青岛海协信托投资有限公司
2004 年度报告
二○○五年四月
目 录
一、重要提示 2
二、公司概况 2
（一）公司简介 2
（二）组织结构 3
三、公司治理 5
（一）公司治理结构 5
（二）公司治理信息 8
四、经营概况 13
（一）经营目标、方针、战略规划 13
（二）所经营业务的主要内容 13
（三）市场分析 14
（四）风险管理 16
五、会计报告 19
（一）自营资产 2004 年度审计报告及会计报表 19
（二）信托项目会计报表 23
六、会计报表附注 26
（一）会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明 26
（二）主要会计政策 26
（三）或有事项说明 30
（四）会计报表中重要项目的明细资料 31
（五）关联方关系及其交易情况 33
七、财务情况说明书 34
（一）利润实现和分配情况 34
（二）主要财务指标 34
八、特别事项揭示 34
（一）变更注册地事项 34
（二）监管机构检查及整改情况 34
（三）董事更换情况 34
（四）其他 34
九、监事会意见 35
青 岛 海 协 信 托 投 资 有 限 公 司
2 0 0 4 年 度 报 告
一、 重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司张建华董事
无法对年度报告发表意见，理由是：对公司自有资金的运用情况不知情。
本公司 2004 年度财务报告经山东汇德会计师事务所有限公司审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告。
公司负责人董事长彭光映、总经理齐觉、主管会计工作负责人及会计机构负责人董
青声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
二、 公司概况
（一） 公司简介
1、公司基本情况
青岛海协信托投资有限公司是 2003 年 10 月 8 日，经中国银行业监督管理委员会、
中国人民银行（银监复[2003]66 号）批准成立的，注册资本 亿元，注册地址山东
省青岛市香港中路 59 号青岛国际金融中心 30F。
海协信托立志成为真正的信托投资公司，在确保金融安全的前提下，倾力发展资金
信托、财产信托、股权信托、公益信托和表决权信托等信托本源业务。“受人之托，代人
理财”。海协信托将紧紧围绕为广大投资者理财这个经营核心问题，突出专业、专家特
色，用专业、专家服务水准使投资者收益最大化。
2、公司的法定中文名称：青岛海协信托投资有限公司
公司的法定英文名称：QINGDAO HAIXIE TRUST ＆ INVESTMENT CO.,LTD
3、法定代表人：彭光映
4、注册地址：山东省青岛市香港中路 59 号青岛国际金融中心 30F
5、邮政编码：266071
6、国际互联网网址：
7、电子信箱：info@
8、信息披露事务负责人：齐觉 联系人：董青
联系电话：0532-5793276 传真：0532-5793282
电子信箱：dongqing@
9、本次信息披露报纸名称：中国证券报
10、公司年度报告备置地点：山东省青岛市香港中路 59 号青岛国际金融中心 30F
11、公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司
地址：山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26－27 层
12、公司聘请的律师事务所：山东铭丰律师事务所
地址：山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 14 层
（二） 组织结构
股东会
董事会
总经理
副总经理
总经理助理
信
托
业
务
总
部
信
托
财
务
部
投
资
银
行
部
理
财
服
务
中
心
金
融
同
业
部
公
司
财
务
部
投
资
总
部
合
规
部
发
展
研
究
中
心
综
合
管
理
部
监事会
三、 公司治理
（一）公司治理结构
1、股东情况
序号 股东名称 持股比率 金额（万元） 法人代表
1 中铁十八局集团有限公司 ％ 赵广发
2 新疆棉花产业（集团）有限公司 ％ 5750 高兴森
3 安徽丰原集团有限公司 ％ 5750 李荣杰
4 山东海川集团控股公司 ％ 张洪白
5 新疆威仕达生物工程股份有限公司 ％ 4300 魏东
6 青岛联宇时装有限公司 ％ 3700 崔峰科
合 计 100％ 31500
公司主要股东的情况：
（1） 中铁十八局集团有限公司的主要股东是中国铁道建筑总公司，出资比率：56％，
法人代表：王振侯。
（2） 新疆棉花产业（集团）有限公司的主要股东是新疆维吾尔自治区供销合作社联合
社，出资比率：％，法人代表：马德。
（3） 安徽丰原集团有限公司系国有企业，经安徽省人民政府批准，蚌埠市人民政府为
国有资产经营授权方。
2、董事、董事会及其下属委员会
（1）董事
姓名 职务 性别 年龄 选任日期 任期
彭光映 董事长 男 42 2003、6 3 年
张建华 副董事长 男 52 2003、6 3 年
勾亦军 董事 男 50 2004、12 3 年
黄俊涛 董事 男 36 2004、12 3 年
余路明 董事 男 42 2004、12 3 年
崔峰科 董事 男 43 2003、6 3 年
（2）董事会下属委员会名称、职责。
公司第一届董事会第三次于 2004 年 12 月 18 日通过了设立董事会专门委员会的决议，
拟设立四个下属委员会，包括战略发展与投资决策委员会、风险控制委员会、人事与薪酬考核
委员会、审计监察委员会，上述委员会正在筹备中。
3、监事、监事会及其下属委员会
（1）监事
姓名 职务 性别 年龄 选任日期 任期
唐克 监事长 男 37 2003、6 3 年
李君秀 监事 女 47 2004、12 3 年
（2）监事会下属委员会名称、职责。
本公司监事会未设立下属委员会。
4、高级管理人员
职务 姓名 性别 年龄 任职日期 金融从业年限 学历 专业
总经理 齐觉 男 34 2003、6 9 硕士 国际金融
副总经理 张定军 男 36 2003、6 14 硕士 货币银行
5、公司员工
人 数： 4 0 人
平均年龄： 岁
学历分布：硕士以上 13 人 ％
大学本科 19 人 ％
大学专科 5 人 ％
其他 3 人 ％
岗位分布：研发人员 3 人 ％
信托经理人员 6 人 15％
信托营销人员 12 人 30％
财务人员 4 人 10％
管理人员 6 人 15％
稽审人员 2 人 5％
其他 7 人 ％
（ 二 ） 公 司 治 理 信 息
1、年度内召开股东会的情况
本公司于二○○四年十二月十八日在青岛市香港中路 59 号公司会议室举行第一届股东
会第二次会议。会议由董事长彭光映主持。股东代表应到 6 人，实到 6 人，符合《中华人
民共和国公司法》、《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定。青岛市人民政府、青
岛银监局、青岛市经贸委有关领导参加会议， 公司董事、 监事及齐觉总经理列席股东会。
股东会对会议各项议案进行审议，并形成如下决议：
一、关于同意更换公司董事、监事的议案。全体股东对该议案持同意意见。根据《中
华人民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通
过。
二、关于股东会议事规则（草案）。全体股东对该议案持同意意见。根据《中华人民共
和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通过。
三、关于解决公司股东历史遗留问题的议案。对该议案持同意意见的表决票数占比为
%，根据《中华人民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，
持同意意见的表决票数超过总表决票数的三分之二，该议案即可予以通过。
四、关于修改公司章程的议案。全体股东对该议案持同意意见。根据《中华人民共和
国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通过。
五、关于发挥信托优势，支持青岛地方经济建设的议案。全体股东对该议案持同意意
见。根据《中华人民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，
该议案予以通过。
六、关于发挥信托作用合法合规地支持股东业务发展的议案。全体股东对该议案持同
意意见。根据《中华人民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规
定，该议案予以通过。
2、董事会及其下属委员会履行职责情况
2004 年，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公
司章程》的有关规定，尽责地行使了股东会赋予的权利、履行了股东会赋予的义务，对股
东会所作出的决议，以及对股东会的授权事项都予以认真执行。
（1）本年度董事会召开情况
本年度，公司共召开董事会两次。
本公司于 2004 年 4 月 2 日在青岛丽晶大酒店举行 2004 年第一次董事会。监事会成
员及总经理列席董事会。董事会对会议各项议案进行审议，并形成如下决议：
一、全体董事对彭光映董事长所作的《2004 年第一次董事会工作报告》提出修改意
见，即有关“执行委员会”的内容全部删除并一致通过。
二、对齐觉总经理所作的关于《2004 年度公司经营计划》的报告和张定军董事、副
总经理所作的关于《2003 年公司财务决算及 2004 年度财务预算议案》的报告，全体董事
的意见以书面形式在 4 月 6 日前传真至海协信托董事会秘书处，在修改后待下次董事会审
议。
三、全体董事一致认为应对公司章程进行修改，在 4 月底前各股东将公司章程提出修
改意见提交董事会秘书处并召开董事会审议。
四、对于齐觉总经理所作的《公司组织架构与基本管理制度》的汇报，各位董事一致
同意在公司章程修改通过后，依照新的公司章程进行完善，再提交董事会审议。
本公司于二○○四年十二月十八日在青岛市香港中路 59 号公司会议室举行 2004 年度
第二次董事会。会议由董事长彭光映主持。公司董事应到 6 人，实到 6 人， 监事及齐觉
总经理列席董事会，符合《中华人民共和国公司法》、《青岛海协信托投资有限公司章程》
的有关规定。董事会对会议各项议案进行审议，并形成如下决议：
一、关于二零零三年度财务决算报告和二零零四年度财务预算报告。全体董事对该议
案持同意意见。根据《中华人民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的
有关规定，该议案予以通过。
二、关于董事会议事规则（草案）。全体董事对该议案持同意意见。根据《中华人民共
和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通过。
三、关于审批公司基本制度的议案。全体董事对该议案持同意意见。根据《中华人民
共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通过。
四、关于完善法人治理结构，面向市场选聘优秀人才的议案。全体董事对该议案持同
意意见。根据《中华人民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规
定，该议案予以通过。
五、关于设立董事会专门委员会的议案。全体董事对该议案持同意意见。根据《中华人
民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通过。
六、关于推选独立董事人选的议案。全体董事对该议案持同意意见。根据《中华人民
共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通过。
3、监事会履行职责情况
（1）监事会召开情况
本公司于二○○四年十二月十八日在青岛市香港中路 59 号公司会议室举行第一届监事
会第二次会议。会议由监事长唐克主持，董事及齐觉总经理列席监事会，符合《中华人民
共和国公司法》、《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定。监事会对会议各项议案
进行审议，并形成如下决议：
一、关于监事会工作报告的议案。全体到会监事对该议案持同意意见。根据《中华人
民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通过。
二、关于监事会议事规则（草案）。全体到会监事对该议案持同意意见。根据《中华人
民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司章程》的有关规定，该议案予以通过。
（2）监事会履行职责情况
2004 年，监事会根据《中华人民共和国公司法》及《青岛海协信托投资有限公司公司
章程》的有关规定，尽责地行使股东会赋予的权利、履行了股东会赋予的义务，并综合运
用职责督察、制度制衡、审计监督等手段，认真地开展了监督工作。对股东会决议的执行
情况和公司资产状况、财务状况以及经营情况进行了监督；对经营计划和财务预决算报告
进行了审核；坚持监事会成员列席董事会会议制度。对审核监督过程中发现的情况，能及
时地与董事会、经营管理层沟通协调。
监事会认为，2004 年度本公司各项经营业务能够依法运行，未发现董事、总经理等高
管人员在行使职权、执行职务过程中有重大违反法律法规及公司《章程》的行为；公司的
财务报告能够真实地反映公司财务状况和经营成果。
4、高级管理层履职情况
本公司齐觉总经理主管信托业务，张定军副总经理主管自有资金业务和财务会计工作。
公司高级管理人员具备必要的业务管理能力、市场应变能力和创新能力，经营稳健并能及
时识别和管理风险，尽职尽责，严格按照股东会和董事会制定的战略规划开展工作，没有
违反法律、法规及公司章程或损害公司利益的行为。
5、内部控制情况
（1）内部控制是公司作为金融机构的一种自律行为，为实现经营目标和防范金融风险，
确保公司业务遵循相关政策和法律法规，而对内部各职能部门及员工从事的信托业务活动
进行金融风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。
（2）本公司在制定和完善内部控制时，遵循有效性、审慎性、全面性、适时性和相互
制约的原则。
（3）内部控制适用的范围：公司内部各职能部门、每个员工和各项业务活动。
（4）内部控制要达到的工作目标：
①确保信托财产和固有财产的完整性和安全性，维护受益人权益。
①确保决策科学、查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证业务稳健运行。
①确保管理高效，实现自身发展战略和经营目标。
①保证公司运作规范，依法组织经营活动。
①保证会计信息真实可靠。
①确保国家法律法规和银行业监管规章的贯彻执行。
（5）本公司内部控制的要点：
①健全法人治理结构。公司各决策主体在其法定的权限范围内按规范程序决策；权责
对称分明，风险责任落实到人。
①按“统一法人，分级管理”的管理模式，强化法人在内控中的地位和作用；在管理体
制设计上，对人员、资金、信息等基本要素进行统一管理和集中控制。
①在机构和岗位设置上，依照分工合理、相互制约的原则；在业务流程设计上，依据
周密顺畅、规范有序的原则。
①建立健全内部控制制度，规范各项业务及管理活动，规范员工的行为。
①充分发挥内审机构的作用，确保对每个机构和每个员工的有效监督。
①建立风险管理体系。区分不同类型的风险，有针对性地进行管理和控制。
①建立健全信息管理系统，提高组织运行的透明度。
①强化人事监控，重视对员工金融政策、法规、业务知识和技能，以及金融风险知识
等的培训。
四、 经 营 概 况
（一）经营目标、方针、战略规划
公司的经营目标：发挥信托投资公司的投融资功能，倾力拓展资金信托、财产信托等
各类信托业务，恪尽职守、稳健经营，回报受益人、回报股东、回报员工、回报战略伙伴
等利益相关者。
公司的经营方针：以守法合规为前提，以稳健经营为原则，以开拓创新为追求；组合
贷款、投资、资产管理三大手段，横跨货币市场、资本市场、实业投资三大领域，确保资
产的安全性、流动性、收益性。
公司的战略规划：从产品开发、市场开拓、投资运作、风险控制等多方面入手，将海
协信托打造成全国“资产质量一流、盈利能力一流、管理服务一流”的信托投资公司。
（二）所经营业务的主要内容
1、资本充足率、资产质量与盈利状况
期末公司固有资产 321,560, 元，固有负债 11,952, 元，所有者权益
309,607, 元，所有者权益比率为 %。
2004 年公司固有资金贷款余额为 243,000,000 元，均为短期正常贷款，已经按放款余
额的 1%计提了风险准备；短期投资期末余额 1,000,000 元，已经计提 65, 元跌价准备；
流动比率为 ，公司资产质量优良。
报告期内公司实现营业收入 18,250, 元，利润总额 4,476, 元，净利润
2,776, 元。公司 2004 年总资产利润率（税前利润/年均固有资产）为 %，资本利
润率（税前利润/年均股东权益）为 %，主营业务收益率（净利润/营业收入）为
%。
2、经营业务与品种
（1）经营业务
公司业务主要包括信托业务和固有业务两大类。
（2）业务品种
①信托业务
基本信托业务品种：从委托人数量看，公司的信托业务包括单一信托业务和集合信托业
务；从委托人交付信托财产的性质看，公司的信托业务主要包括资金信托业务等；从信托
财产运用方式看，公司的信托业务包括贷款类信托业务、投资类信托业务。
衍生信托业务品种：还包括在基本信托业务基础上衍生而来的项目融资、财务顾问等其
他衍生信托业务品种。
①固有业务
固有业务品种主要有固有资金贷款、固有资金投资（证券投资、股权投资、实业或资产
投资等）、担保等业务。
3、资产组合与分布
（1）信托资产组合与分布
信托资产中，贷款类资产占 %，买入返售类资产占 %，其他类资产占 %。
（2）固有资产组合与分布
固有资产中，银行存款占 %，短期贷款占 %，其他流动资产占 %，长期
资产占 %，其他资产占 %。
（三）市场分析
1．经济形势分析
2004 年,世界经济全面复苏，我国经济继续平稳快速发展。全年国内生产总值(GDP)达
到 万亿元,增长 %。居民消费价格 (CPI)上涨 %,比上年高 个百分点。投资过
快增长的势头得到抑制，2004 年全社会固定资产投资达到 7 万亿元,比上年增长 %。进
出口保持快速增长，净出口由逆差转为顺差，2004 年全年进出口总额 万亿美元,比上
年增长 %，全年贸易顺差 320 亿美元,比上年扩大 65 亿美元。产业结构方面，第二产业
增速减缓，一、三产业增速加快：2004 年第一产业增加值增长 %，第二产业增加值增
长 %；第三产业增加值增长 %。绝大部分工业行业利润比上年增加，新增利润前五
大行业分别是石油开采、钢铁、化工、电子通信、煤炭,共占整个工业新增利润的 %。
虽然当前我国国民经济正朝着宏观调控预期目标发展,但仍存在不少矛盾和问题,农业
基础还不稳固,固定资产投资反弹的压力依然较大,通货膨胀压力尚未根本缓解。
宏观经济形势直接影响 2005 年的金融市场，中央经济工作会议确定了 2005 年实行稳
健的货币政策和稳健的财政政策（标志着实施近 7 年的积极财政政策将调整取向）。对 CPI
影响较大的房价、能源基本原材料价格将受到一定程度控制，不排除央行继续调高存贷款
利率并实行窗口指导等举措。
2．金融形势分析
2004 年,金融市场进一步规范发展,金融产品创新和制度建设取得新进展。贷款融资比
重下降,国债和股票融资比重上升,融资格局有所优化。2004 年,国内非金融机构部门贷款、
国债、企业债和股票融资的比为 :::。
货币市场成交同比有所下降：银行间债券回购市场累计成交 万亿元, 质押式债券
回购累计成交 万亿元，交易所国债回购累计成交 万亿元。债券市场品种渐趋丰富,
发行利率呈上升态势：全年银行间债券市场现券交易累计成交 万亿元,交易所国债现券
成交 2966 亿元，3 年期凭证式国债发行利率 3 月为 %,7 月为 %,11 月为 %。票
据市场业务稳步发展，全年商业汇票累计签发 万亿元，累计票据贴现 万亿元，再贴
现 亿元。股票市场交易量同比有所增长,股票价格指数先扬后抑，全年沪、深股市累
计成交 万亿元。保险业继续蓬勃发展，全年行业累计实现保费收入 4318 亿元。外汇
市场交易量继续显著增加，全年各币种累计成交折合美元 2090 亿美元。
金融形势对信托业产生重要影响。2004 年全年信托公司共发行信托计划 370 个，筹集
资金 亿元，数量和金额分别比 2003 年增长 44%、%。受证券市场影响，2004 年
证券类信托产品有一定程度的萎缩；受利率走高影响，信托产品预计收益率上扬；金融混
业趋势的回归为信托产品开发拓展了创新空间。
3．影响本公司业务发展的主要因素
（1）有利因素
信托特有的制度优势；信托逐渐为监管层、投资者、融资者所认识、接受和重视；宏
观经济继续向好，投融资需求旺盛；资本市场的发展趋于理性；信托相关的法规、政策相
继出台；公司资产质量优良，运作规范，有一支良好的专业人才队伍；公司股东多为实力
雄厚的大型国有企业。
（2）不利因素
受诸多因素制约，信托的制度优势不能充分发挥；监管层虽然认识到发展信托业的重
要性，但部分公司的不规范行为导致行业监管过于严格；社会媒体对信托的负面报道过多
并有夸张倾向；人才流失问题严重。
（四）风险管理
1．风险管理概况
（1）公司经营中可能遇到的风险
公司在经营活动中面临的主要风险有信用风险、市场风险、操作风险以及其他风险。
（2）公司风险管理的主要原则与政策
风险管理坚持防范为主、努力转化、及时补偿的原则；实行量化管理和考核，对业务增
量注重风险防范，对业务存量注重风险转移消化，对已经形成的损失注重及时补偿；建立
健全各项风险管理系统，通过事前、事中、事后的全程控制和前台、中台、后台的全方位
控制，使风险管理覆盖公司所有业务、所有部门和所有人员，从而实现风险管理的系统化、
程序化和规范化，形成科学有效的风险管理制度和运行机制。
（3）公司风险管理组织结构与职责划分
投资决策委员会：制定投资原则、投资方向、投资策略；确定投资组合的总体目标和总
体计划； 批准信托计划资金运用方案；批准信托计划项下信托收益分配方案。
风险管理委员会：提出融资项目风险、市场风险等具体意见； 提出防范和化解上述风
险的控制措施；管理关联交易，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险。
信托项目决策小组：对信托计划项目的可行性进行充分论证，科学研究，提出风险防范
措施，决定信托财产的管理、运用、处分方案及其他重大事项。
信托资金运用部门：拟定信托资金运用方案，经投资决策委员会批准后实施；运用信托
资金开展经营；对资金运用项目进行随时跟踪，控制资金运用过程中的各种风险；提出信
托计划利益分配方案，报投资决策委员会批准。
信托资金托管部门：安全保管信托计划资金；保管与信托有关的重要合同、凭证；保存
委托人和受益人的名册、账册和记录等；发现信托资金运用部门的指令违反信托合同规定
时，有权拒绝执行该指令，并向投资决策委员会报告等。
稽核审计部门： 对信托计划运作进行监察、稽核，对业务过程中异常情况做出预警并
及时报告；监督与核查业务相关部门对风险控制制度的执行情况等。
2．风险状况
（1）信用风险状况
主要表现为交易对手不能履行合约义务而带来的违约风险。针对交易对手风险评估，
公司除了前期的尽职调查工作外，在后期管理过程中结合风险预警，定期跟踪、评价潜在
风险状况。公司从 2004 年起，根据《金融企业会计制度》、《贷款风险分类指导原则》及相
关规定，制定《自有资金贷款风险分类管理办法》，对固有资产进行五级分类。报告期末信
用风险暴露数为 0，不良资产期初数和期末数均为 0。同时，为了加强信贷管理，防范信贷
风险，提高信贷资产质量，对各种信贷风险进行有效的评级，制定了《企业信用等级评定
标准》。
（2）市场风险状况
主要表现为各种价格（如利率价格、股市价格、汇市价格、实业投资品种价格等）受
市场供求、宏观政策、交易双方心理预期等因素影响可能产生较大波动。如股市下跌可能
会影响基金投资的收益。
（3）操作风险状况
主要表现在公司内部人员在各项业务操作过程中因操作失误而出现的风险。
（4）其他风险状况
公司经营过程中还存在政策风险、道德风险等其他风险。
3．风险管理
（1）信用风险管理
公司主要通过对融资对象的信用调查，贷款审查部门对项目的审核，信托合同抵押条
款的科学设计来进行风险事前防范；通过项目实施过程中的业务跟踪以及资产分类评级来
进行风险事中控制；通过项目结束后的稽查与评价进行事后控制。公司将选择那些实力雄
厚、信誉卓著、业绩优良的金融机构作为合作伙伴，以防范来自金融同业的信用风险。
公司对贷款实行五级分类的风险管理法，减值准备计提标准为：正常类计提比例为 1%，
关注类计提比例为 2%，次级类计提比例为 25%，可疑类计提比例为 50%，损失类计提比
例为 100%。
公司的担保政策为：保证方应为实力雄厚、信誉良好的大型企业（集团）或上市公司；
抵押（质押）品价值确定参照法定评估机构的评估和变现性的优劣，并且抵押（质押）率
一般不高于 50%；注重各种担保方式的组合运用。
（2）市场风险管理
公司通过内部专业的研发队伍、并借助其他研究机构或大型金融投资机构的研发部门，
密切关注宏观、中观、微观经济形势，力求准确把握货币市场、资本市场和各实业产品市
场的价格变化，以防范和规避市场风险。
（3）操作风险管理
公司通过严格的授权制度与过程监控，包括采用大量技术手段，如在电脑系统内对操
作权限和内容进行程序设定，以及在业务和资金流转过程中实施双岗核定确认等措施防范
可能出现的操作风险。同时进行事后评估和总结，以制定相应制度来堵截可能的漏洞，对
业务执行人员进行考评，通过正负激励对其进行约束。
（4）其他风险管理
公司通过对宏观经济政策和宏观、中观经济形势的研究，提高对国家财政、金融、产
业等经济政策的预见能力，以防范政策风险；通过完善治理结构、健全内控制度、提倡良
好的职业操守以防范道德风险。
五 、 会 计 报 告
特别说明：按照《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公
司资金信托业务管理暂行办法》的规定，2004 年度公司将信托资产和自营资产分别核算、
分别记帐，分别编制会计报表。
（一）自营资产 2004 年度审计报告及会计报表
审 计 报 告
(2005)汇所审字第 2-111 号
青岛海协信托投资有限公司：
我们审计了后附的青岛海协信托投资有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日
的资产负债表以及 2004 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当
局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否
不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评
价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表
的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定，
在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营
成果和现金流量。
资产负债表（资产方）
2004 年 12 月 31 日
编制单位：青岛海协信托投资有限公司 单位：人民币元
资 产 行次 年 初 数 年 末 数
流动资产 1
现金 2 - -
银行存款 3 148,034, 6,462,
应收帐款 4 - -
减:坏帐准备 5 - -
其他应收款 6 356, 24,045,
应收利息 7 - 14,
存放同业款项 8 - -
拆出资金 9 - -
短期贷款 10 166,500, 243,000,
减：贷款呆帐准备 11 1,665, 2,430,
短期投资 12 - 1,000,
减：短期投资跌价准备 13 - 65,
缴存准备金 14 - -
抵债资产 15 - -
租赁资产 16 - -
外币兑换 17 - -
流动资产合计 18 313,225, 272,026,
长期资产 19
经营租赁资产 20 - -
经营租赁资产折旧 21 - -
长期股权投资 22 - 28,000,
长期债券投资 23 - -
长期投资减值准备 24 - -
固定资产原值 25 1,855, 19,755,
固定资产折旧 26 - 343,
固定资产清理 27 - -
长期待摊费用 28 - 2,006,
在建工程 29 7,281, -
长期资产合计 30 9,136, 49,418,
无形、递延及其他资产 31
无形资产 32 - 115,
递延资产 33 - -
待处理财产损益 34 - -
外币兑换 35 - -
其他资产 36 - -
其他资产合计 37 - 115,
资产总计 38 322,362, 321,560,
法定代表人：彭光映 财务负责人：陈燕 会计人员：杜亚丹
.
资产负债表（负债及所有者权益方）
2004 年 12 月 31 日
编制单位：青岛海协信托投资有限公司 单位：人民币元
流 动 负 债 行次 年 初 数 年 末 数
流动负债 1
应付帐款 2 - -
其他应付款 3 15,478, 10,183,
应付工资 4 - -
应付福利费 5 - 138,
应交税金 6 52, 1,630,
应付利润 7 - -
预提费用 8 - -
应付利息 9 - -
应付股利 10 - -
拆入资金 11 - -
12
13
14
15
16
流动负债合计 17 15,531, 11,952,
长期负债: 18
租赁保证金 19 - -
应付转租赁租金 20 - -
长期借款 21 - -
发行债券 22 - -
长期应付款 23 - -
长期负债合计 24 - -
负债合计 25 15,531, 11,952,
所有者权益: 26
实收资本 27 315,000, 315,000,
资本公积 28 - -
盈余公积 29 - -
其中：法定盈余公积 30
任意盈余公积 31
法定公益金 32
信托赔偿准备 33
未分配利润 34 -8,168, -5,392,
所有者权益合计 35 306,831, 309,607,
36
37
负债及所有者权益合计 38 322,362, 321,560,
法定代表人：彭光映 财务负责人：陈燕 会计人员：杜亚丹
利 润 表
2004 年度
编制单位：青岛海协信托投资有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 本 年 累 计 数 上 年 累 计 数
一、营业收入 1 18,250, 1,406,
利息收入 2 10,090, 25,
金融企业往来收入 3 501, 1,380,
手续费收入 4 - -
租赁收益 5 - -
其他营业收入 6 7,659,
二、 营业支出 7 9,833, 9,573,
利息支出 8 - -
金融企业往来支出 9 - -
手续费支出 10 - 57,
营业费用 11 7,746, 9,515,
其他营业支出 12 2,087,
三、投资收益 13 -2,879,
四、营业利润 14 5,537, -8,166,
减：营业税金及附加 15 976, 1,
加：营业外收入 19
减：营业外支出 20 85,
以前年度损益调整 21 - -
五、利润总额 22 4,476, -8,168,
六、所得税 23 1,700,
七、净利润 24 2,776, -8,168,
法定代表人：彭光映 财务负责人：陈燕 会计人员：杜亚丹
（二）信托项目会计报表
信托项目资产负债表（资产方）
2004 年 12 月 31 日
编制单位：青岛海协信托投资有限公司 单位：人民币元
信托资产 年初数 期末数
信托资产：
货币资金 8,969,
拆出资金
应收款项 11,098,
买入返售资产 20,000,
短期投资
长期债权投资
长期股权投资
客户贷款 427,810,
应收融资租赁款
固定资产
无形资产
长期待摊费用
其他资产
信托资产总计 467,878,
法定代表人：彭光映 财务负责人：方玲 会计人员：卢松琴
信托项目资产负债表（负债及所有者权益方）
2004 年 12 月 31 日
编制单位：青岛海协信托投资有限公司 单位：人民币元
信托负债和信托权益 年初数 期末数
信托负债：
应付受托人报酬
应付托管费
应付受益人收益 16,210,
其他应付款项 3,249,
应交税金
卖出回购资产款
其他负债
信托负债合计 19,460,
信托权益：
实收信托 447,810,
资本公积
未分配利润 608,
信托权益合计 448,418,
信托负债及信托权益总计 467,878,
法定代表人：彭光映 财务负责人：方玲 会计人员：卢松琴
信托项目利润及利润分配表
2004 年
编制单位：青岛海协信托投资有限公司 单位：人民币元
项 目 上年累计数 本年累计数
一、营业收入 22,197,
利息收入 21,197,
投资收益
租赁收入
其他收入 1,000,
二、营业费用 1,332,
三、营业税金及附加 314,
四、扣除资产损失前的信托利润 20,550,
减：资产减值损失
五、扣除资产损失后的信托利润 20,550,
加：期初未分配信托利润
六、可供分配的信托利润 20,550,
减：本期已分配信托利润 945,
七、期末未分配信托利润 19,605,
法定代表人：彭光映 财务负责人：方玲 会计人员：卢松琴
六、会计报表附注
（一）会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明
本公司不存在上述情况
（二）主要会计政策
1．会计制度：执行《金融企业会计制度》
2．会计期间：公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
3．会计核算办法：采用权责发生制
4．记账本位币：人民币
5．记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计
提减值准备。
6．现金等价物的确定标准：现金是指公司库存现金以及可以随时用于支取的存款，包括现
金、银行存款；现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价
值变动风险很小的投资。
7．计提资产减值准备的范围和方法
（1）公司应当定期或者至少于每年年终时对各项资产进行检查，根据谨慎原则，合理
地预计各项资产可能发生的损失，资产减值准备的具体方法有：总体法、类别法、单项法，
对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。
（2）公司的短期投资应按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分，应当计提短期
投资跌价准备。
（3）公司应当在期末分析各项应收账款的可收回性，并预计可能产生的坏帐损失。对
预计可能发生的坏帐损失，计提坏帐准备。
（4）公司应当在当期或年末按照《贷款风险类指导原则》分析各项贷款可收回性，并
根据贷款类别划分情况预计可产生的损失，对预计可能产生的损失计提贷款准备金。贷款
准备金的计提应根据借款人的还款能力、贷款本息的归还情况、贷款逾期时间、抵押物、
质押物的市价及担保人的支持力度等因素，确定其风险准备金的计提标准，参照对专项准
备金的比率，对划分为关注类贷款，提取比率为 2%；次级类贷款，比率为 25%；可疑类
贷款，比率为 50%；损失类贷款，比率为 100%。
（5）公司应当在期末对长期投资、固定资产、无形资产逐项进行检查。
如果由于市价持续下跌，被投资单位经营状况恶化，导致其可收回金额低于其账面价
值的，应当计提长期投资减值准备；如果由于技术陈旧、损失、长期闲置等原因，导致其
可收回金额低于其账面价值的，应当计提固定资产减值准备；如果由于新技术的产生等原
因，导致其可收回金额低于其账面价值的，应当计提无形资产减值准备。
长期资产、固定资产和无形资产减值准备，应按单项项目计提。
8．短期投资核算方法
公司短期投资取得时按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已
宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账；处置时按所收到
的处置收入与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。
9．信托风险准备
按信托资产年末余额的 ‰提取,当信托资产风险准备余额达到信托资产年末余额
1%时,差额提取，当年补偿数不得超过已计提的余额。
10．贷款风险准备
按年末放款余额的 1%差额提取，用于核销公司的呆帐损失。
11．长期投资
长期投资按购买或投资时实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利
和债券利息为成本。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，或虽投资不
足 20%但有重大影响，应采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本
总额 20%以下，或对其单位的投资虽占该单位有表决权资本总额的 20%以上，但不具有重
大影响，应采用成本法核算。
公司从事长期自营投资业务，每年按长期自营投资年末余额的 3‰提取投资风险准备，
达到上年末长期自营投资余额的 1%时差额提取，用于核销公司长期自营投资的损失。
12．固定资产及其折旧：
固定资产：是指使用年限在 1 年（不含 1 年）以上，单位价值在 2000 元（含 2000 元）
以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、交通运
输设备等。
固定资产折旧采用直线法，预计残值率为原值的 3%，折旧年限及折旧率为：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20 %
电子设备 2—10 —%
运输设备 6—12 —%
公司对固定资产应定期或至少每年实地盘点清查一次；盘盈、盘亏及毁损的固定资产，
应核实情况，查明原因，写出书面报告，并根据公司的管理权限，经批准后，在期末结账
前处理完毕。
公司对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等，都应当办理会计手续，并
应当设置固定资产明细账（或者固定资产卡片）进行明细核算。
公司的固定资产应当在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于
账面价值的差额，应计提固定资产减值准备。
13．无形资产计价及摊销政策
公司的无形资产是指提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态
的非货币性长期资产。公司无形资产分为可辨认无形资产和不可辨认无形资产。可辨认无
形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权；不可辨认无形资产是指
商誉。
公司自创的商誉，以及未满足无形资产确定条件的其他项目，不能作为无形资产。
公司的无形资产在取得时，应按取得时的实际成本入账。
公司的无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
期末，无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于账面价值
的差额，计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，
包括租入固定资产的改良支出等。应当由本期负担的借款利息、租金等，不得作为长期待
摊费用处理。
长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。租入固定资产
改良支出应当在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期
待摊费用应当在受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的应当将尚可摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
15．合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对拥有控制权
的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出
而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
合并会计报表的方法：本公司合并会计报表以母公司和纳入合并范围的个下属公司的
会计报表以及其他有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余
款项作出抵销后，合并各项目数据编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。
16．收入确认原则。
收入应在以下条件均能满足时予以确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业
（2）收入的金额能够可靠地计量
17．所得税的会计处理方法：采用应付税款法
18．利润分配
缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，按照下列顺序分配：
（1）弥补公司以前年度亏损；
（2）提取信托赔偿准备金。信托赔偿准备金每年按净利润的 5%从税后利润中提取，
信托赔偿准备金累计余额达到公司注册资本的 20%时，可不再提取；
（3）提取法定公积金。法定公积金按照净利润扣除弥补以前年度亏损后的 10%提取，
法定公积金达到注册资本的 50%时，可不再提取；
（4）提取法定公益金。按当年净利润的 5%提取。
（5）提取任意公积金。任意公积金按照公司章程或股东大会决议提取或使用。
（6）向投资者分配利润。
19．税项：
税 种： 税率（%）
所得税： 33
营业税： 5
城建税(按流转税)： 7
教育费附加（按流转税）： 3
20．信托报酬确认原则和方法
信托报酬的确认是按照权责发生制、收入确认原则和信托合同的相关规定确认。
（三）或有事项说明
2004 年度本公司不存在对外担保及其他或有事项。
（四）会计报表中重要项目的明细资料
1．自营资产经营情况
（1）按资产风险五级分类的结果披露资产的期初、期末数
单位：万元
期初数 期末数
项目
余额 占比（％） 余额 占比（％）
自营资产
自营资产（损失
准备备抵前）
100 100
正常 100
关注
不良资产合计
次级
可疑
损失
已提损失准备
（2）资产减值准备情况
单位：万元
项目 期初数 本期转回 本期计提 期末数
贷款呆帐准备
其中：一般准备
短期投资跌
价准备
（3）自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资的情况
单位：万元
期初数 期末数项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
基金投资 － － － 100
长期股权投资 － － － 2800 － 2800
（4）自营长期股权投资的情况
被投资企业名称 投资占比(%) 投资收益
蚌埠市商业银行股份有限公司 －
注：系公司受让上海兴盛实业发展（集团）有限公司持有的蚌埠市商业银行股份有限公
司的 2500 万股股份,已签协议转让价为 25,562, 元，实际商定转让价为 2800 万元左右，
有关补充协议正在签订中。与该长期投资有关的损益待办理完毕有关股权变更手续后再根
据实际情况予以确认。
（5）前三名的自营贷款情况
单位：万元
借款企业名称 贷款额 占总贷款比例（％）
山东鲁锦进出口集团有限公司 5750
深圳市北鸿贸易有限公司 3500
青岛天地新贸易有限公司 3000
注：截至 2004 年 12 月 31 日，自营贷款总额 24300 万元。
2．信托资产管理情况
（1）受托人履行义务情况
2004 年度，本公司共计发行集合资金信托计划 5 个，募集信托资金 31781 万元，单一
资金信托计划 1 个，募集资金 13000 万元。公司作为受托人严格按照《中华人民共和国信
托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》等法律法
规的规定，以及信托文件的约定，在执行信托项目的过程中，恪尽职守，履行诚实、信用、
谨慎、有效管理的义务，各信托项目都进展顺利，切实地保护了广大投资者的合法利益。
（2）信托资产的期初数、期末数
由于本公司于 2003 年底才登记注册，所以 2004 年度信托资产期初数为零，期末数为
467,878, 元。
（3）本年度信托终止的合同数、合计金额、加权平均预计收益率、加权平均实际收益
率
2004 年度本公司没有信托计划到期。
（4）信托财产损失情况
2004 年度本公司无上述情况。
（5）因本公司自身责任而导致的信托损失及赔偿情况
2004 年度本公司无上述情况。
（五）关联方关系及其交易情况
2004 年度本公司未发生关联交易。
七、 财务情况说明书
（一）利润实现和分配情况
2004 年度，公司实现净利润 2,776, 元。截至 2004 年 12 月 31 日，公
司未分配利润为-5,392, 元。
（二）主要财务指标：
1．资产收益率
（税后利润总额÷资产总额）①100％ 278/32156①100％＝1％
2．资本收益率
（税后利润总额÷资本总额）①100％ 278/31500①100％＝1％
3．信托报酬率
（各信托报酬收入合计÷信托资产合计）①100％ 537/46788①100％=%
4．人均利润
税后利润总额÷职工总数 278/40＝ 万元/人
八、特别事项揭示
（一）变更注册地事项
公司的注册地址由青岛市崂山区香港东路 118 号变更为青岛市香港中路 59 号青岛
国际金融中心 30F，并于 2005 年 1 月 6 日换发新的《企业法人营业执照》。
（二）银监会青岛监管局分别于 2004 年 4 月 2 日至 4 月 6 日对本公司投资股市债市
及敏感性行业风险管理的情况进行检查； 6 月 2 日至 6 月 3 日对本公司进行风险排查检查；
10 月 25 日至 11 月 5 日对本公司自 2003 年 11 月开业以来至 2004 年 9 月末的公司治理、
内部控制、固有业务、信托业务等进行了现场检查。本公司对历次银监会青岛监管局检查
过程中发现的问题，提出的监管意见，高度重视，除组织各部门进行认真学习、对照检查
外，还针对监管意见进行了细致分类，制定详细的整改计划，对存在的问题与不足，都提
出了具体的整改措施及改正期限，在公司经营过程中按照整改计划进行整改。
（三）公司于 2004 年 12 月 18 日举行第一届股东会第二次会议。会议通过决议：
全体股东同意吴秀芳女士、白勇先生和张定军先生辞去本公司董事职务的申请；全体股
东同意勾亦军先生、黄俊涛先生和余路明先生担任本公司董事。本议案已通过中国银行
业监督管理委员会青岛监管局审查批准。
（四）本公司在成立初期，委托上海浦东发展银行青岛分行贷款 5750 万元给山东
鲁锦进出口集团有限公司（委托贷款合同号：69012003281227），后根据监管部门的要求，
公司于 2003 年 12 月 17 日与山东鲁锦进出口集团有限公司签订借款合同（青海信借字
第（2003）001 号），贷款金额为 5750 万元，贷款期限为 2003 年 12 月 18 日至 2004 年
12 月 16 日。公司股东山东海川集团控股公司以其持有的本公司的股权质押，为借款人
提供第三方担保；山东纺织品进出口公司为借款人提供连带担保。至今该贷款尚未偿还。
公司正在就该贷款事宜与借款人进行积极地协调处理中。
九、监事会意见
本公司于 2004 年 12 月 18 日在青岛市香港中路 59 号公司会议室举行第一届监事
会第二次会议。会议由监事长唐克主持，董事及齐觉总经理列席监事会。监事会对会议
各项议案进行审议，其中审议通过监事会工作报告。监事会认为，2004 年度本公司各项
经营业务能够依法运行，未发现董事、总经理等高管人员在行使职权、执行职务过程中
有重大违反法律法规及《公司章程》的行为；公司的财务报告能够真实地反映公司的财
务状况和经营成果。
