6,665,
铂 宝 集 团
NEEQ:832696
上海铂宝集团股份有限公司
Shanghai BoBao Group Co.,Ltd
年度报告
2017
公 司 年 度 大 事 记
2017 年6 月，公司参加了的第22届北京·埃森焊接与切割展览会，这次大型展会
给公司带来了更多的销售份额，进一步开拓了国内外市场，包括现已建立联系的客户，为
公司未来发展构建了一个很好的平台和多渠道销售。
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1
目录
第一节声明与提示 ............................................................................................ 3
第二节公司概况 ............................................................................................... 5
第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7
第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9
第五节重要事项 ............................................................................................. 16
第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 18
第七节融资及利润分配情况 ........................................................................... 19
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 21
第九节行业信息 ............................................................................................. 24
第十节公司治理及内部控制 ........................................................................... 25
第十一节财务报告 .......................................................................................... 30
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2
释义
释义项目 释义
公司、铂宝集团 指 上海铂宝集团股份有限公司
上海铂宝 指 上海铂宝焊接器材有限公司
江苏铂宝 指 江苏铂宝焊材有限公司
主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司
会计师事务所、审计机构 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
股东大会 指 上海铂宝集团股份有限公司股东大会
董事会 指 上海铂宝集团股份有限公司董事会
监事会 指 上海铂宝集团股份有限公司监事会
三会 指 股东大会、董事会、监事会
高级管理人员 指 上海铂宝集团股份有限公司总经理、副总经理、财务负
责人、董事会秘书
管理层 指 上海铂宝集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《上海铂宝集团股份有限公司章程》
报告期内 指 2017年 1月 1日-2017年 12月 31日
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第一节声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人周新春、主管会计工作负责人胡毅及会计机构负责人(会计主管人员)胡毅保证年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有
详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是与否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否
是否存在豁免披露事项 否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
一、客户集中度较高的风险 2014年、2015年、2016年及 2017年,公司的前五大客户销售收
入分别占当期营业收入的 %、%、%及 %,
公司前五大客户占营业收入总额的集中度较高,其中上海天纳
克排气系统有限公司为公司 2014 年、2015 年、2016 年及 2017
年的第一大客户,占公司全部营业收入的比例分别为 %、
%、%、%。
二、原材料价格波动的风险 公司产品的主要原材料为焊接用不锈钢盘条(以下简称盘条)
等。公司原材料价格近年来在很大程度上受盘条中镍等特殊材
料价格波动影响而发生变化,对公司的成本产生一定的影响。虽
然公司生产、销售的产品具有品牌性,自主定价权较强,但如果
盘条等原材料的价格波动过大将可能导致上游厂商尽量减少存
货,从而造成原材料供给不足等风险, 原料价格上涨会造成下
游客户选择较低端的产品,也将会对公司的业绩提升有影响。
三、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人和控股股东为周新春,周新春持有公司
%的股份。目前周新春担任董事长、总经理,对公司股东
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大会决策、董事会决策、重大事项决策、经营管理、人事任
免等产生重大影响。虽然公司章程明确规定关联交易表决回
避、公司制定了《关联交易决策制度》且股东、董事、监事、
高级管理人员均签署了《规范关联交易承诺函》,但公司的实
际控制人仍可凭借其控股优势地位,通过行使表决权等方式
对公司的人事任免、生产经营决策等进行不当控制,从而存在
损害公司及公司中小股东的利益的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
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第二节公司概况
一、基本信息
公司中文全称 上海铂宝集团股份有限公司
英文名称及缩写 Shanghai BoBao Group Co.,Ltd
证券简称 铂宝集团
证券代码 832696
法定代表人 周新春
办公地址 上海市杨浦区国定东路 275-8号 808室-01
二、联系方式
董事会秘书或信息披露事务管理人 韩帛言
职务 董事会秘书
电话 021-35315575
传真 021-55093612
电子邮箱 hanby@
公司网址
联系地址及邮政编码 上海市杨浦区国定东路 275-8号 808室-01 200433
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 上海市杨浦区国定东路 275-8号 808室-01
三、企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2009年 1月 5日
挂牌时间 2015年 7月 1日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-金属制品业(C33)-其他未列明金属制品制造(C3399)
主要产品与服务项目 焊接材料的生产、销售及研发
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本（股） 30,000,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 周新春
实际控制人 周新春
四、注册情况
项目 号码 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91310000684012052T 否
注册地址 上海市杨浦区国定东路275-8号808室-01 否
注册资本 30,000, 否
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-
五、中介机构
主办券商 国泰君安
主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 168号上海银行大厦 15楼
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名 陈竑、陈剑
会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61号四楼
六、报告期后更新情况
√适用
2018年 1月 15日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价。
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第三节会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 59,544, 43,652, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 7,123, 4,697, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
6,665, 3,906, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司
股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东
的扣除非经常性损益后的净利润计算）
% % -
基本每股收益 %
二、偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 55,288, 43,066, %
负债总计 8,622, 3,523, %
归属于挂牌公司股东的净资产 46,666, 39,542, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率（母公司） % % -
资产负债率（合并） % % -
流动比率 % 1,% -
利息保障倍数 - -
三、营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 8,480, 229, 3,%
应收账款周转率 % % -
存货周转率 % % -
四、成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
五、股本情况
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单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 30,000,000 30,000,000 %
计入权益的优先股数量 0 0 %
计入负债的优先股数量 0 0 %
六、非经常性损益
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 194,
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
178,
除上述各项之外的其他营业 238,
非经常性损益合计 610,
所得税影响数 152,
少数股东权益影响额（税后） 0
非经常性损益净额 458,
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√不适用
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第四节管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式
公司的主营业务为：提供汽车摩托车排气系统所用全套焊丝及相关产品的生产、销售及研发工作。
公司主要产品有：不锈钢、碳钢、耐热钢、堆钢等电焊条和气保实心焊丝、药芯焊丝、埋弧焊丝、
氩弧焊丝、焊剂等焊接材料。公司产品广泛应用于机车、汽车、建筑、桥梁、化工、石油、船舶、航空
航天、国防及核工业领域。公司拥有专业的研发团队和完善的管理质量体系，并通过 ISO9001 质量管
理体系认证，公司拥有 3 项实用新型专利。
（1）采购模式：
公司由生产工厂直接采购，采购部人员根据营销部门提供的销售计划，结合库存情况，编制采购计
划。
征得批准后，采购部与两家以上合格供应商询价，在确保质量的前提下以最低价格确定每批货物的
供应商，经采购人员申请，采购部经理、财务部经理、主管采购副总和总经理审批《合同审批流转单》
后签订采购合同。财务部根据审批后的付款申请付款。
（2）生产模式：
公司生产部门依据年度销售计划，并根据对材料供应、人力、设备负荷等情况，制定年度生产计划；
根据销售部的月度销售计划及产品的库存情况制定月生产计划。生产部依据月生产计划将具体生产
进度安排分解下达到各个工序。产品制造完成后，经质量部门检验合格后，办理入库。
（3）销售模式：
公司的销售采用以直销为主、经销为辅的销售模式。70%的销售量为直销，直销主要面对的是汽车、
摩托车排气系统客户，客户遍布 20 个省、市及直辖市；30%的销售量采用经销模式，主要销售到非排
气系统行业。
（4）研发模式：
公司拥有国内著名的焊材专家研发团队，高水准的焊材实验室，并且与上海复旦大学合作进行对具
有市场前景的新产品开发，以及使重大科技成果转化为商品的中间试验，以产品为龙头带动相关技术、
工艺、装备和材料的研究开发，重视引进技术消化吸收和创新，形成具有自主知识产权的主导产品和专
有技术。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 否
主营业务是否发生变化 否
主要产品或服务是否发生变化 否
客户类型是否发生变化 否
关键资源是否发生变化 否
销售渠道是否发生变化 否
收入来源是否发生变化 否
商业模式是否发生变化 否
二、经营情况回顾
（一）经营计划
2017年公司主要工作是大力开拓新客户群，在现有客户群中增加我司产品的份额，综合降低成本，
提高产品竞争力，拓展销售市场。根据董事会有关降低公司经营风险，增加公司盈利能力的要求，公司
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经营团队在稳定维护好现有客户的基础上，采取积极有效的措施开源节流，以做大做强公司为导向，采
取了以下经营措施：
（1）原材料采购方面，公司将继续与国内顶级不锈钢原材料供应厂家建立长期稳定的合作伙伴关系，
保证原材料的供应，密切关注原材料市场的变化，加强存货管理，错峰采购，控制采购成本，有效地降
低了原材料供应及价格波动带来的风险。
（2）产品销量方面，增加了产品类别，扩大了现有客户的使用量及新开发了许多新客户，2017 年
销售收入同比增长 36%,客户群体有了大幅度的增加，特别是经销商群体的增加，有效降低了大客户相对
集中的风险。
（3）投产新设备方面，2017年年末增加了两条粗拉生产线，一条退火生产线，两条精拉生产线，将
生产全流程的工艺及技术全部囊括，将有效地降低未来的生产成本，更加确保产品质量的全流程控制。
（二）行业情况
随着焊接产品和焊接技术更新速度的进一步加快，焊接材料的品种随之逐年增加。整体上，常规焊
接材料产量逐渐下降，新品种和高端优质焊接材料产量逐年增长，同时随着机器人和自动化装置的应用
越来越广，焊材的自动化率逐年提高，适用于自动化水平焊材的比例逐年提升。近 10 年来，适用于自
动化机器人高效焊接的气保护实心焊丝在各类焊接材料中的占比由 30%逐渐增长到 40%。
行业竞争方式将从单一产品竞争转向综合配套能力的竞争，从单一价格竞争向价格、质量、技术和
服务等竞争转变，并开始向提供焊接整体解决方案的方向发展。
（三）财务分析
1．资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例 金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金 2,238, % 1,500, % %
预付账款 5,071, % 14,574, % %
应收账款 27,244, % 12,357, % %
存货 7,938, % 8,905, % %
其他应收款 121, % 272, % %
长期股权投资 660, % % -
固定资产 1,948, % 1,728, % %
在建工程 968, % 368, % %
短期借款 % % %
长期借款 % % %
应付账款 4,468, % 1,320, % %
应交税费 3,400, % 1,305, % %
资产总计 55,288, - 43,066, - %
资产负债项目重大变动原因
1、货币资金增加主要原因：经营性现金流比上年增加，货币资金期末余额同比增加；
2、预付账款减少主要原因：收到供应商发货并清账，合同执行完毕；
3、应收账款增加主要原因：全年销售收入比上年增加，其中第四季度销量同比增加更多，应收账
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款都在账期内；
4、其他应收款减少主要原因：年初余额中有 元为公司已入账尚未抵扣的进项税，年内
已经全部抵扣，年末无此因素；
5、长期股权投资增加主要原因：今年增加联营公司“上海博宝教育培训有限公司”，集团投资占比
%；
6、在建工程增加主要原因：江苏铂宝增加投资生产线和租赁厂房改造投资支出；
7、应付账款增加主要原因：期末未付供应商原材料采购款增加；
8、应交税费增加主要原因：12 月销售收入增加，未交增值税增加；2017 年度利润总额增加，期末
未交企业所得税增加。
2．营业情况分析
（1）利润构成 单位：元
项目
本期 上年同期 本期与上年
同期金额变
动比例
金额
占营业收入
的比重
金额
占营业收入的比
重
营业收入 59,544, - 43,652, - %
营业成本 42,592, % 31,912, % %
毛利率 % - % - -
管理费用 5,479, % 4,165, % %
销售费用 2,647, % 1,921, % %
财务费用 -3, % 18, % %
营业利润 8,970, % 5,347, % %
营业外收入 416, % 1,084, % %
营业外支出 % % %
净利润 7,123, % 4,697, % %
项目重大变动原因：
1、营业收入比上年增长主要原因：在市场占有率以及原有客户销售量稳步增加的同时，开发了新
的产品及新的市场；
2、营业成本增加的主要原因：销售收入同比增加；
3、管理费用增加的主要原因：公司业绩增长，对应员工工资薪酬增加；
4、销售费用增加的主要原因：销量增加，对应物流费用及销售员工薪酬增加；
5、财务费用减少的主要原因：公司现金流良好，同比银行承兑汇票贴息减少；
6、营业外收入减少主要原因：上年公司有一笔三板上市政府补贴，今年无此因素；
7、营业利润及净利润增长主要原因：销售收入及毛利率的增加。
（2）收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 59,544, 43,652, %
其他业务收入 %
主营业务成本 42,592, 31,912, %
其他业务成本 %
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按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
焊丝 52,722, % 41,510, %
其他 6,822, % 2,141, %
合计 59,544, % 43,652, %
按区域分类分析：
√适用
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
制造业 59,544, % 42,141, %
贸易 % 1,511, %
合计 59,544, % 43,652, %
收入构成变动的原因：
本年度没有贸易销售收入发生。
（3）主要客户情况 单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
1 上海天纳克排气系统有限公司 18,023, % 否
2 上海金甸机电设备成套有限公司 5,149, % 否
3 长城汽车股份有限公司徐水分公司 5,077, % 否
4 上海佛吉亚红湖排气系统有限公司 4,503, % 否
5
无锡威孚力达催化净化器有限责任公
司
3,192, % 否
合计 35,945, % -
（4）主要供应商情况 单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比
是否存在
关联关系
1 山西太钢不锈钢股份有限公司 25,566, % 否
2 天津景州不锈钢制品有限公司 3,088, % 否
3 宁波大乐金属制品有限公司 1,282, % 否
4 山东腾达不锈钢制品有限公司 1,106, % 否
5 高丽焊接材料(大连)有限公司 1,100, % 否
合计 32,144, % -
3．现金流量状况 单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 8,480, 229, 3,%
投资活动产生的现金流量净额 -7,742, -2,510, %
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筹资活动产生的现金流量净额 -22, -
现金流量分析：
1、经营活动产生现金流比上年增加的主要原因是：销售收入增加，对应现金回笼同比例增加；
2、投资活动产生现金流增加主要原因是：2017年有一笔 700万元委托贷款，上年无此因素；
3、筹资活动产生现金流增加主要原因：上年有银行承兑汇票贴现，今年无此因素。
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
子公司/参股公司
名称
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
上海铂宝焊接器材
有限公司
上海 上海 商业贸易 100 同一控制下企
业合并
江苏铂宝焊材有限
公司
江苏 江苏 制造业 100 新设
上海博宝教育培训
有限公司
上海 上海 教育培训 新设
各子公司及参股公司对公司的净利润影响均未达 10%以上。
2、委托理财及衍生品投资情况
为充分利用公司闲置资金，提高现金使用效率，公司下属全资子公司上海铂宝焊接器材有限公司委
托中国农业银行股份有限公司上海五角场支行向上海瑞琪斯智能科技有限公司贷款，贷款金额为人民币
700 万元（柒佰万元整），委托期限 12 个月（自合同约定的提款日起算），年化利率为 10%，结息方式为
按年结算，到期还本付息。详见公司 2017 年 6 月 20 日在股转网发布的公告（编号：2017-016)。
（五）非标准审计意见说明
√不适用
（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准
则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，
要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6
月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1
月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业
财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
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本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净
利润”。比较数据相应调整。
列示持续经营净利润本年金额 元；
列示终止经营净利润本年金额 元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价值。
比较数据不调整。
固定资产：减少
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。比较
数据不调整。
管理费用：减少
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再
计入营业外收入。比较数据不调整。
其他收益：
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为
“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。
比较数据相应调整。
营业外收入减少 194, 元，重分类
至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（七）合并报表范围的变化情况
√不适用
（八）企业社会责任
公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履
行作为企业的社会责任。在公司的生产经营中，始终肩负着环保及安全生产的使命，同时积极的雇佣当
地员工，依法为公司员工办理各项社会保障，积极促进当地经济发展，承担公司的社会责任，与社会共
享公司的发展成果。未来将继续履行社会责任，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会
负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
三、持续经营评价
公司的战略规划清晰，发展目标明确，拥有良好的盈利模式，公司具有产品研发优势、技术服务优
势及运营管理优势。通过对销售、研发、采购、财务等各个环节的严格把控和不断提升，为公司的持续
发展提供了保障，使公司具备良好的持续经营能力。2017 年销售收入同比增加 %，销量及营业收
入均呈逐年增长态势。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、未来展望
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√不适用
五、风险因素
（一）持续到本年度的风险因素
1、客户集中度较高的风险：公司前五大客户占营业收入总额的集中度较高，其中第一大客户比重
较大，公司已经注重对贸易业务和其他客户的开发，使第一大客户在营业收入中的比例呈逐年降低之势，
但一定时期内仍存在主要客户较集中的风险。公司第一大客户是上海天纳克排气系统有限公司，2014年、
2015 年2016年及2017年占公司全部营业收入的比例分别为%、%、%和%。随着公
司产能利用率的不断增加,市场覆盖能力也进一步增加，公司一方面也在注重对其他客户群体的开发，
另外一方面也在努力布局投资其他项目，最终使客户集中度风险进一步降低。
2、原材料价格波动的风险：原材料价格波动较大，成本影响较大，但无法全部反映给客户，造成
公司利润率波动的风险加大。目前公司采取措施扩大了销售量，加强了客户的开发力度，尤其是对于经
销商的开发，2017 年开始已经实施走渠道经销商的销售规划，也逐步与部分经销商建立了销售价格和
原材料价格联动机制，降低原材料价格波动对公司净利润的影响。
3、实际控制人不当控制的风险：公司实际控制人和控股股东为周新春，周新春持有公司%的
股份。目前周新春担任董事长、总经理，对公司股东大会决策、董事会决策、重大事项决策、经营管理、
人事任免等产生重大影响。虽然公司章程明确规定关联交易表决回避、公司制定了《关联交易决策制度》
且股东、董事、监事、高级管理人员均签署了《规范关联交易承诺函》，但公司的实际控制人仍可凭借
其控股优势地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产经营决策等进行不当控制，从而存在
损害公司及公司中小股东的利益的风险。公司将规划引进战略合作伙伴，采取转让或者增发股份等方式
来降低实际控制人和控股股东的持股比例。
（二）报告期内新增的风险因素
无。
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第五节重要事项
一、重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -
是否存在对外担保事项 否 -
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 -
是否对外提供借款 否 -
是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一)
是否存在偶发性关联交易事项 否 -
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者
本年度发生的企业合并事项
是 第五节二(二)
是否存在股权激励事项 否 -
是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -
是否存在被调查处罚的事项 否 -
是否存在失信情况 否 -
是否存在自愿披露的其他重要事项 否 -
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他（房租） 450, 323,
总计 450, 323,
（二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
2017年 1月，本公司与自然人余傲飞、陆莲珠、陈杲、周勇共同出资设立上海博宝教育培训有限公
司，注册地为上海市，注册资本为人民币 2,000, 元，其中本公司使用自有资金人民币
1,020, 元出资，占注册资本的 51%，余傲飞出资人民币 400, 元，占注册资本的 20%，
陆莲珠出资人民币 200, 元，占注册资本的 10%，陈杲出资人民币 200, 元，占注册资本
的 10%，周勇出资人民币 180, 元，占注册资本的 9%。
该公司已于2017 年 1月 10日完成工商登记手续，并取得了上海市杨浦区市场监督管理局核发的《营
业执照》。
公司名称：上海博宝教育培训有限公司
公告编号：2018-005
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统一社会信用代码：91310110MA1G8BDW1A
类型：有限责任公司（国内合资）
住所：上海市杨浦区长阳路 965-2 号
法定代表人：贾萍
注册资本：人民币 万元整
成立日期：2017 年 1 月 10 日
营业期限：2017 年 1 月 10 日至不约定期限
经营范围：教育培训：学科类辅导（初中英语、初中化学、高中英语、高中数学、高中化学）。【依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
因战略规划调整，公司为了突出主营业务，2017年 12月 7日将上海博宝教育培训有限公司 %
的股权转让给自然人俞幸，交易总额为 350,000 元。
公司已于 2017 年 1 月 11 日及 2017 年 12 月 8 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台
（）上披露相关公告，公告编号为“2017-002”及“2017-034”。
（三）承诺事项的履行情况
挂牌前，为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人周新春出具了《避免同业竞争
承诺函》，铂宝集团股东、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。
此外，公司股东、董事和高级管理人员均出具了《规范关联交易承诺函》，承诺公司的关联交易，将严
格执行关联交易制度，规范关联方交易。
报告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项。
公告编号：2018-005
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第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例 数量 比例
无限售
条件股
份
无限售股份总数 10,425,000 % -300,000 10,125,000 %
其中：控股股东、实际控制人 5,175,000 % 0 5,175,000 %
董事、监事、高管 6,525,000 % -300,000 6,225,000 %
核心员工 0 % 0 0 %
有限售
条件股
份
有限售股份总数 19,575,000 % 300,000 19,875,000 %
其中：控股股东、实际控制人 15,525,000 % 0 15,525,000 %
董事、监事、高管 19,575,000 % 300,000 19,875,000 %
核心员工 0 % 0 0 %
总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 -
普通股股东人数 12
（二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
期末持
股比例%
期末持有限
售股份数量
期末持有无
限售股份数
量
1 周新春 20,700,000 0 20,700,000 % 15,525,000 5,175,000
2 周其林 1,350,000 0 1,350,000 % 1,012,500 337,500
3 黄学建 1,350,000 0 1,350,000 % 0 1,350,000
4 杨善红 1,350,000 0 1,350,000 % 1,012,500 337,500
5 余伊雯 900,000 0 900,000 % 675,000 225,000
6 唐国兵 900,000 0 900,000 % 0 900,000
合计 26,550,000 0 26,550,000 % 18,225,000 8,325,000
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
公司前五名股东间不存在关联关系。
二、 优先股股本基本情况
√不适用
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
公司控股股东、实际控制人为自然人周新春。
周新春，男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海城市建设学院，本科学历。
公告编号：2018-005
19
1991年1月至2002年6月，在江苏南通通星油嘴有限公司工作；2002 年7月至2009 年1月，在通兴建筑安
装工程总公司担任副总经理；2009年1月至今，在上海铂宝集团股份有限公司担任法定代表人、董事长
兼总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。
（二）实际控制人情况
实际控制人与控股股东一致。
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20
第七节融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
√不适用
三、 债券融资情况
√不适用
债券违约情况:
√不适用
公开发行债券的特殊披露要求:
√不适用
四、 间接融资情况
√不适用
违约情况:
√不适用
五、 利润分配情况
（一） 报告期内的利润分配情况
√不适用
（二） 利润分配预案
√不适用
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21
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬
周新春 董事长 男 48 本科 2017年 9月-2020年 9月 是
许雅君 董事 女 55 大专 2017年 9月-2020年 9月 是
杨善红 董事 女 52 高中 2017年 9月-2020年 9月 否
胡毅 董事 男 45 本科 2017年 9月-2020年 9月 是
周焕 董事 男 29 本科 2017年 9月-2020年 9月 是
周其林 监事会主席 男 56 研究生 2017年 9月-2020年 9月 否
余伊雯 监事 女 67 初中 2017年 9月-2020年 9月 否
姜榆飞 职工监事 女 28 大专 2017年 9月-2020年 9月 是
周新春 总经理 男 48 本科 2015年 3月-2018年 3月 是
许雅君 副总经理 女 55 大专 2017年 3月-2020年 3月 是
胡毅 财务负责人 男 45 本科 2017年 6月-2020年 6月 是
周焕 副总经理 男 29 本科 2015年 3月-2018年 3月 是
韩帛言 董事会秘书 女 27 本科 2017年 9月-2020年 9月 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系；董事长周新春兼任公司总经理，同时为公司控
股股东、实际控制人；其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。
（二）持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
周新春 董事长兼总经理 20,700,000 0 20,700,000 % 0
许雅君 董事兼副总经理 0 0 0 % 0
杨善红 董事 1,350,000 0 1,350,000 % 0
胡毅
董事兼财务负责
人
0 0 0 % 0
周焕 董事兼副总经理 600,000 0 600,000 % 0
周其林 监事会主席 1,350,000 0 1,350,000 % 0
余伊雯 监事 900,000 0 900,000 % 0
姜榆飞 职工监事 0 0 0 % 0
韩帛言 董事会秘书 0 0 0 % 0
合计 - 24,900,000 0 24,900,000 % 0
（三）变动情况
公告编号：2018-005
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信息统计
董事长是否发生变动 否
总经理是否发生变动 否
董事会秘书是否发生变动 否
财务负责人是否发生变动 是
姓名 期初职务
变动类型（新任、换
届、离任）
期末职务 变动原因
朱剑 董事兼财务负责人 离任 无 辞职
许雅君 无 换届/新任
董事/副总经
理
公司经营管理需要
胡毅 无 换届/新任
董事/财务负
责人
公司经营管理需要
姜磊 董事 换届 无 换届离任
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
许雅君，女，1963 年1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1986年至1993年任职
于辽宁省锦州市女儿河制造厂；1994年1月至2007年3月任职于锦州锦泰金属材料有限公司，在职期间曾
任锦泰北方分公司经理、上海分公司经理、管理部经理等职。在锦泰公司工作的十三年中，三次被台湾
总公司委派到江阴元泰不锈钢制品有限公司工作，累计6年左右的时间，分别担任过业务部经理、业务
行政经理、企划部经理兼管理部经理等职。辞职后受聘于国内不锈钢生产重镇，江苏兴化戴南一家集炼
钢、拉丝为一体的专业不锈钢焊接材料生产厂：兆丰金属材料有限公司，负责销售、生产计划安排及内
部管控。2009年9月1日至2015年9月30日任职林肯电气上海公司华东区业务经理；2016年10月入职上海
铂宝集团股份有限公司，担任江苏铂宝焊材有限公司总经理；2017年3月聘任为铂宝集团副总经理，同
年9月担任公司董事。
胡毅，男，1973年8月出生，中国国籍，上海青浦人，无境外永久居留权，上海财经大学本科文化，
会计师职称。1995年9月至1997年4月，在上海柴油机股份有限公司担任成本核算员；1997年5月至1999
年10月，在上海上柴伊发实业发展有限公司担任主办会计；1999年11月至2000年5月，在上海柴油机股
份有限公司武汉销售分公司担任财务负责人；2000年6月至2002年3月，在上海上柴汽车贸易有限公司担
任财务负责人；2002年4月至2004年3月，在上海上柴储运服务有限公司担任财务科科长；2004年4月至
2011年12月，在上海柴油机股份有限公司担任总账会计，财务经理；2012年1月至2017年5月，在上海菱
重发动机有限公司担任财务部部长；自2017年6月5日起，担任上海铂宝集团股份有限公司财务负责人，
同年9月担任公司董事。
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
总经办 4 5
行政管理人员 2 3
财务人员 6 4
销售人员 5 5
生产人员 16 20
采购人员 2 2
后勤 4 4
员工总计 39 43
公告编号：2018-005
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按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 2
本科 7 8
专科 9 6
专科以下 22 27
员工总计 39 43
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、员工薪酬政策
公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和
地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律、法规及地方相关社会
保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金。
2、员工培训
为了不断增强公司的竞争实力,提高员工素质和能力,满足公司及员工个人发展的需要,公司加强对
员工的培训。在积极开展基础培训的同时,鼓励员工不断学习和进修,着眼解决各岗位实际工作中面临的
问题,有针对性的提升了员工的工作能力和职业素养。
3、人员变动
公司及公司子公司增加生产技术人员 4 名，提升产品技术与质量。公司高层及核心技术员工没有
变动，保持稳定。
4、需公司承担费用的离退休职工人数
公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。
（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况
核心员工：
√不适用
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：
√不适用
核心人员变动情况：
无。
公告编号：2018-005
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第九节行业信息
√适用
根据近年国内生产总值、固定资产投资（均为不变价格）与钢材实际消费量之间的消费系数关系
的变化规律和特点，采用 GDP消费系数法和固定资产投资消费系数法，据冶金工业规划研究院举办的
2018 中国和全球钢铁需求预测研究成果预计，2017 年我国钢材实际消费量将分别达到 亿吨和
亿吨；预测 2018 年我国钢材实际需求量分别为 亿吨和 亿吨。综合两种预测结果，预
测 2017 年我国钢材实际消费量为 亿吨，2018年我国钢材实际需求量为 亿吨。我国焊材消
费量与钢材消费量的比约为 %左右，由此可知，2017年 2018年焊接材料的消费量在 437万吨和 442
万吨左右。
过去 30年，中国焊材材料高速发展，2011年总产量达到历史性峰值 475万吨。近年来，行业结
构调整与转型升级的步伐正在加速，产品结构日趋合理。焊接材料总产量占比，气保护实心焊丝 40%；
药芯焊丝和埋弧焊材分别为 10%；手工焊条已下降至 40%，并将逐渐减少至 30%以下，接近工业发达国
家水平。随着对焊接效率需求的提高和焊接机器人的普及，我国适合于高效焊接的气保护实心焊丝、
药芯焊丝、高效埋弧焊材产品发展明显加快。
随着全球经济的逐步复苏，特别是国内的工业化进程不断加深，焊材的需求量稳中有升。具体到
我公司产品销量最多的汽车行业，根据中国汽车工业协会公布的数据，2017年全国汽车销量为
万辆，同比增长 3%，连续 9 年蝉联全球第一。中国汽车工业协会在“2018 中国汽车市场发展预测峰
会”上正式发布了关于 2018 年汽车市场的预测报告，据报告显示，2018 年中国汽车市场将继续保持
增长的态势，全年汽车销量 2987万辆，同比增长 3%。
我司在焊接材料行业多年的发展经验使我们意识到，未来我国焊接材料制造企业将形成几个龙头
企业和若干有自身特色的中小企业共存的行业格局。我司通过采取产学研结合、紧贴市场需求、完善
品种、优化品质、降低成本等多种方式，逐步使我司焊接材料品牌专业化、技术化、特色化，根据我
司技术优势，找准并强化市场定位，形成自己的产品特色，实现差异化发展。
公告编号：2018-005
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第十节公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 是
董事会是否设置专门委员会 是
董事会是否设置独立董事 否
投资机构是否派驻董事 否
监事会对本年监督事项是否存在异议 否
管理层是否引入职业经理人 否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是
一、公司治理
（一）制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企
业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，
不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司在现有一系列公司内
控制度的基础上制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《对外融资管理制度》，修订了《关
联交易决策制度》。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公
司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策
和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，明确了内部监管工作的职能及
运作程序，强化了管理人员和员工在处理公司事务时的合法合规性，促进了公司整体管理水平的提高。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司已通过《公司章程》等明确规定股东可以查询公司三会决议、股东名册、财务会计报告等资料
的权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利，公司按照相关规定严格履行信息披露义
务。股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应表决权的权
利。符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会，或向人民
法院提起诉讼、寻求法律救济。公司章程中对监事会的职权进行明确规定，保证监事会有效发挥监督作
用。公司通过上述现有治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等的权利，能够保证股东特别是中小
股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及相关规
定的程序和规则进行，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司董事、监事及高级管理人员均
能切实履行应尽的责任和义务。
4、公司章程的修改情况
报告期内，公司未修改《公司章程》。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况
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会议类型
报告期内会议召
开的次数
经审议的重大事项（简要描述）
董事会
7
第二届董事会第八次会议:
经与会董事审议通过了《关于制定<年报信
息披露重大差错责任追究制度>的议案》。
第二届董事会第九次会议:
经与会董事审议通过了《关于<2016 年年
度报告>及<2016 年年度报告摘要>的议
案》、《关于<2016年度审计报告>的议案》、
《关于<2016 年度董事会工作报告>的议
案》、《关于<2016年度总经理工作报告>
的议案》、《关于<2016 年度财务决算报
告>的议案》、《关于<2017年度财务预算
报告>的议案》、《关于<2016年度利润分
配方案>的议案》、《关于续聘 2017年度
审计机构的议案》、《关于聘任公司副总
经理的议案》、《关于提议召开 2016年年
度股东大会的议案》。
第二届董事会第十次会议:
经与会董事审议通过了《关于聘任公司财
务负责人的议案》。
第二届董事会第十一次会议:
经与会董事审议通过了《关于制定<对外融
资管理制度>的议案》。
第二届董事会第十二次会议:
经与会董事审议通过了《关于<2017 年半
年度报告>的议案》、《关于提名许雅君为
第三届董事会成员的议案》、《关于提名
杨善红为第三届董事会成员的议案》、《关
于提名周焕为第三届董事会成员的议案》、
《关于提名周新春为第三届董事会成员的
议案》、《关于提名胡毅为第三届董事会
成员的议案》、《关于修订<关联交易决策
制度>的议案》、《关于公司利用闲置自有
资金委托理财的议案》和《关于提请召开
2017 年第一次临时股东大会的议案》。
第三届董事会第一次会议:
经与会董事审议通过了《关于选举周新春
为第三届董事会董事长的议案》、《关于
聘任尹圆圆为公司副总经理的议案》和《关
于聘任韩帛言为董事会秘书的议案》》。
第三届董事会第二次会议:
经与会董事审议通过了《关于预计 2018
年度日常性关联交易的议案》关联董事周
公告编号：2018-005
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新春此项议案回避表决。
监事会
3
第二届监事会第五次会议:
经与会监事审议通过了《关于<2016 年年
度报告>及<2016 年年度报告摘要>的议
案》、《关于<2016年度审计报告>的议案》、
《关于<2016 年度监事会工作报告>的议
案》、《关于<2016年度财务决算报告>的议
案》、《关于<2017年度财务预算报告>的议
案》、《关于<2016年度利润分配方案>的议
案》、《关于续聘 2017 年度审计机构的议
案》。
第二届监事会第六次会议:
经与会监事审议通过了《关于<2017 年半
年度报告>的议案》、《关于提名周其林为第
三届监事会成员的议案》、《关于提名余伊
雯为第三届监事会成员的议案》。
第三届监事会第一次会议:
经与会监事审议通过了《关于选举周其林
为第三届监事会主席的议案》。
股东大会
3
2017年 4月 20日召开了公司 2016年年度
股东大会:
经与会股东审议通过了《关于<2016 年年
度报告>及<2016 年年度报告摘要>的议
案》、《关于<2016年度审计报告>的议案》、
《关于<2016 年度董事会工作报告>的议
案》、《关于<2016年度监事会工作报告>的
议案》、《关于<2016年度财务决算报告>的
议案》、《关于<2017年度财务预算报告>的
议案》、《关于<2016年度利润分配方案>的
议案》、《关于续聘 2017年度审计机构的议
案》。
2017 年 9 月 9 日召开了公司 2017 年第一
次临时股东大会:
经与会股东审议通过了《关于提名许雅君
为第三届董事会成员的议案》、《关于提名
杨善红为第三届董事会成员的议案》、《关
于提名周焕为第三届董事会成员的议案》、
《关于提名周新春为第三届董事会成员的
议案》、《关于提名胡毅为第三届董事会成
员的议案》、《关于修订<关联交易决策制
度>的议案》、《关于提名周其林为第三届监
事会成员的议案》、《关于提名余伊雯为第
三届监事会成员的议案》。
2017 年 12 月 20 日召开了公司 2017 年第
公告编号：2018-005
28
二次临时股东大会:
经与会股东审议通过了《关于预计 2018
年度日常性关联交易的议案》,关联股东周
新春回避了表决。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决
和决议等符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。公司严格按照相关规定对
于本年度的对外投资、关联交易、半年度报告、新增制度等事宜做出了决策。
股东大会：公司严格按照《公司法》、及公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关
规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保每一位股东能够充分行
使其权利。
董事会：目前公司董事有5人，董事会的人数及结构符合相关法律、法规及《公司章程》的要求。公
司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事
规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，按时出席董事会和股东大会，认真审议
各项议案，切实保护公司和股东的权益。
监事会：目前公司监事有3人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定
选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事
会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责
地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法
权益。
（三）公司治理改进情况
报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，加强对公司董
事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人治理理念，提高其规范治理公司的意
识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职的履行义务，切实维
护股东权益。同时进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公
司章程》等相关规定履行职责，保证公司治理的合法合规，切实有效地保障股东利益。
公司暂未引入职业经理人。
（四）投资者关系管理情况
报告期内，在全国中小企业股份转让系统的监督指导下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有
效的在指定信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知
情权益。
本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。
对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等
内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，
增强了投资者对公司的了解。公司针对与投资人关系的处理方面的问题制定了《投资者关系管理制度》，
具体确定了与投资者关系中的具体工作和沟通方式，为后续的服务工作提供了执行的依据。
（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
为完善公司风险管理组织体系，更好地防范企业风险，董事会内部设立了风险管理委员会。报告期
内，各委员未提出重要意见和建议。
公告编号：2018-005
29
二、内部控制
（一）监事会就年度内监督事项的意见
监事会对本年度内的监督事项无异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股
股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。
（三）对重大内部管理制度的评价
关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身
情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算
工作。
关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制
度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政
策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继
续完善风险控制体系。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》（第二届董事会第八次会议审议通
过该项制度），公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年度报告，未发生年度报告
存在重大差错的情形。
公告编号：2018-005
30
第十一节财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 标准无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZA11935 号
审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61号四楼
审计报告日期 2018年 4月 16日
注册会计师姓名 陈竑、陈剑
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文：
审 计 报 告
信会师报字[2018]第 ZA11935 号
上海铂宝集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海铂宝集团股份有限公司（以下简称铂宝集团）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了铂宝集团 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于铂宝集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
铂宝集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估铂宝集团的持续经营能力，披露与持续经营相关
公告编号：2018-005
31
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督铂宝集团的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对铂宝集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致铂宝集
团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就铂宝集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立 信 会 计 师 事 务所 中国 注 册 会 计 师 ：（项 目 合 伙 人 ）陈竑
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈 剑
中国·上海 二 O 一八年四月十六日
公告编号：2018-005
32
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 附注五、(一) 2,238, 1,500,
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 附注五、(二) 1,310, 1,450,
应收账款 附注五、(三) 27,244, 12,357,
预付款项 附注五、(四) 5,071, 14,574,
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
应收利息 附注五、(五) 19,
应收股利 - - -
其他应收款 附注五、(六) 121, 272,
买入返售金融资产 - - -
存货 附注五、(七) 7,938, 8,905,
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 附注五、(八) 7,000, 5,
流动资产合计 - 50,943, 39,066,
非流动资产：
发放贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 附注五、(九) 660,
投资性房地产 - - -
固定资产 附注五、(十) 1,948, 1,728,
在建工程 附注五、(十一) 968, 368,
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 附注五、(十二) - 3,
开发支出 - - -
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33
商誉 - - -
长期待摊费用 附注五、(十三) 758, 862,
递延所得税资产 附注五、(十四) 9, 17,
其他非流动资产 附注五、(十五) - 1,020,
非流动资产合计 - 4,345, 4,000,
资产总计 - 55,288, 43,066,
流动负债：
短期借款 -
向中央银行借款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
拆入资金 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 附注五、(十六) 4,468, 1,320,
预收款项 附注五、(十七) 363, 370,
卖出回购金融资产款 - - -
应付手续费及佣金 - - -
应付职工薪酬 附注五、(十八) 372, 377,
应交税费 附注五、(十九) 3,400, 1,305,
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 附注五、(二十) 16, 123,
应付分保账款 - - -
保险合同准备金 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 8,622, 3,497,
非流动负债：
长期借款 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 - 26,
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34
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - - 26,
负债合计 - 8,622, 3,523,
所有者权益（或股东权益）：
股本 附注五、(二十一) 30,000, 30,000,
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 附注五、(二十二) 1,221, 1,221,
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 附注五、(二十三) 1,486, 905,
一般风险准备 - - -
未分配利润 附注五、(二十四) 13,958, 7,415,
归属于母公司所有者权益合计 - 46,666, 39,542,
少数股东权益 - - -
所有者权益总计 - 46,666, 39,542,
负债和所有者权益总计 - 55,288, 43,066,
法定代表人：周新春 主管会计工作负责人：胡毅 会计机构负责人：胡毅
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 - 599, 542,
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - 310,
应收账款 附注十三、(一) 18,520, 6,961,
预付款项 - 6,165, 14,302,
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款
附注十三、(二)
59, 55,
存货 - 1,140, 3,355,
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 - 26,795, 25,217,
非流动资产：
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可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资
附注十三、(三)
20,660, 20,000,
投资性房地产 - - -
固定资产 - 393, 469,
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 - - -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 - 2, 1,
其他非流动资产 - 1,020,
非流动资产合计 - 21,056, 21,491,
资产总计 - 47,852, 46,709,
流动负债：
短期借款 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 - 355, 6,750,
预收款项 - 74,
应付职工薪酬 - 180, 203,
应交税费 - 2,776, 946,
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 - - -
持有待售的负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 3,312, 7,975,
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
公告编号：2018-005
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长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - - -
负债合计 - 3,312, 7,975,
所有者权益：
股本 - 30,000, 30,000,
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 - 870, 870,
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 - 1,486, 905,
一般风险准备 - - -
未分配利润 - 12,183, 6,957,
所有者权益合计 - 44,540, 38,733,
负债和所有者权益总计 - 47,852, 46,709,
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 - 59,544, 43,652,
其中：营业收入 附注五、(二十五) 59,544, 43,652,
利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收入 - - -
二、营业总成本 - 51,117, 38,275,
其中：营业成本 附注五、(二十五) 42,592, 31,912,
利息支出 - - -
手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准备金净额 - - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
税金及附加 附注五、(二十六) 399, 216,
销售费用 附注五、(二十七) 2,647, 1,921,
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37
管理费用 附注五、(二十八) 5,479, 4,165,
财务费用 附注五、(二十九) -3, 18,
资产减值损失 附注五、(三十) -32, 41,
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
- - -
投资收益（损失以“－”号填
列）
附注五、(三十一) 348,
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
附注五、(三十一) -9,
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
附注五、(三十二) 194, -28,
其他收益 - - -
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
- 8,970, 5,347,
加：营业外收入 附注五、(三十三) 416, 1,084,
减：营业外支出 -
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
- 9,386, 6,432,
减：所得税费用 附注五、(三十四) 2,262, 1,734,
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
- 7,123, 4,697,
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
- - -
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润 - 7,123, 4,697,
2.终止经营净利润 - - -
（二）按所有权归属分类：
少数股东损益 - - -
归属于母公司所有者的净利润 - 7,123, 4,697,
六、其他综合收益的税后净额 - - -
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
- - -
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1．重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
- - -
2．权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
- - -
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1．权益法下在被投资单位以后将重 - - -
公告编号：2018-005
38
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动
损益
- - -
3．持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
- - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - - -
5．外币财务报表折算差额 - - -
6．其他 - - -
归属少数股东的其他综合收益的税
后净额
- - -
七、综合收益总额 - 7,123, 4,697,
归属于母公司所有者的综合收益总
额
- 7,123, 4,697,
归属于少数股东的综合收益总额 - - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -
（二）稀释每股收益 - - -
法定代表人：周新春 主管会计工作负责人：胡毅 会计机构负责人：胡毅
（四）母公司利润表 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 附注十三、(四) 38,475, 46,285,
减：营业成本 附注十三、(四) 27,325, 39,059,
税金及附加 - 280, 158,
销售费用 - 777, 517,
管理费用 - 2,747, 2,233,
财务费用 - -9,
资产减值损失 - 3,
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
- - -
投资收益（损失以“－”号填
列）
附注十三、(五) -9,
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
- -9,
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
- - -
其他收益 - - -
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
- 7,341, 4,315,
加：营业外收入 - 410, 1,076,
减：营业外支出 - - -
三、利润总额（亏损总额以“－” - 7,752, 5,392,
公告编号：2018-005
39
号填列）
减：所得税费用 - 1,945, 1,380,
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
- 5,806, 4,011,
（一）持续经营净利润 - 5,806, 4,011,
（二）终止经营净利润 - - -
五、其他综合收益的税后净额 - - -
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1．重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
- - -
2．权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
- - -
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1．权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
- - -
2．可供出售金融资产公允价值变动
损益
- - -
3．持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
- - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - - -
5．外币财务报表折算差额 - - -
6．其他 - - -
六、综合收益总额 - 5,806, 4,011,
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -
（二）稀释每股收益 - - -
（五）合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 72,958, 48,015,
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 - - -
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40
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 附注五、(三十五) 486, 1,108,
经营活动现金流入小计 - 73,444, 49,124,
购买商品、接受劳务支付的现金 - 52,540, 38,773,
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,644, 3,288,
支付的各项税费 - 3,536, 3,994,
支付其他与经营活动有关的现金 附注五、(三十五) 4,243, 2,839,
经营活动现金流出小计 - 64,964, 48,894,
经营活动产生的现金流量净额 附注五、(三十六) 8,480, 229,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 350,
取得投资收益收到的现金 - 338,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
- 211, 355,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
- - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - 900, 355,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
- 1,642, 2,866,
投资支付的现金 - 7,000,
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
- - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 - 8,642, 2,866,
投资活动产生的现金流量净额 - -7,742, -2,510,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - -
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - - -
公告编号：2018-005
41
偿还债务支付的现金 - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 22,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 22,
筹资活动产生的现金流量净额 - -22,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 - 737, -2,303,
加：期初现金及现金等价物余额 - 1,500, 3,803,
六、期末现金及现金等价物余额 附注五、(三十六) 2,238, 1,500,
法定代表人：周新春 主管会计工作负责人：胡毅 会计机构负责人：胡毅
（六）母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 33,050, 56,944,
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 - 424, 1,052,
经营活动现金流入小计 - 33,474, 57,996,
购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,498, 52,075,
支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,668, 1,222,
支付的各项税费 - 2,585, 2,977,
支付其他与经营活动有关的现金 - 2,012, 1,126,
经营活动现金流出小计 - 33,764, 57,401,
经营活动产生的现金流量净额 - -290, 594,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 350,
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
- 58,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - 350, 58,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
- 2, 1,411,
投资支付的现金 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 - 2, 1,411,
投资活动产生的现金流量净额 - 347, -1,352,
三、筹资活动产生的现金流量：
公告编号：2018-005
42
吸收投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - -
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - - -
偿还债务支付的现金 - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 1,
筹资活动产生的现金流量净额 - -1,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 - 57, -759,
加：期初现金及现金等价物余额 - 542, 1,301,
六、期末现金及现金等价物余额 - 599, 542,
公告编号：2018-005
43
（七）合并股东权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益 少数股
东权益
所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存
股
其他综合
收益
专项储
备
盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 30,000, - - - 1,221, - - - 905, - 7,415, - 39,542,
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
并
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 30,000, - - - 1,221, - - - 905, - 7,415, - 39,542,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - - - - 580, - 6,543, - 7,123,
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,123, - 7,123,
（二）所有者投入和减
少资本
- - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 580, - -580, -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 580, - -580, -
公告编号：2018-005
44
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部
结转
- - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 30,000, - - - 1,221, - - - 1,486, - 13,958, - 46,666,
项目
上期
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益
所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存
股
其他综合收益 专项储
备
盈余公积 一般风险准
备
未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 30,000, - - - 1,221, - - - 504, - 3,118, - 34,844,
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
并
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-005
45
二、本年期初余额 30,000, - - - 1,221, - - - 504, - 3,118, - 34,844,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - - - - 401, - 4,296, - 4,697,
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,697, - 4,697,
（二）所有者投入和减
少资本
- - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 401, - -401, -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 401, - -401, -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部
结转
- - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
（或股本）
- - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-005
46
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 30,000, - - - 1,221, - - - 905, - 7,415, - 39,542,
法定代表人：周新春 主管会计工作负责人：胡毅 会计机构负责人：胡毅
（八）母公司股东权益变动表
单位：元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 所有者权益 优先股 永续
债
其他
一、上年期末余额 30,000, - - - 870, - - - 905, - 6,957, 38,733,
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 30,000, - - - 870, - - - 905, - 6,957, 38,733,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - - - - - 580, - 5,225, 5,806,
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,806, 5,806,
（二）所有者投入和减少
资本
- - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 580, - -580,
公告编号：2018-005
47
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 580, - -580,
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结
转
- - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
股本）
- - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或
股本）
- - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 30,000, - - - 870, - - - 1,486, - 12,183, 44,540,
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 所有者权益 优先股 永续
债
其他
一、上年期末余额 30,000, - - - 870, - - - 504, - 3,347, 34,722,
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 30,000, - - - 870, - - - 504, - 3,347, 34,722,
公告编号：2018-005
48
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - - - - 401, - 3,610, 4,011,
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,011, 4,011,
（二）所有者投入和减少
资本
- - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 401, - -401,
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 401, - -401,
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）
的分配
- - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结
转
- - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
股本）
- - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或
股本）
- - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
公告编号：2018-005
49
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 30,000, - - - 870, - - - 905, - 6,957, 38,733,
公告编号：2018-005
50
财务报表附注
上海铂宝集团股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海铂宝集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海铂宝实业
发展有限公司，于 2009 年 1 月 5 日取得上海市工商行政管理局杨浦分局颁发的注册
号为 310110000477639 号企业法人营业执照，注册资本为 万元人民币，其中
周新春以实物出资 万元，黄炯以货币资金出资 万元，本次出资业经上海
华城会计师事务所有限公司验证，并出具华会事验【2008】第 354 号和华会事验【2009】
第 143 号验资报告。
2009 年 3 月 17 日，经公司股东会决议通过，原股东黄炯将其持有公司 46%股权转
让给张雯洁，3%的股权转让给周新春，本次股权转让完成后，周新春持有公司 54%
的股权，张雯洁持有公司 46%的股权。公司注册资本仍为 万元人民币。
2009 年 5 月 19 日，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至 万元人民
币，由公司股东周新春和张雯洁按照持股比例增资，本次增资业经上海华城会计师
事务所有限公司验证，并出具华会事验【2009】第 183 号验资报告。
2009 年 10 月 22 日，经公司股东会决议通过，原股东张雯洁将其持有公司 46%股权
转让给周勇。本次股权转让后，周新春持有公司 54%的股权，周勇持有 46%的股权。
公司的注册资本仍为 万元人民币。
2010 年 7 月 13 日，经公司股东会决议通过，公司注册资本增至 2, 万元人民
币，由公司股东周新春和周勇按照持股比例增资，本次增资业经上海沪深城会计师
事务所有限公司验证，并出具沪深城会验字（2010）第 3514 号验资报告。
2011 年 6 月 9 日，经公司股东会决议通过，公司注册资本增至 5, 万元人民币，
由公司股东周新春和周勇按照持股比例增资，本次增资业经上海沪深城会计师事务
所有限公司验证，并出具沪深城会师验字（2011）第 5164 号验资报告。
2011 年 8 月 3 日，根据公司股东会决议及公司章程（草案）的规定，原有限公司以
其净资产折股整体变更为股份有限公司，股份总额 5, 万股，每股面值 1 元，
股本总额 5, 万元。变更后公司注册资本为 5, 万元人民币，其中：周新
春持股 2, 万股，占股本总数的 54%，周勇持股 2, 万股，占股本总数的
46%。该股本业经上海睿益会计师事务所验证，并出具睿益会师报字（2011）第
公告编号：2018-005
51
YZ0100 号验资报告。
2011年8月19日，公司取得上海市工商行政管理局核发的注册号为310110000477639
号企业法人营业执照，公司名称由“上海铂宝实业发展有限公司”变更为“上海铂
宝集团股份有限公司”。
2014 年 8 月 5 日，根据公司股东会决议的规定，公司注册资本由 5000 万元减至 3000
万元，股份总额由 5000 万股减至 3000 万股，由周新春和周勇按照持股比例减资，
本次减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字（2015）
第 150479 号验资报告。
2014 年 8 月 6 日，经公司股东大会决议的规定，周新春将其持有的公司 %、2%、
2%、3%的股权分别转让给周其林、朱剑、姜磊和余伊雯，周勇将其持有的公司 %、
2%、2%、3%股权分别转让给杨善红、周焕、姜达辰和唐国兵。本次股权转让完成
后，周新春持有公司 %的股权，为公司的实际控制人。
2015 年 3 月 9 日，周勇将其持有的公司 %、%、%、2%的股权分别转让给
周新春、张捷、黄学建、曹荣。本次股权转让完成后，周新春持有公司 %的股
权，为公司的实际控制人。上述行为公司股东大会于 2015 年 3 月 25 日予以同意。
公司法定代表人：周新春。
公司经营范围：机电设备、建筑材料、焊接材料、金属材料、不锈钢制品、五金交
电、电线电缆、电子产品、包装材料、劳防用品、汽车配件、润滑油的销售、建筑
装潢、办公设备维修、商务信息咨询（不得从事经纪）、为国内企业提供劳务派遣服
务、企业形象策划、电子产品领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、
从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动】
公司的主要产品：汽车尾气净化处理系统的新型焊接材料。
公司基本组织架构如下：
公告编号：2018-005
52
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海铂宝焊接器材有限公司
江苏铂宝焊材有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
公告编号：2018-005
53
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
公告编号：2018-005
54
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
公告编号：2018-005
55
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
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的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
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日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
各应收款项科目单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款、其他应收款欠款余额前 5 位且金额在 100 万元（含）以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应
收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对
其预计未来现金流量进行折现。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否为合并范围关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
关联方组合
期末对合并范围关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明
存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
其中：6 个月以内
6 个月-1 年 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备。
金额虽不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计量；日常核算时采用实际成本计量，存货发出时采用
加权平均法核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）其他周转材料采用分次摊销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
专用设备 平均年限法 3-10 3-5
运输设备 平均年限法 5 5
办公设备 平均年限法 3-5 5
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
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进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软件 3-5 年 受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 受益期限
租入固定资产的改良支出 剩余租赁期
其他长期待摊费用 按照估计的可受益期限
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
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本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取
货款并通知仓库办理出库手续。
财务部收到客户的签收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方，开具销售发票，确认销售收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
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财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终
止经营净利润”。比较数据相应调整。
列示持续经营净利润本年金额
元；列示终止经营净利润
本年金额 元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产
账面价值。比较数据不调整。
固定资产：减少
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本
费用。比较数据不调整。
管理费用：减少
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他
收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
其他收益：
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部
分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类
至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
营业外收入减少 194,
元，重分类至资产处置收益。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率%
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
17
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
(二) 税收优惠：无
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
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项目 期末余额 年初余额
库存现金 561, 151,
银行存款 1,677, 1,348,
其他货币资金
合计 2,238, 1,500,
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,310, 1,450,
商业承兑汇票
合计 1,310, 1,450,
2、 期末无公司已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,060,
商业承兑汇票
合计 8,060,
4、 期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
类别
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
27,261, 16, 27,244, 12,410, 53, 12,357,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 27,261, 16, 27,244, 12,410, 53, 12,357,
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 26,971,
6 个月至 1 年 239, 11,
1 至 2 年 50, 5,
2 至 3 年
3 年以上
4 至 5 年
5 年以上
合计 27,261, 16,
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-36, 元。
3、 本期无实际核销的应收账款情况。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合
计数的比例(%)
坏账准备
上海天纳克排气系统有限公司 7,266,
杰锋汽车动力系统股份有限公司 1,446,
长城汽车股份有限公司徐水分公司 2,422,
上海金甸机电设备成套有限公司 4,864,
上海佛吉亚红湖排气系统有限公司 1,721,
合计 17,722,
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 年初余额
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 5,071, 14,532,
1 至 2 年 42,
2 至 3 年
3 年以上
合计 5,071, 14,574,
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例
山西太钢不锈钢股份有限公司 3,553,
上海和升实业股份有限公司 940,
南通通州湾科教产业投资有限公司 357,
江苏省电力公司海门市供电局 50,
溧阳远发车轴制造有限公司 28,
合计 4,930,
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 19,
合计 19,
2、 期末无重要逾期利息。
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
种类
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
141, 20, 121, 289, 16, 272,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 141, 20, 121, 289, 16, 272,
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 45, 2,
1 至 2 年 54, 5,
2 至 3 年 42, 12,
3 年以上
4 至 5 年
5 年以上
合计 141, 20,
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3, 元。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 7, 4,
押金、保证金 100, 96,
其他 33, 188,
合计 141, 289,
5、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例(%)
坏账准备期
末余额
国定东路办公室押金 押金 100, 1 年以内、1-2 18,
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单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例(%)
坏账准备期
末余额
年、2-3 年
合计 100,
6、 本期无涉及政府补助的应收款项。
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 存货
1、 存货分类
项目
期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,010, 2,010, 2,888, 2,888,
库存商品（产成
品）
1,156, 1,156, 1,412, 1,412,
发出商品 1,348, 1,348, 3,410, 3,410,
委托加工物资 3,422, 3,422, 1,194, 1,194,
合计 7,938, 7,938, 8,905, 8,905,
2、 存货跌价准备：无
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
委托贷款 7,000,
增值税留抵税额 5,
合计 7,000, 5,
(九) 长期股权投资
项 目
期末余额 年初余额
账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值
对联营、合营
企业投资
660, 660,
合 计 660, 660,
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2、 对联营、合营企业投资
被投资单位
年初
余额
本期增减变动
期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额 追加
投资
减少
投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金
股利或利润
其他
1．联营企业
上海博宝教育培
训有限公司
1,020, 350, -9,
660,
小计
合计 1,020, 350, -9, 660,
公告编号：2018-005
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 机器设备 电子设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,850, 280, 2,920, 6,051,
（2）本期增加金额 613, 6, 620,
—购置 238, 6, 245,
—在建工程转入 374, 374,
（3）本期减少金额 339, 339,
—处置或报废 339, 339,
（4）期末余额 3,464, 287, 2,581, 6,332,
2．累计折旧
（1）年初余额 1,636, 240, 2,445, 4,322,
（2）本期增加金额 298, 10, 74, 383,
—计提 298, 10, 74, 383,
（3）本期减少金额 322, 322,
—处置或报废 322, 322,
（4）期末余额 1,934, 250, 2,198, 4,383,
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,529, 36, 382, 1,948,
（2）年初账面价值 1,214, 40, 474, 1,728,
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
公告编号：2018-005
86
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
项目
期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、金属拉丝设
备
368, 368,
2、待安装设备 968, 968,
合计 968, 968, 368, 368,
公告编号：2018-005
87
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额
本期转入固定
资产金额
本期其他减少
金额
期末余额
工程累计投
入占预算比
例(%)
工程进度
利息资本化累
计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利息资
本化率(%)
资金来源
1、金属拉丝设备 368, 6, 374,
2、待安装设备 968, 968, %
合计 368, 975, 374, 968,
公告编号：2018-005
88
3、 本期无计提在建工程减值准备情况。
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 计算机软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 17, 17,
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 17, 17,
2．累计摊销
（1）年初余额 13, 13,
（2）本期增加金额 3, 3,
—计提 3, 3,
（3）本期减少金额
（4）期末余额 17, 17,
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）年初账面价值 3, 3,
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 862, 235, 627,
预付房租 421, 290, 131,
合计 862, 421, 525, 758,
公告编号：2018-005
89
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备 37, 9, 70, 17,
合计 37, 9, 70, 17,
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
投资款 1,020,
合计 1,020,
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 4,468, 1,320,
应付非流动资产款项
应付费用相关款项
合计 4,468, 1,320,
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收款项-货款 363, 370,
预收款项-经营租赁租金
公告编号：2018-005
90
项目 期末余额 年初余额
预收款项-处置对外投资款项
预收款项-处置其他非流动资产款项
预收房产销售款-房地产企业
已结算未完工款-适用建造合同企业
其他
合计 363, 370,
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3、 本期无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 361, 4,270, 4,284, 347,
离职后福利-设定提存计划 16, 369, 360, 25,
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 377, 4,639, 4,644, 372,
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
352, 3,653, 3,675, 331,
（2）职工福利费 250, 250,
（3）社会保险费 8, 206, 201, 13,
其中：医疗保险费 7, 166, 162, 11,
工伤保险费 12, 12,
生育保险费 15, 15, 1,
（4）住房公积金 143, 143,
公告编号：2018-005
91
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（5）工会经费和职工教育
经费
16, 13, 2,
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 361, 4,270, 4,284, 347,
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 15, 358, 349, 24,
失业保险费 10, 11,
企业年金缴费
合计 16, 369, 360, 25,
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,541, 305,
营业税
消费税
城市维护建设税 108, 23,
企业所得税 1,662, 945,
个人所得税 5, 5,
房产税
土地增值税
土地使用税
印花税 1, 1,
农林特产税
资源税
教育费附加 81, 17,
堤防费
公告编号：2018-005
92
税费项目 期末余额 年初余额
水利建设基金
河道管理费 3,
粮调物调基金
矿产资源补充费
契税
其他 3,
合计 3,400, 1,305,
(二十) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
计息往来款（本金）
计息往来款（利息）
不计息往来
经营租赁租金
处置对外投资款项
处置其他非流动资产款项
费用 59,
履约保证金
押金及保证金 48,
物业维修基金
质保金
工程项目承包风险金
其他 16, 15,
合计 16, 123,
2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十一) 股本
项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
公告编号：2018-005
93
发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
周新春 20,700, 20,700,
周其林 1,350, 1,350,
杨善红 1,350, 1,350,
余伊雯 900, 900,
唐国兵 900, 900,
姜磊 600, 600,
姜达辰 600, 600,
朱剑 600, 600,
周焕 600, 600,
黄学建 1,350, 1,350,
曹荣 600, 600,
张捷 450, 450,
合计 30,000, 30,000,
(二十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 870, 870,
2.其他资本公积 351, 351,
合计 1,221, 1,221,
(二十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 905, 580, 1,486,
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 905, 580, 1,486,
公告编号：2018-005
94
(二十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,415, 3,118,
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 7,415, 3,118,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,123, 4,697,
加：本期盈余公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 580, 401,
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
同一控制下企业合并冲减未分配利润
权益性交易冲减未分配利润
期末未分配利润 13,958, 7,415,
(二十五) 营业收入和营业成本
1、
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 59,544, 42,592, 43,652, 31,912,
其他业务
合计 59,544, 42,592, 43,652, 31,912,
2、 主营业务（分行业）
行业类别
本期发生额
营业收入 营业成本
制造业 59,544, 42,592,
合计 59,544, 42,592,
行业类别
上期发生额
营业收入 营业成本
制造业 42,141, 30,629,
公告编号：2018-005
95
贸易 1,511, 1,283,
合计 43,652, 31,912,
3、 主营业务（分产品）
业务类别
本期发生额
营业收入 营业成本
焊丝 52,722, 37,622,
其他 6,822, 4,969,
合计 59,544, 42,592,
业务类别
上期发生额
营业收入 营业成本
焊丝 41,510, 30,059,
其他 2,141, 1,852,
合计 43,652, 31,912,
4、 报告期内，公司前五名客户的营业收入情况
排 名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海天纳克排气系统有限公司 18,023,
上海金甸机电设备成套有限公司 5,149,
长城汽车股份有限公司徐水分公司 5,077,
上海佛吉亚红湖排气系统有限公司 4,503,
无锡威孚力达催化净化器有限责任公司 3,192,
合 计 35,945,
(二十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 200, 110,
教育费附加 146, 82,
资源税
土地增值税
土地使用税 19,
印花税 25, 8,
房产税
河道管理费 6, 14,
水利建设基金
其他
小 计 399, 216,
减：税收返还
公告编号：2018-005
96
项目 本期发生额 上期发生额
合计 399, 216,
(二十七) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运费 974, 574,
工资薪酬 1,335, 900,
其他 337, 446,
合 计 2,647, 1,921,
(二十八) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 2,518, 1,860,
业务招待费 233, 135,
折旧 87, 427,
租赁费 576, 707,
差旅费 213, 27,
审计评估费 155, 154,
其他 1,729, 851,
合 计 5,514, 4,165,
(二十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,
减：利息收入 17, 18,
汇兑损益
福利精算影响
其他 14, 13,
合计 -3, 18,
(三十) 资产减值损失
公告编号：2018-005
97
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -36, 28,
预付账款坏账损失
应收利息坏账损失
应收股利坏账损失
其他应收款坏账损失 3, 13,
存货跌价损失
持有待售资产和处置组减值损失
其他流动资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
工程物资减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 -32, 41,
(三十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -9,
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
公告编号：2018-005
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项目 本期发生额 上期发生额
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
委托贷款取得的收益 358,
其他
合计 348,
(三十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置持有待售资产损
益
处置持有待售处置组
损益
处置固定资产损益 194, -28, 194,
处置在建工程损益
处置生物性资产损益
处置无形资产损益
债务重组中因处置非
流动资产产生的损益
非货币性资产交换产
生的损益
其他
合计 194, -28, 194,
(三十三) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
固定资产捐赠利得 33,
公告编号：2018-005
99
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
违约金、罚款收入 238, 238,
政府补助 178, 1,050, 178,
其他
合计 416, 1,084, 416,
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与资产相关/与收益
相关
1、企业扶持资金 61, 50, 与收益相关
2、代扣代缴个人所得税奖励 与收益相关
3、科技专项资金 117, 与收益相关
4、新三板补贴 1,000, 与收益相关
合计 178, 1,050,
(三十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,281, 1,744,
递延所得税费用 -18, -10,
减：所得税返还
合计 2,262, 1,734,
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 9,386,
适用税率
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,346,
子公司适用不同税率的影响
公告编号：2018-005
100
项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响
归属于合营企业和联营企业的损益
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -96,
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除（研发费、残疾人工资等）
其他对所得税费用的影响
所得税费用 2,262,
(三十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、存款利息收入 17, 18,
2、政府补助-与收益相关 178, 1,050,
3、营业外收入-其他 238,
4、收到往来款 52, 39,
合计 486, 1,108,
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、租赁支出 576, 707,
2、销售费用、管理费用 3,640, 1,946,
3、财务费用 14, 13,
4、支付往来款 11, 171,
合计 4,243, 2,839,
(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
公告编号：2018-005
101
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,123, 4,697,
加：少数股东损益
资产减值准备 -32, 41,
固定资产折旧 383, 723,
无形资产摊销 3, 5,
长期待摊费用摊销 525, 195,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-194, -4,
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,
投资损失（收益以“－”号填列） -348,
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8, -10,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -26,
存货的减少（增加以“－”号填列） 966, -3,370,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,707, 4,839,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,779, -6,912,
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,480, 229,
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,238, 1,500,
减：现金的期初余额 1,500, 3,803,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 737, -2,303,
2、 现金和现金等价物的构成
公告编号：2018-005
102
项目 期末余额 年初余额
一、现金 2,238, 1,500,
其中：库存现金 561, 151,
可随时用于支付的银行存款 1,677, 1,348,
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,238, 1,500,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并：无
(二) 同一控制下企业合并：无
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称
主要
经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
上海铂宝焊接器
材有限公司
上海 上海 商业贸易
同一控制下
企业合并
江苏铂宝焊材有
限公司
江苏 江苏 制造业 新设
2、 重要的非全资子公司 ：无
3、 重要非全资子公司的主要财务信息：无
公告编号：2018-005
103
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营
地
注册
地
业务性质
持股比例(%) 对合营企业或
联营企业投资
的会计处理方
法
直接 间接
上海博宝教育培训有限公司 上海 上海 教育 权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海博宝教育培训有限公司 上海博宝教育培训有限公司
流动资产 2,111,
非流动资产 24,
资产合计 2,136,
流动负债 164,
非流动负债
负债合计 164,
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,971,
按持股比例计算的净资产
份额
660,
调整事项
—商誉
公告编号：2018-005
104
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海博宝教育培训有限公司 上海博宝教育培训有限公司
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 1,892,
净利润 -28,
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -28,
本年度收到的来自联营企
业的股利
(四) 重要的共同经营：无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
实际控制人名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
周新春
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况：无
(五) 关联交易情况
公告编号：2018-005
105
公司租用股东周新春办公房，2017 年合计支付租金 323, 元。
(六) 关联方应收应付款项：无
(七) 关联方承诺：无
九、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助：无
(二) 与收益相关的政府补助
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或冲
减相关成本费用损
失的项目 本期发生额 上期发生额
1、企业扶持资金 61, 61, 50, 营业外收入
2、代扣代缴个人所
得税奖励
营业外收入
3、科技专项资金 117, 117, 营业外收入
4、新三板补贴 1,000, 营业外收入
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至报告期末，公司不存在需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至报告期末，公司不存在需披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至报告期末，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
公告编号：2018-005
106
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
公告编号：2018-005
107
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
类别
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
18,525, 5, 18,520, 6,966, 5, 6,961,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 18,525, 5, 18,520, 6,966, 5, 6,961,
公告编号：2018-005
108
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备
计提比例
（%）
6 个月以内 18,475,
6 个月至 1 年
1 至 2 年 50, 5,
2 至 3 年
3 年以上
4 至 5 年
5 年以上
合计 18,525, 5,
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 元。
3、 本期无实际核销的应收账款情况。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合计
数的比例(%)
坏账准备
上海天纳克排气系统有限公司 7,266,
杰锋汽车动力系统股份有限公司 1,446,
太仓世钟汽车配件有限公司 1,265,
长城汽车股份有限公司徐水分公司 2,422,
上海金甸机电设备成套有限公司 2,009,
合计 14,410,
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
公告编号：2018-005
109
6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
公告编号：2018-005
110
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
类别
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
65, 5, 59, 58, 2, 55,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 65, 5, 59, 58, 2, 55,
公告编号：2018-005
111
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,
1 至 2 年 54, 5,
2 至 3 年
3 年以上
4 至 5 年
5 年以上
合计 65, 5,
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3, 元。
3、 本期无实际核销的其他应收款情。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
赔款、罚款
应收租金
备用金
押金、保证金 56, 54,
应收出口退税
应收政府补助
关联方往来款
第三方往来款
预付款项转入
其他 9, 4,
合计 65, 58,
公告编号：2018-005
112
5、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况：
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收
款合计数的
比例(%)
坏账准备期末
余额
国定东路 275-8 808、809
押金
押金 56,
1 年以
内、
1-2 年
5,
代扣代交社保公积金
代扣代交
社保公积
金
9,
1 年以
内
合计 65, 5,
6、 本期无涉及政府补助的应收款项。
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
项目
期末余额 年初余额
账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值
对子公司投资 20,000, 20,000, 20,000, 20,000,
对联营、合营企
业投资
660, 660,
合计 20,660, 20,660, 20,000, 20,000,
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
上海铂宝焊接器材有限公司 10,000, 10,000,
公告编号：2018-005
113
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
江苏铂宝焊材有限公司 10,000, 10,000,
合 计 20,000, 20,000,
公告编号：2018-005
114
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位
年初
余额
本期增减变动
期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额 追加
投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金
股利或利润
其他
1．联营企业
上海博宝教育培
训有限公司
1,020, 350, -9,
660,
小计
合计 1,020, 350, -9, 660,
公告编号：2018-005
115
(四) 营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 38,475, 27,325, 46,285, 39,059,
其他业务
合计 38,475, 27,325, 46,285, 39,059,
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -9,
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托贷款取得的收益
其他
合计 -9,
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 194,
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
公告编号：2018-005
116
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
178,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 238,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -152,
少数股东权益影响额
公告编号：2018-005
117
项目 金额 说明
合计 458,
(二) 净资产收益率及每股收益：
报告期利润
加权平均净资产收益率
（%）
每股收益（元）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
上海铂宝集团股份有限公司
二〇一八年四月十六日
公告编号：2018-005
118
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
上海市杨浦区国定东路 275-8号 808室-01
