其他未交款审计程序
客户： 签 名 日 期
项目：其他未交款审计程序 编制人 索引号 D 10 － 1
截止日： 复核人 页次 1
一、审计目标
1、确定其他未交款的记录是否完整；
2、确定其他未交款的年末余额是否正确；
3、确定其他未交款在会计报表上的披露是否充分。
二、审计程序 执行情况说明 索引号
1、获取或编制其他未交款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐
和总帐余额核对相符；
2、检查其他未交款的款项计算是否正确，是否按规定进行了会计处理；
3、验明其他未交款是否已在资产负债表上充分披露。
&Rxxx&"宋体,常规"会计师事务所
其他未交款审定表
客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 其他未交款审定表 编制人： 索引号：
会计截止日： 复核人： 页次：
索引 科目代码及名称 方向 期初审定数 期末未审数 审计调整 审定数
合计
审计结论：
审计说明：
---列取数---
---不要标题---
选取数据库：---
计算库.分类帐
取数：------
第1列
+,会计科目编号
+,科目名称
第2列
+,余额方向
第3列
+,年初贷方余额
-,年初借方余额
第4列
+,本期借方累计发生额
第5列
+,本期贷方累计发生额
第6列
+,期末贷方余额
-,期末借方余额
条件：------
and,1,科目名称,象,其他应交款,
or,,科目名称,象,其它应交款,1
and,,会计科目编号,级次,1,
and,,凭证年月,月份,-1,
排序：------
会计科目编号
取数行数：------
其他未交款发生额表
客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 其他未交款发生额表 编制人： 索引号：
会计截止日： 复核人： 页次：
索引 科目代码及名称 方向 期初余额 本期借累计 本期贷累计 期末余额 审计调整 审定数
合计
审计结论：
审计说明：
---列取数---
---不要标题---
选取数据库：---
计算库.分类帐
取数：------
第1列
+,会计科目编号
+,科目名称
第2列
+,余额方向
第3列
+,年初贷方余额
-,年初借方余额
第4列
+,本期借方累计发生额
第5列
+,本期贷方累计发生额
第6列
+,期末贷方余额
-,期末借方余额
条件：------
and,1,科目名称,象,其他应交款,
or,,科目名称,象,其它应交款,1
and,,会计科目编号,级次,2,
and,,凭证年月,月份,-1,
排序：------
会计科目编号
取数行数：------
其他未交款月发生额表
客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 其他未交款月发生额表 编制人： 索引号：
会计截止日： 复核人： 页次：
索引 科目代码及名称 方向 月份 月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额 备注
合计
审计说明：
---列取数---
---不要标题---
选取数据库：---
计算库.分类帐
取数：------
第1列
+,会计科目编号
+,科目名称
第2列
+,余额方向
第3列
+,凭证年月
第4列
+,期初贷方余额
-,期初借方余额
第5列
+,本月借方发生额
第6列
+,本月贷方发生额
第7列
+,期末贷方余额
-,期末借方余额
条件：------
and,1,科目名称,象,其它应交款,
or,,科目名称,象,其他应交款,1
and,,会计科目编号,级次,2,
排序：------
会计科目编号
取数行数：------
其他未交款审核表
客户： 签名 日期
项目：其他未交款审核表 编制人 索引号 D 10 － 3
截止日： 复核人 页次 1
其 他 未 交 款 计 费 费 率 应 计 实 计 差 额 会计处理
项 目 基 础 金 额 金 额 是否正确
期 初 欠 交 本 期 应 交 本 期 已 交 期 末 欠 交
提示：本表是其他未交款审定表的附表，用于审查其他未交款余额、计算及会计处理是否正确。
&Rxxx&"宋体,常规"会计师事务所
抽凭
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审计项目： 编制人： 索引号：
会计截止日： 复核人： 页次：
凭证日期 凭证类别及编号 摘要 科目代码及名称 借方金额 贷方金额
万能表
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会计截止日: 复核: 页次:
