康跃科技：2022年半年度报告.pdf

下载

下载

72积分

90积分

下载

90积分

VIP价：72积分

康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 1 康跃科技股份有限公司 2022 年半年度报告 公告编号：2022-089 【2022 年 8 月 29日】 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。 公司负责人罗明、主管会计工作负责人胡正盈及会计机构负责人(会计主 管人员)胡正盈声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、经营目标、业绩预测等方面的内容，均 不构成本公司对任何投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足 够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大的投 资者注意投资风险。公司面临的风险与应对措施详见本报告“第三节管理层 讨论与分析”的“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 10 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 26 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 27 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 29 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 61 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 66 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 67 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 68 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有法定代表人签名、公司盖章的 2022 年半年度报告文本； （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）其他有关资料。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、康跃科技 指 康跃科技股份有限公司 本次重大资产重组 指 康跃科技现金收购长江星 %股 权的交易行为 羿珩科技 指 河北羿珩科技有限责任公司，本公司 之全资子公司 康跃（山东） 指 康跃科技（山东）有限公司，本公司 之全资子公司 康跃投资 指 寿光市康跃投资有限公司 康诺精工 指 康诺精工有限公司，本公司之全资子 公司 大连依勒斯 指 大连依勒斯涡轮增压技术有限公司， 本公司之控股子公司 康诚新能源 指 山东康诚新能源科技有限公司，本公 司之全资子公司 康炜进出口 指 青岛康炜进出口有限公司，本公司之 全资子公司 启澜激光 指 江苏启澜激光科技有限公司，羿珩科 技之全资子公司 启澜进出口 指 江苏启澜进出口贸易有限公司，羿珩 科技之全资子公司 Konway 指 Konway Technology LLC，本公司之全 资子公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》 股东大会 指 康跃科技股份有限公司股东大会 董事会 指 康跃科技股份有限公司董事会 监事会 指 康跃科技股份有限公司监事会 报告期 指 2022年半年度 GW 指 指吉瓦,太阳能电池片的功率单位，1 吉瓦＝1,000 兆瓦 MW 指 指兆瓦,太阳能电池片的功率单位，1 兆瓦＝1,000 千瓦 长江星 指 湖北长江星医药股份有限公司，本公 司之控股子公司 盛世丰华 指 长兴盛世丰华商务有限公司，本公司 控股股东 盛世铸金 指 深圳前海盛世铸金投资企业（有限合 伙） 盛世景 指 盛世景资产管理集团股份有限公司 长江有限 指 湖北长江星医药胶囊有限公司，长江 星前身 长江源 指 湖北长江源制药有限公司，长江星之 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 6 全资子公司 长江丰 指 湖北长江丰医药有限公司，长江星之 全资子公司 健泽大药房 指 湖北健泽大药房有限公司，长江星之 全资子公司 新峰制药 指 湖北新峰制药有限公司，长江星之全 资子公司 永瑞元 指 湖北永瑞元医药有限公司，长江星之 全资子公司 花源健康 指 湖北花源健康产业有限公司，长江星 之全资子公司 明月和 指 湖北明月和医药科技有限公司，长江 星之全资子公司 长江星胶囊 指 湖北长江星胶囊科技有限公司，长江 星之全资子公司 舒惠涛 指 湖北舒惠涛药业有限公司，长江星之 全资子公司 长江伟创 指 湖北长江伟创中药城有限公司，长江 源之全资子公司 长药良生 指 宁夏长药良生制药有限公司，本公司 之全资子公司 长药江南 指 宁夏长药江南医药全产业链有限公 司，本公司之全资子公司 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 康跃科技 股票代码 300391 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 康跃科技股份有限公司 公司的中文简称（如有） 康跃科技 公司的外文名称（如有） Kangyue Technology Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Kangyue Technology 公司的法定代表人 罗明 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宁潞宏 王敏 联系地址 山东省寿光市圣城街道富地中心 1308 室 山东省寿光市圣城街道富地中心 1308 室 电话 05365788238 05365788238 传真 05365788238 05365788238 电子信箱 cjyy_db@ wmin8629@ 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用 不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021年年报。公司于 2022年 8月 2日在巨潮资讯网披露《关于变更办公地址的公告》，公司办公地址变更为山东省寿光市圣城街道富地中心 1308室。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化， 具体可参见 2021年年报。公司于 2022年 8月 2日在巨潮资讯网披露《关于变更办公地址的公告》，公司办公地址变更为 山东省寿光市圣城街道富地中心 1308室，信息披露及备置地点随之变动。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 不适用 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 8 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021年年报。 4、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 适用 □不适用 报告期内，公司法定代表人发生变动，具体见公司于 2022年 6月 29日在巨潮资讯网披露的《关于公司完成法定代表人 变更并换发营业执照的公告》。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 991,850, 1,297,636, % 归属于上市公司股东的净利 润（元） -40,275, 83,994, % 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润 （元） -43,068, 77,160, % 经营活动产生的现金流量净 额（元） -89,432, 38,266, % 基本每股收益（元/股） % 稀释每股收益（元/股） % 加权平均净资产收益率 % % % 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 4,279,123, 4,214,473, % 归属于上市公司股东的净资 产（元） 786,060, 826,282, % 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 9 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分） 52, 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,334, 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -1,724, 减：所得税影响额 -245, 少数股东权益影响额（税后） -883, 合计 2,793, 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司主营业务情况 报告期内，康跃科技主营业务包含医药制造业、通用设备制造业及新能源业，形成以医药制造业务为主，内燃机零 部件业务与光伏设备业务多元并进的发展格局。 1、医药制造业务 （1）行业发展情况： 我国医药产业现在处于从成长期到成熟期过渡阶段，在这一时期随着医药行业的不断发展，医药行业急切需要技术 创新，新兴市场尤其是中国市场比重将不断增大，国家会大力鼓励创新，并且中小型创新药企也会逐渐崛起。我国作为 全球人口最多的国家，已成为全球最大的新兴医药市场，也是世界上增长最快的地区市场之一。与此同时，各国也会不 断规范医药行业的市场监督，促使医药行业健康快速发展。2021 年下半年以来，部分中药材、中成药涨价，涨价的中药 材品种不乏一些常见品种，如黄连、金银花、黄芩等，也包括陈皮、石斛等新进药食同源的品种，这些品种上涨幅度大 约在 10%到 20%之间。并且即便是在涨价的情况下，药材仍供不应求。中医药具有性质稳定、疗效确切、毒副作用相对 较小，以及服用、携带、贮藏较为方便等优点。随着我国经济持续快速发展，居民收入持续提高，医疗保健成为人们生 活的基本需求之一，居民收入水平的提高使得居民卫生支付能力不断提升。随着今后国民经济的进一步发展，我国居民 可支配收入和卫生费用支出也将进一步提高，叠加中产阶层人数增加、人口结构老龄化、慢性疾病发病率提高、公众医 疗保障意识增强等因素，中药将凭借其良好疗效及滋补调养功效受到越来越多消费者青睐，消费需求持续增加，带动行 业的进一步发展。截至 2022 年 6 月，全国备案中医诊所共计 28280 个，目前，98%以上的社区和乡镇医疗卫生机构都能 够提供中医药服务。同时，中医药在深化医改中以较少的资源提供了较多的服务，放大了更多的的惠民效果。 近年来，我国陆续出台了一系列鼓励政策对本行业的发展给予了巨大的政策支持。一方面，《中医药发展战略规划纲 要（2016-2030 年）》《“健康中国 2030”规划纲要》等长期统筹规划的出台，明确了中医药的重要战略地位和发展方针， 为中药行业的发展提供了长期驱动力。 中国是仅次于美国的全球第二大制药市场。中商产业研究院预测，2022 年我国中药制药市场规模将增长至 771 亿元。 （2）公司从事的主要业务：公司是以中药制造、药用辅料生产为主营业务，集现代中药及中药饮片的研发、生产与 销售，辅之医疗器械、植物饮料、及医药流通等业务为一体的高新技术企业。致力于中药材种植、研发、加工生产、医 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 11 药胶囊生产、医药流通为一体的医药全产业链布局，包括中药饮片、空心胶囊、医疗器械、医药流通、植物饮料、防疫 用品等多系列产品群。 （3）主要产品及用途：公司生产产品用于满足制药和医疗机构及保健品企业的需求。长江星主要生产药用空心胶囊； 公司旗下全资子公司长江源和新峰制药主要从事中药饮片、口罩生产和销售以及金银花露、菊花露等植物饮料的生产销 售，中药饮片品种繁多，涉及根茎类、果实种子类、全草花叶类、树皮类、藤木树脂类、动物类、菌澡类等数百种品类， 用途广泛；长江丰、舒惠涛、永瑞元医药公司主要从事药品、保健食品及医疗器械等的批发销售。 （4）公司经营模式：公司所属行业为医药制造业，基本为定制化产品，因此主要采用直接销售的模式，以便直接、 高效地与客户沟通。针对客户提出的个性化需求，公司在符合产品标准规范的基础上，根据待装药物的物理化学属性， 在产品工艺、功能、原材料和外观等方面做出相应调整，生产或采购符合客户需求的产品，然后再批发给下游的流通企 业、药店、诊所等，通过交易差价获取利润。另外，公司部分产品通过子公司长江丰以买断的方式进行销售。 （5）市场地位：长江星主要从事中药饮片、药用胶囊生产销售，以及药品、保健品和医疗器械批发等业务。始终坚 持以客户为中心，为客户创造价值，不断创新营销理念，在产品高度标准化前提下，大力推行定制化营销服务模式。将 专业化的技术支持、技术服务有机地融合于系统的营销中，长期以来，凭借优良的产品品质与严格的质量管理体系，公 司产品获得了众多制药企业的认可，并与多家大型制药企业建立了稳固的合作伙伴关系，通过与大型制药企业的合作， 公司不断提高自身的行业知名度，及时充分地掌握行业的需求和动态，从而为公司客户规模和销售网络的不断完善提供 有力保障。 （6）业绩驱动因素：长江星以生产为主体，主要业务可分为自产产品及医药批发业务两大类，其中自产产品包括中 药饮片、空心胶囊、医用口罩、植物饮料；医药批发业务系公司向医药物流企业或制药企业采购药品、保健品及医疗器 械等，并对外销售。公司通过医药全产业链模式加强与制药企业、医院以及其他医药物流企业的合作，公司拥有强大的 商业物流，经过多年经营积累，公司拥有较为完善的营销体系，通过不断强化产品质量管理、加强成本控制、提高物流 配送能力，为客户提供优质服务。公司的全产业链及完善的销售体系为公司产品的生产与销售提供了强有力的支持。公 司开创药品易货模式，通过为部分医药厂家提供胶囊、医药厂家的药品批发给公司进行销售的易货方式，有利于各方降 低成本、增加收入。 2、内燃机零部件业务 （1）行业发展情况： 2022 年 1-6 月内燃机累计销量 2, 万台，同比减少 %；累计功率完成 127, 万千瓦，同比减少 %。多缸柴油机企业累计销量 万台，同比减少 %。商用车用多缸柴油机累计销量 万台，同比减少 %。工程机械用多缸柴油机累计销量 万台，同比减少 %。 2014年-2022 年 5 月中国内燃机销售情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 12 资料来源：中国内燃机工业协会、智研咨询整理 2022年全国内燃机销量走势图 （2）主要业务：公司全资子公司康跃（山东）主要从事涡轮增压器产品的研发、生产及销售。 （3）市场地位：内燃机行业市场需求受宏观经济周期、国家产业政策和投资政策影响。我国民族增压器生产企业竞 争激烈，目前公司行业排名处于民族增压器生产商前列，为响应国家节能环保政策和号召，公司不断加快增压器产品技 术迭代升级的步伐，通过技术创新、质量提升、管理优化，积极抢占增压器市场份额。 （4）经营模式和业绩驱动因素： 公司是专业的内燃机零部件生产企业，具备较强的新产品开发、制造能力，行业排名处于民族增压器生产商前列。 公司拥有专业化研发团队，致力于增压器核心技术的自主研发和创新，能根据市场需求，及时开发、制造出客户所需产 品，同时公司拥有较为完善的营销体系，通过营销团队的努力，建立较为稳固的客户群体，属于“设计+生产+销售”型经 营模式 （5）主营产品及其用途： 公司产品目前主要为柴油机用涡轮增压器，广泛应用于商用车、铁路机车、工程机械、农业机械、船舶、发电机组 等，公司正在进行燃料电池用电控增压器的研发，实现了试制样机、内部及客户性能试验的认可。涡轮增压器产品能够 有效提高内燃机使用功率，降低燃油消耗，减少有害物排放，具有节能增效环保的优势。 3、光伏设备业务 （1）行业情况：中国的组件封装设备企业伴随着中国太阳能电池组件产业的发展而快速成长，中国太阳能电池组件 封装设备获得了国际的认可，成为太阳能电池组件生产设备中国产化率最高的类别之一。据统计，目前我国太阳能电池 组件封装设备国产化比例已达到 80%以上，而层压机更是高达 95%以上，基本实现了太阳能电池组件生产线全工序设备 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 13 的本土化；太阳能电池组件封装设备与下游组件生产厂商联系紧密，因受整个产业地域分布的影响及降低市场交易成本 的需要，目前我国太阳能电池组件封装设备行业形成了四大产业集群地，分别为秦皇岛设备产业基地、长三角产业园、 中国武汉东湖新技术开发区及珠三角产业基地，其中秦皇岛基地为最大的一个，该地区层压机产量已占全国 2/3左右。 工信部发布 2022 年 H1 中国光伏产业运行情况。根据测算，2022 年 H1 全国多晶硅产量约 万吨，同比增长 %；全国硅片产量约 ，同比增长 %；全国晶硅电池产量约 ，同比增长 %；全国晶硅组件 产量约 ，同比增长 %。2022年 H1组件出口量达 ，同比增长 %；光伏产品出口总额约 259亿美 元，同比增长 %。 2022年上半年，中国新增光伏装机 ，同比增长 %，创下半年度历史新高。 （2）主要业务：公司之全资子公司羿珩科技主要从事层压机、叠焊机等光伏设备的研发、生产和销售。 （3）市场地位：羿珩科技是国内较早从事太阳能电池组件封装设备制造的企业，开启了太阳能电池组件封装设备国 产化的进程。依靠科技创新，不仅打破了新能源装备完全依赖进口的局面，而且降低了投资者的门槛，使更多的企业进 驻到太阳能电池组件封装行业，为太阳能电池组件封装行业的发展做出了重大贡献。 （4）经营模式和业绩驱动因素 公司是专业的太阳能光伏组件装备生产企业，具备较强的新产品开发、制造能力。拥有二十余年的行业深耕经验、 对行业竞争状况及产品发展趋势深度了解，拥有技术过硬具有创新研发能力的技术队伍，有专业高效的市场营销队伍， 立足市场前沿，积极为客户提供定制化、全方位的产品服务，属于“设计+生产+销售”型经营模式。 （5）主营产品 公司致力于太阳能光伏组件装备的研发与制造，主要产品为全自动层压机以及全自动汇流条焊接机，均为光伏组件 生产线的核心设备。其中，全自动层压机以双层三腔全自动层压机为主要产品。 （二）报告期内公司经营情况 公司报告期实现营业收入 99, 万元，同比减少 %，归属于上市公司股东的净利润-4, 万元，同比减 少 %，公司报告期内营业收入、净利润与上年同期相比均出现下降。 1、医药制造业务经营情况 报告期内，医药制造业务实现营业收入 72, 万元，同比减少 %，报告期内实现净利润 12, 万元，同 比减少 %，归属于母公司所有者的净利润 6, 万元，同比减少 %。主要原因为：2022 年受国内疫情零星 散发不断，为促进应收账款清收加速回款，降低渠道库存，公司根据市场客观情况，结合产品的实际销售情况，适当控 制发货。故而收入同期比下降，净利润也下降。 2、内燃机零部件业务经营情况 报告期内，内燃机零部件业务实现营业收入 18, 万元，同比减少 %，报告期内实现归属于母公司所有者 的净利润-7, 万元。主要原因为：2022 年上半年受到汽车行业上下游供应链不畅、新能源汽车冲击、疫情反复以及 国际地缘政治动荡等因素影响，造成车用内燃机需求同比大幅下降，导致增压器销量与去年同期相比也大幅降低。 3、光伏设备业务经营情况 报告期内，光伏设备业务实现营业收入 8, 万元，同比减少 %，实现净利润-1, 万元，同比减少 %。主要原因为：（1）受疫情影响，部分原材料、产成品运输受阻，导致公司订单无法如期交付；（2）市场竞争 加剧，导致公司市场份额减小。 二、核心竞争力分析 （一）医药制造业的核心竞争力 1、生产技术优势 长江星自成立以来，始终坚持致力于以发展和支持中医药为核心要义、大健康产业为规划蓝图的医药事业。报告期 内，长江星整体业务的快速发展亦得益于旗下各业务板块的几大核心技术优势： （1）优化的辅料配方 胶囊的配方决定了许多特性，胶囊配方是生产高品质胶囊的至关重要的基础。在胶囊上机过程以及贮存过程中，不 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 14 良的配方会导致外观缺陷、上机不好、胶囊变形、容易脆碎，尤其是与填充的药物发生反应降低药效。长江星根据制药 企业的需要，开发出一系列配方，以应对不同客户对胶囊的品质需求，其中主要包括：①抗中药胶囊脆碎配方②低交联 反应配方③促药物溶出配方④适合粘性药物配方等： A、抗中药胶囊脆碎配方 药用胶囊的脆碎问题主要源于其整体的水分不足。例如，明胶空心胶囊水分在 9%以下时，胶囊囊体容易发脆或有 自爆现象，从而引发胶囊成品药质量不合格。具体到中药胶囊产品，其中的中药提取物成分复杂，富含糖分且水分含量 较低（提取的中药浸膏粉水分一般低于 3%），较普通药品胶囊更易发生脆碎的现象。 为解决中药胶囊水分比例较低而导致的脆碎问题，公司一方面通过科学设计，优化工艺组方，在配方中适度增加丙 三醇、PEG 等成分，另一方面，选取优质明胶，使得填充用的明胶空心胶囊水分保持在 15-16%，待胶囊中装入中药浸 膏粉后，水分能有效地从明胶空心胶囊囊体向中药浸膏粉迁移，使其水分比例情况稳定在 9%以上的合理水平，有效改 进胶囊产品的整体抗脆碎性能。 B、低交联反应配方 交联反应是胶囊剂内容物为化学药的常见现象：明胶大分子中的一个基团与药物发生交联反应，形成一层薄膜包裹 药物，使药物不能有效溶出、释放、吸收，进而影响药物的有效使用。 公司针对化药易发生交联反应的问题，通过正交实验，优化配方，从明胶原料配比开始着手，采用低粘度、高冻力 的明胶配比，同时在工艺上适当添加抗交联反应辅料，从而有效的对抗交联反应。 C、促药物溶出配方 根据中国药典的相关要求，化学药胶囊剂均需检测药物溶出度，并要求在存储期均能满足溶出度要求，而作为胶囊 剂的重要组成部分，明胶空心胶囊对药剂的溶出有较为明显的影响。 公司采用科学配方，根据不同的药剂化学成分，在胶囊的生产过程中适当采用山梨醇酯、十二烷基硫酸钠等不同活 性成分，使胶囊崩解迅速而细腻，并促进内容物有效溶出。 D、适合粘性药物配方 鉴于部分药剂的粘性较强，例如：含有一定量的超细粉末，在干燥环境下，产生静电吸附现象；或者粉末本身含有 大量粘性成分如粘液质、多糖等情况，使得上述高粘性药剂在做胶囊填充时，不易抛光。 为解决粘性药物的胶囊填充，较为理想的方式即为增加胶囊表面滑度。经过反复实验，公司目前采用在溶胶阶段， 添加适量十二烷基硫酸钠，并在抛光时适量增加抛光剂的方式，使得明胶空心胶囊对粘性药物有较好的适应性。 （2）完善的中药饮片炮制工艺和技术 长江星拥有完善的中药饮片生产线，并按照不同的中药饮片炮制要求，根据可能影响产品质量的各种变量因素，包 括干燥、产品收率、水分、杂质等、品种的工艺验证结果，结合 GMP 的管理要求和国家标准，制定了规范化的中药炮 制生产工艺流程；公司聘用了具有中药饮片生产经验的资深员工，再结合现代化的生产设备，经过严格培训，现已成为 公司的技术骨干，在生产中一直严格按照国家和地方的相关法规和炮制工艺的要求组织生产，长江源制药和新峰制药中 药饮片生产车间已通过了 GMP认证并始终严格执行相关标准。 2、严格的产品质量管控 空心胶囊产品作为基础药用辅料之一，长江星一直将产品的标准化、规范化、安全性作为空心胶囊生产的根本标准。 自成立以来，产品质量控制体系的建立和规范一直是公司发展的基础。 针对中药饮片产品，长江星除了对生产端严格执行 GMP 标准，更是从上游原材料采购环节就开始严格质量把控： 在采购环节，公司的采购专员均具备多年中药材鉴别经验，采购人员一方面须对主要供应商的中药材种植、收集情况定 期进行询问和实地考察，以了解其生长和供应质量情况。另一方面，鉴于原药材是否为道地药材或非道地药材，野生的 或是种植的，或是药材品质的优劣，在外形、色泽和气味等方面存在细微差异，通过采购专员自身丰富的中药材鉴别经 验能够初步加以区分。在实际入库前，由公司质量部门对每款中药材的品相、质量等方面进行严格检验。通过相关仪器 的检测，可以检测出其中的农药残留、重金属含量是否达标等。鉴于中药饮片对于中药材原料的依赖度非常高，因此原 材料的质量严格管控不仅能确保终端产品的质量，也能减少产品生产环节中多余的去除杂质、清洗等方面工序，降低整 体的生产成本。公司及公司子公司相关生产线已通过新版《药品生产质量管理规范》（GMP）认证，并获得《药品 GMP 证书》。公司产品历次无重大质量事故发生，在市场上享有良好声誉。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 15 3、“医药工业+医药物流”联动的集团化运作 在长江星内部，依托完善的中药饮片炮制工艺技术、全自动化胶囊生产技术生产满足客户需求的高品质中药饮片及 空心胶囊产品；同时，借助在医药领域上下游的业务资源，逐步建立起连接制药企业、医药物流企业和零售终端的医药 物流网络。依托于长江星先进的空心胶囊制造工艺，多年积累的中药材采购、拣选及质量把控能力，以及稳定和高质量 的中药材供应货源，制药企业客户及长江星之间逐渐形成了一个良性、相互信任的战略合作关系，即制药企业作为公司 的客户，向长江星采购空心胶囊，向长江源及新峰制药采购净药材等中药饮片，并将部分自产中成药销售给公司，藉用 公司多年来经营批发流通业务所积累的强大渠道力对外销售。 上述“以医药物流板块的拓展与大型制药企业建立合作关系，再以医药工业板块的优质产品推动销售”的集团化运作 模式能够帮助长江星持续加强与客户之间的信任与合作关系，并最终转化为自身较强的经营壁垒和产业链优势。 4、覆盖全国的采购网络 长江星谙熟中药产业，在多种药材的主要种植区域均建立了稳定的采购渠道、与大规模中药材种植户、经纪人建立 了良好的信任与合作关系。目前，长江星已经建立了覆盖全国的中药原料采购网络，能够根据客户需求及时采购到质量 合格的道地中药材，满足客户的需求。 在医药流通领域，长江星与多家大型药品生产和大量批发企业建立了业务往来关系，多家主要供应商与长江星均有 较多年限的合作，保证了长江星在产品价格及质量方面的竞争优势。同时，长江星通过质量信息平台等多项质量管理措 施，严格遵守国家 GSP标准执行商品采购、物流及销售的全过程，持续保证采购商品质量的稳定。 5、营销口碑优势 长江星具有完善的营销管理机制，始终坚持以客户为中心，为客户创造价值，不断创新营销理念，在产品高度标准 化前提下，大力推行定制化营销服务模式。通过长期培育，目前长江星建立了一支经验丰富、市场开拓能力突出的一流 销售队伍，将专业化的技术支持、技术服务有机地融合于系统的营销中，长期以来，凭借优良的产品品质与严格的质量 管理体系，公司产品获得了众多制药企业的认可，并与多家大型制药企业建立了稳固的合作伙伴关系，通过与大型制药 企业的合作，公司不断提高自身的行业知名度，及时充分地掌握行业的需求和动态，从而为公司客户规模和销售网络的 不断完善提供有力保障。 6、管理优势 长江星拥有稳定、专业的管理团队，并且管理团队长期合作，协同性高。多名管理人员拥有医药行业丰富的从业经 历和专业知识，熟悉公司业务，对市场竞争环境等有深入了解。 长江星建立了从供应商选择、原材料采购、产品研发、生产管理、质量检测到产品销售的整体管理体系，对产量、 成本、销量等业绩指标进行追踪管理，并对运营过程中的每一个流程均实行精细化管理。 7、品牌优势 长江星商标为中国驰名商标和湖北省著名商标，先后荣获“全国实施用户满意工程先进单位”、“湖北省文明诚信私营 企业”、2020 年度“湖北省林业产业化省级重点龙头企业”、2021 年度专精特新“小巨人”企业、专家工作站（省级）、2020- -2022湖北省支柱产业细分领域隐形冠军培育企业”等荣誉称号。 8、拥有的注册商标、专利技术优势 长江星及其子公司拥有实用新型专利 70 项，外观设计专利 16项，发明专利 2项，拥有注册商标共计 50项。 （二）内燃机零部件业务的核心竞争力优势 1、公司拥有泰山学者和鸢都学者岗位，是省涡轮增压器工程技术研究中心、省级企业技术中心和省级工业设计中心 的依托单位，2008 年设立了博士后科研工作站，2009 年成为机械工业内燃机增压系统重点实验室承建单位，同年实验室 通过 CNAS 认可。2012 年批复建设山东省工程实验室，2014 年成为机械工业内燃机增压系统重点实验室依托单位。多 项成果通过省市科技部门的技术鉴定，承担省级以上项目 30多项，包括国家火炬计划项目、国家重大成果转化项目、国 家重点产业振兴和技术改造项目等。 2、公司目前拥有近百人的专业化研发团队，致力于增压器核心技术的自主研发和创新，是目前行业内最早一家在国 际上申请发明专利的企业。公司先后获得中国专利与名牌展览会专利特别金奖、第十届山东省专利二等奖、山东省专利 明星企业、中国机械工业科学技术奖、国家知识产权优势企业、第三届潍坊市市长杯工业设计大赛一等奖、山东省技术 创新示范企业、山东省机械工业科学技术进步奖、山东省知名品牌、山东省海洋产业民营企业 10 强、山东省智能制造标 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 16 杆企业、山东省优质品牌、山东省制造业单项冠军等荣誉称号。 （三）光伏设备业务 1、羿珩科技凭借二十余年深耕行业、扎身行业的态度，积极为客户提供定制化、全方位的产品服务，多年来与多家 主流光伏组件厂商保持长期稳定的合作关系，并积极开发新客户。 2、羿珩科技立足于智能专用设备的研发，相继开发出油加热层压机、BIPV 双玻组件专用层压机、双层式流水线对 接层压机、双联动全自动层压机、三联动式层压机、全套智能封装设备流水线、双层三腔全自动层压机、全自动汇流条 焊接机、大面积层压机等产品，不断攻克技术难点，提升了本土同类产品的运行效率与性能。 3、羿珩科技依靠多年的技术积累和经验，可根据用户特殊需求提供研发设计服务；相较于国外竞争对手，又可根据 国内各大组件厂商现场工况，一方面提供更适合国内生产流程的智能化制造全流程成套装备，另一方面还能提供便于现 场维修的技术，用户体验较好。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 991,850, 1,297,636, % 营业成本 764,035, 997,213, % 销售费用 25,357, 31,375, % 管理费用 67,839, 68,157, % 财务费用 27,944, 16,443, % 主要原因为本报告期 银行借款增加所致 所得税费用 34,641, 3,023, 1,% 主要原因为本报告期 冲回前期递延所得税 资产所致 研发投入 18,446, 19,005, % 经营活动产生的现金 流量净额 -89,432, 38,266, % 主要原因为本报告期 支付的其他与经营活 动有关的现金增加所 致 投资活动产生的现金 流量净额 -116,680, -40,382, % 主要原因为本报告期 购建固定资产支付的 现金增加所致 筹资活动产生的现金 流量净额 238,215, -20,223, 1,% 主要原因为本报告期 取得借款收到的现金 增加所致 现金及现金等价物净 增加额 32,097, -22,417, % 主要原因为本报告期 筹资活动产生的现金 流量净额增加所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比 10%以上的产品或服务情况 适用 □不适用 单位：元 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 17 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分产品或服务 涡轮增压器 167,883,241. 53 129,016,415. 82 % % % % 光伏设备 75,108, 2 70,485, 1 % % % % 医药批发 107,902,536. 04 82,356, 9 % % % % 空心胶囊 32,299, 4 20,414, 4 % % % % 中药饮片 580,561,221. 41 435,317,762. 26 % % % % 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的 披露要求： 营业收入整体情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 991,850, 100% 1,297,636, 1 100% % 分行业 内燃机零部件 180,339, % 249,698, % % 光伏行业 82,567, % 213,710, % % 医药行业 721,682, % 817,067, % % 其他 7,261, % 17,160, % % 分产品 涡轮增压器 167,883, % 233,579, % % 光伏设备 75,108, % 211,153, % % 激光设备 62, % % 医药批发 107,902, % 200,097, % % 空心胶囊 32,299, % 37,430, % % 中药饮片 580,561, % 576,737, % % 其他业务 28,094, % 38,576, % % 分地区 国 内 945,625, % 1,232,345, 5 % % 国 外 46,225, % 65,291, % % 不同技术类别产销情况 单位：元 技术类别 销售量 销售收入 毛利率 产能 产量 在建产能 计划产能 光伏设备 33台 75,108,507 .62 % 40,000万元 36台 对主要收入来源国的销售情况 单位：元 主要收入来源国 销售量 销售收入 当地光伏行业政策或贸易政 策发生的重大不利变化及其 对公司当期和未来经营业绩 的影响情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 18 中国 31台 68,299, 光伏电站的相关情况 光伏电站 所在地 装机容量 （MW） 电价补贴及年限 发电量 （万 千瓦时） 上网电量 （万 千瓦时） 结算电量 （万 千瓦时） 电费收入 （万元） 上网含税电价 （元/千瓦时） 康跃电站 潍坊 国补：元/千瓦时 年限：20 年 注 1 康诺电站 潍坊 国补：元/千瓦时 年限：20 年 注 2 注 1：康跃电站于 并网，该电站采用“自发自用、余电上网”模式，电价分为余电上网与自发自用两个层 面。余电上网电价为当地脱硫煤电价（山东省 元/千瓦时）+可再生能源补贴电价 元/千瓦时，自发自用电价 为“与用电用户商定电价”+可再生能源补贴电价 元/千瓦时。 注 2：康诺电站于 并网，该电站采用“自发自用、余电上网”模式，电价分为余电上网与自发自用两个层 面。余电上网电价为当地脱硫煤电价（山东省 元/千瓦时）+可再生能源补贴电价 元/千瓦时，自发自用电价 为“与用电用户商定电价”+可再生能源补贴电价 元/千瓦时。 四、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 -36,635, % 主要原因为计提应收 账款坏账准备、存货 跌价准备所致 否 营业外收入 8,129, % 主要原因为重大资产 重组未完成承诺补偿 所致 否 营业外支出 9,853, % 主要原因为本报告期 固定资产报废所致 否 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说 明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 157,259, % 107,696, % % 应收账款 1,341,928, % 1,377,957, % % 合同资产 18,313, % 10,658, % % 存货 138,629, % 195,347, % % 固定资产 1,076,953, % 1,107,773, % % 在建工程 175,498, % 170,314, % % 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 19 使用权资产 21,375, % 26,153, % % 短期借款 658,726, % 495,360, % % 合同负债 21,254, % 13,272, % % 长期借款 399,997, % 310,550, % % 租赁负债 21,520, % 21,145, % % 2、主要境外资产情况 □适用 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 □适用 不适用 4、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 42,695, 保证金 应收票据 66,940, 质押出票 应收账款 54,000, 保理融资 固定资产 949,764, 抵押贷款 无形资产 52,668, 抵押贷款 合计 1,166,068, 六、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 115,050, 80,844, % 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 宁夏 长药 江南 医药 医药 贸易 新设 50,0 00,0 0 100. 00% 自筹 资金 无 2122 年 12 月 31 日 医药 无 否 2022 年 05 月 05 日 巨潮 资讯 网 《关 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 20 全产 业链 有限 公司 于全 资子 公司 完成 工商 注册 登记 并取 得营 业执 照的 公 告》 合计 -- -- 50,0 00,0 0 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 项目 名称 投资 方式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 长江 医药 固原 六盘 山现 代中 药大 健康 产业 园项 目 自建 是 医药 75,00 0,000 .00 156,8 17,83 金融 机构 贷款 及其 他自 筹资 金。 % 不适 用 2022 年 04 月 28 日 巨潮 资讯 网 《关 于全 资子 公司 投资 建设 项目 的公 告》， 公告 编 号： 2022- 030。 药用 辅料 新材 料项 目 自建 是 医药 政府 出资 及公 司自 筹资 金 % 不适 用 2022 年 06 月 07 日 巨潮 资讯 网 《关 于公 司投 资建 设项 目的 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 21 公 告》， 公告 编 号： 2022- 049。 合计 -- -- -- 75,00 0,000 .00 156,8 17,83 -- -- -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □适用 不适用 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 出售 对公 司的 影响 股权 出售 为上 市公 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 所涉 及的 股权 是否 是否 按计 划如 期实 披露 日期 披露 索引 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 22 该股 权为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 关系 已全 部过 户 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 寿光 市康 跃投 资有 限公 司 康跃 科技 （山 东） 有限 公 司、 康诺 精工 有限 公 司、 山东 康诚 新能 源科 技有 限公 司、 青岛 康炜 进出 口有 限公 司、 Konwa y Techn ology LLC10 0%股 权以 及大 连依 勒斯 涡轮 增压 技术 有限 公司 51%股 权。 2022 年 06 月 22 日 30,50 0 公司 本次 转让 标的 资产 的股 权， 能够 集中 优势 资 源， 进一 步聚 焦医 药主 业， 优化 公司 产业 结 构， 提升 行业 竞争 力， 提高 公司 资产 运营 效 率， 降低 管理 成 本， 符合 公司 的战 略发 展需 要。 根据 北京 中和 谊资 产评 估有 限公 司出 具的 《资 产评 估报 告》 的评 估结 果， 由 交易 双方 协商 确 定。 是 过去 十二 个月 内， 康跃 投资 为持 有公 司 5% 以上 股份 的法 人， 根据 《深 圳证 券 交易 所创 业板 股票 上市 规 则》 等相 关规 定， 康跃 投资 视同 为公 司的 关联 人， 本次 交易 构成 关联 交 易。 否 否， 因出 售子 公司 数量 较 多， 且有 境外 子公 司， 工商 变更 手续 繁 琐。 2022 年 06 月 07 日 巨潮 资讯 网， 《关 于转 让子 公司 股权 暨关 联交 易的 公 告》， 公告 编 号： 2022- 048 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 23 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 羿珩科技 子公司 生产、销 售光伏设 备等 124,512,8 32, 13, 8, -2, -1, 长江星 子公司 生产、销 售中药饮 片、空心 胶囊等 195,419,6 329, 0 191, 8 72, 12, 12, 康跃（山 东） 子公司 生产、销 售增压器 及内燃机 零部件等 100,000,0 59, 23, 17, -1, -4, 康诺精工 子公司 生产、销 售机械零 部件 50,000,00 16, -2, 2, -2, -3, 大连依勒 斯 子公司 生产、销 售增压器 及内燃机 零部件等 8,000,000 .00 -2, -1, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宁夏长药江南医药全产业链有限公司 新设 影响较小 主要控股参股公司情况说明 公司报告期实现营业收入 99, 万元，同比减少 %，归属于上市公司股东的净利润-4, 万元，同比 减少 %，公司报告期内营业收入、净利润与上年同期相比均出现下降。 1、医药制造业务经营情况 报告期内，医药制造业务实现营业收入 72, 万元，同比减少 %，报告期内实现净利润 12, 万元， 同比减少 %，归属于母公司所有者的净利润 6, 万元，同比减少 %。主要原因为：2022 年受国内疫情零 星散发不断，为促进应收账款清收加速回款，降低渠道库存，公司根据市场客观情况，结合产品的实际销售情况，适当 控制发货。故而收入同期比下降，净利润也下降。 2、内燃机零部件业务经营情况 报告期内，内燃机零部件业务实现营业收入 18, 万元，同比减少 %，报告期内实现归属于母公司所有者 的净利润-7, 万元。主要原因为：2022 年上半年受到汽车行业上下游供应链不畅、新能源汽车冲击、疫情反复以 及国际地缘政治动荡等因素影响，造成车用内燃机需求同比大幅下降，导致增压器销量与去年同期相比也大幅降低。 3、光伏设备业务经营情况 报告期内，光伏设备业务实现营业收入 8, 万元，同比减少 %，实现净利润-1, 万元，同比减少 %。主要原因为：（1）受疫情影响，部分原材料、产成品运输受阻，导致公司订单无法如期交付；（2）市场竞争 加剧，导致公司市场份额减小。 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 24 十、公司面临的风险和应对措施 1、产业政策的风险 公司销售的光伏设备、内燃机零部件以及药品制造业受宏观经济周期、国家产业政策和投资政策影响较大。国家宏 观经济出现周期波动或者国家产业政策和投资政策发生变化，将影响市场对公司产品的需求量与需求趋势，进而对本公 司的生产经营和未来发展产生直接影响。行业整体不景气时，可能会导致行业信心不足，使订单减少。同时，部分下游 客户开工率较低或处于停产状态，资金状况恶化，可能会推迟货款的支付，使得公司无法按照合同约定在正常期限内回 收货款。 对此，公司对内加强基础管理和现场管理，挖潜增效、降低成本，对外加大市场和下游客户的开发力度，加大新市 场的开发投入，通过技术创新，提高产品性能，增强产品竞争力，提升产品的盈利能力。 2、应收账款风险 截至本报告期末，公司应收账款为 134, 万元，占流动资产比例 %；应收账款金额较高将影响公司的资 金周转和经营活动的现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。公司客户账款信用期较长，导致应收账款占用资金 额度大。截至报告期末，公司的应收账款账龄基本为 1年以内，质量良好。 对此，公司加强应收账款的管理，建立了销售回款考核机制，努力控制应收账款的规模，保证应收账款的回收。 3、业务拓展及整合风险 本次重大资产重组完成后，上市公司主营业务将新增涵盖中药饮片、空心胶囊及医药批发等医药相关产业。鉴于医 药产业在客户群体、经营模式、盈利要素和风险属性等方面与上市公司原有业务有较大差异，若上市公司的管理能力和 管理水平不能有效满足标的资产相关业务的发展需要，将可能对公司医药业务的发展产生不利影响，从而影响上市公司 的盈利水平。 对此，公司与子公司加强管理互助，结合各自管理优势，互动推介学习，逐步形成集团管理思维。尊重各并购企业 多年形成的企业核心文化，对各自文化精髓鼓励吸收利用，对落后于现代企业管理要求的文化现状提出改善建议。 4、业绩承诺补偿不足的风险 本次重大资产重组中，根据上市公司与业绩承诺人签署的《业绩补偿协议》，业绩承诺人承诺 2020 年度、2021 年 度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于 18, 万元、20, 万元，2020 年度-2022 年度三年累计 不低于 61, 万元，若本次交易无法在 2020 年度实施完毕,则业绩承诺期限延续至 2023 年度，2021 年度、2022 年 度经审计的净利润分别不低于 20, 万元、23, 万元，2021-2023 年度三年累计经审计的净利润不低于 68, 万元。若出现宏观经济波动、市场竞争加剧、经营管理不善等情况，业绩承诺期内标的公司的经营业绩能否 达到预期仍存在不确定性，可能导致业绩承诺数据与未来实际经营情况存在差异，存在业绩承诺无法实现的风险。 对此，公司之间财务互信，并购企业定期向母公司财务汇总真实准确的财务数据，通过数据反映经营实况，紧密关 注子公司的经营状况。加大与子公司的沟通，协助子公司提高技术水平，加大市场开发能力，使子公司达成业绩承诺目 标。 5、商誉减值风险 本次重大资产重组构成非同一控制下企业合并。根据《企业会计准则》，购买方对合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。该商誉不做摊销处理，但需要在未来每年年度终了时进行减 值测试。本次交易完成后，上市公司将会确认较大金额的商誉，若标的公司未来经营状况未达预期，那么本次收购标的 资产所形成的商誉将会有减值风险，从而对上市公司经营业绩产生不利影响。 对此，母公司紧密关注子公司的经营状况，防止因重大决策失误导致公司经营不善，降低造成商誉减值的风险。 6、原材料价格波动的风险 原材料成本占公司营业成本的比例较高，原材料价格的波动将对公司营业成本产生重大影响。公司产品的价格会根 据原材料价格的波动进行相应调整，但这种调整具有滞后性，且调整幅度受限于市场供求状况和公司的议价能力，如原 材料价格出现较大波动，公司的产品销售价格不能及时作出同步调整，将给公司的盈利水平带来较大的压力。 对此，公司适时调整采购策略，优化工艺流程，提高原材料使用效率，严格管控生产成本。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 25 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 26 第四节 公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021年年度股东 大会 年度股东大会 % 2022年 05月 20 日 2022年 05月 20 日 见巨潮资讯网 《2021年年度股 东大会决议公 告》 2022年第一次临 时股东大会 临时股东大会 % 2022年 06月 22 日 2022年 06月 22 日 见巨潮资讯网 《2022年第一次 临时股东大会决 议公告》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 宗军 董事、总经理 离任 2022年 04月 18日 工作调整 孙金辉 副总经理 离任 2022年 04月 18日 工作调整 唐玉春 副总经理 离任 2022年 04月 18日 工作调整 刘功利 副总经理 离任 2022年 04月 18日 工作调整 罗明 总经理 聘任 2022年 04月 27日 聘任 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 27 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 康跃科技股份有 限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 报告期内，公司及子公司在日常生产经营中认真贯彻执行国家有关环境保护方面的法律法规，严格控制环境污染， 保护生态环境。 公司的主要子公司通过了 GB/T24001-2016 idt ISO14001：2015环境管理体系认证，在环境因素识别与评价、环境 监测与测量管理、环境不符合项纠正与预防、应急准备和响应等方面建立了一系列程序文件，明确了环境管理体系下的 公司环保机构制度及职责。该体系认证的通过及公司相关配套制度的建立，表明公司已经在环境保护方面实现了制度化 和可操作性的安排。公司及控股子公司的生产经营活动符合国家有关环境保护的要求，不存在因违反环境保护方面法律 法规而受到行政处罚的情形。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 报告期内，公司积极履行企业社会责任，响应政府号召，遵守法律和规定，保护自然环境，为国家和社会创造财富、 提供就业岗位、缴纳税收。主要表现为： 1、规范公司治理 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，持续完善公司法人治理结构，建立健全内控制度体系， 规范公司运作；真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，确保投资者及时了解公司经营情况、财务状况及 重大事项的进展情况。 2、股东回报 报告期内公司严格遵守各项法律法规，持续完善治理结构，不断健全内控制度，形成了以股东大会、董事会、监事 会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障股东特别是中小股东的合法权益。报告期内，公司召开了 2021 年年 度股东大会及 2022年度第一次临时股东大会，公司股东大会的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等 的规定，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。在利润分配方面，公司根据现实情况与长远发展要求， 充分考虑广大股东的利益诉求，制定利润分配方案。在追求股东利益最大化的同时，实施稳健的财务政策，保障公司资 产、资金的安全。 3、投资者关系管理 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 28 公司通过深交所互动易平台、投资者专线电话等多种渠道开展与投资者的交流，回答投资者咨询，促进投资者对公 司的了解。 4、加强安全生产 公司全面落实各级安全责任。公司制定并严格贯彻落实各项安全生产管理制度，强化安全教育，组织新员工入职安 全教育和老员工安全再教育，提高全体员工安全生产意识。重视安全隐患检查与整改，重视消防管理，组织消防应急疏 散演练，完善厂区内消防控制系统，提高了应急管理能力。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 29 第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;罗 明;张莉 业绩承诺及 补偿安排 "一、承诺净利润数 标的公司 2020年度、2021年度经审计 的净利润分别不低于 18,万 元、20,万元，2020年度-2022 年度三年累计不低于 61,万 元，若本次交易无法在 2020年度实施 完毕，则业绩承诺期限延续至 2023年 度，2021年度、2022年度经审计的净 利润分别不低于 20,万元、 23,万元，2021-2023年度三年 累计经审计的净利润不低于 68, 万元。 上述承诺的净利润口径为承诺年度经 符合《证券法》相关规定的审计机构 审计的合并报表扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的净利润。 二、业绩补偿安排 1、在业绩承诺期间内，如标的公司每 年实现净利润数不低于当年承诺净利 润数，而且业绩承诺期累计实现净利 润等于或超过业绩承诺期累计承诺净 利润的，则长江连锁与罗明、张莉无 须承担补偿责任，否则应以现金方式 向上市公司承担补偿责任，上市公司 可以在剩余应支付股份转让价款中予 以抵扣。标的公司业绩承诺期间内当 期超额实现的净利润部分可以顺延计 入至下一年度的实现净利润计算指 标，但该年度实现净利润不得用于弥 补以前年度的业绩承诺指标，长江连 锁、罗明及张莉不得以已弥补完成此 前年度的业绩承诺为由，而要求上市 公司退还过去年度发生或支付的补偿 金。 上述实现净利润为各年度实际实现的 经符合《证券法》相关规定的审计机 构审计的合并报表扣除非经常性损益 后归属于母公司股东的净利润。 2、本次交易完成后，于承诺年度期间 内的每个会计年度结束以后 4个月 内，上市公司应聘请符合《证券法》 相关规定的审计机构对标的公司实际 实现的净利润情况出具专项审计报 告，以确定在上述承诺期限内标的公 司实际实现的净利润。 3、如标的公司在业绩承诺期每一业绩 承诺年度均达到承诺利润数的 90%，可 2020年 01月 01 日 2022-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 30 暂不实施补偿，待业绩承诺期结束再 根据审计情况实施补偿。如标的公司 在业绩承诺期的任一业绩承诺年度实 现的净利润未能达到该年度承诺净利 润的 90%，则上市公司应在该年度专项 审计报告披露后的 30个工作日内，依 据下述公式计算并确定应补偿的金 额，并以书面形式通知长江连锁： 当期补偿金额=（截至当期期末累积承 诺净利润数－截至当期期末累积实际 净利润数）÷补偿期限内各年的承诺 净利润数总和×拟购买资产交易作价 －累积已补偿金额 上市公司有权将应付长江连锁剩余交 易金额进行抵扣当期补偿金额，已抵 扣补偿金的款项不再另行支付；应付 长江连锁剩余交易金额不足以抵扣当 期补偿金额的，上市公司有权要求长 江连锁、罗明及张莉进行现金补足。 如长江连锁、罗明及张莉现金补足存 在困难的，上市公司有权以书面通知 的方式，选择由长江连锁、罗明及张 莉以下述方式向上市公司进行补偿： （1）长江连锁、罗明及张莉以其届时 持有的标的公司股份（包括但不限 于，如在业绩承诺期届满前及依据 《业绩补偿协议》第五条的约定向上 市公司足额补偿前，长江连锁、罗明 及张莉因标的公司发生送股、资本公 积金转增股本等股本变动事项取得的 标的公司股份）作价补偿；及/或 （2）长江连锁、罗明及张莉届时持有 的其他资产。 如上市公司选择上述第（1）种补偿方 式的（为免疑义，本条款适用于上市 公司仅选择第（1）种方式的情形，亦 包括上市公司同时选择第（1）种方式 及第（2）种方式的情形），长江连 锁、罗明及张莉应在收到上市公司书 面选择的通知 10天内在武汉股份托管 交易中心完成股份变更手续。上市公 司依据下述公式计算确定应补偿的股 份比例，并以书面形式通知长江连 锁、罗明及张莉： 应补偿股份比例=上市公司书面选择的 以标的公司股权作价补偿金额÷（补 偿期限内当期标的公司经审计的净利 润×13倍） 在任何情况下，长江连锁、罗明及张 莉根据《业绩补偿协议》约定对上市 公司进行补偿的总额，不应超过标的 资产的作价。长江连锁、罗明及张莉 就《业绩补偿协议》项下约定的补偿 义务承担连带责任。 自《业绩补偿协议》签署之日起至业 绩承诺期届满前及依据《业绩补偿协 议》第五条的约定向上市公司足额补 偿前（如涉及；上述时间以孰晚为 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 31 准，下同），未经上市公司事先书面同 意，长江连锁、罗明及张莉不向任何 其他方转让该等股份，不对该等股份 设置质押或其他权利负担，不实施任 何可能导致该等股份无法转让的行 为。在上市公司事先书面同意的情况 下，如该等股份转让、设置质押或其 他权利负担导致无法以该等股份向上 市公司补偿的，就上述无法补足的部 分，长江连锁、罗明及张莉承诺以现 金方式予以补足。 4、如本次交易完成后，标的公司的财 务报表将由上市公司指定的审计机构 进行年度审计，长江连锁、罗明及张 莉保证前一个年度的财务结账工作须 在下一个年度的 3月 31日之前完成。 上市公司将根据标的公司经审计后的 财务数据确定长江连锁、罗明及张莉 是否应对上市公司进行补偿以及补偿 的具体金额，在逐年补偿的情况下， 在各年计算的补偿金额小于 0时，不 补偿，已经补偿的部分不冲回。 5、承诺期限届满后上市公司应聘请符 合《证券法》相关规定的会计师事务 所将对标的资产进行减值测试，并在 标的公司第三个承诺年度专项审核报 告出具后 30个工作日内出具《减值测 试专项报告》。 资产减值额为标的资产交易作价减去 期末标的资产的评估值并扣除承诺期 限内标的资产股东增资、减资、接受 赠与以及利润分配的影响。若：标的 资产期末减值额＞业绩补偿义务人已 补偿的现金额，则业绩补偿义务人长 江连锁、罗明及张莉将另行进行补 偿。另需补偿的金额计算方法如下： 减值测试应补偿的金额=标的资产期末 减值额-业绩补偿义务人已补偿的金 额。 上述承诺的净利润口径为承诺年度经 符合《证券法》相关规定的审计机构 审计的合并报表扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的净利润。" 资产重组 时所作承 诺 长兴盛世丰 华商务有限 公司;宁新 江;吴敏文 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 "《避免同业竞争承诺》 1、本企业/本人及本企业/本人控制的 其他企业目前不存在经营与本次重组 拟注入资产湖北长江星医药股份有限 公司及其下属子公司相同业务的情 形，双方之间不存在潜在同业竞争； 2、本次重组完成后，本企业/本人及 本企业/本人控制的其他企业不会直接 或间接从事任何与上市公司及其下属 公司主要经营业务构成同业竞争或潜 在同业竞争关系的生产与经营，亦不 会投资或新设任何与上市公司及其下 属公司主要经营业务构成同业竞争或 潜在同业竞争关系的其他企业； 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 32 3、如本企业/本人或本企业/本人控制 的其他企业获得的商业机会与上市公 司及其下属公司主营业务发生同业竞 争或可能发生同业竞争的，本企业/本 人将立即通知上市公司，并尽力将该 商业机会给予上市公司，以避免与上 市公司及下属公司形成同业竞争或潜 在同业竞争，以确保上市公司及上市 公司其他股东利益不受损害； 4、本企业/本人违反上述承诺给上市 公司造成损失的，本企业/本人将赔偿 上市公司由此遭受的损失； 5、上述承诺在本企业/本人作为上市 公司控股股东/实际控制人期间持续有 效。" 资产重组 时所作承 诺 长兴盛世丰 华商务有限 公司;宁新 江;吴敏文 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 "《关于减少与规范关联交易的承诺》 1、本公司/本人或本公司/本人控制的 企业将尽量减少与上市公司及其子公 司之间发生关联交易。 2、对于无法避免或有合理理由存在的 关联交易，将在平等、自愿的基础 上，按照公平、公允和等价有偿的原 则进行。本公司/本人或本公司/本人 控制的企业将与上市公司或其子公司 依法签订规范的关联交易协议，交易 价格将按照市场公认的合理价格确 定，保证关联交易价格具有公允性； 并按照有关法律、法规、规章、其他 规范性文件和上市公司或其子公司的 公司章程的规定，履行关联交易决 策、回避表决等公允程序，及时进行 信息披露，保证不通过关联交易损害 上市公司或其子公司及上市公司其他 股东的合法权益。 3、保证不要求或不接受上市公司或其 子公司在任何一项市场公平交易中给 予本公司/本人或本公司/本人控制的 企业优于给予第三者的条件。 4、保证将依照上市公司及其子公司的 公司章程行使相应权利，承担相应义 务，不利用股东的身份谋取不正当利 益，不利用关联交易非法转移上市公 司或其子公司的资金、利润，保证不 损害上市公司其他股东的合法权益。 5、如违反上述承诺，愿意承担由此产 生的全部责任，充分赔偿或补偿由此 给上市公司造成的所有直接或间接损 失。 6、上述承诺在本公司/本人对上市公 司拥有直接或间接的股权关系，对上 市公司存在重大影响期间持续有效， 且不可变更或撤销。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;罗 明;张莉 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 "《关于减少与规范关联交易的承诺》 1、本承诺人及本承诺人控制的企业将 尽量减少与上市公司及其控股子公司 之间发生非必要关联交易。 2、对于无法避免或有合理理由存在的 关联交易，将在平等、自愿的基础 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 33 上，按照公平、公允和等价有偿的原 则进行。本承诺人及本承诺人控制的 企业将与上市公司及其控股子公司依 法签订规范的关联交易协议，交易价 格将按照市场公认的合理价格确定， 保证关联交易价格具有公允性；并按 照有关法律、法规、规章、其他规范 性文件的规定，履行关联交易决策、 回避表决等公允程序，及时进行信息 披露，保证不通过关联交易损害上市 公司及其中小股东的合法权益。 3、保证不要求或不接受上市公司及其 股东在任何一项市场公平交易中给予 本承诺人及本承诺人控制的企业优于 给予第三者的条件。 4、本公司保证严格按照有关法律法 规、中国证券监督管理委员会颁布的 规章和规范性文件、深圳证券交易所 颁布的业务规则及上市公司《公司章 程》等制度的规定，依法行使股东权 利、履行股东义务，不利用对上市公 司及其控股子公司的持股关系谋取不 当的利益，不损害上市公司及其中小 股东的合法权益。 5、本公司如违反上述承诺，愿意承担 由此产生的全部责任，充分赔偿或补 偿由此给上市公司及其控股子公司以 及中小股东造成的所有直接或间接损 失。" 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;罗 明;张莉 其他承诺 "《关于股份回购的承诺函》 对于长江星于 2018年 2月申请股票在 全国中小企业转让系统挂牌期间通过 做市转让买入长江星股份的股东，并 要求长江星控股股东、实际控制人对 所持股份进行回购的，长江连锁、罗 明、张莉承诺将按照上述股东购买长 江星全部股份的成本价格进行股份回 购。若因此给长江星造成的一切损 失，长江连锁、罗明、张莉愿意承担 由此产生的全部责任，充分赔偿或补 偿由此给长江星造成的所有直接或间 接损失。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人正 与相关股 东就股份 回购事宜 进行沟通 处理。 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;罗 明;张莉 其他承诺 "《承诺函》 本公司/本人承诺：如长江星及其子公 司因上述延期缴纳税款事项产生滞纳 金、罚款，将承担长江星及其子公司 因此遭受的全部损失以及产生的其他 全部费用，本公司/本人在承担全部责 任后不向长江星或其子公司追偿，保 证长江星或其子公司不会因此遭受任 何损失。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;罗 明;张莉 其他承诺 "《承诺函》 本公司/本人承诺：除与宁波梅山保税 港区永铭股权投资合伙企业（有限合 伙）、宿迁檀实龙核投资管理合伙企业 （有限合伙）签订的协议中存在湖北 长江星医药股份有限公司需要承担履 约责任外，长江星不存在承担相关履 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 34 约责任的情形，如违反上述承诺或存 在上述情况的，本公司/本人愿意承担 由此产生的全部责任，充分赔偿或补 偿由此给长江星造成的所有直接或间 接损失。" 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司 其他承诺 "《承诺函》 本公司承诺：在上市公司完成对湖北 长江星医药股份有限公司（以下简称 “长江星”）的现金收购事宜后，如 本公司与嘉兴骏鹰仓实投资合伙企业 （有限合伙）（以下简称“嘉兴骏 鹰”）在 2020年 12月 31日前未就剩 余 220万股回购事项达成一致，嘉兴 骏鹰有权自 2021年 1月 1日后要求本 公司回购该 220万股股份。 本公司按照下述条件收购嘉兴骏鹰的 股份：1、收购的价格不低于《补充协 议》约定的收购价格；2、方式为现金 收购；3、嘉兴骏鹰可选择全部或部分 出售股份，本公司按嘉兴骏鹰要求收 购；4、嘉兴骏鹰发出书面的收购通知 后，本公司在三个月内完成现金的支 付。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司 其他承诺 "《承诺函》 本公司承诺：在上市公司完成对长江 星的现金收购事宜后，本公司按照下 述条件收购东莞中科中广创业投资有 限公司的股份：1、收购的价格不低于 上市公司的收购价格；2、方式为现金 收购；3、东莞中科中广创业投资有限 公司可选择全部或部分出售股份，本 公司按东莞中科中广创业投资有限公 司要求收购；4、东莞中科中广创业投 资有限公司发出书面的收购通知后， 本公司在一个月内完成现金的支付。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司 其他承诺 "《承诺函》 本公司承诺：在上市公司完成对长江 星的现金收购事宜后，如本公司与苏 艺强在 2020年 12月 31日前未就苏艺 强持有的长江星股份安排达成一致， 自 2021年 1月 1日起苏艺强有权要求 本公司回购其持有的长江星股份。 本公司按照下述条件收购苏艺强持有 的长江星股份：1、收购价格不低于双 方此前签署的投资协议约定的回购价 格；2、方式为现金收购；3、苏艺强 可选择全部或部分出售股份，本公司 按苏艺强要求收购；4、苏艺强发出书 面的收购通知后，本公司在三个月内 完成现金的支付。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人正 与相关股 东就股份 回购事宜 进行沟通 处理。 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司 其他承诺 "《承诺函》 本公司承诺：在上市公司完成对长江 星的现金收购事宜后，如本公司与幸 三生在 2020年 12月 31日前未就幸三 生持有的长江星股份安排达成一致， 自 2021年 1月 1日起幸三生有权要求 本公司回购其持有的长江星股份。 本公司按照下述条件收购幸三生持有 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人正 与相关股 东就股份 回购事宜 进行沟通 处理。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 35 的长江星股份：1、收购价格不低于双 方此前签署的投资协议约定的回购价 格；2、方式为现金收购；3、幸三生 可选择全部或部分出售股份，本公司 按幸三生要求收购；4、幸三生发出书 面的收购通知后，本公司在三个月内 完成现金的支付。" 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;罗 明;张莉 其他承诺 "《承诺函》 本公司/本人承诺：如长江星股东由于 对协议条款的理解不一致等因素产生 分歧、本公司后续未能履行与协议股 东签署的回购协议或回购承诺、未能 按照民事调解书约定向宁波梅山保税 港区永铭股权投资合伙企业（有限合 伙）支付回购款项或未能与宿迁檀实 龙核投资管理合伙企业（有限合伙） 就回购事宜签订协议，由此造成的损 失，本公司/本人承担连带赔偿责任。 " 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;罗 明;张莉 其他承诺 "《承诺函》 本公司/本人承诺：除已披露和承诺 外，本公司/本人与相关方通过定增或 受让本公司所持股权方式进入长江星 的股东，以及通过二级市场进入长江 星的股东之间不存在任何形式的对赌 协议、估值调整协议以及任何可能损 害长江星股权稳定性及股东权益的特 殊协议或利益输送安排，如违反上述 承诺或存在上述情况的，本公司/本人 愿意承担由此产生的全部责任，充分 赔偿或补偿由此给长江星造成的所有 直接或间接损失。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;罗 明;张莉 其他承诺 "《承诺函》 对于长江星于股票在全国中小企业转 让系统挂牌期间通过做市转让买入长 江星股份的股东，并要求长江星控股 股东、实际控制人对所持股份进行回 购的，长江连锁、罗明、张莉承诺将 按照上述股东购买长江星全部股份的 成本价格进行股份回购。若因此给长 江星造成的一切损失，长江连锁、罗 明、张莉愿意承担由此产生的全部责 任，充分赔偿或补偿由此给长江星造 成的所有直接或间接损失。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人正 与相关股 东就股份 回购事宜 进行沟通 处理。 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;湖北 长江星医药 股份有限公 司 其他承诺 "《关于提供材料真实性、准确性和完 整性的承诺函》 本公司保证在本次重组过程中所提供 的信息均为真实、准确和完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏； 1、本公司保证向参与本次重组的各中 介机构所提供的资料均为真实、准 确、完整的原始书面资料或副本资 料，资料副本或复印件与原始资料或 原件一致；所有文件的签名、印章均 是真实的，该等文件的签署人业经合 法授权并有效签署该文件，不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 36 漏； 2、本公司保证已履行了法定的披露和 报告义务，不存在应当披露而未披露 的合同、协议、安排或其他事项；本 公司负责人、主管会计工作的负责人 和会计机构负责人保证重组报告书及 其摘要所引用的相关数据的真实、准 确、完整； 3、本公司保证本次重组的信息披露和 申请文件的内容均真实、准确、完 整，不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对本次重组的信 息披露和申请文件中的虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏承担个别及连 带的法律责任。如违反上述承诺，本 公司愿意就此承担全部法律责任。" 资产重组 时所作承 诺 解园园;罗 飞;罗敏;罗 明;骆旭;徐 勇;曾娟;张 兰;张莉;赵 雪 其他承诺 "《关于提供材料真实性、准确性和完 整性的承诺函》 本人保证在本次重组过程中所提供的 信息均为真实、准确和完整，不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏； 1、本人保证向参与本次重组的各中介 机构所提供的资料均为真实、准确、 完整的原始书面资料或副本资料，资 料副本或复印件与原始资料或原件一 致；所有文件的签名、印章均是真实 的，该等文件的签署人业经合法授权 并有效签署该文件，不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏； 2、本人保证已履行了法定的披露和报 告义务，不存在应当披露而未披露的 合同、协议、安排或其他事项；本人 负责人、主管会计工作的负责人和会 计机构负责人保证重组报告书及其摘 要所引用的相关数据的真实、准确、 完整； 3、本人保证本次重组的信息披露和申 请文件的内容均真实、准确、完整， 不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对本次重组的信息披 露和申请文件中的虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏承担个别及连带的 法律责任。如违反上述承诺，本人愿 意就此承担全部法律责任。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;王冬 香;浙江财通 资本投资有 限公司 其他承诺 "《关于提供材料真实性、准确性和完 整性的承诺函》 1、本企业/本公司/本人将及时向上市 公司提供本次重组相关信息，并保证 所提供的信息真实、准确和完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，如因提供的信息存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，给上 市公司或者投资者造成损失的，将依 法承担包括赔偿责任在内的全部法律 责任； 2、本企业/本公司/本人保证所提供的 资料均为真实、准确、完整的原始书 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 37 面资料或副本资料，资料副本或复印 件与原始资料或原件一致；所有文件 的签名、印章均是真实的，该等文件 的签署人业经合法授权并有效签署该 文件，不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏；保证已履行了法定 的披露和报告义务，不存在应当披露 而未披露的合同、协议、安排或其他 事项；如违反上述保证，本企业/本公 司/本人将依法承担全部法律责任； 3、如本次重组中本企业/本公司/本人 所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，被司法机 关立案侦查或者被中国证券监督管理 委员会立案调查的，在形成调查结论 以前，本企业/本公司/本人将不转让 届时在上市公司拥有权益的股份，并 于收到立案稽查通知的两个交易日内 将暂停转让的书面申请和股票账户相 关信息提交上市公司董事会，由上市 公司董事会代本企业/本公司/本人向 证券交易所和登记结算公司申请锁 定；如本企业/本公司/本人未在两个 交易日内向上市公司董事会提交暂停 转让的书面申请，本企业/本公司/本 人同意授权上市公司董事会在核实后 直接向证券交易所和登记结算公司报 送本企业/本公司/本人的身份信息和 账户信息并申请锁定；如上市公司董 事会未能向证券交易所和登记结算公 司报送本企业/本公司/本人的身份信 息和账户信息的，本企业/本公司/本 人同意授权证券交易所和登记结算公 司直接锁定相关股份。如调查结论发 现存在违法违规情节，本企业/本公司 /本人承诺自愿锁定股份用于相关投资 者赔偿安排。" 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;王冬 香;浙江财通 资本投资有 限公司 其他承诺 "《不存在关联关系的承诺函》 1、本企业及本企业的合伙人和最终出 资人/本公司及本公司的股东/本人与 参与上市公司本次重组的中介机构不 存在关联关系； 2、本企业/本公司/本人不存在向上市 公司推荐董事或者高级管理人员的情 况； 3、除已披露外，本企业及本企业的合 伙人和最终出资人/本公司及本公司的 股东/本人与上市公司本次重组的其他 交易对方不存在关联关系； 4、本企业/本公司/本人不存在泄露本 次重组的相关内幕信息及利用本次重 组相关内幕信息进行内幕交易的情 形。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;王冬 香;浙江财通 资本投资有 其他承诺 "《关于拟出售资产权属状况的承诺 函》 1、本人/本公司/本企业合法持有标的 股权，具备作为本次重组的交易对方 的资格。 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 38 限公司 2、本人/本公司/本企业已经依法履行 对标的公司的出资义务，不存在任何 虚假出资、抽逃出资等违反本公司作 为股东应承担的义务和责任的行为， 不存在其他可能影响标的公司合法存 续的情况。 3、本人/本公司/本企业对持有的拟用 于本次出售的目标公司股权享有完整 的所有权，该等股权不存在信托、委 托持股或者其他任何类似的安排，不 存在质押等任何担保权益，不存在冻 结、查封或者其他任何被采取强制保 全措施的情形，亦不存在任何可能导 致该等股权被有关司法机关或行政机 关查封、冻结、征用或限制转让的未 决或潜在的诉讼、仲裁以及任何其他 行政或司法程序，并保证前述状态持 续至本次交易的标的资产交割之日。 4、本人/本公司/本企业确认不存在尚 未了结或可预见的可能影响本公司持 有的标的股权权属发生变动或妨碍标 的股权转让给上市公司的重大诉讼、 仲裁及纠纷。本人/本公司/本企业保 证自本承诺出具之日至本次重组完成 前，不会就标的股权新增质押或设置 其他可能妨碍标的股权转让给上市公 司的限制性权利。若本人/本公司/本 企业违反本承诺函之承诺的，本人/本 公司/本企业愿意赔偿上市公司因此而 遭受的全部损失。" 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;王冬 香;浙江财通 资本投资有 限公司 其他承诺 "《关于主体资格的确认函》 1、本企业/本公司系依据中华人民共 和国法律依法设立并有效存续的合伙 企业/有限责任公司。截至本确认函签 署之日，本企业/本公司不存在根据相 关法律法规或合伙协议/公司章程的规 定需要终止的情形；本企业/本公司具 有相关法律、法规、规章及规范性文 件规定的签署与本次重组相关的各项 承诺、协议并享有、履行相应权利、 义务的合法主体资格。 2、本企业/本公司持有股权的标的公 司从事的业务经营活动符合国家法律 和行政法规的规定。本企业/本公司在 本确认函中所述情况均客观真实，不 存在虚假记载、误导性陈述和重大遗 漏，并对其真实性、准确性和完整性 承担法律责任。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;王冬 香;浙江财通 资本投资有 限公司 其他承诺 "《关于守法及诚信情况的承诺函》 1、本人/本公司及本公司现任董事、 监事、高级管理人员/本企业及本企业 的主要管理人员最近五年不存在受到 行政处罚（与证券市场明显无关的除 外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有 关的重大民事诉讼或仲裁的情况，也 不存在涉嫌重大违法违规行为的情 形。 2、本公司及本公司现任董事、监事、 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 39 高级管理人员/本企业及本企业的主要 管理人员在最近五年内不存在违反诚 信的情况，包括但不限于未按期偿还 大额债务、未履行承诺、被中国证券 监督管理委员会采取行政监管措施或 受到证券交易所纪律处分的情况等。 3、截至本承诺函签署日，本公司及本 公司现任董事、监事、高级管理人员/ 本企业及本企业的主要管理人员均不 存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查 或者涉嫌违法违规被中国证券监督管 理委员会立案调查的情形。" 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;王冬 香;浙江财通 资本投资有 限公司 其他承诺 "《关于不存在不得参与任何上市公司 重大资产重组情形的承诺》 截至承诺函签署之日，本公司/企业不 存在《中国证券监督管理委员会关于 加强与上市公司重大资产重组相关股 票异常交易监管的暂行规定》（中国证 券监督管理委员会公告[2016]16号） 第十三条规定的情形，即“因涉嫌本 次重大资产重组相关的内幕交易被立 案调查或者立案侦查的，自立案之日 起至责任认定前不得参与任何上市公 司的重大资产重组。中国证监会作出 行政处罚或者司法机关依法追究刑事 责任的，上述主体自中国证监会作出 行政处罚决定或者司法机关作出相关 裁判生效之日起至少 36个月内不得参 与任何上市公司的重大资产重组”。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 湖北长江大 药房连锁有 限公司;王冬 香;浙江财通 资本投资有 限公司 其他承诺 "《无内幕交易承诺》 1、本公司/本人/本企业不存在泄露本 次交易的相关内幕信息及利用本次交 易相关内幕信息进行内幕交易的情 形。 2、本公司/本人/本企业保证采取必要 措施对本次交易事宜所涉及的资料和 信息严格保密。 3、如违反上述声明和承诺，给上市公 司或者投资者造成损失的，本公司/本 人/本企业愿意承担相应的法律责任。 " 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 陈益君;陈智 敏;胡翠;罗 明;沈晓军; 王冬香;张 莉;张宇;诸 慧芳 其他承诺 "《最近五年处罚、诉讼、仲裁及诚信 情况的声明与承诺函》 1、本人系具有完全民事行为能力的自 然人，具备《中华人民共和国公司 法》、《上市公司重大资产重组管理办 法》和《上市公司收购管理办法》等 相关法律、法规和规章规定的主体资 格。 2、本人最近五年内不存在因涉嫌犯罪 被司法机关立案侦查或因涉嫌违法违 规被中国证券监督管理委员会立案调 查的情形，亦不存在被中国证券监督 管理委员会采取行政监管措施或受到 证券交易所纪律处分的情形。 3、本人最近五年内未受到任何刑事处 罚或与证券市场有关的任何行政处 罚，不涉及与经济纠纷有关的重大民 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 40 事诉讼或者仲裁。 4、本人最近五年内诚信状况良好，不 存在负有数额较大债务、到期未清偿 且处于持续状态的情形、不存在未履 行的承诺，亦不存在或涉嫌存在其他 重大违法行为。 5、本人不存在损害投资者合法权益和 社会公共利益的重大违法行为，最近 五年内没有证券市场失信行为。 6、如违反上述声明和承诺，本人愿意 承担相应的法律责任。" 资产重组 时所作承 诺 康跃科技股 份有限公司 其他承诺 "《关于提供信息真实性、准确性和完 整性的承诺函》 本公司保证在本次重组过程中所提供 的信息均为真实、准确和完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。 1、本公司保证向参与本次重组的各中 介机构所提供的资料均为真实、准 确、完整的原始书面资料或副本资 料，资料副本或复印件与原始资料或 原件一致；所有文件的签名、印章均 是真实的，该等文件的签署人业经合 法授权并有效签署该文件，不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏； 2、本公司保证已履行了法定的披露和 报告义务，不存在应当披露而未披露 的合同、协议、安排或其他事项； 3、本公司保证本次重组的信息披露和 申请文件的内容均真实、准确、完 整，不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对本次重组的信 息披露和申请文件中的虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏承担个别及连 带的法律责任。如违反上述承诺，本 公司愿意就此承担全部法律责任。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 陈慧勇;郭伦 海;郭伟;郭 锡平;郭晓 伟;郭宗利; 李国祥;李 萱;刘功利; 孙金辉;唐玉 春;杨月晓; 张涛;张扬 军;赵国娟; 郑树峰;宗军 其他承诺 "《关于提供信息真实性、准确性和完 整性的承诺函》 1、本人保证本次重组的全部信息披露 和申请文件的内容均真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并承诺就此承担个别及 连带的法律责任； 2、本人保证向参与本次重组的各中介 机构所提供的资料均为真实、准确、 完整的原始书面资料或副本资料，资 料副本或复印件与原始资料或原件一 致；所有文件的签名、印章均是真实 的，该等文件的签署人业经合法授权 并有效签署该文件，不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏； 3、本人保证已履行了法定的披露和报 告义务，不存在应当披露而未披露的 合同、协议、安排或其他事项； 4、如本次重组因所提供或者披露的信 息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，被司法机关立案侦查或者被 2020年 09月 09 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 41 中国证券监督管理委员会立案调查 的，在形成调查结论以前，本人将暂 停转让在公司拥有权益的股份，并于 收到立案稽查通知的两个交易日内将 暂停转让的书面申请和股票账户提交 公司董事会，由公司董事会代向证券 交易所和登记结算公司申请锁定；如 本人未在两个交易日内提交锁定申请 的，本人同意授权公司董事会在核实 后直接向证券交易所和登记结算公司 报送本人的身份信息和账户信息并申 请锁定；如公司董事会未向证券交易 所和登记结算公司报送本人的身份信 息和账户信息的，本人同意授权证券 交易所和登记结算公司直接锁定相关 股份。如调查结论发现存在违法违规 情节，本人承诺自愿锁定股份用于相 关投资者赔偿安排。" 资产重组 时所作承 诺 长兴盛世丰 华商务有限 公司;康跃科 技股份有限 公司;宁新 江;吴敏文 其他承诺 "《关于保持上市公司独立性的承诺 函》 本次交易完成后，本公司/本人将严格 遵守《公司法》、《证券法》、中国证监 会、深圳证券交易所的相关规定及公 司章程等，平等行使股东权利、履行 股东义务，不利用股东地位谋取不当 利益，保证上市公司在人员、资产、 财务、机构及业务方面继续与本公司/ 本人及本公司/本人控制或施加重大影 响的其他企业完全分开，保持上市公 司在人员、资产、财务、机构及业务 方面的独立。特别地，本次交易完成 后，本公司/本人将遵守《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（证监发 （2003）56号）及《中国证券监督管 理委员会、中国银行业监督管理委员 会关于规范上市公司对外担保行为的 通知》（证监发[2005]120号）的规 定，规范上市公司及其子公司的对外 担保行为，不违规占用上市公司及其 子公司的资金。 本公司/本人保证严格履行上述承诺， 如出现因本公司/本人或本公司/本人 控制或施加重大影响的其他企业违反 上述承诺而导致上市公司的权益受到 损害的情况，本公司/本人将依法承担 相应的赔偿责任。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 康跃科技股 份有限公司 其他承诺 "《关于守法及诚信情况的承诺函》 1、本公司及本公司的董事、监事、高 级管理人员具备和遵守《中华人民共 和国公司法》等法律、法规、规范性 文件和公司章程规定的任职资格和义 务，其任职均经合法程序产生，不存 在有关法律、法规、规范性文件和公 司章程及有关监管部门、兼职单位 （如有）所禁止的兼职情形； 2、本公司的董事、监事、高级管理人 员不存在违反《中华人民共和国公司 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 42 法》第一百四十七条、第一百四十八 条、第一百四十九条规定的行为，最 近五年内不存在受到中国证券监督管 理委员会的行政处罚的情形，最近十 二个月内不存在受到证券交易所的公 开谴责的情形，不存在因涉嫌犯罪被 司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规 被中国证监会立案调查的情形；最近 五年内不存在与经济纠纷有关的尚未 了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案 件情形； 3、本公司以及本公司控制的子公司不 存在最近五年内因违反法律、行政法 规、规章受到行政处罚且情节严重， 或者受到刑事处罚，或者因违反证券 法律、行政法规、规章受到中国证监 会的行政处罚的情形；不存在最近十 二个月内受到证券交易所的公开谴责 的情形，或其他重大失信行为；不存 在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或 者涉嫌违法违规被中国证监会立案调 查的情形；不存在最近十二个月内未 履行向投资者所作出的公开承诺的情 形；最近五年内不存在尚未了结的或 可预见的重大诉讼、仲裁案件情形； 4、本公司最近五年内诚信情况良好， 不存在重大失信情况，不存在未按期 偿还大额债务、未履行承诺及受到深 交所公开谴责等失信情况； 5、本公司最近十二个月内不存在违规 对外提供担保或者资金被本公司实际 控制人及其控制的其他企业以借款、 代偿债务、代垫款项或者其他方式占 用的情形； 6、本公司不存在严重损害投资者的合 法权益和社会公共利益的重大违法行 为。本公司在本承诺函中所述情况均 客观真实，不存在虚假记载、误导性 陈述和重大遗漏，并对其真实性、准 确性和完整性承担法律责任。" 资产重组 时所作承 诺 陈慧勇;郭伦 海;郭伟;郭 锡平;郭晓 伟;郭宗利; 李国祥;李 萱;刘功利; 孙金辉;唐玉 春;杨月晓; 张涛;张扬 军;赵国娟; 郑树峰;宗军 其他承诺 "《关于守法及诚信情况的承诺函》 1、本人具备和遵守《中华人民共和国 公司法》等法律、法规、规范性文件 和公司章程规定的任职资格和义务， 本人任职均经合法程序产生，不存在 有关法律、法规、规范性文件和公司 章程及有关监管部门、兼职单位（如 有）所禁止的兼职情形； 2、本人不存在违反《中华人民共和国 公司法》第一百四十七条、第一百四 十八条、第一百四十九条规定的行 为，最近五年内不存在受到中国证券 监督管理委员会（以下简称“证监 会”）的行政处罚的情形，最近十二 个月内不存在受到证券交易所的公开 谴责的情形，不存在因涉嫌犯罪被司 法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被 中国证监会立案调查的情形； 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 43 3、截至承诺函签署之日，本人不存在 受到行政处罚、刑事处罚、或者涉及 与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者 仲裁的情形，亦不存在涉嫌重大违法 违规行为的情形； 4、截至承诺函签署之日，本人不存在 证监会及其派出机构、证券交易所采 取监管措施、纪律处分或者行政处罚 的情形。本人在承诺函中所述情况均 客观真实，不存在虚假记载、误导性 陈述和重大遗漏，并对其真实性、准 确性和完整性承担法律责任。" 资产重组 时所作承 诺 长兴盛世丰 华商务有限 公司;陈慧 勇;郭伦海; 郭伟;郭锡 平;郭晓伟; 郭宗利;康跃 科技股份有 限公司;李国 祥;李萱;刘 功利;宁新 江;孙金辉; 唐玉春;吴敏 文;杨月晓; 张涛;张扬 军;赵国娟; 郑树峰;宗军 其他承诺 "《关于无内幕交易行为的承诺函》 一、本公司/本人不存在泄露本次交易 的相关内幕信息及利用本次交易相关 内幕信息进行内幕交易的情形。 二、本公司/本人保证采取必要措施对 本次交易事宜所涉及的资料和信息严 格保密。 三、如违反上述声明和承诺，给上市 公司或者投资者造成损失的，本公司/ 本人愿意承担相应的法律责任。" 2020年 09月 10 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 长兴盛世丰 华商务有限 公司;宁新 江;深圳前海 盛世铸金投 资企业（有 限合伙）;吴 敏文 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 "关于避免同业竞争的承诺函 1、截至本承诺函出具日，承诺人未控 制任何与康跃科技及其控制的子公司 存在相同或类似业务的公司、企业或 其他经营实体，承诺人与康跃科技及 其控制的子公司之间不存在同业竞 争。 2、自本承诺函出具日起，承诺人保证 自身不开展对与康跃科技及其控制的 子公司生产、经营有相同或类似业务 的投入，并促使本承诺人控制的企业 （如有，不包含康跃科技及其控制的 企业，下同）不从事对康跃科技及其 控制的企业构成直接或间接竞争的生 产业务或活动。 3、承诺人将不利用对康跃科技的控制 关系或其它关系进行损害康跃科技及 其股东利益的经营活动。 4、承诺人及承诺人控制的其他子企业 高级管理人员将不兼任康跃科技之高 级管理人员。 5、无论是由承诺人或承诺人控制的其 他子企业自身研究开发的、或从国外 引进的或与他人合作开发的与康跃科 技生产、经营有关的新技术、新产 品、新项目，康跃科技有优先受让、 生产和经营的权利。 6、承诺人或承诺人其他子企业如拟出 售与康跃科技生产、经营具有直接竞 2020年 01月 07 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 44 争关系的相关的任何资产、业务或权 益，在同等条件下，康跃科技均有优 先购买的权利；承诺人保证承诺人自 身、并保证将促使承诺人控制的其他 子企业在出售或转让有关资产或业务 时，在康跃科技亦有意参与且具备该 等投资机会的运营能力的情况下，给 予康跃科技的条件不逊于向任何独立 第三方提供的条件。 7、若发生本承诺函第五、六项所述情 况，承诺人自身、并将促使承诺人控 制的其他子企业尽快将有关新技术、 新产品、新项目、欲出售或转让的资 产或业务的情况以书面形式通知康跃 科技，并尽快提供康跃科技合理要求 的资料。康跃科技应在接到承诺人或 承诺人控制的其他子企业通知后二十 天内决定是否行使有关优先生产经营 或购买权。 8、承诺人确认本承诺函旨在保障康跃 科技全体股东之权益而作出。 9、承诺人确认本承诺函所载的每一项 承诺均为可独立执行之承诺。任何一 项承诺若被视为无效或终止将不影响 其他各项承诺的有效性。 10、承诺人保证，上述各项承诺在承 诺人作为康跃科技控股股东期间及转 让承诺人持有的康跃科技全部股份之 日止持续有效。" 资产重组 时所作承 诺 长兴盛世丰 华商务有限 公司;宁新江 其他承诺 "真实性、准确性和完整性的承诺书 本人（以及本人所代表的深圳市盛世 丰华企业管理有限公司）承诺本次收 购的详式权益变动报告书及其摘要不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、完整性 承担个别和连带的法律责任。" 2020年 01月 07 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 长兴盛世丰 华商务有限 公司;宁新 江;深圳前海 盛世铸金投 资企业（有 限合伙）;吴 敏文 其他承诺 "保持上市公司独立性的承诺 本次权益变动对上市公司的资产独 立、人员独立、财务独立、机构独立 及业务独立将不会产生影响。本次权 益变动完成后，公司将严格遵守有关 证券监管法规，依法通过上市公司股 东大会、董事会及监事会行使相关股 东权利，采取有效措施保证上市公司 在资产、人员、财务、经营等方面的 独立性。" 2020年 01月 07 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 曹山河;陈慧 勇;郭伦海; 郭伟;郭锡 禄;郭锡平; 郭晓伟;郭宗 利;路江涌; 秦学昌;寿光 市康跃投资 有限公司;孙 金辉;唐玉 春;王航;闫 超;杨金玉; 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 "关于同业竞争： 1、承诺人及承诺人控制的企业将不会 直接或间接以任何方式（包括但不限 于独资、合资、合作和联营）参与或 进行任何与康跃科技及其子公司构成 竞争或可能构成竞争的业务或活动。 2、承诺人及将来成立之承诺人控制的 企业将不会直接或间接以任何方式 （包括但不限于独资、合资、合作和 联营）参与或进行与康跃科技及其子 公司构成竞争或可能构成竞争的业务 或活动。 2016年 06月 24 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 45 杨月晓;张扬 军;郑树峰; 宗军 3、若承诺人及承诺人控制的公司从任 何第三者获得的任何商业机会与康跃 科技及其子公司之业务构成或可能构 成实质性竞争的，承诺人将立即通知 康跃科技，并尽力将该等商业机会让 与康跃科技及其子公司。 4、若康跃科技认定承诺人现在或将来 成立的承诺人控制的企业正在或将要 从事的业务与康跃科技及其子公司存 在实质性竞争及潜在同业竞争，则承 诺人将在康跃科技提出异议后及时转 让或终止上述业务；康跃科技具有按 照专业中介机构（具有证券从业资 格）经审计或评估的公允价格受让上 述业务或资产的优先权。 5、承诺人及承诺人控制的公司承诺将 不向与康跃科技及其子公司之业务构 成竞争的其他公司、企业、组织或个 人提供商业秘密。 6、上述承诺在承诺人为康跃科技股东 期间持续有效且不可撤销。如上述承 诺被证明为不真实或未被遵守，承诺 人将向康跃科技赔偿一切直接和间接 损失。 关于关联交易： 1、不利用本人/本公司作为康跃科技 实际控制人/控股股东/董事/监事/高 级管理人员/股东的地位及影响谋求康 跃科技在业务合作等方面给予优于市 场第三方的权利； 2、不利用本人/本公司作为康跃科技 实际控制人/控股股东/董事/监事/高 级管理人员/股东的地位及影响谋求与 康跃科技达成交易的优先权利； 3、不以与市场价格相比显失公允的条 件与康跃科技进行交易，亦不利用该 类交易从事任何损害康跃科技利益的 行为。 同时，本人/本公司将保证康跃科技在 对待将来可能产生的与本人/本公司及 本人/本公司控制企业的关联交易方 面，康跃科技将采取如下措施规范可 能发生的关联交易： 1、严格遵守《中华人民共和国公司 法》、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、康跃科技章程、股东大会议 事规则及康跃科技关联交易决策制度 等规定，履行关联交易决策、回避表 决等公允决策程序，及时详细进行信 息披露； 2、依照市场经济原则、采取市场定价 确定交易价格。" 资产重组 时所作承 诺 段云际;冯军 智;侯振武; 解怡;李萍; 李硕鹏;罗新 红;彭宣启; 隋庆华;汪建 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 "关于同业竞争： 1、在本次重大资产重组完成后，承诺 人及承诺人控制的企业将不会直接或 间接以任何方式（包括但不限于独 资、合资、合作和联营）参与或进行 任何与康跃科技及其子公司构成竞争 2016年 06月 24 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 46 文;吴建钊; 熊邦海;张桂 梅;张洁;张 俊昌;张卫 星;赵际勤 或可能构成竞争的业务或活动。 2、在本次重大资产重组完成后，承诺 人及将来成立之承诺人控制的企业将 不会直接或间接以任何方式（包括但 不限于独资、合资、合作和联营）参 与或进行与康跃科技及其子公司构成 竞争或可能构成竞争的业务或活动。 3、在本次重大资产重组完成后，若承 诺人及承诺人控制的公司从任何第三 者获得的任何商业机会与康跃科技及 其子公司之业务构成或可能构成实质 性竞争的，承诺人将立即通知康跃科 技，并尽力将该等商业机会让与康跃 科技及其子公司。 4、在本次重大资产重组完成后，若康 跃科技认定承诺人现在或将来成立的 承诺人控制的企业正在或将要从事的 业务与康跃科技及其子公司存在实质 性竞争及潜在同业竞争，则承诺人将 在康跃科技提出异议后及时转让或终 止上述业务；康跃科技具有按照专业 中介机构（具有证券从业资格）经审 计或评估的公允价格受让上述业务或 资产的优先权。 5、承诺人及承诺人控制的公司承诺将 不向与康跃科技及其子公司之业务构 成竞争的其他公司、企业、组织或个 人提供商业秘密。 6、上述承诺在本次重大资产重组完成 后且承诺人为康跃科技股东期间持续 有效且不可撤销。如上述承诺被证明 为不真实或未被遵守，承诺人将向康 跃科技赔偿一切直接和间接损失。 关于关联交易： 1、不利用本人/本公司作为康跃科技 实际控制人/控股股东/董事/监事/高 级管理人员/股东的地位及影响谋求康 跃科技在业务合作等方面给予优于市 场第三方的权利； 2、不利用本人/本公司作为康跃科技 实际控制人/控股股东/董事/监事/高 级管理人员/股东的地位及影响谋求与 康跃科技达成交易的优先权利； 3、不以与市场价格相比显失公允的条 件与康跃科技进行交易，亦不利用该 类交易从事任何损害康跃科技利益的 行为。 同时，本人/本公司将保证康跃科技在 对待将来可能产生的与本人/本公司及 本人/本公司控制企业的关联交易方 面，康跃科技将采取如下措施规范可 能发生的关联交易： 1、严格遵守《中华人民共和国公司 法》、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、康跃科技章程、股东大会议 事规则及康跃科技关联交易决策制度 等规定，履行关联交易决策、回避表 决等公允决策程序，及时详细进行信 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 47 息披露； 2、依照市场经济原则、采取市场定价 确定交易价格。" 资产重组 时所作承 诺 曹山河;陈慧 勇;郭伦海; 郭伟;郭锡 平;郭晓伟; 郭宗利;路江 涌;秦学昌; 孙金辉;唐玉 春;王航;闫 超;杨金玉; 杨月晓;张扬 军;郑树峰; 宗军 其他承诺 "关于所提供信息真实性、准确性和完 整性的承诺 保证康跃科技本次重大资产重组的信 息披露和申请文件不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其真 实性、准确性、完整性承担个别及连 带的法律责任。 如本次交易所提供或披露的信息涉嫌 虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，被司法机关立案侦查或者被证监 会立案调查的，在形成调查结论以 前，不转让在上市公司拥有权益的股 份。" 2016年 06月 24 日 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 陈建阳;程庆 文;段云际; 冯军智;何 昕;侯振武; 解怡;李萍; 李硕鹏;李卫 国;刘飞飞; 罗新红;彭宣 启;钱祥丰; 隋庆华;孙 松;汪建文; 王楠;吴建 钊;熊邦海; 余运波;张桂 梅;张洁;张 俊昌;张平; 张卫星;赵际 勤;赵耀 其他承诺 "关于所提供信息真实性、准确性和完 整性的承诺 1、将及时向上市公司提供本次重大资 产重组所需的相关信息，并承诺在本 次重大资产重组过程中提供的信息真 实、准确和完整，保证不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对所提供信息的真实性、准确性和 完整性承担法律责任。 2、保证所提供的资料均为真实、准 确、完整的原始书面资料或副本资 料，资料副本或复印件与其原始资料 或原件一致；所有文件的签名、印章 均是真实的，不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 3、如本次重大资产重组因涉嫌所提供 或披露的信息存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，被司法机关立案 侦查或者被中国证券监督管理委员会 立案调查的，在案件调查结论明确之 前，承诺人将暂停转让在上市公司拥 有权益的股份。" 2016年 06月 24 日 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 "深圳市老鹰 投资管理有 限公司-老鹰 新三板投资 基金 1号;北 京兴源投资 管理有限责 任公司;北京 盈谷信晔投 资有限公司; 深圳红树湾 资产管理有 限公司-红树 湾科技产业 升级投资基 金;深圳市前 海瑞旗资产 管理有限公 司-瑞通新三 板投资 1号 其他承诺 "关于所提供信息真实性、准确性和完 整性的承诺 1、将及时向上市公司提供本次重大资 产重组所需的相关信息，并承诺在本 次重大资产重组过程中提供的信息真 实、准确和完整，保证不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对所提供信息的真实性、准确性和 完整性承担法律责任。 2、保证所提供的资料均为真实、准 确、完整的原始书面资料或副本资 料，资料副本或复印件与其原始资料 或原件一致；所有文件的签名、印章 均是真实的，不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 3、如本次重大资产重组因涉嫌所提供 或披露的信息存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，被司法机关立案 侦查或者被中国证券监督管理委员会 立案调查的，在案件调查结论明确之 2016年 06月 24 日 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 48 基金;深圳市 泰诺丰华投 资合伙企业 （有限合 伙） 前，承诺人将暂停转让在上市公司拥 有权益的股份。" 资产重组 时所作承 诺 河北羿珩科 技有限责任 公司 其他承诺 "关于所提供信息真实性、准确性和完 整性的承诺 承诺在本次重大资产重组过程中提供 的信息真实、准确和完整，保证不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对所提供信息的真实性、 准确性和完整性承担法律责任。" 2016年 06月 24 日 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 郭锡禄;寿光 市康跃投资 有限公司 其他承诺 "关于保持上市公司独立性的承诺 1、保证上市公司的董事、监事及高级 管理人员均按照法律、法规规范性文 件及公司章程的规定选举、更换、聘 任或解聘，不得超越董事会和股东大 会违法干预上市公司上述人事任免； 采取有效措施保证上市公司的总经 理、副总经理和其他高级管理人员专 职在上市公司任职并在上市公司领取 薪酬，不在本公司/本人所控制的其他 企业及上市公司关联方兼任除董事外 的其他职务；保证上市公司在劳动、 人事管理体系方面独立于控股股东。 2、保证上市公司具有完整的经营性资 产及住所，并独立于控股股东；保证 本公司/本人及所控制的康跃科技及其 子公司以外的其他企业不得违规占用 上市公司的资金、资产及其他资源。 3、保证上市公司建立和完善法人治理 结构以及独立、完整的组织机构，并 规范运作；保证上市公司与本公司/本 人控制的其他企业之间在办公机构以 及生产经营场所等方面完全分开。 4、保证上市公司拥有独立开展经营活 动的资产、人员、资质以及具有独立 面向市场自主经营的能力，在经营业 务方面独立运作；保证除合法行使股 东权利外，不干预上市公司的经营业 务活动；保证采取合法方式减少或消 除与上市公司的关联交易，确有必要 的关联交易，价格按照公平合理及市 场化原则确定，确保上市公司及其他 股东利益不受到损害，并及时履行信 息披露义务。 5、保证上市公司拥有独立的财务会计 部门，建立独立的财务核算体系和财 务管理制度；保证上市公司独立在银 行开户，不与本公司/本人及本公司/ 本人所控制的其他企业共用同一个银 行账户；保证上市公司独立作出财务 决策，本公司/本人及本公司/本人所 控制的其他企业不得干预上市公司的 资金使用；保证上市公司依法独立纳 税；保证上市公司的财务人员独立， 不得在本公司/本人及本公司/本人所 控制的其他企业兼职及领取报酬。" 2016年 06月 24 日 9999-12- 31 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 49 资产重组 时所作承 诺 段云际;冯军 智;侯振武; 李硕鹏;罗新 红;彭宣启; 汪建文;吴建 钊;熊邦海; 张洁;张俊 昌;张卫星; 赵际勤 其他承诺 "竞业禁止： 在其于羿珩科技任职期限内及离职后 2 年内：不得自营、与他人合作经营或 以任何其他方式经营与上市公司、羿 珩科技及其子公司相竞争的业务；除 在上市公司、羿珩科技及其子公司任 职以外，不得在其他与上市公司及其 子公司构成竞争关系的任何实体任 职、兼职或担任任何形式的顾问，从 而避免与上市公司、羿珩科技及其子 公司的同业竞争。如承诺人违反上述 而给上市公司、羿珩科技或其子公司 造成任何损失，承诺人将给予上市公 司相应的赔偿。" 2017年 04月 17 日 2022-04- 17 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 曹山河;陈慧 勇;段云际; 冯军智;郭伦 海;郭伟;郭 锡平;郭晓 伟;郭宗利; 侯振武;解 怡;康跃科技 股份有限公 司;李萍;李 硕鹏;路江 涌;秦学昌; 隋庆华;孙金 辉;唐玉春; 王航;吴建 钊;闫超;杨 金玉;杨月 晓;张洁;张 俊昌;张扬 军;赵际勤; 郑树峰;宗军 其他承诺 "关于不存在内幕交易的承诺 本公司/本人不存在泄露本次交易内幕 信息以及利用本次重大资产重组信息 进行内幕交易的情形，不存在因涉及 本次交易相关的内幕交易被证监会立 案调查（或者被司法机关立案侦查） 的情形，最近三年不存在被证监会作 出行政处罚或者被司法机关依法追究 刑事责任的情形。" 2016年 06月 24 日 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 资产重组 时所作承 诺 "深圳市老鹰 投资管理有 限公司-老鹰 新三板投资 基金 1号;北 京兴源投资 管理有限责 任公司;北京 盈谷信晔投 资有限公司; 陈建阳;程庆 文;何昕;李 卫国;刘飞 飞;罗新红; 彭宣启;钱祥 丰;深圳红树 湾资产管理 有限公司-红 树湾科技产 业升级投资 基金;深圳市 前海瑞旗资 产管理有限 其他承诺 "关于不存在内幕交易的承诺 本公司/本人不存在泄露本次交易内幕 信息以及利用本次重大资产重组信息 进行内幕交易的情形，不存在因涉及 本次交易相关的内幕交易被证监会立 案调查（或者被司法机关立案侦查） 的情形，最近三年不存在被证监会作 出行政处罚或者被司法机关依法追究 刑事责任的情形。" 2016年 06月 24 日 承诺人严 格信守承 诺，未出 现违反承 诺的情况 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 50 公司-瑞通新 三板投资 1 号基金;深圳 市泰诺丰华 投资合伙企 业（有限合 伙）;孙松; 汪建文;王 楠;熊邦海; 余运波;张桂 梅;张平;张 卫星;赵耀 承诺是否 按时履行 是 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 七、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 51 其他诉讼事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 上海蓝湖照 明科技有限 公司因合同 纠纷诉江苏 启澜激光科 技有限公司 否 法院已出判 决，执行 中。 法院已判决 启澜激光还 款 法院已出判 决，执行 中。 武汉普力锐 科技有限公 司因合同纠 纷诉江苏启 澜激光科技 有限公司 否 法院已出判 决，执行 中。 法院已判决 启澜激光还 款 法院已出判 决，执行 中。 湖北创为金 属制品有限 公司因合同 纠纷诉江苏 启澜激光科 技有限公司 否 尚未结案 尚未结案 尚未结案 罗新红因劳 动纠纷诉江 苏启澜激光 科技有限公 司 否 未执行 法院已判决 启澜激光还 款 未执行 武汉张末因 劳动纠纷诉 江苏启澜激 光科技有限 公司 否 尚未结案 尚未结案 尚未结案 武汉正泰华 源建筑工程 有限公司因 合同纠纷诉 江苏启澜激 光科技有限 公司 50 否 未执行 法院已判决 启澜激光还 款 未执行 武汉新特光 电技术有限 公司因合同 纠纷诉江苏 启澜激光科 技有限公司 否 尚未结案 尚未结案 尚未结案 武汉洪山区 仁力机械加 工服务部因 合同纠纷诉 江苏启澜激 光科技有限 公司 否 已完结 法院已判决 启澜激光支 付款项 已支付款项 刘隽因因劳 动纠纷诉江 苏启澜激光 科技有限公 否 已完结 法院已判决 启澜激光支 付款项 已支付款项 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 52 司 刘永强因劳 动纠纷诉康 跃科技股份 有限公司 否 已完结 裁决公司支 付款项 已支付款项 燕永剑因劳 动纠纷诉康 跃科技股份 有限公司 否 已完结 裁决公司支 付款项 已支付款项 康诺精工有 限公司因合 同纠纷诉江 苏多为泵业 股份有限公 司、江苏多 为机械工业 有限公司 否 法院已出判 决，正在执 行中。 法院已判决 对方支付款 项 法院已出判 决，执行 中。 康诺精工有 限公司诉潍 坊德威和人 力资源服务 有限公司、 王宝祥 否 法院已出判 决，执行 中。 法院已判决 对方支付款 项 法院已出判 决，执行 中。 康跃科技股 份有限公司 与苏州普茨 迈精密航空 设备有限公 司合同纠纷 仲裁 24 否 仲裁委已出 具仲裁 裁决公司需 返还设备， 且设备需达 到一定标 准，否则公 司需支付对 方设备全 款。 仲裁委已出 具仲裁，执 行中。 中交三航局 第三工程有 限公司与湖 北长江源制 药有限公 司、湖北长 江星医药有 限公司相关 建设工程施 工合同纠纷 1,680 否 正在审理 案件正在审 理中，尚未 出具判决 书。 案件正在审 理中 周灏辉与湖 北新峰制药 有限公司、 湖北长江星 医药股份有 限公司相关 买卖合同纠 纷 否 执行阶段 法院判决公 司支付周灏 辉 万元。 法院已出判 决，执行 中。 九、处罚及整改情况 □适用 不适用 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 53 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 □不适用 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度 （万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 湖北 金缔 药业 有限 公司 上市 公司 的关 联自 然人 直接 或者 间接 控制 的法 人 向关 联人 采购 原材 料 产品 采购 市场 定价 市场 价格 3 % 3,000 否 银行 转账 结算 与同 类交 易市 价相 差不 大 2022 年 4 月 28 日 巨潮 资讯 网， 《关 于 2022 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》， 公告 编 号： 2022- 033 湖北 金缔 药业 有限 公司 上市 公司 的关 联自 然人 直接 或者 间接 控制 的法 人 向关 联人 销售 产 品、 商品 产品 销售 市场 定价 市场 价格 % 3,000 否 银行 转账 结算 与同 类交 易市 价相 差不 大 2022 年 4 月 28 日 巨潮 资讯 网， 《关 于 2022 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》， 公告 编 号： 2022- 033 湖北 长江 大药 房连 上市 公司 的关 联自 向关 联人 销售 产 产品 销售 市场 定价 市场 价格 9 % 5,000 否 银行 转账 结算 与同 类交 易市 价相 2022 年 4 月 28 日 巨潮 资讯 网， 《关 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 54 锁有 限公 司 然人 直接 或者 间接 控制 的法 人 品、 商品 差不 大 于 2022 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》， 公告 编 号： 2022- 033 湖北 长江 大药 房连 锁武 汉有 限公 司 上市 公司 的关 联自 然人 直接 或者 间接 控制 的法 人 向关 联人 销售 产 品、 商品 产品 销售 市场 定价 市场 价格 3 % 1,500 否 银行 转账 结算 与同 类交 易市 价相 差不 大 2022 年 4 月 28 日 巨潮 资讯 网， 《关 于 2022 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》， 公告 编 号： 2022- 033 湖北 舒惠 涛社 区药 房连 锁有 限公 司及 其关 联方 上市 公司 的关 联自 然人 直接 或者 间接 控制 的法 人 向关 联人 销售 产 品、 商品 产品 销售 市场 定价 市场 价格 % 500 否 银行 转账 结算 与同 类交 易市 价相 差不 大 2022 年 4 月 28 日 巨潮 资讯 网， 《关 于 2022 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》， 公告 编 号： 2022- 033 合计 -- -- 1,152 .43 -- 13,00 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告 期内的实际履行情况（如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较 不适用 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 55 大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 □否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在 非经营性 资金占用 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期收回 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期归还 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 寿光市康 跃投资有 限公司 过去十二 个月内， 康跃投资 为持有公 司 5%以上 股份的法 人，根据 《深圳证 券交易所 创业板股 票上市规 则》等相 关规定， 康跃投资 视同为公 司的关联 人，本次 交易构成 关联交 易。 为满足公 司收购长 江星后续 现金对价 支付的要 求 32, 4,005 0 % 36, 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 56 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 适用 □不适用 基于战略布局，为进一步聚焦医药主业、优化产业结构，康跃科技股份有限公司与寿光市康跃投资有限公司签署股 权转让协议，向寿光市康跃投资有限公司转让康跃科技持有的康跃科技（山东）有限公司、康诺精工有限公司、山东康 诚新能源科技有限公司、青岛康炜进出口有限公司、Konway Technology LLC 100%股权以及大连依勒斯涡轮增压技术有 限公司 51%股权，详见公司于 2022 年 6 月 7 日在巨潮资讯网披露的《关于转让子公司股权暨关联交易的公告》公告编号： 2022-048。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 报告期末已审批的 对外担保额度合计 报告期末实际对外 担保余额合计 0 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 57 （A3） （A4） 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 湖北长 江源制 药有限 公司 2022年 01月 21 日 1,400 2021年 06月 25 日 0 连带责 任担保 . 25- . 24 是 是 湖北长 江源制 药有限 公司 2022年 01月 21 日 3,000 2022年 01月 18 日 3,000 连带责 任担保 . 18- . 16 否 是 湖北长 江星医 药股份 有限公 司 2022年 02月 18 日 9,600 2022年 05月 30 日 9,600 连带责 任担保 . 25- . 25 否 是 湖北长 江星医 药股份 有限公 司 2022年 05月 31 日 18,950 2022年 02月 25 日 18,850 连带责 任担保 . 13- . 24 否 是 湖北长 江星医 药股份 有限公 司 2022年 05月 31 日 760 2022年 01月 13 日 760 连带责 任担保 . 30- . 30 否 是 湖北长 江丰医 药有限 公司 2021年 11月 22 日 9,800 2021年 11月 19 日 7,000 连带责 任担保 .19- .19 否 是 湖北长 江丰医 药有限 公司 2022年 05月 10 日 1,320 2022年 05月 07 日 1, 4 连带责 任担保 . 7- . 7 否 是 宁夏长 药良生 制药有 限公司 2022年 01月 28 日 7,000 2022年 01月 27 日 7,000 连带责 任担保 . 27- . 28 否 是 宁夏长 药良生 制药有 限公司 2022年 06月 29 日 500 2022年 06月 23 日 500 连带责 任担保 . 23- . 22 否 是 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） 161,000 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 52,330 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） 161,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 47, 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 58 露日期 有） 湖北长 江源制 药有限 公司 32,653 2021年 06月 25 日 18,999. 71 抵押 长江星 不动产 有 . 3- . 25 否 是 湖北长 江源制 药有限 公司 5,000 2022年 01月 21 日 5,000 抵押 长江星 不动产 有 . 29- . 25 否 是 湖北长 江源制 药有限 公司 5,000 2022年 02月 18 日 5,000 抵押 长江星 不动产 有 . 29- . 25 否 是 湖北长 江源制 药有限 公司 4,000 2022年 05月 31 日 4,000 抵押 长江星 不动产 有 . 23- . 25 否 是 湖北舒 惠涛药 业有限 公司 600 2022年 05月 31 日 600 连带责 任担保 无 无 . 3- . 2 否 是 湖北长 江丰医 药有限 公司 1,320 2021年 11月 22 日 1, 8 抵押 长江星 动产 无 . 7- . 7 否 是 宁夏长 药良生 制药有 限公司 3,000 2022年 05月 10 日 3,000 连带责 任担保 无 无 . 27- . 27 否 是 宁夏长 药良生 制药有 限公司 2,811 2022年 01月 28 日 2, 连带责 任担保 无 无 . 22- . 27 否 是 宁夏长 药良生 制药有 限公司 1,189 2022年 06月 29 日 1, 连带责 任担保 无 无 . 31- . 27 否 是 湖北长 江星医 药股份 有限公 司 2,500 2022年 01月 13 日 2,400 连带责 任担保 无 无 . 13- . 22 否 是 湖北长 江星医 药股份 有限公 司 420 2022年 01月 26 日 420 连带责 任担保 无 无 . 26- . 24 否 是 湖北长 江丰医 药有限 公司 1,500 2022年 02月 09 日 1,500 连带责 任担保 无 无 . 9- . 9 否 是 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （C1） 6, 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（C2） 24, 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（C3） 31, 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （C4） 24, 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 59 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 167, 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 76, 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 192, 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 72, 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 % 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 3、日常经营重大合同 单位：元 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同总金 额 合同履行 的进度 本期确认 的销售收 入金额 累计确认 的销售收 入金额 应收账款 回款情况 影响重大 合同履行 的各项条 件是否发 生重大变 化 是否存在 合同无法 履行的重 大风险 4、其他重大合同 适用 □不适用 合同 订立 公司 方名 称 合同 订立 对方 名称 合同 标的 合同 签订 日期 合同 涉及 资产 的账 面价 值 （万 元） （如 有） 合同 涉及 资产 的评 估价 值 （万 元） （如 有） 评估 机构 名称 （如 有） 评估 基准 日 （如 有） 定价 原则 交易 价格 （万 元） 是否 关联 交易 关联 关系 截至 报告 期末 的执 行情 况 披露 日期 披露 索引 康跃 科技 股份 有限 公司 江陵 县人 民政 府 项目 投资 2022 年 06 月 06 日 不适 用 不适 用 否 无 进展 中 2022 年 06 月 07 日 巨潮 资讯 网， 《关 于公 司投 资建 设项 目的 公 告》 ，公 告编 号： 2022 -049 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 60 十三、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十四、公司子公司重大事项 □适用 不适用 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 61 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 0 % 0 0 0 0 0 0 % 1、国 家持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 2、国 有法人持 股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 3、其 他内资持 股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 其 中：境内 法人持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 境内 自然人持 股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 4、外 资持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 其 中：境外 法人持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 境外 自然人持 股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 二、无限 售条件股 份 350,336,112 % 0 0 0 0 0 350,336,112 % 1、人 民币普通 股 350,336,112 % 0 0 0 0 0 350,336,112 % 2、境 内上市的 外资股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 3、境 外上市的 外资股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 4、其 0 % 0 0 0 0 0 0 % 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 62 他 三、股份 总数 350,336,112 % 0 0 0 0 0 350,336,112 % 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 二、证券发行与上市情况 □适用 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 14,217 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） 0 持有特 别表决 权股份 的股东 总数 （如 有） 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10名股东持股情况 股东名 称 股东性 质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 长兴盛 世丰华 商务有 限公司 境内非 国有法 人 % 65,397,500 65,397,500 质押 45,381,700 芜湖远 澈泉历 投资中 心（有 境内非 国有法 人 % 22,550,000 22,550,000 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 63 限合 伙） 刘丽丽 境内自 然人 % 17,681,253 17,681,253 寿光市 康跃投 资有限 公司 境内非 国有法 人 % 17,516,747 17,516,747 质押 5,000,000 冯军智 境内自 然人 % 4,169,739 4,169,654 85 质押 4,169,539 西藏博 恩资产 管理有 限公司 －博恩 添富 7 号私募 证券投 资基金 其他 % 3,873,525 3,873,525 姚晓华 境内自 然人 % 2,580,000 2,580,000 质押 1,300,000 李玉芳 境内自 然人 % 2,360,085 2,360,085 西藏博 恩资产 管理有 限公司 －博恩 光华成 长六期 私募证 券投资 基金 其他 % 2,340,200 2,340,200 武瑞生 境内自 然人 % 1,550,000 1,550,000 上述股东关联关系 或一致行动的说明 除长兴盛世丰华企业商务有限公司报告期内为公司控股股东，芜湖远澈泉历投资中心（有限合 伙）与刘丽丽为公司持股 5%以上的股东，寿光市康跃投资有限公司由持股 5%以上降至 5%以下 外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。 上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明 不适用 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 长兴盛世丰华商务 有限公司 65,397,500 人民币普通股 65,397,500 芜湖远澈泉历投资 中心（有限合伙） 22,550,000 人民币普通股 22,550,000 刘丽丽 17,681,253 人民币普通股 17,681,253 寿光市康跃投资有 限公司 17,516,747 人民币普通股 17,516,747 西藏博恩资产管理 有限公司－博恩添 富 7号私募证券投 资基金 3,873,525 人民币普通股 3,873,525 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 64 姚晓华 2,580,000 人民币普通股 2,580,000 李玉芳 2,360,085 人民币普通股 2,360,085 西藏博恩资产管理 有限公司－博恩光 华成长六期私募证 券投资基金 2,340,200 人民币普通股 2,340,200 武瑞生 1,550,000 人民币普通股 1,550,000 冯晓凌 1,524,173 人民币普通股 1,524,173 前 10名无限售流通 股股东之间，以及 前 10名无限售流通 股股东和前 10名股 东之间关联关系或 一致行动的说明 除长兴盛世丰华企业商务有限公司报告期内为公司控股股东，芜湖远澈泉历投资中心（有限合 伙）与刘丽丽为公司持股 5%以上的股东，寿光市康跃投资有限公司由持股 5%以上降至 5%以下 外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。 前 10名普通股股东 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有） 公司股东长兴盛世丰华企业商务有限公司除通过普通证券账户持有 61,397,500股外，还通过东吴 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,000,000股，合计持有 65,397,500股；股东 西藏博恩资产管理有限公司－博恩添富 7号私募证券投资基金除通过普通证券账户持有 24,600股 外，还通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,848,925股，合计持有 3,873,525股；股东西藏博恩资产管理有限公司－博恩光华成长六期私募证券投资基金通过光大 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,340,200股。 公司是否具有表决权差异安排 □是 否 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量 比例达到 80% □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 适用 □不适用 姓名 职务 任职状态 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 期初被授 予的限制 性股票数 量（股） 本期被授 予的限制 性股票数 量（股） 期末被授 予的限制 性股票数 量（股） 唐玉春 副总经理 离任 0 100 0 100 0 0 0 合计 -- -- 0 100 0 100 0 0 0 六、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 65 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 66 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 67 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 68 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：康跃科技股份有限公司 2022年 06月 30日 单位：元 项目 2022年 6月 30日 2022年 1月 1日 流动资产： 货币资金 157,259, 107,696, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 30,685, 5,113, 应收账款 1,341,928, 1,377,957, 应收款项融资 50,685, 129,147, 预付款项 362,203, 123,867, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 42,377, 52,717, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 138,629, 195,347, 合同资产 18,313, 10,658, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,665, 56,446, 流动资产合计 2,192,746, 2,058,953, 非流动资产： 发放贷款和垫款 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 69 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,076,953, 1,107,773, 在建工程 175,498, 170,314, 生产性生物资产 2,169, 2,229, 油气资产 使用权资产 21,375, 26,153, 无形资产 56,340, 62,671, 开发支出 商誉 701,734, 701,734, 长期待摊费用 12,268, 13,345, 递延所得税资产 32,672, 66,217, 其他非流动资产 7,364, 5,079, 非流动资产合计 2,086,377, 2,155,519, 资产总计 4,279,123, 4,214,473, 流动负债： 短期借款 658,726, 495,360, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 117,403, 106,345, 应付账款 412,222, 536,514, 预收款项 合同负债 21,254, 13,272, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 21,383, 26,865, 应交税费 130,040, 124,416, 其他应付款 789,215, 771,940, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 70 一年内到期的非流动负债 31,042, 31,343, 其他流动负债 8,025, 3,857, 流动负债合计 2,189,314, 2,109,917, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 399,997, 310,550, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 21,520, 21,145, 长期应付款 1,231, 119,550, 长期应付职工薪酬 预计负债 12,800, 11,593, 递延收益 22,643, 23,712, 递延所得税负债 7,699, 8,707, 其他非流动负债 非流动负债合计 465,892, 495,261, 负债合计 2,655,206, 2,605,178, 所有者权益： 股本 350,336, 350,336, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 790,048, 790,048, 减：库存股 其他综合收益 -143, -149, 专项储备 555, 507, 盈余公积 18,358, 18,358, 一般风险准备 未分配利润 -373,094, -332,819, 归属于母公司所有者权益合计 786,060, 826,282, 少数股东权益 837,856, 783,012, 所有者权益合计 1,623,917, 1,609,295, 负债和所有者权益总计 4,279,123, 4,214,473, 法定代表人：罗明 主管会计工作负责人：胡正盈 会计机构负责人：胡正盈 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022年 6月 30日 2022年 1月 1日 流动资产： 货币资金 1,228, 5,879, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 10,285, 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 71 应收款项融资 预付款项 150, 其他应收款 24,328, 59,163, 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,523, 1,541, 流动资产合计 27,229, 76,869, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,941,424, 1,941,424, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8, 3, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,902, 其他非流动资产 非流动资产合计 1,941,432, 1,954,330, 资产总计 1,968,662, 2,031,200, 流动负债： 短期借款 49,500, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 39, 22, 预收款项 合同负债 9, 应付职工薪酬 179, 979, 应交税费 16, 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 72 其他应付款 1,333,500, 1,217,119, 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,333,728, 1,267,637, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 117,610, 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 117,610, 负债合计 1,333,728, 1,385,248, 所有者权益： 股本 350,336, 350,336, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 788,070, 788,070, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,358, 18,358, 未分配利润 -521,831, -510,813, 所有者权益合计 634,933, 645,951, 负债和所有者权益总计 1,968,662, 2,031,200, 3、合并利润表 单位：元 项目 2022年半年度 2021年半年度 一、营业总收入 991,850, 1,297,636, 其中：营业收入 991,850, 1,297,636, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 908,105, 1,136,722, 其中：营业成本 764,035, 997,213, 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,481, 4,526, 销售费用 25,357, 31,375, 管理费用 67,839, 68,157, 研发费用 18,446, 19,005, 财务费用 27,944, 16,443, 其中：利息费用 29,948, 16,013, 利息收入 193, 418, 加：其他收益 4,367, 11,517, 投资收益（损失以“－”号填 列） -595, 1, 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -19,168, -14,903, 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -17,466, 1,530, 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 52, 3,207, 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 50,934, 162,267, 加：营业外收入 8,129, 352, 减：营业外支出 9,853, 1,007, 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 49,210, 161,612, 减：所得税费用 34,641, 3,023, 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 14,568, 158,588, （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 14,568, 158,588, 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 74 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 -40,275, 83,994, 2.少数股东损益 54,843, 74,594, 六、其他综合收益的税后净额 5, -11, 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 5, -11, （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 5, -11, 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 5, -11, 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 14,573, 158,576, 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -40,270, 83,982, 归属于少数股东的综合收益总额 54,843, 74,594, 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：罗明 主管会计工作负责人：胡正盈 会计机构负责人：胡正盈 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022年半年度 2021年半年度 一、营业收入 2,130, 50,539, 减：营业成本 2,242, 49,176, 税金及附加 52, 销售费用 1, 1,644, 管理费用 2,780, 2,527, 研发费用 财务费用 5,231, 2,874, 其中：利息费用 5,227, 3,106, 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 75 利息收入 2, 290, 加：其他收益 1,512, 675, 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 828, -4,931, 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 3,168, 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -5,784, -6,823, 加：营业外收入 7,669, 45, 减：营业外支出 1, 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,884, -6,779, 减：所得税费用 12,902, -283, 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -11,018, -6,495, （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -11,018, -6,495, （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 76 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -11,018, -6,495, 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022年半年度 2021年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 909,925, 1,001,135, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,522, 9,618, 收到其他与经营活动有关的现金 41,517, 98,742, 经营活动现金流入小计 956,965, 1,109,496, 购买商品、接受劳务支付的现金 825,519, 926,048, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 72,934, 71,670, 支付的各项税费 24,519, 26,841, 支付其他与经营活动有关的现金 123,423, 46,670, 经营活动现金流出小计 1,046,397, 1,071,230, 经营活动产生的现金流量净额 -89,432, 38,266, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1, 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 40, 5,748, 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 527,150, 收到其他与投资活动有关的现金 500, 投资活动现金流入小计 40, 533,399, 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 76,670, 14,752, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 77 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 40,050, 559,030, 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,720, 573,782, 投资活动产生的现金流量净额 -116,680, -40,382, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 597,699, 271,580, 收到其他与筹资活动有关的现金 32,732, 86,808, 筹资活动现金流入小计 630,432, 358,388, 偿还债务支付的现金 364,450, 350,654, 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 26,577, 14,757, 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,188, 13,200, 筹资活动现金流出小计 392,216, 378,611, 筹资活动产生的现金流量净额 238,215, -20,223, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -5, -77, 五、现金及现金等价物净增加额 32,097, -22,417, 加：期初现金及现金等价物余额 82,466, 106,892, 六、期末现金及现金等价物余额 114,563, 84,474, 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022年半年度 2021年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25, 8,288, 收到的税费返还 6, 7, 收到其他与经营活动有关的现金 1,508, 1,216, 经营活动现金流入小计 1,540, 9,511, 购买商品、接受劳务支付的现金 21,454, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,680, 1,526, 支付的各项税费 3, 1,963, 支付其他与经营活动有关的现金 1,840, 1,447, 经营活动现金流出小计 3,524, 26,392, 经营活动产生的现金流量净额 -1,984, -16,880, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 5,560, 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,560, 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 40,050, 561,030, 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 78 支付其他与投资活动有关的现金 7,720, 投资活动现金流出小计 40,050, 568,750, 投资活动产生的现金流量净额 -40,050, -563,190, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,230, 收到其他与筹资活动有关的现金 87,601, 680,482, 筹资活动现金流入小计 87,601, 686,712, 偿还债务支付的现金 49,500, 102,870, 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 717, 3,106, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 50,217, 105,976, 筹资活动产生的现金流量净额 37,383, 580,735, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1, 五、现金及现金等价物净增加额 -4,651, 663, 加：期初现金及现金等价物余额 5,865, 339, 六、期末现金及现金等价物余额 1,213, 1,002, 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 79 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 年末 余额 350,336,112. 00 790,048,764. 09 - 149,268. 26 507,732. 01 18,358,424. 24 - 332,819,058. 49 826,282,705. 59 783,012,431. 49 1,609,295,137 .08 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 350,336,112. 00 790,048,764. 09 - 149,268. 26 507,732. 01 18,358,424. 24 - 332,819,058. 49 826,282,705. 59 783,012,431. 49 1,609,295,137 .08 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 80 余额 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 5, 48, 8 - 40,275, 8 - 40,222, 8 54,843, 3 14,621, （一 ）综 合收 益总 额 5, - 40,275, 8 - 40,270, 6 54,843, 3 14,573, （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 81 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 82 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 83 6．其 他 （五 ）专 项储 备 48, 8 48, 48, 1．本 期提 取 326,968. 70 326, 326, 2．本 期使 用 278,750. 12 278, 278, （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 350,336,112. 00 790,048,764. 09 - 143,882. 44 555,950. 59 18,358,424. 24 - 373,094,722. 97 786,060,645. 51 837,856,380. 12 1,623,917,025 .63 上年金额 单位：元 项目 2021年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 年末 余额 350,336,112. 00 790,048,764. 09 - 125,074. 32 18,358,424. 24 - 381,923,583. 27 776,694,642. 74 672,786,798. 79 1,449,481,441 .53 加 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 84 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 350,336,112. 00 790,048,764. 09 - 125,074. 32 18,358,424. 24 - 381,923,583. 27 776,694,642. 74 672,786,798. 79 1,449,481,441 .53 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 11, 9 966,971. 76 83,994, 3 84,949, 0 74,594, 6 159,543, 6 （一 ）综 合收 益总 额 - 11, 9 83,994, 3 83,982, 4 74,594, 6 158,576, 0 （二 ）所 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 85 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．提 取一 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 86 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 87 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 966,971. 76 966, 966, 1．本 期提 取 251,141. 80 2．本 期使 用 133,941. 68 133, 133, （六 ）其 他 四、 本期 期末 350,336,112. 00 790,048,764. 09 - 137,023. 21 966,971. 76 18,358,424. 24 - 297,929,274. 54 861,643,974. 34 747,381,178. 85 1,609,025,153 .19 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 88 余额 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022年半年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余 额 350,336, 788,070, 18,358, - 510,813, 645,951, 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余 额 350,336, 788,070, 18,358, - 510,813, 645,951, 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -11,018, -11,018, （一）综合收益 总额 -11,018, -11,018, （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入资 本 3．股份支付计 入所有者权益的 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 89 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益 5．其他综合收 益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 350,336, 788,070, 18,358, - 521,831, 634,933, 上期金额 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 90 单位：元 项目 2021年半年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余 额 350,336, 788,070, 18,358, - 241,550, 915,214, 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余 额 350,336, 788,070, 18,358, - 241,550, 915,214, 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -6,495, -6,495, （一）综合收益 总额 -6,495, -6,495, （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入资 本 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 91 （或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益 5．其他综合收 益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 350,336, 788,070, 18,358, - 248,045, 908,719, 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 92 三、公司基本情况 康跃科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在寿光市康跃增压器有限公司基础上整体变更设立的股 份有限公司。公司于 2010 年 8 月 26 日取得变更后的《企业法人营业执照》，公司注册号：370783228003643，法定代表 人：郭锡禄，注册资本：5, 万元。 根据公司 2014年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准康跃科技股份有限公司首 次公开发行股票的批复》（证监许可[2014] 677 号文）的核准，向符合中国证监会相关规定条件的投资者发行人民币普通 股（A 股）16,670, 股，此次发行的 A股于 2014 年 8 月 1 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“康跃科技”， 股票代码 300391。2014 年 9 月 22 日，公司完成了工商变更登记，注册资本由 5, 万元变更为 6, 万元。2014 年 9 月 22 日，公司取得山东省工商行政管理局颁发的变更后《营业执照》，注册号为“370783228003643”，法定代表人 为郭锡禄，注册资本：6,万元。 2015 年 5 月 8 日召开的康跃科技股份有限公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润分配及公积金 转增股本的议案》，公司于 2015 年 5月 14日发布了《2014年年度权益分派实施公告》，其中，以截至 2014年 12 月 31日 的总股本 6,667 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 15 股，上述方案已于 2015 年 5 月 21日实施完毕，转 增后公司总股本增至 16, 万股，并已在山东省工商行政管理局完成工商变更登记手续。2016 年 5 月 3 日公司取得山 东省工商行政管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码为“913707007392666598”，法定代表人为郭锡禄，公司注 册资本：16,万元，公司住所：寿光市开发区（原北洛镇政府驻地）。 2016 年 8 月 30 日公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》，选 举郭晓伟为公司董事长。2016 年 9 月 13日，公司完成了工商变更登记，变更后法定代表人为郭晓伟。 公司于 2016 年 8 月 31 日召开 2016 年第二次临时股东大会，逐项审议通过《关于公司向特定对象发行股份及支付现 金购买资产的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集 配套资金暨关联交易有关事宜的议案》等相关议案，鉴于公司已实施 2016 年度权益分派事项，公司于 2017 年 4 月 18日 召开第三届董事会第四次会议，向河北羿珩科技有限责任公司原股东支付的股份对价数量调整为 31,530,415 股，公司于 2017年 6 月 21日完成工商变更登记，公司注册资本由 16, 万元增加至 19, 万元。 公司于 2017 年 8 月 30 日召开了 2017年第一次临时股东大会，审议通过《关于提请股东大会延长重大资产重组事项 股东大会决议有效期及授权董事会办理有关事宜期限的议案》，公司非公开发行股份募集配套资金事项已经完成，2018 年 1 月 10 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认已受理公司向寿 光市康跃投资有限公司等发行对象合计非公开发行 35,351,993 股股票的登记申请材料，本次非公开发行后康跃科技股份 数量为 233,557,408 股。公司于 2018 年 2 月 8日完成工商变更登记，公司注册资本由 19, 万元增加至 23, 万元。 公司于 2019 年 4月 22日召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了《2018 年度利润分配及资本公积金转增股本的议 案》，以截至 2018 年 12 月 31 日公司股份总数 23, 万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，转增 后股本由 23, 万股增加至 35, 万股。 2022 年 4 月 27 日召开了第四届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》，董事会同意 聘任罗明先生担任公司总经理，任期自董事会审议通过之日起至第四届董事会任期届满止。2022 年 6 月 29 日，公司完 成了工商变更登记，变更后法定代表人为罗明。 公司经营范围为：生产、销售：涡轮增压器、内燃机及零部件；涡轮增压器领域的新产品、新技术、新工艺的研究 和开发。进出口业务（以上范围涉及资格证书的，按资格证书核准的经营范围执行）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。属机械制造行业下的内燃机零配件行业。 （二）公司业务性质和主要经营活动 公司及其子公司主要从事内燃机及零部件、光伏设备和医药生产流通业务，主要经营活动如下：（1）涡轮增压器及 零部件的生产销售业务；（2）层压机、叠焊机等光伏设备的生产销售业务；（3）中药饮片和空心胶囊的生产销售以及医 药流通业务。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 26日决议批准报出。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 93 公司本年度纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期 增加 1户 ，详见本附注“八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。此外，公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度， 即每年自 1月 1日起至 12月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编 制本财务报表时所采用的货币为人民币。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 94 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业 合并和非同一控制下企业合并。 ①同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企 业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负 数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（资本溢价）， 资本公积（资本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易 费用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 ②非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企 业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认 净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会 【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附 注五.6），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“五.22 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 95 综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 ①合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 ②合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末， 仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合 并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制 原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业 会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详 见本附注“五.22 长期股权投资”或本附注“五.10 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 ）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 96 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义 务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五.22 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有 的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 ①外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条 件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本 位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 ②外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其 他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当 期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方 时，确认一项金融资产或金融负债。 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 97 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取 合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初 始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回 或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务 工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本 公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量 与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面 余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均 康跃科技股份有限公司 2022年半年度报告全文 98 金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记 构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交 易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见五.11 应收票据、五.12 应收账款、五.16 合同 资产及五.33 合同负债。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具 的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按 照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当 期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 五.14其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产 负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损 益。 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认 日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所 处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内 经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的 金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反 合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债