Revenue Bureau 财金融合
编者按:本次专题上述的几个案件，都与财政资金有关。 从目前来看，国库资金、 财政专
户、 非税收入等的管理都存在一定的问题，如何管出效益， 管出水平? 本刊曾经做过这方
面的专题报道，此次选登部分省市一些操作模式，或许能给我们带来一些思考。
专户资金存售出效益
Fina 。 oSltorya门 anagement Makes Profit
温州市科学化储存
政府性资金的筹集、{f-储 、 分
配、 管理和使用情况集中反映政府的
活动也固 、 行政理念和行政绩效，但
是门 前对于政府性资金监付主要集
中在资金的分配和使用上， rfiî对资金
存储这一重要环节的监管研究基本
上还是 一片空白。
温州市财政从自身实际出发，对
政的性资金ι储机制的相关内容进
-步探索和实践， ztt了不同于领导
决定方式的新型存储模式 ‘ 11[1指标
考核慌式和Hl投标模式ι
指标考核烛'式
捎标考核悦式是大多数
地区政府件资金在储机制改革的
模式根据指标的数址又分单一指
标考核和复合指标体系考核两种方
式内
(1)啦 →指标 43·核方式
收 -指标考核方式就是将某 4
指标作为财政存款向各银行分配的
决定性同A-~ !!X重要依据国求。 此事l'
方式具有操作简便，问标明确，拉动
作用明显等优势，相比 传统的领导
决定方式更加公平和l客观 ， (q存在
指标设且匕过于简单和片时，元法
全面发挥政府性资金的引导作用，
发挥银行划地方经济的扶恃作用等
问题。 (2) il介指标体系考核方式
复合指标体系考核方式就是设
置多个类另IJ指标，并赋 F何个指标
新理财 |政府理财 FEBlMAR 2011
不同权重，饺标准对各个银行进行
考核评定，并以此作为财政存款向各
银行进行分配时的决定因素。
复合指标体系考核方式具有较
强实用性，业日温州市某两仄的财政专
项资金存储也采用复合指标体系考
核方式。 Jt~ ，一个区成立财政在款
管理小组，将各银行的财政性荐款与
各银行的贷款、 政府性贷款及工业
测贷款三方面挂钩计算分配各行应
占有的财政仔款数额，拨月统计、按
季提交调整方案，经领导小组讨论决
定后局长 -支笔审批。
另外一个区的财政局则成立时
政专项资金存放竹理考评;J、m ，X>t
财政专项资金在放选择的金融机构
和l资金址的确定采取考评结合的方
式。 以考评小组设定的服务、贡献等
措标体系评分为主要依据，计算机个
金融机构得分在各金融机构评分总
和中所占的比例 ， 111考评小组进行综
合考评，并以最终考评结果来确定
各金融机构获得财政在款的分配数
额仰 在保证资金门常支付和周转流动
币要的前提下，通过不同抒款期限的
组合， 实现财政资金效益以大化3
实践证明.组合指标体系考接方
式一方面能较大科度地保证财政专
项资金向镀行进行存款分配时的透
葫、公正，确保资金安全:另一窍'面
也有利于引导商业锻行加大对地方
经济发展的支蜡力度气
招投标模式
时于招投标模式，由于地
理金管理规定尚未出台，地
方时政资金招投标缺乏相应制度保
证和操作机将黯珑，从地方层回来
讲，尝试者凤毛麟角。
撤州市曾组尝试委托市公共资
混交易中，心对预算外资金存款进行
公开指挥，并由纪委行政执法部门撤
指标的预算外资金是2008年米
的预算外结余费余，单额为亿
元，招标按存错结梅期分为:也)跑时
需i周南的资金缸元，②二月期资
金l1l元，③六月期资金21乙.
年期资金21.乙元，垂二年期望安全2'亿
要求参与投林的商业银仔注册资
金必锁大于91l药。
捂栋的评分标准分为安全性指
标和理财收益指标两类电其中资金安
全性指称为40::$:扎根据各器有资质、
且是务、坷，点等情况进行评分:理时收
益指标是招怀剖核心指挥，分最为60
分，分离项评定啕其一眼据资金的存
储结柿，要求{乙注资金的年平均
收益率必须大于1.引h
有域投、城汗公司等政府建设项目贷
款和怠，计算出降息数据，折算:为4:il:
两项合计为总收益率c
根据安全性、题时q文
评分，选择最高得分者为中标单位c
最后经专家组评审打分，主主朽某分行
L~资金年收益率%中挥(
是原来财政资金的存款忏) ü
捂投标制度能有效减少{言崽不
对称的状况，是避免暗箱操作、防止
权力寻班的有放办法。 但是从实践的
反愤情况看，现行条件下地为中时政资
金引人招投林在制度、技术七也存在
着政策风险、操作困难、收益风险等
制约出素h
陕西"巧拆"专户
随着财政专户资金规模的不断
扩大，专户资金管理巾出现1了一些亟
商解决的问题。
在不攻变专户资金所有权、使用
权租管理权的前提下，陕西省财政厅
创新管理a模式，探索建立财政资金引
导平时运动银行信贷资金的墩黠机制。
按照陕西省省级财政专项资金
存放商业提行考核评价敞励暂行办
法， I决西省主要是通过建立评价指际
体系，时商业锻行进行考评，确定各
商业银行的存款比饵， í和正财政专项
资金向银行进行存款分配时的透明、
公正，并确保存放商业银行财政专项
资金的安全，从而引导商业银行朗大
时本省经济发展的支持力度。
建立考接评价指标。考核评价
指杯划分为以下三大类:
·安全姓指标，反映银仔的偿
债能力、盈利能力、运营情况及内部
控制水平。结括:在动性、管理和内部
控制、总行支持度、盈利性、资产安
全性五个分指标。
·贡献应摇标，反映银行对我
省经济发展的支持力度。如括纳税规
模、贷款规模、在陕营业间，点数量、
创新性四个分指标、〉
·服务黯盘指标，主要反映银
行代黯业务水平和服务放量。包括支
付培算水平、 f言怠反资1最;蛋、管理协
调水平、人提业务素盾和支f寸系统性
核定各商业银行总评分c 采用评
分办法对各商业锻行j若干子评价。首先
每项升指际确定一个捉重并分为多
个类别，每个类别确定…个分辙。真
次较据各银仔相关指林的评定等缀，
按照指标权重，计算该行的各指挥得
分ο 最后将各辗行的分项指辄得分加
总，计算出该银行的总得分υ 式;j"商 \1卡
锻轩的考核评分，谅则
财政存款在各商业银仔的
分配比倒。 计算各商业银行的，拉得分
在各商业银抒评分总初中FJí'占的比
作为对政在苦;在该商业银行的分
配比例，从部确定该向二、生银行获得的
财政在款分配数辙。
另外，为确保财政资金的友'舍，
陕西省财政还与制钉业眩管部门
\[了风险?爱蕾机制。当商业棋行流动
性或管理i注及内部控括出现问题时，
省财政黯时启功风险预警机制，及时
收回财政存款c
经过5个多月的运行，陕西省级
财政专项资金存放商业银忏改革成
效不惭果现。
1 有力制动了商业银f硝
地方经济发攘的权极性。改
各商业银行都表杀要加
大对地方经济和企业的贷款媲摸，
来提高自己的得分和存款分盟比例:
2慨解决了财政专户迂置过
多的问题。此次纳入省级集
散账户的财政专户近百个，涉及由算
内.投保，非税等多种紫金类型， )牵
涉及收入汇缴业务需要暂时保留的
专户外，其余专户均已撤销;
3确保了专尸资金的安全运
行。 通过使用省级集散账户
管理信息系统，在财政部门内部形成
专项资金预算辑和、执行、监督二二极
既栩如A分离又相互制约的内部管理机
制，在财政部门和代理锻行之间，形成
比较理范、琦朗的相互监督机桥，确
保资金的安全运行;
4实现了时政阳IJ剧时
大化。经过改革，时政专项
资金存放商业锻行的利息收入大阁增
加，最大限度地实揽了保德增馅。I!il
FEB/MA究 2011 GOVERNM在NT FINAt唯C在
