银行金融产品
银行产品分类
银 行 产 品
结算类产品 信贷类产品 服务类产品
负 债 资 产 中 间 业 务
横向分类
纵
向
发
展
信贷产品分类
表外
表内
信用证 投资
• 1、贴现资产，包括贴现和转贴现。
• 2、短期贷款，包括公司、个人、小企业、微小企业贷款。
• 3、中长期贷款，包括公司、个人、不企业、微小企业贷
款。
• 4、逾期贷款：逾期90天以内的贷款。
• 5、非应计贷款：逾期90天以上的贷款。
• 6、贸易融资，押汇、福费廷、T/T融资等。
• 7、信用卡透支
• 8、银行承兑汇票垫款
占用贷款规模的资产
• 1、存放中央银行款项。
• 2、存放同业，
• 3、买入返售金融资产债券、票据、其它。
• 4、应收利息。
• 5、他行委托代付款项
• 6、拆出资金。
• 7、持有至到期投资。
• 8、可供出售金融资产。
• 9、应收账款类投资。
不占用贷款规模的资产
•1、风险资产 Risk capital，简单的说就是具有一
定风险性的资产，是指商业银行资产结构中未来收
益不确定且可能招致损失的那部分资产。
•2、加权风险资产：各类资产风险不同。为了反映
资产的风险度，保障银行资产运营的安全性效益性，
不同风险资产设置了不同的风险系数，以各种风险
资产数额乘以风险系数再加总所得之数称为加权风
险资产。
风险资产
•国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资
本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其
目标标准比率为8％。
•资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR)。资
本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例
。
•资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产
遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程
度。
•资本充足率=（资本－扣除项）/（风险加权资产
+倍的市场风险资本）。
资本充足率
一、占风险资产的业务
1、信贷业务：贷款、贸易融资
2、表外业务的敞口部分
3、投资类业务：理财产品、信托计划、租赁权等
3、期限在4个月以上的对商业银行（不包括信用社）的债
券（银票贴现、存放同业）
二、不占风险资产的业务
1、代理业务
2、期限在4个月以内的对商业银行的债券（包括到期日4
个月以内的票据贴现、期限在4个月以内的存放同业资金）
风险资产
表内资产风险权重
科目
规模、风险资产及资金占用情况
一级科目 二级 三级
1. 存放同业
存放境外活期 □；●（ ）；△（ ）
存放境内活期 □；●（ ）；△（ ）
存放境内定期
原始期限不超过4个月 □；●（ ）；△（ ）
原始期限超过4个月 □；●（20%）；△（ ）
2. 买入返售金融资产
贴现票据（票据买入返售业务）
4个月以上 □；●（20%）；▲（ ）
4个月以下 □；○（ ）；▲（ ）
一般公司贷款（资产的买入返售）
4个月以上 □；●（20% ）；▲（ ）
4个月以下 □；○（ ）；▲（ ）
3. 应收利息
债券投资 □；○（ ）；△（ ）
发放贷款及垫款 ■；●（100%）；△（ ）
4. 发放贷款及垫款
一般公司贷款 □；●（100%）；▲（ ）
贴现
剩余期限在4个月以上 ■；●（20% ）；▲（ ）
剩余期限在4个月以下 ■；○（ ）；▲（ ）
其他 □；○（ ）；△（ ）
5.应收款项类投资 资金信托计划产品成本(投资收益)
理财产品 □；●（20%）；▲（ ）
信托产品 □；●（20%）；▲（ ）
租赁资产 □；●（20%）；▲（ ）
6. 长期应收款 □；○（ ）；△（ ）
7. 长期股权投资 □；○（ ）；△（ ）
8. 固定资产 □；○（ ）；△（ ）
■（X%）表示占用规模，□表示不占用规模； ▲（X%）表求占用资金，△表示不占用资金；
●（X%）表示占用风险资产；○表示不占用风险资产； （）表示占多少
表外业务信用风险转换系数——风险资产占用比例
项 目 内容
信用转换系数
等同于贷款的授信业务
包括一般负债担保、远期票据承兑
和具有承兑性质的背书
100%
与某些交易相关的或有负债
包括投标保函、履约保函、预付
保函、预留金保函等
50%
与贸易相关的短期或有负债
主要指有优先索偿权的装运货物
作抵押的跟单信用证
20%
承诺:
原始期限不足1年的承诺
原始期限超过1年但可随时无
条件撤销的承诺
其他承诺
承诺中原始期限不足1年或可随时
无条件撤销的承诺，包括商业银
行的授信意向
0%
0%
50%
信用风险仍在银行的资产销售
与购买协议
包括资产回购协议和有追索权的
资产销售
100%
信贷产品树状图
公司金融产品手册
贷
款
类
票
据
类
保
证
类
其
他
融
资
类
代
理
类
进
口
融
资
类
投
资
银
行
类
出
口
融
资
类
包
融
通
供
应
链
金
融
贸
易
结
算
类
同
业
业
务
类
存
款
类
总供67个单项产品
一、承诺类业务
承诺见票即付。 承诺单证相符
即付。 承诺履行义务，
否则银行根据受
益人要求支付款
项。
银行承兑汇票商业承兑汇票
占用银行表外授授额度
不占用银行任何信贷额度
银行承兑汇票——开票类产品
新开银票
未到期银票质押
大拆小、短拆长
银票贴现
买方 卖方
货物 贴现款
=票面金额—
贴现利息
银行
买方
协议
付息
票据
贴现
银票银票
卖方
付息
票据
贴现
双方
协议
付息
票据
贴现
因贴现利息承担人
不同，分为：
买方付息贴现
银 行
出票人
（买方）
收款人
（卖方）
1、出具付
息承诺函，
存入应付贴
现利息
2、汇票及承诺函
3、申请贴
现、提交汇
票及承诺函
5、支付票
面全款
4、扣收利
息出具记账
凭证
代理贴现业务
出票人 收款人
银 行
1、签发
银票
2、办理
贴现
3、贴现
付款
商业承兑汇票
• 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑
汇票。
• 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承
兑的票据。
• 商业承兑汇票期限自出票之日起最长不
得超过6个月。（目前的电子汇票的最
长期限1年）
• 承兑企业将其无价的信用转化为有价的
资金。
商业承兑汇票票样
出票人（承兑人）
收款人开户行
最后持票人收款人
出票人开户行
④
通
知
承
兑
人
⑤
交
存
票
款
②
到
期
委
托
收
款
⑦
收
妥
入
账
申
请
贴
现
办
理
贴
现
②
到
期
委
托
收
款
⑦
收
妥
入
账
申
请
贴
现
办
理
贴
现
背书转让
⑥划回票款
③发出委托收款
商业承兑汇票
出票承兑
• 1、集中审批原则。即商业承兑汇票贴现审批权
集中在总、分行。
• 2、总量控制原则。即对同一客户承兑或申请贴
现的商业承兑汇票办理贴现总量必须控制在一定
额度之内，并纳入对该客户的综合授信额度管理。
• 3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承
兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信，
不得多头授信。
• 4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或
贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办
理票据贴现。
商业承兑汇票
•商业承兑汇票贴现额度控制：
•一、承兑人
•二、贴现申请人
•三、背书人
•可以任选其一或多个。
•《票据法》第三十七条：背书人以背书转让汇票
后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责
任。
•商业承兑汇票贴现可以要贴现申请人存入一定比
例的保证金。
商业承兑汇票
包商银行商业承兑汇票贴现业务管理办法（试行）
包商银发[2011]257号
国内信用证
定义
种类
特点
不可撤销、不可转让的跟单信用证
结算币种为人民币,只限于转账，不得支取现金
保证金原则上不低于20%,
付款期限不超过6个月
以中文办理
付款方式：即期付款、延期付款、议付
国
内
信
用
证
要
点
指开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用
证条款的单据支付的付款承诺。
有条件的
付款承诺
国内信用证
国内信用证主要条款
• 开证行名称和地址
• 开证日期
• 信用证编号和种类
• 开证申请人名称和地址
• 受益人名称和地址
• 通知行名称和地址
• 有效期和有效地
• 交单期限
• 信用证金额
• 付款方式
• 运输方式
• 发运地和目的地
• 最晚发运日期
• 对分批和转运的规定
• 货物描述
• 单据要求和种类
发票
运输单据
保险单
发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务
部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬头
为开证申请人。
../%E5%9B%BD%E5%86%85%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81/
../%E5%9B%BD%E5%86%85%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81/
../%E5%9B%BD%E5%86%85%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81/
国内信用证 银行承兑汇票
需贸易背景
银行第一付款责任
依据合同开出
有条件的付款承诺
银行需审核单据
对合同实施约束力强
业务处理严谨
付款期限有即期、远期
办理费用相对较高
需贸易背景
银行第一付款责任
依据合同开出
无条件付款承诺
银行无需审核单据
基本不能约束合同实施
业务处理相对简单
到期付款
办理费用相对较低
国内信用证 vs. 银行承兑汇票
单、款两清 货、款两清
对贸易背景的要求
对银行的
保障程度
其 他
国内信用证
最为严厉，要求绝对地
控制信贷资金用途和贸
易背景资料。
最 大
通过国内信用证的文义控制，
实际经营中有银行信贷资金的
封闭运行确保物流畅通。
银行承兑汇票
严格，要求一定控制信
贷资金用途和贸易背景
资料。
较 强
仅限于合同和发票，对货运单
据没有要求，因此审核的技术
手段缺少最关键的环节。
贷 款
不够严厉，很难控制贷
信资金的用途，基本不
能控制贸易背景资料。
最 低
即便采取受托支付，但由于没
有交易的基础资料作支撑，因
此也很难实际控制信贷资金的
用途。
国内信用证、银行承兑汇票及贷款风险保障的异同
客户地位 行业 其他
银行承兑 汇票
买方处于弱势地位，只能
签发银行承兑汇票，卖方
不接收国内信用证。
钢铁、汽车、家电、化肥、煤
炭、石油、大学、医院、电信、
有色金属等行业
商业承兑汇票
买方处于强势地位，可以
决定使用的结算支付工具，
这类公司使用商业承兑汇
票纯粹是因为自身强势，
不希望承担签发银行承兑
汇票的手续费，占用供应
商的资金时间价值。
多在钢铁、石化、铁道、电力、
电信等行业使用，签发客户多
是特大型的钢铁集团、大型石
油集团、铁道部所属铁路局
（公司）、大型电力集团、大
型电信集团等客户
国内信用证
买方处于相对强势地位，
可以决定使用的结算支付
工具。
买卖双方都不信任对方，
可以通过国内信用证保证
双方的安全。
电力、钢铁、家电、医药、有
色金属，“一手交钱、一手交
货”
不同融资工具的客户选择
A、国内信用证开证—委托收款流程
买方/开证申
请人
卖方/受益人
通知行/议付行开证行
4、发货
2、信开方式开立信用证
5、将
信用证
项下全
套单据
和信用
证正本
提交递
交单证
3
、
通
知
1
、
提
出
开
证
申
请
6、单证寄送
9
、
递
送
单
据
7、付款
8
、
委
托
收
款
入
账
买方流程
卖方商流程
卖方/交单行 买方/开证行
收到承兑电收到信用证 交单
各环节的融资方式一览
打包放款
国内信用证贴现/福费廷卖方押汇
开立国内信用证买方押汇
通过国内信用证获得贸易融资支持
B、国内信用证—打包贷款
买方/开证申
请人
卖方/受益人
通知行/议付行开证行
4、发货
2、信开方式开立信用证
（MT799电文证实）
5、将信用证
项下全套单据
和信用证正本
提交递交单证
3
、
提
供
打
包
贷
款
1
、
提
出
开
证
申
请
6、单证寄送
9
、
递
送
单
据
7、付款
8
、
委
托
收
款
还
款
C、国内信用证项下融资—卖方押汇或议付/贴现
买方/开证申
请人
卖方/受益人
通知行/议付行开证行
4、发货
2、信开方式开立信用证
（MT799电文证实）
5、将信用证项下全
套单据和信用证正
本提交递交单证，
申请议付/押汇。
3
、
通
知
1
、
提
出
开
证
申
请
7、单证寄送，申请承兑
9
、
递
送
单
据 8、付款
6
、
办
理
议
付
D、国内信用证—买方押汇
买方/开证申
请人
卖方/受益人
通知行/议付行开证行
4、发货
2、信开方式开立信用证
（MT799电文证实）
5、将
信用证
项下全
套单据
和信用
证正本
提交递
交单证
3
、
通
知
1
、
提
出
开
证
申
请
6、单证寄送
10、
递
送
单
据 8、付款
9
、
委
托
收
款
入
账
7、向
买方
提供
买方
押汇
买
方
融
资
卖
方
融
资
6
、
买
方
押
汇
3
、
卖
方
押
汇
4、议付、贴现
1
、
国
内
信
用
证
货
DL/CDL/C
货买方
承运人
卖方银行
2
、
打
包
放
款
卖方
买方银行
（开证行）
国内信用证贸易融资货物、单据、资金运行机制
代(偿）
付行
一、承诺类业务
承诺见票即付。 承诺单证相符
即付。 承诺履行义务，
否则银行根据受
益人要求支付款
项。
保函——非融资性保函
1、投标方→
招标方；
2、承诺不撤
标、不改标、
不更改原油
报价；
3、赔偿金额
为报价总额
的1%-5%。
1、供货方/
承包方→买
方/业主；
2、承诺诚
信及时履约；
3、赔偿金
额为合同总
额的5%-
10%。
1、供货方/
承包方→买
方/业主；
2、承诺按
规定使用定
金；
3、赔偿金
额为预付款
金额。
1、供货方/
承包方→买
方/业主；
2、承诺承担
质量和维修
义务；
3、赔偿金额
为合同总额
的5%-10%。
1、买方/业
主→供货方/
承包方；
2、承诺按照
工程进度付
款；
3、对合同价
款的支付保
证。
信贷产品树状图
二、贷款类业务
“1+N”供应链全貌
核心企业
银
行
信
用
银
行
信
用
银行 信用
供应商供应商
销售商销售商
终端用户终端用户
终端用户终端用户
整体的供应链
金融
40
P/O P/O
营运周期信息流
核心企业供应商
收到订单 交货 付款收到验货单产出产成品
动产融资
仓单融资
订单融资
保单融资
保理
应收账款融资
供应商全程营运资金融通
发出订单
动产融资
仓单融资
厂商银融资
营运周期信息流
收货付款
经销商全程营运资金融通
出货开出验货单 出货 经销商
应收账款质押贷款
人行
4、登陆人行应收账款质押
登记公示系统办理质押登记
8、办理注销手续
买方/付款人 卖方/收款人
授信行
2、发货
3、提
交发
票单
据，
申请
应收
账款
质押。
1、签订购销合同
6
、
发
放
贷
款
国内保理
买方/付款人 卖方/收款人
保理行
1、发货
2
、
申
请
保
理
3、
签订
应收
账款
债权
转让
协议
4、公开型项下通知转让事实
5、商业发票
送达并行公证。
6、
相关
单据
交给
保理
行
7
、
保
理
融
资
8、到期付款
入指定账户。
两者区别 应收账款质押 保理
应收账款的处理 应收账款质押，债权人
仍然为借款人。
应收账款转让，债权人成为银行。
产品项目 应收账款质押。
应收账款转让项下贸易融资、销售
分户账管理、账款收取和坏账担保。
质押权或债权的
标识方式
在人行专用网站上登记
质押事项
与卖方签订债权转让协议
是否必须通知付
款人
是 公开型保理必须通知，隐蔽型保理
不可通知。
操作方式 单次质押和循环质押 有追索权、无追索权；公开和隐蔽
是否接受非自有
应收账款质押
是，出质人可以不是授
信申请人
不接受
应收账款范畴 已发生应收账款和未来
应收账款
现在或未来的应收账款
存货动产质（抵）押融资
静态质押 动态质押 信贷要素
•指定动产的质押，
需要增加保证或还
款后方可提货。
•不能货换货。
•银行通过监管公
司配合实现质权。
•动枋核定库存：核
定最低金额，最低
金额以上自由出入。
•定额控货：核定总
量，所的货物出入
都需经过我行同意。
•银行通过监管公司
配合实现质权。
•包融通业务质权人
和授信人必须是同一
个人。否责按传统业
务方式做评级。
•授信可以流贷、银
票、国内信用证方式
发放。
仓单质押融资
6 发货给经销商
1、签订《购销合同》
2
存
入
保
证
金
4
交
存
提
货
保
证
金
供应链金融—厂商银（担保提货）
核心厂商 分销商
授信行
核心厂商
分销商
①签订《购销合同》
物流监管公司
授信银行
④向指定物流监管公司发货
②申请授信
③将银
票直接
递交生
产厂家
⑤交存提货保证金（或货物）
⑥发
提货
通知
书
⑦
发
货
供应链金融—厂商银（标准模式）
