(2011 )03 -0469 -03 文献标志码:A现行装备采购定价模式中棘轮效应研究梁新，张怀强(海军工程大学经济管理系，湖北武汉430033)摘要:针对我军现行装备采购定价模式中仍然存在的计划管理体制影响装备采购绩效的问题，根据现行装备定价模式与实践的特征，建立了基本分析模型。在基本假设的基础上，借助多重动态博弈分析，得出企业在成本决策中的动态行为与均衡，再根据均衡分析过程，提出规避"棘轮效应"机制设计的初步构想，如果取适当激励定价机制，改变企业收益函数，实现企业实际成本控制能力水平与生产的均衡，同时，还应规制企业报价行为，在企业虚报戚本预期收益中增加被查出后的惩罚因子，实现实报成本的新均衡。关键词:采购定价模式;采购成本;棘轮效应中图分类号:: 10. 3963/j. issn. 1'7 -144X. 2011. 03. 035 ∞J"棘轮效应"是BERUNER[l在分析前苏联效应是指经济活动中某种行为惯性趋势的不可逆式企业的管理行为时提出的。棘轮效应是指在计性);另一方面，诚实守信、管理技人多、绩效好的划体制下企业的年度生产指标根据上年的实际生企业，由于成本越低、价格越低、企业利润越低，有产不断调整，总是只上不下，就像棘轮一样，只能效努力越高，效益越差，具有狭义上的棘轮效[3J前进，不能后退。这样就使较好完成上年指标的应。因此，可以从两个角度进行深入分析，一企业下年会被增加指标，实际上受到惩罚，从而失是从"低效奖励"角度，即沿着低成本控制努力水去动力。在计划制定者没有各企业实际生产函数平、高成本、高价格和高利润的逻辑进行分析;二的完备信息的情况下，棘轮效应显然是其重复计是从"高效鞭策"角度，即沿着高成本控制努力水划过程的一个必然选择。其实，棘轮效应是委托平、低成本、低价格和低利润的逻辑进行分析，两人激励机制设计不当造成的，是一个比在计划体个角度分析的结论应该完全一致。为了简化分制下更为一般的激励机制问题。只要存在计划与析，笔者选取前一个视角来分析我军装备采购定信息不对称，棘轮效应就会存在，它涉及到现代市价模式中的棘轮效应。场经济中董事会与经理、厂长与车间、车间与生产在棘轮效应引导下的代理人动态行为模式相班组、出包者与承包者、雇主与雇员，以及管理者当复杂，而且一般的分析研究都是集中在生产产[2]O与工人等多方面的关系在我军装备采购定出方面，所采用的模型也多是生产模型。因此，对价模式中，还明显存在计划经济体制的影响，因此于具体分析军品装备采购定价模式中的棘轮效应研究其棘轮效应问题，既具有理论意义，又具有现可以有两种技术处理方法，一是将一定努力下成本实指导意义。输出转化成产量输出的反函数来分析;二是直接建立模型来分析。第一种方法虽然符合经典的棘轮1 基本模型与假设效应分析理论并存在可直接借鉴的分析模型，但由我军装备采购主要采用成本加成的定价方于转换过程中存在信息失真和函数确定假设的困法，成本是确定价格的唯一决定因素。一方面，成难，因此，采用直接建模分析更合适。本越高，价格越高，企业利润越高，企业具有推高为方便理论分析，笔者先做出以下假设:成本的动力，具有广义上的棘轮效应(广义棘轮(1)成本函数假设。假设军方让一个生产企收稿日期:2010-12 -13. 作者简介:梁新(1979-) ，男，湖北武汉人，海军工程大学经济管理系博士研究生:讲师.基金项目:湖北省社会科学基金资助项目(2010回到.
470 武汉理工大学学报·信息与管理工程版2011年6月业生产某型装备，而该企业只使用一种技人要素o C, = 0 来生产。假设该企业的成本函数是线性的，且企Cz-ψ，(c， -c,)c, < c"c, > 0 业每年生产产量为既定常数。因而，该企业的成s. 1. C’+l = i ^ 本只受限于其实际成本控制能力，即:c, C, > c, > c, ,c, > 0 o c, > C"c, >0 C, ~ c, t = 0,1,2, ,T 式中:T为银行存款利息率;e-rt为贴现率O1aC, C, +ι= -;0/ [(t +l )l-a -t-J +ι 2 企业动态行为分析式中:c，为该企业在t时期的实际成本 有限经营假设分析为该企业在t时期的实际成本控制能力C，为该现行装备采购定价模式中，委托人军方可以企业在t时期的最大成本控制能力;ι为不确定认为是风险中性者，而企业为准风险规避者[61O性事件的随机变量;α为企业成本控制的学习效企业的具体行为将受很多因素的制约，不同条件应(0<α<1)0 下将会有不同均衡的结果O(2)信息与行为模式假设。由于只有企业知在有限经营假设条件下，军方和企业都知道道自己的实际成本控制能力，而军方对此并不清在T时期后将会中止装备采购合同。在T时期，楚，此外军方对装备成本有最高承受底线，一般由作为代理人的企业将会使自身成本尽可能达到最国内外相同或相似类型或装备成本综合情况决大化，而作为委托人的军方也能准确地预计到企定。如果企业成本超过军方承受能力，将会面临业在T时期的行为，为避免损失过大，军方可以下期订单被取消的风险。在信息不对称的情况采用事前协商定价或确定合同价格的方式来规避下，参考WEITZMAN为棘轮效应所建立的数学模型[飞进行适应性改进，假设在整个计划时期t=风险。确定价格为:C=!( ’;;T,C) ,C=g(C_l, TTT T0，1，2，…，T中，军方运用以下棘轮效应预定企业T~T-l，CT-l)' ’;;T <c< C，其中C为企业在时T TT成本指标，作为计划制定和经费指标分配的标准期的实际成本控制能力;C为军方在T时期所能T以及年度价格工作的标准:接受成本的最高限值;g( )为军方成本最高限O C, = 0 值的调整函数;!( )取决于双方讨价还价的能力。此时，企业能获取的利润为:作T= Cz-ψ，(C， -C,) C, < c, ,C, > 0 C’+l = 既然，T时期的双方行为已经确定，那么在’˝ ^ c C, > C, > c, ,C, > 0 z T-l时期，作为代理人的企业成本决策将取决于O ..1-=m ax( C_-C_)的大小，如果..1-> C, > C"c, > 0 T1 T1T1T1C，企业将在T-l时期成本最大化;如果..1<T式中:C'+l为t+l时期的成本预定指标;C为 C，企业将在T-l时期成本等于C_..1 TT10t时期的成本预定指标;C为t时期企业的实际成t的值取决于C，和C，, t =0 , 1 ,2 ，…，T-2，即最终本;C，为t时期军方所能接受成本的最高限值;由C和C决定。而在O时期，军方一般都会严ooψz为棘轮效应强度大小的一个参数。格审查并控制企业成本情况，进行价格协商，可以当C'+l=0时，军方取消采购计划。假设..1> O. 05 C010因此，企业成本决策为:(3)决策准则假设。企业作为军品生产过程t= 0 。的唯一决策者，其利润最大化会作为企业成本控制努力程度的唯一决定因素。在以下分析中，将(1 + W,)C’_l W, =中(W'_l，C'_l-C,_l) 不考虑企业虚报成本、x-负效率以及经济负效Cz=才1，2，…，T-1 率等问题[5J。假设企业作为代理人其利润由叽=!(勺，C) C= g( C_,C_, C_) TT T1 T1 C，决定。t = T (4)综上分析，可以进一步假设企业追求其式中，W，为军方对成本上涨的容忍度，取决整个t=0，1，2，…，T时期的总利润的贴现值的于企业对军方先验评价的容忍度和本期企业实际最大化。其计算公式为:发生成本与成本控制能力之间的差额，与前者正max v=fY(•)et=[o 05•cfdt 相关，与后者负相关。
第33卷第3期梁新，等:现行装备采购定价模式中棘轮效应研究471 无限经营假设分析期情况下，企业的寻租动力将更大。虽然，同一型装备不可能长期生产，但装备的3 结论更新与升级可看作是生产的延续，因此，元限经营假设在装备生产中同样适用，这也符合企业持续从以上分析可以看出，在现有的装备采购定经营的基本假设，但必须对模型进行修正。为使价模式下，企业没有动力去降低装备生产成本，反分析过程更加清晰，可假设装备型号每年更新一而有增加成本的激励，不断使成本趋近军方能承次，在型号更新时，新型装备成本与老装备成本为受的价格最高限值。同时，通过传递效应川、示正比例关系可表示为:范效应和寻租效应，将棘轮效应由各型装备内部扩展到各型装备之间，从而形成整体成本交错放O C, = 0 大。特别是在虚报成本情况下，这将严重影响与[C, -ψ，(C， -C,) ] 1+αC， < c, ,C, > 0 制约装备经费的使用效益和装备发展。为规避棘AFiu C,+l ，，1 、+ α l/z、、S C, > C, > c, ,C, > 0 轮效应，可以采取适当激励定价机制，将企业降低成本的收益按照适当比例分配给企业，改变企业o C, > C, ,C, > 0 收益函数，实现企业实际成本控制能力水平与生式中，α为型号成本增长率，假设为定值。产的均衡，这样即使是支付与原来相同的价格，对在元限经营假设条件下，企业成本决策为:于整个社会来说，也是福利和效益的提高[叫O同=(cot=0 时，还必须规制企业报价行为，实行虚报成本追究(1 + W，)(C'_I)I+α uz=中(切时，C'_1--;; ,-1) 机制，在企业虚报成本预期收益中增加被查出后 虚报成本与有限审价能力分析的惩罚因子，实现实报成本的新均衡。在基本模型分析中，假设企业不存在虚报成本的问题，但作为理性代理人，在目前价格管理机参考文献:制下，虚报成本被发现对企业的处罚几乎为零;但只要未被发现，当前将产生利润，再考虑当期成本[ 1 J BERLINER D.哑leinfonn且10r芭anizationof the soviet 上升对后期价格上涨的推动作用，所获利润将会finn[ JJ. Quarterly Joumal of Economics, 1952 (66) : 更大[7]O因此，只要虚报成本行为本身的成本为342 -365. O或很低，即使军方具有充分审价能力，对于企[2J 周常生.警惕巨额不良贷款问题的"棘轮效应"[NJ.中国经济时报，2∞5-09 -07(6). 业，虚报成本是均衡的唯一选择。[3J 张维迎.博弈论与信息经济学[MJ.上海:三联书在军方有限审价能力的情况下，假设军方发店，1996:456-463. 现虚报成本服从概率分布p(时，由于企业虚报成[ 4 J WEITZMAN M.哑leratchet princip1e and perfonn且nce本行为本身的成本很低，可以假定为0，则企业虚incentives[ JJ. Bell Joumal of Economics, 1980 (11 ) : 报成本预期的当期收益为:302 -308. 。=1. 05 JC p(训u[5 J PINDYCK R S, RUBINFELD D L. Microeconomics f [MJ. [. J :[. J ，2∞'2 :78 -245. 式中，C为企业虚报成本的数额。f[6 J HOU D P , WANG Z J.哑leo陀ticaldiscuss and app1ica›由于目前装备定价一般将前期的价格作为后tions of non -linear assessment [ MJ . Hefei: Chin且u回期价格的主要参考依据方式，在此还应考虑当期versl可ofScience and Techno1ogy Pub1ishing House, 成本增长会对未来装备价格产生显著影响的现2∞1 :69 -88. 实。因此，在分析企业虚报成本的收益预期时，还[ 7 J GREENE W H. Ecomnetric analysis [ MJ . [S. 1. J : [ s. 必须考虑对后期的影响:n. J ，2∞0:42-168. [8J 俞建海，谭德庆.基于相互信任系统的无穷期棘轮;;; = . [ (u)du + ~>今f.μ内p州ω(叫u仙圳)f效应模型研究[JJ.软科学，2栅(曰:52-71. 式中:趴δ(吵t)为当期成本增长到t时期的传导[9J 陈三艳，袁乐平.基于博弈论的绩效考核中棘轮效系数;e-rt为贴现率。应研究[JJ.长江大学学报:社会科学版，2∞8(5):因此，在军方有限审价能力的情况下，企业虚84 -86. 报成本行为将被更大地激励，且与审价能力呈现[ 10J 杜俊涛.远离"棘轮效应"[NJ.证券时报，2∞15-负相关，当完全没有审价能力时，虚报成本将完全06 -21 (13). 进入价格，激励达到最大。这也是军品采购中寻租效应[8J比较显著的重要原因，特别是在考虑长(下转第487页)
