桑尼泰克：2024年年度报告.pdf

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1 2024 年度报告 桑尼泰克 NEEQ: 832554 桑尼泰克精密工业股份有限公司 Sunitech Precision Industrial Holdings Ltd. 2 重要提示 一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、 公司负责人顾中权、主管会计工作负责人汪明萌及会计机构负责人（会计主管人员）尹可银保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 三、 本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。 四、 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 六、 本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“九、公司面临的重大风险分析” 对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 七、 未按要求披露的事项及原因 由于公司和部分客户/供应商签有保密协议或合同中有保密条款，公开披露客户/供应商信息会违 反已签署的保密协议。2024 年年度报告中部分客户及供应商单位的名称，以“客户/供应商+汉字数 字”代替。 除此此外，本报告不存在未按要求进行披露的事项。 3 目 录 第一节 公司概况 ....................................................................................................................5 第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................6 第三节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第四节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第五节 行业信息 .................................................................................................................. 27 第六节 公司治理 .................................................................................................................. 28 第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 附件 会计信息调整及差异情况 ............................................................................................. 139 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 文件备置地址 桑尼泰克精密工业股份有限公司董事会办公室 4 释义 释义项目 释义 晨光精工 指 安徽宁国晨光精工股份有限公司 桑尼泰克 指 桑尼泰克精密工业股份有限公司 晨光有限 指 安徽省宁国市晨光汽车零部件有限公司 中鼎五金 指 安徽省宁国中鼎五金电子有限公司 余姚晨阳 指 余姚市晨阳汽车零部件有限公司 桑尼泰克（余姚） 指 桑尼泰克（余姚）精密汽车零部件有限公司 昆山晨中旭 指 昆山晨中旭金属制品有限公司 桑尼泰克（昆山） 指 桑尼泰克（昆山）精密零部件有限公司 中晨投资 指 宁国市中晨投资中心（有限合伙） 安徽晨旭 指 安徽晨旭金属制品有限公司 宁国桑尼铝制品 指 宁国桑尼泰克精密铝制品有限公司 宁国桑尼涂装 指 宁国桑尼泰克里可达涂装有限公司 桑尼泰克（天津） 指 桑尼泰克（天津）汽车零部件有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 证监会 指 中国证券监督管理委员会 董事会 指 桑尼泰克精密工业股份有限公司董事会 监事会 指 桑尼泰克精密工业股份有限公司监事会 股东大会 指 桑尼泰克精密工业股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商/南京证券 指 南京证券股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本报告期 指 2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 公司概况 企业情况 公司中文全称 桑尼泰克精密工业股份有限公司 英文名称及缩写 Sunitech Precision Industrial Holdings Ltd. - 法定代表人 顾中权 成立时间 1999年 2月 4日 控股股东 控股股东为（顾中 权、顾小毛） 实际控制人及其 一致行动人 实际控制人为（顾中权、顾小 毛），一致行动人为（宁国市中 晨投资中心（有限合伙）） 行业（挂牌公司管理 型行业分类） 制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C367）-汽车零 部件及配件制造（C3670） 主要产品与服务项目 汽车零部件及配件制造 挂牌情况 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 证券简称 桑尼泰克 证券代码 832554 挂牌时间 2015年 6月 5日 分层情况 创新层 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本 （股） 75,260,197 主办券商（报告期 内） 南京证券 报告期内主办券 商是否发生变化 否 主办券商办公地址 江苏省南京市建邺区江东中路 389号 联系方式 董事会秘书姓名 汪明萌 联系地址 安徽宁国经济技术开发区河沥园区 振宁路 39号 电话 0563-4182737 电子邮箱 chengguangjinggong@ 传真 0563-4183381 公司办公地址 安徽宁国经济技术开 发区河沥园区振宁路 39 号 邮政编码 242300 公司网址 指定信息披露平台 注册情况 统一社会信用代码 913418001534433395 注册地址 安徽省宣城市宁国经济开发区千秋南路 注册资本（元） 75,260,197 注册情况报告期 内是否变更 是 6 第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 业务概要 (一) 商业模式与经营计划实现情况 公司是主要从事汽车零部件的研发、生产与销售的高新技术企业，主营业务聚焦于汽车精密零部 件以及相关模具的研发、生产与销售。作为深耕于该领域，且为国内外知名汽车整车厂及一级零部件 供应商长期提供配套的零部件供应商，公司工艺技术门类较为全面，具有较强的生产制造、模具设计 与同步开发能力。 经过多年在汽车精密零部件行业发展积累，公司凭借优良的制造技术水平、产品品质、及时的响 应能力，陆续通过国内外知名汽车整车厂及跨国一级零部件供应商客户的认证，公司既是吉利汽车、 奇瑞汽车、长城汽车等知名汽车整车厂商的一级供应商，又为住友理工、博戈橡胶、威巴克、采埃孚、 天纳克等全球著名跨国一级汽车零部件供应商提供配套。公司拥有前述大批优质客户的同时，与主要 客户逐步形成了长期稳定的合作关系及同步配套开发能力。同时，公司顺应汽车轻量化、新能源汽车 发展等趋势，不断开发相关汽车零部件产品，诸如车身类零部件轻量化防撞梁总成、新能源汽车电池 包壳体、端板等，近年来陆续与特斯拉、蔚来汽车、小鹏汽车、理想汽车、吉利银河、极氪汽车、零 跑汽车等新能源汽车厂商或其一级供应商建立合作关系。公司在行业内树立了较好的品牌形象，获得 客户及社会的不断认可，先后获得吉利汽车“最佳价值贡献奖”、极氪汽车“优秀合作伙伴”、欣旺 达“优秀供应链合作伙伴”、博戈橡胶“全球优秀合作伙伴”、东海橡塑“品质协力奖”、吉利汽车 “优秀协作奖”等。 目前，公司已形成了涵盖汽车底盘、车身、三电三大系统，品类较为丰富的产品线。 报告期内，公司的主营业务、主要产品和主要经营模式均未发生重大变化。 (二) 行业情况 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》、《国民经济行业分类》、《证券期货市场统计管理办法》等 规章制度，公司所属行业为“C36汽车制造业”，细分行业为汽车零部件及配件制造，系国家行业政策 鼓励和支持发展的行业。公司所处行业属于汽车零部件制造业，与汽车行业发展紧密相关。 2024 年我国汽车产销累计完成 万辆和 万辆，同比分别增长 %和 %，产销量 再创新高，继续保持在 3,000 万辆以上规模。2025年，我国汽车产业将保持稳健发展态势，预计我国 汽车市场规模将持续保持在 3,000万辆以上，汽车零部件也将保持持续增长。 (三) 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 1、2014年 9月被认定为安徽省专精特新中小企业（长期）； 2、2022年 3月被认定为安徽省专精特新冠军企业（长期）； 3、2023 年 11 月 30 日，取得由安徽省科技厅、安徽省财政 7 厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证 书编号为 GR202334006841，有效期三年；子公司桑尼泰克（昆山） 于 2023年 12月 13日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编 号为 GR202332016973。 二、 主要会计数据和财务指标 单位：元 盈利能力 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,243,924, 883,625, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 47,154, 65,055, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 45,902, 62,061, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % 偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,368,614, 1,130,669, % 负债总计 762,866, 628,548, % 归属于挂牌公司股东的净资产 603,774, 502,121, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - 营运情况 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,438, 4,136, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - 8 三、 财务状况分析 (一) 资产及负债状况分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 25,458, % 87,545, % % 应收票据 13,149, % 15,776, % % 应收账款 432,179, % 308,423, % % 应收款项融资 28,643, % 21,981, % % 预付款项 10,143, % 6,642, % % 其他应收款 23,722, % 21,821, % % 存货 328,619, % 245,727, % % 其他流动资产 4,264, % 12,518, % % 固定资产 336,193, % 261,022, % % 在建工程 57,437, % 47,985, % % 使用权资产 9,700, % 10,185, % % 无形资产 25,406, % 26,265, % % 长期待摊费用 51,731, % 41,605, % % 递延所得税资产 13,588, % 12,713, % % 其他非流动资产 8,375, % 10,454, % % 短期借款 211,141, % 200,645, % % 应付票据 14,000, % 13,859, % % 应付账款 326,666, % 223,501, % % 合同负债 11,898, % 2,220, % % 应付职工薪酬 25,734, % 23,683, % % 应交税费 13,250, % 23,809, % % 其他应付款 3,985, % 4,244, % % 一年内到期的非流 动负债 13,451, % 4,890, % % 其他流动负债 14,670, % 7,781, % % 长期借款 111,210, % 47,114, % % 租赁负债 7,126, % 7,408, % % 递延收益 9,404, % 9,164, % % 递延所得税负债 326, % 224, % % 其他非流动负债 % 60,000, % % 资本公积 140,814, % 85,670, % % 项目重大变动原因 1、货币资金：货币资金本期期末余额较上期末减少 %，主要系本期销售收入增长，垫支流 9 动资金增加所致； 2、应收账款：应收账款本期期末较上期末增加 %，主要系本期销售收入增长所致； 3、应收款项融资：应收款项融资本期期末较上期末增加 %，主要系本期销售收入增长所致； 4、预付款项：预付款项本期期末较上期末增加 %，主要系本期新项目开发购买模具增加所 致； 5、存货：存货本期期末较上期末增加 %，主要系本期销售增长导致的备货增加所致； 6、其他流动资产：其他流动资产本期末较上期末减少 %，主要系增值税留抵税金减少所致； 7、应付账款：应付账款本期期末较上期末增加 %，主要系本期销售收入增长带来购买材料、 商品和接受劳务等经营活动的增加所致； 8、合同负债：合同负债本期期末较上期末增加 %，系本期根据合同预收款项增加所致； 9、应交税费：应交税费本期期末较上期末减少 %，系上期资金占用相关税费计提较多所致； 10、一年内到期的非流动负债：一年内到期非流动负债本期末较上期末增加 %，系本期内 一年内到期的长期借款增加所致； 11、其他流动负债：其他流动负债本期期末较上期末增加 %，主要系未终止确认的应收票据 增加所致； 12、长期借款：长期借款本期末较上期末增加 %，主要是本期中长期贷款增加所致； 13、递延所得税负债：递延所得税负债本期末较上期末增加 %，系本期使用权资产增加所致； 14、其他非流动负债：本期末较上期末减少 %，系定向发行完成，募集资金转入所有者权 益所致； 15、资本公积：资本公积本期末较上期末增加 %，主要是定向发行导致股本溢价增加。 (二) 经营情况分析 1. 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 1,243,924, - 883,625, - % 营业成本 % % % 毛利率% % - % - - 税金及附加 7,557, % 5,952, % % 销售费用 19,524, % 18,836, % % 管理费用 36,651, % 29,633, % % 研发费用 47,024, % 40,899, % % 财务费用 11,298, % 6,722, % % 其他收益 12,767, % 3,255, % % 投资收益 -439, % 123, % % 信用减值损失 -7,071, % -785, % % 资产减值损失 -5,170, % -5,078, % % 资产处置收益 366, % 181, % % 营业利润 50,890, % 70,950, % % 营业外收入 172, % 380, % % 10 营业外支出 2,095, % 560, % % 净利润 47,127, % 65,055, % % 项目重大变动原因 1、营业收入：营业收入本期较上期增加 %，主要系本期公司积极开拓业务，销售收入有所 增长所致； 2、营业成本：营业成本本期较上期增加 %，主要系本期销售收入增长较多，销售成本随之 增长所致； 3、财务费用：财务费用本期较上期增加 %，主要系本期业务开拓带来的资金需求增长导致 利息支出增加； 4、其他收益：其他收益本期较上期增加 %，主要系本期新增享受先进制造业企业增值税加 计抵减政策所致； 5、投资收益：投资收益本期较上期减少 %，主要系本期票据贴现增加及利息收入减少所致； 6、信用减值损失：信用减值损失本期较上期增加 %，主要系本期末应收账款增加所致； 资产处置收益：资产处置收益本期较上期增加 %，系本期处置资产增加所致； 7、营业外收入：营业外收入本期较上期减少 %，系本期与生产无关的补偿款减少所致； 8、营业外支出：营业外支出本期较上期增加 %，主要系本期非流动资产报废损失及税收滞 纳金增加所致。 2. 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,104,678, 805,870, % 其他业务收入 139,245, 77,755, % 主营业务成本 937,418, 630,572, % 其他业务成本 134,010, 77,755, % 按产品分类分析 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分比 汽车零部件 1,085,514, 918,378, % % % % 模具 19,519, 14,161, % % % % 废旧物资 138,889, 138,889, % % % % 合计 1,243,924, 1,071,429, % % % % 按地区分类分析 √适用 □不适用 单位：元 11 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分比 国内 1,129,792, 978,967, % % % % 国外 114,131, 92,461, % % % % 收入构成变动的原因 1、汽车零部件销售收入占比增加 %，模具销售收入占比减少 %，主要系本期公司承接新 项目中，单独收费的的模具减少所致； 2、国内业务毛利率减少 %，国外业务毛利率减少 %，系市场竞争加剧，客户要求降价返 利增多所致。 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 345,071, % 否 2 客户二 88,365, % 否 3 客户三 87,712, % 否 4 客户四 70,644, % 否 5 客户五 70,419, % 否 合计 662,213, % - 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 76,579, % 否 2 供应商二 74,820, % 否 3 供应商三 60,519, % 否 4 供应商四 55,430, % 否 5 供应商五 55,155, % 否 合计 322,505, % - (三) 现金流量分析 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,438, 4,136, % 投资活动产生的现金流量净额 -109,610, -96,601, % 筹资活动产生的现金流量净额 63,389, 131,365, % 12 现金流量分析 1、经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 %，主要 系本期经营活动产生现金回款较少所致； 2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 %，主要 系投资设备和厂房增加现金流出所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 %，主要 系上期进行定向发行所致。 四、 投资状况分析 (一) 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 桑尼 泰克 （昆 山） 精密 零部 件有 限公 司 控 股 子 公 司 汽车 精密 零部 件产 品的 制 造、 加 工、 研 发。 100,000,000 204,029, 103,534, 201,609, 18,954, 宁国 桑尼 泰克 精密 铝制 品有 限公 司 控 股 子 公 司 汽车 精密 铝制 品零 部件 产品 的制 造、 研 发。 100,000,000 332,294, 96,620, 337,898, -571, 桑尼 泰克 （余 姚） 控 股 子 公 汽车 精密 零部 件产 5,000,000 172,076, 67,239, 173,249, 9,052, 13 精密 汽车 零部 件有 限公 司 司 品的 制 造、 加 工。 宁国 桑尼 泰克 里可 达涂 装有 限公 司 控 股 子 公 司 电泳 加 工、 金属 表面 处理 及热 处理 加 工。 20,000,000 5,009, 4,933, - -66, 桑尼 泰克 （天 津） 汽车 零部 件有 限公 司 控 股 子 公 司 汽车 精密 零部 件产 品的 制 造、 加 工。 5,000,000 593, 95, - -404, 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用 (二) 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宁国桑尼泰克里可达涂装有限 公司 新设控股子公司 无重大影响 桑尼泰克（天津）汽车零部件 有限公司 新设全资子公司 无重大影响 14 (三) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 (四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 五、 研发情况 (一) 研发支出情况 单位：元 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 47,024, 40,899, 研发支出占营业收入的比例% % % 研发支出中资本化的比例% % % (二) 研发人员情况 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 209 185 研发人员合计 209 185 研发人员占员工总量的比例% % % (三) 专利情况 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 74 108 公司拥有的发明专利数量 18 11 (四) 研发项目情况 公司高度重视项目开发与技术积累，通过提升产品设计和生产的技术、工艺、装备水平，不断增 强自身的核心竞争力。近年来，公司持续加大研发投入，在冲压焊接、铝挤压、工装模具开发等多个 方面积极开展研发活动。2024 年，公司持续开展项目开发，研发投入达 4,万元。 公司一贯注重研发成果转化与知识产权保护，截至报告期末，公司共有 177名专业技术人员从事 研发工作，拥有专利权共 92 项，其中发明专利 18项，实用新型 74项。 15 六、 对关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 桑尼泰克存在不同类型的收入，包括汽车零 部件、模具及其他等。桑尼泰克 2024年度主营业 务收入为 124,万元，较上年增长 %， 由于营业收入是桑尼泰克的关键财务指标之一， 营业收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在 的错报。因此，我们将营业收入确认作为关键审 计事项。 关于收入确认的会计政策详见财务报表附注 “三、（三十）”；关于营业收入的披露见附注“六、 （三十四）”。 我们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关 键内控控制设计和运行的有效性。 （2）结合销售收入类型对营业收入及毛利情 况进行分析，判断营业收入和毛利率变动的合理 性。 （3）选取样本检查销售合同，识别与商品所 有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 件，评价公司收入确认时点的合理性。 （4）选取样本对客户的应收账款余额、交易 金额执行函证程序，通过函证确认相关交易信息 的准确性。 （5）针对资产负债表日前后记录的收入交 易，选取样本核对至各模式下收入确认的支持性 凭证，判断收入确认是否记录在恰当的会计期间。 七、 企业社会责任 √适用 □不适用 1、2024 年“六一”儿童节期间，分别向宁国第一初级中学、宁国市开发区小学和宁国市宁阳学 习爱定向捐赠，合计 5万元； 2、2024年 9月向宁国中学捐赠教育基金 8万元； 3、2024年 12月为公司困难职工发放爱心补助 2万元。 八、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 16 九、 公司面临的重大风险分析 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 税收优惠政策变动的风险 2023 年 11 月 30 日，本公司取得由安徽省科技厅、安徽省财 政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号为 GR202334006841，有效期三年。在此期间， 公司享受 15%的企业所得税优惠税率。若国家对高新技术企业 的税收政策发生变化或者公司资质有效期满后无法重新获得 认定，则可能因所得税率发生变动而影响公司的净利润水平。 公司控制权集中的风险 公司股权高度集中，公司实际人有可能通过其控股地位对公司 的发展战略、生产经营和利润分配等决策产生重大影响。如果 公司治理制度不能得到严格执行，可能会导致实际控制人利用 其控股地位损害公司和其他中小股东利益的风险。 原材料价格波动的风险 公司主要原材料为钢材、铝材，受国内外大宗商品价格大幅波 动影响，原材料成本占生产成本的比重较大。钢材、铝材的供 应情况和价格波动情况会对公司的生产成本产生一定的影响。 虽然公司采用“以销定产”、“以产定采”的模式，生产部门根据 实际订单等安排生产计划，采购部门依据生产计划、订单计划 等制定采购计划及备货，但当主要原材料价格持续快速上涨 时，公司产品价格无法迅速调整，将会对公司的盈利能力造成 不利影响。 产品价格波动的风险 公司所处的汽车零部件行业普遍存在“年降”惯例，一般而言， 汽车零部件产品客户会采用前高后低的定价策略，约定产品的 年降价率，即：新产品开发时定价较高，以后逐年降低。如公 司不能及时提高新产品的开发能力，则将面临产品售价下降的 风险。 汽车行业景气度波动的风险 公司的主营业务为汽车精密零部件，宏观经济情况及下游汽车 行业的发展状况影响公司的生产经营。虽然在我国经济整体保 持稳定增长、城镇化水平不断提高、人均汽车保有量水平仍远 低于发达国家以及我国新能源汽车销售快速增长的背景下，我 国汽车行业从长期来看存在较大的增长空间，但不排除国际国 内经济局势的影响下，我国汽车行业景气度波动将对公司生产 经营造成冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 17 第三节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 三.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 三.二.(三) 是否存在关联交易事项 √是 □否 三.二.(四) 是否存在经股东会审议通过的收购及出售资产、对外投资以 及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 三.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 三.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 三.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 597, % 作为被告/被申请人 1,037, % 作为第三人 0 0% 合计 1,634, % 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 18 √是 □否 单位：元 序 号 被担保人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责任 类型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是否 履行 必要 的决 策程 序 是否 已被 采取 监管 措施 起始 终止 1 宁国桑尼泰克 精密铝制品有 限公司 10,000,000 0 10,000,000 2024 年 4 月 29 日 2029 年 4 月 29 日 连带 否 已事 前及 时履 行 否 2 宁国桑尼泰克 精密铝制品有 限公司 10,000,000 0 10,000,000 2024 年 3 月 27 日 2025 年 3 月 27 日 连带 否 已事 前及 时履 行 否 3 宁国桑尼泰克 精密铝制品有 限公司 10,000,000 0 9,000,000 2022 年 4 月 8 日 2027 年 4 月 8 日 连带 否 已事 前及 时履 行 否 4 桑尼泰克（昆 山）精密零部 件有限公司 11,000,000 0 4,980,000 2024 年 3 月 21 日 2034 年 3 月 20 日 连带 否 已事 前及 时履 行 否 合 计 - 41,000,000 - 33,980,000 - - - - - - 可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况 无 公司提供担保分类汇总 19 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 41,000,000 33,980,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况 √适用 □不适用 单位：元 占用 主体 占用 性质 期初余额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 单日最高占用 余额 是否 已被 采取 监管 措施 实际控制人 借款 20,622, 599, 0 21,222, 21,222, 是 合计 - 20,622, 599, 0 21,222, 21,222, - 发生原因、整改情况及对公司的影响 1、发生原因： 2016年至 2020年，公司存在部分废料款被实际控制人拆借，形成资金占用。 2、整改情况： ①针对上述事项，公司积极应对，结合实际情况，采取有效措施切实整改，制定还款计划安排， 强化规范运作。实际控制人已于 2025年 4月归还上述资金拆借 1,040万元，针对剩余拆借占用资金， 实际控制人承诺于 2025年 6月底前全额归还完毕。 ②公司加强内部控制及执行力度，严格执行《关联交易管理制度》《资金管理制度》等内控制度， 防范关联方占用公司资金、资产及其他资源的情形；公司加强对实际控制人、董监高人员培训，完善 公司治理机制，确保关联方资金占用事项不再发生，切实保障公司股东利益。 ③公司关联方资金拆借情况已经董事会、监事会、股东大会审议确认，独立董事亦发表独立意见。 ④公司按照规定履行了相应信息披露义务。 3、对公司的影响： 公司将按计划于 2025 年 6 月底前清理完毕上述资金占用，不会对公司经营及财务方面产生重大 影响。 20 (四) 报告期内公司发生的关联交易情况 单位：元 日常性关联交易情况 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,533, 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 其他重大关联交易情况 审议金额 交易金额 收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况 预计金额 发生金额 存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 无 违规关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 公司已通过设立员工持股平台中晨投资对公司部分中高层管理人员及骨干员工实施股权激励，各 激励对象通过持有中晨投资财产份额而间接持有公司股份。除上述外，不存在其他员工激励措施。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015年 6月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董高 2015年 6月 5日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况 无 21 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 货币资金 保证金 2,008, % 保证金 房屋建筑物 固定资产 抵押 61,465, % 借款抵押 机器设备 固定资产 抵押 40,254, % 借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 19,252, % 借款抵押 总计 - - 122,980, % - 资产权利受限事项对公司的影响 截至本报告期末，权利受限的资产账面价值累计 122,980,元，占报告期末资产总额的比 例为 %。上述资产权利受限不会影响公司的正常运营，是为了满足公司日常经营的融资需求而进 行的正常必要程序。 第四节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 30,732,758 % 5,375,718 36,108,476 % 其中：控股股东、实际控 制人 12,264,146 % - 12,264,146 % 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 39,151,721 % - 39,151,721 % 其中：控股股东、实际控 制人 36,972,768 % - 36,972,768 % 董事、监事、高管 核心员工 总股本 69,884,479 - 5,375,718 75,260,197 - 普通股股东人数 31 股本结构变动情况 √适用 □不适用 本公司 2023 年底股票定向发行的股份总额为 5,375,718 股，其中有限售条件流通股 0 股，无限 售条件流通股 5,375,718股。本次定向发行新增股份于 2024年 1月 31日起在全国中小企业股份转让 22 系统挂牌并公开转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 顾中权 25,775,027 0 25,775,027 % 19,376,353 6,398,674 0 0 2 顾小毛 23,461,887 0 23,461,887 % 17,596,415 5,865,472 0 0 3 宁国市中 晨投资中 心（有限 合伙） 6,536,852 0 6,536,852 % 2,178,953 4,357,899 0 0 4 南京巨石 创业投资 有限公司 －宁国市 巨石产业 投资合伙 企业（有 限合伙） 4,237,287 0 4,237,287 % 0 4,237,287 0 0 5 国元创新 投资有限 公司 4,163,600 0 4,163,600 % 0 4,163,600 0 0 6 安徽安元 投资基金 管理有限 公司－宁 国安元创 新风险投 资 基 金 （有限合 2,824,858 0 2,824,858 % 0 2,824,858 0 0 23 伙） 7 宣城金通 科技创新 创业投资 基金合伙 企业（有 限合伙） 0 2,687,859 2,687,859 % 0 2,687,859 0 0 8 安徽省新 能源和智 能网联汽 车基金合 伙 企 业 （有限合 伙） 0 2,687,859 2,687,859 % 0 2,687,859 0 0 9 宁国市金 禾工业投 资有限公 司 1,412,429 0 1,412,429 % 0 1,412,429 0 0 10 宁国市金 禾创业投 资有限公 司 - 宁 国 市创盈一 号投资基 金合伙企 业（有限 合伙） 1,412,429 0 1,412,429 % 0 1,412,429 0 0 合计 69,824,369 5,375,718 75,200,087 % 39,151,721 36,048,366 0 0 普通股前十名股东情况说明 √适用 □不适用 1、顾中权系顾小毛之子； 2、顾中权系中晨投资的执行事务合伙人； 3、宁国市金禾工业投资有限公司持有宁国市创盈一号投资基金合伙企业（有限合伙）38%出资份 额；宁国市创盈一号投资基金合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人系宁国市金禾创业投资有限公 司，宁国市金禾创业投资有限公司系宁国市金禾工业投资有限公司的全资子公司； 4、宁国安元创新风险投资基金（有限合伙）的执行事务合伙人系安徽安元投资基金管理有限公 司，国元创新投资有限公司持有安徽安元投资基金管理有限公司 %股权； 5、宣城金通科技创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）、安徽省新能源和智能网联汽车基金合 伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人、基金管理人同为安徽金通智汇私募基金管理有限公司。 24 二、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露 √是 □否 公司控股股东和公司实际控制人均为顾小毛和顾中权，二人系父子关系。截至报告期末，二人合 计直接持有公司股份 49,236,914 股，顾中权另通过中晨投资间接控制公司股份 6,536,852 股，二人 合计控制公司股份 55,773,766 股，占公司股份总数的 %；顾小毛担任公司董事长，顾中权担任 公司副董事长兼总经理，二人依其拥有的表决权对股东大会、董事会的决议及董事和高级管理人员的 提名及任免具有实质影响，为公司的控股股东、实际控制人。报告期内，公司控股股东、实际控制人 未发生变化。 顾小毛，1952年出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学学历。1984年 1月至 2014年 6月， 历任余姚市三七市联合建筑工程队队长、余姚市三七市镇冲塑油封厂经营者、余姚市晨麒金属制品厂 总经理、晨光有限总经理、执行董事、监事；2014年 7 月至今，任公司董事长；2014年 9月至今，桑 尼泰克（余姚）执行董事兼经理。 顾中权，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995年 9月至 1998年 12月， 任中国石油化工股份有限公司镇海炼化分公司工人；1999 年 2 月至 2014 年 6 月，历任晨光有限车间 主任、总经理、执行董事；2014年 7 月至今，历任公司董事兼总经理、副董事长兼总经理；2016年 4 月至今，任桑尼泰克（昆山）执行董事兼总经理；2020 年 12 月至今，任宁国桑尼铝制品执行董事兼 总经理；2024年 2月至今，任宁国桑尼涂装执行董事。 是否存在尚未履行完毕的特殊投资条款 □是 √否 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 交易日 期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 2023 年第 一次 股票 发行 2023 年 11 月 30 日 2024年 1月 31 日 5,375,718 宣城金通科 技创新创业 投资基金合 伙企业(有 限合伙）、 安徽省新能 源和智能网 联汽车基金 合伙企业 （有限合 伙） 60,000, 补充流动 资金 25 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 变更用途 是否履行 必要决策 程序 2023 年 第一次股 票发行 2024年 1 月 25日 60,000,000 60,006, 否 不适用 - 不适用 募集资金使用详细情况 公司 2023 年定向发行募集资金存放于公司募集资金专户中（银行账户：181275128855，开户银 行：中国银行宁国支行），并签署三方监管协议。本次募集资金用于补充公司流动资金，具体使用情况 如下： 序号 项目 金额(元) 1 募集资金总额 60,000, 2 加：银行利息 6, 合计 60,006, 3 募集资金使用 累计使用金额 其中：2024 年年度 60,006, 60,006, 其中：购买原材料 48,569, 48,569, 发放职工薪酬 6,930, 6,930, 支付税金 4,500, 4,500, 支付手续费 4 截至 2024年 12月 31日余额 6, 6, 公司募集资金存放与实际使用均符合《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》、《全国中小企业股份转 让系统股票发行业务规则》等有关法律、法规和规范性文件，不存在违规存放与使用募集资金的情 况。 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 26 六、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 七、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东会审议日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 2024年 5月 16日 合计 利润分配与公积金转增股本的执行情况 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 年度分配预案 27 第五节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第六节 公司治理 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 单位：股 姓名 职务 性 别 出生年 月 任职起止日期 期初持普通 股股数 数 量 变 动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 起始日 期 终止日 期 顾小毛 董事长 男 1952 年 2月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 23,461,887 0 23,461,887 % 顾中权 副 董 事 长、总经 理 男 1976 年 11 月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 25,775,027 0 25,775,027 % 吴迪 董事 男 1987 年 9月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 关凌霞 董事 女 1972 年 1月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 汪明萌 董 事 会 秘书、董 事 女 1986 年 5月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 汪明萌 财 务 负 责人（财 务总监） 女 1986 年 5月 2024 年 11月1日 2026 年 7 月 24 日 杨德利 独 立 董 事 男 1963 年 2月 2024年 1 月 10日 2026 年 7 月 24 日 刘宁 独 立 董 事 男 1962 年 6月 2024年 1 月 10日 2026 年 7 月 24 日 臧公庆 独 立 董 事 男 1989 年 7月 2024年 1 月 10日 2026 年 7 月 24 日 龚云霞 副 总 经 理 女 1979 年 1月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 29 龚云霞 董事 女 1979 年 1月 2024年 1 月 10日 2026 年 7 月 24 日 沈德贤 监事 男 1989 年 1月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 方建宁 监事 男 1974 年 6月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 储俊 职 工 监 事 男 1983 年 12 月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 刘俊 副 总 经 理 男 1987 年 8月 2023年 7 月 25日 2026 年 7 月 24 日 李斌 财 务 负 责人（财 务总监） 男 1979 年 11 月 2023年 7 月 25日 2024 年 10 月 31 日 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、副董事长、总经理顾中权系董事长顾小毛之子； 2、副董事长、总经理顾中权系公司股东中晨投资的执行事务合伙人； 3、董事关凌霞现担任公司股东宁国市金禾工业投资有限公司的财务负责人、公司股东宁国市创盈 一号投资基金合伙企业（有限合伙）之执行事务合伙人宁国市金禾创业投资有限公司的财务负责人； 4、董事吴迪现担任公司股东国元创新投资有限公司之关联方国元股权投资有限公司的基金三部 （上海）经理。 除此以外无其他直接或间接关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李斌 财务负责人 （财务总监） 离任 无 个人辞职 汪明萌 董事会秘书、 董事 新任 董事会秘书、董 事、财务负责人 （财务总监） 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况 √适用 □不适用 汪明萌女士，1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中国注册会计师。 2010年 5月至 2018年 8月，历任宁国市财政局担保中心财务会计、总预算会计、预算科副科长；2018 30 年 10 月至 2019年 4 月，任公司内审部主任；2019年 7 月至 2020 年 2 月，任安徽新南方会计师事务 所有限公司项目经理；2020 年 3月至 2021年 4月，任安徽金泉会计师事务所项目经理；2021年 5月 至今，历任公司财务部经理、董事会秘书、董事兼董事会秘书；2023年 9月至今，任宁国桑尼泰克精 密铝制品有限公司财务负责人；2024年 11月至今，任公司财务负责人（财务总监）。 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：元或股 姓名 职务 股权激 励方式 已解锁股 份 未解锁股 份 可行权股 份 已行权股 份 行权价 （元/ 股） 报告期末 市价（元 /股） - - 合计 - - - - 1、截至报告期末，顾中权通过股东中晨投资间接持有桑尼泰克股份 1,876,186 股； 2、截至报告期末，汪明萌通过股东中晨投资间接持有桑尼泰克股份 230,000股； 3、截至报告期末，龚云霞通过股东中晨投资间接持有桑尼泰克股份 289,816股； 4、截至报告期末，刘俊通过股东中晨投资间接持有桑尼泰克股份 279,090股。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 33 12 9 36 生产人员 1,308 938 722 1,524 销售人员 58 2 24 36 技术人员 209 34 58 185 财务人员 22 19 16 25 行政人员 91 47 45 93 员工总计 1,721 1,052 874 1,899 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 4 本科 81 104 专科 275 302 专科以下 1,364 1,489 员工总计 1,721 1,899 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：为了吸引和留住优秀人才，公司提供在同行业中具有竞争力的薪资待遇。同时， 在公司内部建立科学、公正的晋升机制，打开优秀人才的上升通道。公司每年会面对市场进行薪酬调 31 研工作，根据调查结果和公司的实际情况来调整工资标准，坚持员工以工作能力和绩效来获取薪资提 升的原则，保障公司人员稳定。 2、培训计划：公司每年会根据发展需要，结合员工的实际情况制定年度培训计划，包括：新员工 入职培训、岗位技能培训、通用素质类培训、管理技能培训等。公司坚持以人为本的理念，始终将人 才视为最宝贵的财富，通过人才发展机制，为公司人才梯队建设及储备奠定坚实的基础。 3、公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 □适用 √不适用 三、 公司治理及内部控制 事项 是或否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 报告期内是否新增关联方 √是 □否 (一) 公司治理基本情况 根据《公司法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的要求，截至报 告期末，公司已经建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的治理结构，制定了《股 东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《关联交易管理制度》《对 外投资管理制度》《融资与对外担保管理制度》《资金管理制度》《募集资金管理制度》《利润分配管理 制度》《信息披露办法》《投资者关系管理制度》《承诺管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》 等一系列公司治理制度，并能够有效执行。2024年 1月 10日，公司《独立董事工作制度》《独立董事 津贴制度》经 2024 年第一次临时股东大会审议通过，正式生效。公司股东大会、董事会、监事会及 高级管理人员均按照规定的职权及各自的议事规则（工作细则）独立有效地运作。公司严格按照法律 法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均能勤勉尽责， 忠实履行义务。 (二) 监事会对监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》等的相关规定履行职 责，对公司经营管理活动进行监督。报告期内，监事会未发现公司存在重大经营风险，未发现公司董 事会和高级管理人员有违反法律法规、《公司章程》以及侵害公司及股东利益的行为，对报告期内的监 督事项无异议。 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司主要从事汽车精密零部件的研发、生产和销售，公司拥有从事其主营业务所需 32 的完整、独立的生产、供应和销售系统及人员，所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，不存在对股东及其他关联方的依赖，具备独立面向市场、独立承担责任和风险的能力，公 司的业务独立； 2、人员独立：公司不存在高级管理人员及财务在股东单位中双重任职的情况，公司员工的劳动、 人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，并在公司领取薪酬，公司的人员独立； 3、资产独立：本公司系晨光有限整体变更而来的股份有限公司，依法继承了晨光有限的所有资 产、负债和权益。公司合法拥有与生产经营相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技 术的所有权或使用权，产权清晰，具有独立的原料采购和产品销售系统，不存在依赖股东资产进行生 产经营的情况，公司资产独立； 4、机构独立：公司建立了符合自身经营特点的组织结构和内部经营结构，各机构按照《公司章程》 及各项规章制度行使职权。公司的机构与控股股东完全分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公 的情形，公司的机构独立； 5、财务独立：公司依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完 整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立了较为完善的内部控制制度。公司设立了独立 的财务会计机构，独立地进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税等，公司的财务独立。 (四) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《关 联交易管理制度》《对外投资管理制度》《融资与对外担保管理制度》《资金管理制度》《募集资金管理 制度》《利润分配管理制度》《信息披露办法》《投资者关系管理制度》《承诺管理制度》《年度报告重大 差错责任追究制度》等一系列较为规范的内部控制制度，基本涵盖了公司正常生产经营的全流程，能 满足日常生产经营的需求，适合公司目前的发展规模。 四、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 33 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2025]22399号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1和 A-5区域 审计报告日期 2025年 4月 28日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 文冬梅 代敏 朱旭东 1年 2年 1年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 11年 会计师事务所审计报酬（万元） 35万元 审计报告 天职业字[2025]22399号 桑尼泰克精密工业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了桑尼泰克精密工业股份有限公司（以下简称“桑尼泰克”）财务报表，包括 2024年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了桑尼泰克 2024年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于桑尼泰克，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 桑尼泰克存在不同类型的收入，包括汽车零 部件、模具及其他等。桑尼泰克 2024年度主营业 务收入为 124,万元，较上年增长 %， 由于营业收入是桑尼泰克的关键财务指标之一， 营业收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在 的错报。因此，我们将营业收入确认作为关键审 计事项。 关于收入确认的会计政策详见财务报表附注 “三、（三十）”；关于营业收入的披露见附注“六、 （三十四）”。 我们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关 键内控控制设计和运行的有效性。 （2）结合销售收入类型对营业收入即毛利情 况进行分析，判断营业收入和毛利率变动的合理 性。 （3）选取样本检查销售合同，识别与商品所 有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 件，评价公司收入确认时点的合理性。 （4）选取样本对客户的应收账款余额、交易 金额执行函证程序，通过函证确认相关交易信息 的准确性。 （5）针对资产负债表日前后记录的收入交 易，选取样本核对至各模式下收入确认的支持性 凭证，判断收入确认是否记录在恰当的会计期间。 四、其他信息 桑尼泰克管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2024年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 35 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估桑尼泰克的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督桑尼泰克的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 桑尼泰克持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致桑尼泰克不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就桑尼泰克中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 36 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2024 年 12月 31日 2023年 12月 31日 流动资产： 货币资金 六、（一） 25,458, 87,545, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 13,149, 15,776, 应收账款 六、（三） 432,179, 308,423, 应收款项融资 六、（四） 28,643, 21,981, 预付款项 六、（五） 10,143, 6,642, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（六） 23,722, 21,821, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（七） 328,619, 245,727, 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（八） 4,264, 12,518, 流动资产合计 866,180, 720,437, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 37 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 336,193, 261,022, 在建工程 六、（十） 57,437, 47,985, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（十一） 9,700, 10,185, 无形资产 六、（十二） 25,406, 26,265, 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 六、（十三） 51,731, 41,605, 递延所得税资产 六、（十四） 13,588, 12,713, 其他非流动资产 六、（十五） 8,375, 10,454, 非流动资产合计 502,434, 410,232, 资产总计 1,368,614, 1,130,669, 流动负债： 短期借款 六、（十七） 211,141, 200,645, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十八） 14,000, 13,859, 应付账款 六、（十九） 326,666, 223,501, 预收款项 合同负债 六、（二十） 11,898, 2,220, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（二十一） 25,734, 23,683, 应交税费 六、（二十二） 13,250, 23,809, 其他应付款 六、（二十三） 3,985, 4,244, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十四） 13,451, 4,890, 其他流动负债 六、（二十五） 14,670, 7,781, 流动负债合计 634,798, 504,636, 非流动负债： 38 保险合同准备金 长期借款 六、（二十六） 111,210, 47,114, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、（二十七） 7,126, 7,408, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十八） 9,404, 9,164, 递延所得税负债 六、（十四） 326, 224, 其他非流动负债 六、（二十九） 60,000, 非流动负债合计 128,068, 123,911, 负债合计 762,866, 628,548, 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（三十） 75,260, 69,884, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（三十一） 140,814, 85,670, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（三十二） 36,060, 34,113, 一般风险准备 未分配利润 六、（三十三） 351,639, 312,453, 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 603,774, 502,121, 少数股东权益 1,973, 所有者权益（或股东权益）合计 605,748, 502,121, 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,368,614, 1,130,669, 法定代表人：顾中权 主管会计工作负责人：汪明萌 会计机构负责人：尹可银 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2024 年 12月 31日 2023 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 12,382, 74,788, 交易性金融资产 39 衍生金融资产 应收票据 12,947, 10,834, 应收账款 十九、（一） 377,098, 291,132, 应收款项融资 28,628, 20,007, 预付款项 95,997, 62,917, 其他应收款 十九、（二） 17,500, 16,346, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 147,673, 113,508, 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 99, 478, 流动资产合计 692,327, 590,011, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十九、（三） 208,500, 205,000, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 90,881, 91,506, 在建工程 47,524, 6,370, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,348, 无形资产 9,817, 10,285, 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 24,027, 16,154, 递延所得税资产 6,160, 4,795, 其他非流动资产 1,750, 3,945, 非流动资产合计 390,011, 338,057, 资产总计 1,082,339, 928,068, 流动负债： 短期借款 六、（十七） 110,045, 133,969, 交易性金融负债 衍生金融负债 40 应付票据 10,000, 6,924, 应付账款 265,566, 175,922, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 13,820, 13,693, 应交税费 5,848, 14,428, 其他应付款 8,088, 5,620, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 17,587, 5,628, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,099, 1,216, 其他流动负债 15,208, 6,382, 流动负债合计 456,264, 363,785, 非流动负债： 长期借款 74,110, 27,614, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 935, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,677, 7,391, 递延所得税负债 277, 175, 其他非流动负债 60,000, 非流动负债合计 83,001, 95,181, 负债合计 539,266, 458,967, 所有者权益（或股东权益）： 股本 75,260, 69,884, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 140,814, 85,670, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36,060, 34,113, 一般风险准备 未分配利润 290,937, 279,433, 所有者权益（或股东权益）合计 543,072, 469,101, 负债和所有者权益（或股东权 益）合计 1,082,339, 928,068, 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2024年 2023年 一、营业总收入 1,243,924, 883,625, 其中：营业收入 六、（三十四） 1,243,924, 883,625, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,193,485, 810,371, 其中：营业成本 六、（三十四） 1,071,429, 708,327, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三十五） 7,557, 5,952, 销售费用 六、（三十六） 19,524, 18,836, 管理费用 六、（三十七） 36,651, 29,633, 研发费用 六、（三十八） 47,024, 40,899, 财务费用 六、（三十九） 11,298, 6,722, 其中：利息费用 六、（三十九） 11,505, 7,190, 利息收入 六、（三十九） 50, 62, 加：其他收益 六、（四十） 12,767, 3,255, 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（四十一） -439, 123, 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十二） -7,071, -785, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十三） -5,170, -5,078, 42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（四十四） 366, 181, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 50,890, 70,950, 加：营业外收入 六、（四十五） 172, 380, 减：营业外支出 六、（四十六） 2,095, 560, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,967, 70,770, 减：所得税费用 六、（四十七） 1,839, 5,714, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,127, 65,055, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 47,127, 65,055, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -26, 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 47,154, 65,055, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 47,127, 65,055, （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 47,154, 65,055, 43 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -26, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：顾中权 主管会计工作负责人：汪明萌 会计机构负责人：尹可银 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2024年 2023年 一、营业收入 1,004,200, 833,189, 减：营业成本 十九、（四） 909,503, 702,654, 税金及附加 4,482, 4,830, 销售费用 11,616, 11,808, 管理费用 23,656, 20,899, 研发费用 30,387, 29,481, 财务费用 6,964, 4,317, 其中：利息费用 7,381, 4,717, 利息收入 21, 25, 加：其他收益 11,019, 2,753, 投资收益（损失以“-”号填列） 十九、（五） -567, -49, 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,565, -240, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,493, -2,529, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 365, 1,931, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,346, 61,064, 加：营业外收入 85, 209, 减：营业外支出 1,729, 428, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,701, 60,844, 减：所得税费用 -770, 5,521, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,472, 55,323, （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 19,472, 55,323, 44 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 19,472, 55,323, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2024年 2023年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,161,945, 706,648, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 45 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 16,239, 262, 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十八） 14,883, 14,707, 经营活动现金流入小计 1,193,068, 721,617, 购买商品、接受劳务支付的现金 894,994, 483,365, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 228,252, 175,425, 支付的各项税费 42,690, 35,572, 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十八） 42,568, 23,117, 经营活动现金流出小计 1,208,507, 717,481, 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十九） -15,438, 4,136, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 六、（四十八） 959, 3,368, 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十八） 投资活动现金流入小计 959, 3,368, 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 六、（四十八） 110,570, 99,970, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十八） 投资活动现金流出小计 110,570, 99,970, 投资活动产生的现金流量净额 -109,610, -96,601, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000, 60,000, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 2,000, 取得借款收到的现金 310,225, 262,451, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十八） 4,287, 筹资活动现金流入小计 312,225, 326,738, 46 偿还债务支付的现金 227,000, 173,171, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,251, 14,838, 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十八） 4,584, 7,362, 筹资活动现金流出小计 248,836, 195,373, 筹资活动产生的现金流量净额 63,389, 131,365, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 994, 970, 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十九） -60,664, 39,870, 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十九） 84,114, 44,243, 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十九） 23,449, 84,114, 法定代表人：顾中权 主管会计工作负责人：汪明萌 会计机构负责人：尹可银 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2024年 2023年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 816,086, 586,384, 收到的税费返还 637, 184, 收到其他与经营活动有关的现金 13,154, 15,284, 经营活动现金流入小计 829,878, 601,853, 购买商品、接受劳务支付的现金 705,920, 464,468, 支付给职工以及为职工支付的现金 122,144, 118,938, 支付的各项税费 23,131, 25,541, 支付其他与经营活动有关的现金 25,262, 17,846, 经营活动现金流出小计 876,459, 626,795, 经营活动产生的现金流量净额 -46,580, -24,941, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 952, 1,987, 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 952, 1,987, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 30,372, 29,028, 投资支付的现金 3,500, 23,163, 47 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,872, 52,191, 投资活动产生的现金流量净额 -32,919, -50,204, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,000, 取得借款收到的现金 179,733, 176,348, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,287, 筹资活动现金流入小计 179,733, 240,635, 偿还债务支付的现金 148,665, 105,183, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,303, 11,654, 支付其他与筹资活动有关的现金 1,545, 3,780, 筹资活动现金流出小计 163,514, 120,619, 筹资活动产生的现金流量净额 16,219, 120,015, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 874, 776, 五、现金及现金等价物净增加额 -62,406, 45,646, 加：期初现金及现金等价物余额 74,788, 29,141, 六、期末现金及现金等价物余额 12,381, 74,788, 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2024 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 69,884, 85,670, 34,113, 312,453, 502,121, 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制下企 业合 并 其他 二、本年期初 余额 69,884, 85,670, 34,113, 312,453, 502,121, 三、本期增减 变动金额（减 5,375, 55,144, 1,947, 39,186, 1,973, 103,626, 49 少以“－”号 填列） （一）综合收 益总额 47,154, -26, 47,127, （二）所有者 投入和 减少 资本 5,375, 55,144, 2,000, 62,520, 1．股东投入 的普通股 5,375, 54,624, 2,000, 62,000, 2．其他权益 工具持 有者 投入资本 3．股份支付 计入所 有者 权益的金额 758, 758, 4．其他 -238, -238, （三）利润分 配 1,947, -7,968, -6,020, 1．提取盈余 公积 1,947, -1,947, 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -6,020, -6,020, 4．其他 50 （四）所有者 权益内 部结 转 1.资本公积 转增资本（或 股本） 2.盈余公积 转增资本（或 股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变 动额 结转留 存收 益 5.其他综合 收益结 转留 存收益 6.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 75,260, 140,814, 36,060, 351,639, 1,973, 605,748, 51 项目 2023 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 69,884, 84,841, 28,581, 259,918, 443,226, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 69,884, 84,841, 28,581, 259,918, 443,226, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 828, 5,532, 52,534, 58,895, （一）综合收益总额 65,055, 65,055, （二）所有者投入和减少资 本 828, 828, 1．股东投入的普通股 -141, -141, 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 969, 969, 52 4．其他 （三）利润分配 5,532, -12,520, -6,988, 1．提取盈余公积 5,532, -5,532, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,988, -6,988, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,884, 85,670, 34,113, 312,453, 502,121, 法定代表人：顾中权 主管会计工作负责人：汪明萌 会计机构负责人：尹可银 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2024 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 69,884, 85,670, 34,113, 279,433, 469,101, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 69,884, 85,670, 34,113, 279,433, 469,101, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 5,375, 55,144, 1,947, 11,504, 73,971, （一）综合收益总额 19,472, 19,472, （二）所有者投入和减 少资本 5,375, 55,144, 60,520, 1．股东投入的普通股 5,375, 54,624, 60,000, 2．其他权益工具持有者 54 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 758, 758, 4．其他 -238, -238, （三）利润分配 1,947, -7,968, -6,020, 1．提取盈余公积 1,947, -1,947, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -6,020, -6,020, 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 55 （六）其他 四、本年期末余额 75,260, 140,814, 36,060, 290,937, 543,072, 项目 2023 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 69,884, 84,841, 28,581, 236,630, 419,938, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 69,884, 84,841, 28,581, 236,630, 419,938, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 828, 5,532, 42,802, 49,163, （一）综合收益总额 55,323, 55,323, （二）所有者投入和减 少资本 828, 828, 1．股东投入的普通股 -141, -141, 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 969, 969, 56 4．其他 （三）利润分配 5,532, -12,520, -6,988, 1．提取盈余公积 5,532, -5,532, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -6,988, -6,988, 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,884, 85,670, 34,113, 279,433, 469,101, 57 桑尼泰克精密工业股份有限公司 2024 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：桑尼泰克精密工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“桑 尼泰克”） 注册资本：人民币 7,万元 法定代表人：顾中权 注册地址：安徽省宁国经济技术开发区千秋南路 （二）公司实际从事的主要经营活动 公司是一家主要从事汽车零部件的研发、生产与销售的高新技术企业，主营业务聚焦于 汽车精密零部件以及相关模具的研发、生产与销售。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告于二○二五年四月二十八日经本公司董事会批准报出。 （四）公司实际控制人 本公司的控股股东为自然人顾小毛、顾中权。 （五）营业期限 公司的营业期限系长期。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 58 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。 本公司以 12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）重要性标准确定方法和选择依据 项目 重要性标准 重要的在建工程 万元 账龄超过 1 年的重要的应付账款 万元 账龄超过 1 年的重要的合同负债 万元 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 59 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以 及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益或留存收益。 60 （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报 产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳 务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相 关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （九）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 61 （十）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十一）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 62 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 63 明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 64 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利 息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 65 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十二）应收票据 1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票 据预期信用损失进行估计，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 计量方法 银行承兑汇票组合 不计提坏账准备 商业承兑汇票组合 预期信用损失率 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表（详见三、（十三）应收账款）予以计提坏账准备。 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。 （十三）应收账款 1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 66 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账 款预期信用损失进行估计，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下： 组合 计量预期信用损失的方法 账龄分析组合 参照存续期预期信用损失率对照表计提预期信用损失。 特定保证金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失为 0。 其他 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。 （十四）应收款项融资 1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失 的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款 项融资预期信用损失进行估计，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下： 67 组合 计量预期信用损失的方法 账龄分析组合 参照存续期预期信用损失率对照表计提预期信用损失。 特定保证金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失为 0。 其他 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收款项融资账龄。 4. 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项 计提坏账准备并确认预期信用损失。 （十五）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型[详见附注三（十一）金融工具]进行 处理。 1.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应 收款预期信用损失进行估计，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下： 组合 计量预期信用损失的方法 账龄分析组合 参照存续期预期信用损失率对照表计提预期信用损失。 特定保证金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失为 0。 其他 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 2.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。 3.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计 提坏账准备并确认预期信用损失。 （十六）存货 68 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法计价。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （十七）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资 产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 69 3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账 款预期信用损失进行估计，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下： 组合 计量预期信用损失的方法 账龄分析组合 参照存续期预期信用损失率对照表计提预期信用损失。 特定保证金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失为 0。 其他 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 公司按照先发生先回收原则统计并计算合同资产账龄。 5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。 （十八）持有待售的非流动资产或处置组 1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 70 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其 丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公 司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为 持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 2.终止经营的认定标准和列报方法 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的定义包含以下三方面含义： （1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在 企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。 （2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分。 （3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下 两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关 停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。 （十九）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 71 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 72 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十一）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 5~20 ~ 机器设备 年限平均法 5~10 ~ 运输工具 年限平均法 办公设备 年限平均法 4~5 ~ 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 （二十二）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 73 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 3.公司在建工程类别转固标准和时点 类别 转固标准 转固时点 设备 达到预定可使用状态 验收 土建工程 达到预定可使用状态 验收 （二十三）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 （二十四）无形资产 本公司无形资产包括土地使用权及软件等，按成本进行初始计量。 1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 74 项目 摊销年限（年） 土地使用权 软件 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法 （1）研发支出的归集范围 本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工 薪 酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用等 （2）研发支出相关会计处理方法 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产 研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （二十五）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金 额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者 将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经 75 低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十六）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期间分期摊销。其中，模具以与客户约定的分 摊总量作为基数，各月按照实际生产入库数量进行分摊。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。 （二十七）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 76 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 77 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （二十八）预计负债 1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2．本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十九）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 78 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （三十）收入 1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入的确认 本公司的收入主要包括汽车零部件销售收入、模具销售收入等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 （2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的 履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： 1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2)客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 3)本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履 约进度。 79 对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在 客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 1)本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3)本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4)本公司已将该商品所有权上的风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬。 5)客户已接受该商品。 6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.本公司按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策： ①汽车零部件销售收入： 国内收入确认方法：产品运送至客户指定地点，公司在收到客户对品种、规格、数量、 价格的对账信息后，按照对账信息记录的客户具体上线领用的月份或实际签收的月份确认收 入；国外收入确认方法：对采用 FOB方式结算的出口，在产品运送至指定港口，完成报关手 续时确认收入；对采用产品运送至客户指定境外地点结算的出口，公司在收到客户对品种、 规格、数量、价格的对账信息后，按照对账信息记录的客户具体上线领用的月份确认收入。 ②模具销售收入： 经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求并能批量生产，经客户验收后确认 收入。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公 司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交 易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能 性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实 际利率法摊销。 （3）非现金对价 80 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他 可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采 购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允 价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的， 企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （三十一）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产； 但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十二）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 81 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十四）租赁 1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 （1）判断依据 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租 赁不属于短期租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 82 承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估， 不应考虑资产已被使用的年限。 （2）会计处理方法 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。 2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确 认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于 其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。 本集团按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值， 并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 、、 增值税 货物和应税劳务在流通环节中的增值额 、、 房产税 按房产原值一次减除 30%后余值的 %计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 、 教育费附加 应缴流转税税额 地方教育费附加 应缴流转税税额 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 桑尼泰克精密工业股份有限公司 桑尼泰克（余姚）精密汽车零部件有限公司 桑尼泰克（昆山）精密零部件有限公司 宁国桑尼泰克精密铝制品有限公司 83 纳税主体名称 所得税税率（%） 宁国桑尼泰克里可达涂装有限公司 桑尼泰克（天津）汽车零部件有限公司 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.企业所得税 本公司于2023年11月30日由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省 税务局联合认定为高新技术企业，自2023年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政 策，执行15%的所得税税率，有效期三年，证书编号为GR202034002543。 本公司子公司桑尼泰克（昆山）精密零部件有限公司于2023年12月13日由江苏省科学 技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，自2023年1 月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%的所得税税率，有效期三年，证 书编号为GR202332016973。 根据 2021年 3月 31日发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得 税优惠政策的公告》（财税[2021]12号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税（2019）13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据 2022 年 3月 14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13 号）规定，自 2022年 1月 1日至 2024年 12月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额超 过 100万元但不超过 300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。 本公司的子公司宁国桑尼泰克里可达涂装有限公司、桑尼泰克（天津）汽车零部件有 限公司享受企业所得税20%的优惠税率。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行 业，且同时符合年度应纳税所得额不超过万元、从业人数不超过300人、资产总额不 超过5,万元等三个条件的企业。 2.增值税 本公司出口销售的产品享受出口退税政策，出口退税按“免、抵、退”办法执行。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策的变更 （1）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》关于流动 负债与非流动负债的划分规定。该会计政策变更对公司无影响。 （2）公司自 2024年 12月 6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18号》关 于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理规定。该会计政策变更对公司无影 响。 84 （二）会计估计的变更 本公司报告期内无重大会计估计变更情况。 （三）前期会计差错更正 2023年度： 1.对关联自然人个人流水资金与公司业务相关的资金及往来款追溯调整： （1）合并财务报表： 调增其他应收款 20,622, 元，调增应交税费 5,601, 元，调增年初未分 配利润 13,389, 元，调增盈余公积 1,185, 元，调增未分配利润 13,836, 元，调增税金及附加 4, 元，调增投资收益 591, 元，调增所 得税费用 101, 元。 （2）母公司财务报表： 调增其他应收款 15,840, 元，调增应交税费 3,989, 元，调增年初未分 配利润 10,318, 元，调整盈余公积 1,185, 元，调增未分配利润 10,665, 元，调增税金及附加 3, 元，调增投资收益 457, 元，调增所 得税费用 68, 元。 （3）关联方交易披露事项调整 ①关联方资金拆借更正披露如下 本期无拆出资金，本期因资金拆借的利息收入为591,元。 ②应收、应付关联方等未结算项目情况更正披露如下 项目名称 关联方 调整前 调整金额 调整后 其他应收款 顾中权 15,840, 15,840, 其他应收款 顾小毛 4,782, 4,782, 2023年度差错更正后报告数据影响如下： 单位：元 1、 对 2023年度合并财务报表的影响： 项目 更正后 更正前 更正金额 其他应收款 21,821, 1,199, 20,622, 流动资产合计 720,437, 699,814, 20,622, 85 项目 更正后 更正前 更正金额 资产总计 1,130,669, 1,110,046, 20,622, 应交税费 23,809, 18,208, 5,601, 流动负债合计 504,636, 499,035, 5,601, 负债合计 628,548, 622,946, 5,601, 盈余公积 34,113, 32,928, 1,185, 未分配利润 312,453, 298,616, 13,836, 归属于母公司的股东权益合计 502,121, 487,099, 15,021, 股东权益合计 502,121, 487,099, 15,021, 负债和股东权益总计 1,130,669, 1,110,046, 20,622, 税金及附加 5,952, 5,947, 4, 投资收益 123, -467, 591, 营业利润 70,950, 70,363, 587, 利润总额 70,770, 70,182, 587, 所得税费用 5,714, 5,613, 101, 净利润 65,055, 64,569, 485, 2、 对 2023年度母公司财务报表的影响： 项目 更正后 更正前 更正金额 其他应收款 16,346, 505, 15,840, 流动资产合计 590,011, 574,171, 15,840, 资产总计 928,068, 912,228, 15,840, 应交税费 14,428, 10,439, 3,989, 流动负债合计 363,785, 359,796, 3,989, 负债合计 458,967, 454,978, 3,989, 盈余公积 34,113, 32,928, 1,185, 未分配利润 279,433, 268,767, 10,665, 股东权益合计 469,101, 457,250, 11,850, 负债和股东权益总计 928,068, 912,228, 15,840, 税金及附加 4,830, 4,827, 3, 投资收益 -49, -506, 457, 营业利润 61,064, 60,610, 454, 利润总额 60,844, 60,390, 454, 所得税费用 5,521, 5,453, 68, 净利润 55,323, 54,937, 385, （四）2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表 86 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2024年1月1日，期末指2024年12月31日，上期指2023年度，本期指2024年 度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 73, 17, 银行存款 23,375, 84,097, 其他货币资金 2,008, 3,431, 存放财务公司存款 合计 25,458, 87,545, 其中：存放在境外的款项总额 2.期末除存在票据保证金2,008,元外，不存在其他抵押、质押、冻结等对使用有 限制的款项。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,149, 15,776, 合计 13,149, 15,776, 2.期末已质押的应收票据 无。 3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金 额 备注 银行承兑汇票 13,123, 合计 13,123, 4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 5.按坏账计提方法分类披露 无。 87 6.坏账准备的情况 无。 7.本期实际核销的应收票据情况 无。 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含 1 年） 447,918, 323,418, 1-2 年（含 2 年） 6,985, 1,139, 2-3 年（含 3 年） 383, 200, 3-5 年 202, 5, 5 年以上 3, 账面余额小计 455,494, 324,763, 坏账准备 23,314, 16,340, 合计 432,179, 308,423, 2.按坏账计提方法分类披露 （1）分类列示 应收账款分类披露 类别 期末账面余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 455,494, 23,314, 432,179, 其中：账龄分析法 455,494, 23,314, 432,179, 合计 455,494, 23,314, 432,179, （续上表） 类别 期初账面余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 324,763, 16,340, 308,423, 其中：账龄分析法 324,763, 16,340, 308,423, 88 类别 期初账面余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 324,763, 16,340, 308,423, （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析法 账龄 期末账面余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 447,918, 22,395, 1-2 年（含 2 年） 6,985, 698, 2-3 年（含 3 年） 383, 115, 3-5 年 202, 101, 5 年以上 3, 3, 合计 455,494, 23,314, 3.坏账准备的情况 类别 期初账面余额 本期变动金额 期末账面余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 坏账损失 16,340, 4 6,973, 23,314, 合计 16,340, 4 6,973, 23,314, 4.本期实际核销的应收账款情况 无。 其中重要的应收账款核销情况 无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位名称 应收账款期末 账面余额 合同资产期 末账面余额 应收账款和合同 资产期末账面余额 占应收账款和合 同资产比例(%) 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末账面余额 吉利集团 54,981, 54,981, 3,005, 博戈橡胶 28,169, 28,169, 1,408, 威巴克 24,296, 24,296, 1,214, 采埃孚 18,635, 18,635, 948, 天纳克 8,168, 8,168, 408, 89 单位名称 应收账款期末 账面余额 合同资产期 末账面余额 应收账款和合同 资产期末账面余额 占应收账款和合 同资产比例(%) 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末账面余额 合计 134,251, 134,251, 6,986, 注：以上披露为集团口径。 （四）应收款项融资 1.应收款项融资分类列示 项目 期末账面余额 期初账面余额 应收票据 26,242, 20,084, 应收账款保理 2,400, 1,897, 合计 28,643, 21,981, 2.期末公司已质押的应收款项融资 无。 3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 350,405, 合计 350,405, 注：其中背书转让金额251,987,元，贴现金额98,417,元。 4.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 28,643, 28,643, 其中：其他组合 26,242, 26,242, 特定保证金组合 2,400, 2,400, 合计 28,643, 28,643, （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 21,981, 21,981, 90 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：其他组合 20,084, 20,084, 特定保证金组合 1,897, 1,897, 合计 21,981, 21,981, 按组合计提坏账准备：其他组合 名称 期末余额 应收款项融资 坏账准备 计提比例（%） 应收票据 26,242, 合计 26,242, 5.坏账准备的情况 无。 6.本期实际核销的应收款项融资情况 无。 7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 无。 8.其他 无。 （五）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 10,038, 6,603, 1-2 年（含 2 年） 82, 19, 2-3 年（含 3 年） 18, 3-5 年（含 5 年） 4, 19, 91 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例 （%） 合计 10,143, 6,642, 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的比 例(%) 米欧模具工业（昆山）有限公司 1,261, 芜湖全鑫模具机械股份有限公司 1,009, 宣城市顶博汽车零部件有限公司 955, 宁波谌宏模具机械有限公司 839, 江苏美奥莱精密模具有限公司 813, 合计 4,878, （六）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末账面余额 期初账面余额 应收利息 应收股利 其他应收款 23,722, 21,821, 合计 23,722, 21,821, 2.应收利息 无。 3.应收股利 无。 4.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,892, 1,469, 1-2 年（含 2 年） 687, 947, 2-3 年（含 3 年） 837, 718, 3-5 年（含 5 年） 7,217, 15,068, 5 年以上 12,266, 3,698, 合计 23,901, 21,903, 92 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 21,222, 20,622, 备用金 13, 270, 保证金 1,433, 114, 其他 1,232, 895, 合计 23,901, 21,903, （3）按坏账计提方法分类披露 类别 期末账面余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 23,901, 179, 23,722, 其中：账龄分析法 2,679, 179, 2,500, 其他 21,222, 21,222, 合计 23,901, 179, 23,722, （续上表） 类别 期初账面余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 21,903, 81, 21,821, 其中：账龄分析法 1,280, 81, 1,199, 其他 20,622, 20,622, 合计 21,903, 81, 21,821, 按组合计提坏账准备：账龄分析法 名称 期末账面余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 2,482, 124, 1-2 年（含 2 年） 33, 3, 2-3 年（含 3 年） 155, 46, 3-5 年（含 5 年） 6, 3, 93 名称 期末账面余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 5 年以上 2, 2, 合计 2,679, 179, （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2024 年 1 月 1 日余额 81, 81, 2024 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 124, 2, 126, 本期转回 28, 28, 本期转销 本期核销 其他变动 2024 年 12 月 31 日余额 124, 53, 2, 179, （5）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账损失 81, 126, 28, 179, 合计 81, 126, 28, 179, （6）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 账面余额 顾中权 借款 16,394, 1-5 年 顾小毛 借款 5,019, 1-5 年 94 单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 账面余额 宁国经济技术开发区管理委员会 保证金 1,000, 1 年以内 50, 比亚迪汽车工业有限公司 保证金 200, 1 年以内 10, 安徽江淮汽车集团股份有限公司 保证金 100, 1 年以内 5, 合计 22,714, 65, （8）因资金集中管理而列报于其他应收款 无。 （七）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 存货跌价准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价准备 账面 价值 原材料 70,327, 2,603, 67,723, 60,120, 2,389, 57,731, 在产品 76,210, 76,210, 70,897, 70,897, 库存商品 93,823, 4,584, 89,239, 54,865, 3,338, 51,526, 发出商品 97,596, 9,142, 88,454, 64,552, 5,789, 58,763, 周转材料 6,850, 6,850, 6,808, 6,808, 委托加工物资 141, 141, 合计 344,949, 16,330, 328,619, 257,244, 11,516, 245,727, 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,389, 269, 55, 2,603, 库存商品 3,338, 1,406, 160, 4,584, 发出商品 5,789, 3,494, 140, 9,142, 合计 11,516, 5,170, 356, 16,330, 按组合计提存货跌价准备 无。 3. 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据 无。 4.合同履约成本本期摊销金额的说明 95 无。 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交增值税及待抵扣增值税 4,164, 12,040, 其他 99, 478, 合计 4,264, 12,518, （九）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 336,189, 261,022, 固定资产清理 4, 合计 336,193, 261,022, 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 133,057, 253,277, 10,168, 6,749, 403,252, 2.本期增加金额 44,371, 62,384, 2,978, 1,314, 111,047, （1）购置 1,139, 3,564, 720, 511, 5,936, （2）在建工程转入 43,231, 58,819, 2,257, 802, 105,111, （3）企业合并增加 3.本期减少金额 10, 2,291, 1,946, 202, 4,450, （1）处置或报废 10, 2,291, 1,946, 202, 4,450, （2）转入在建工程 （3）其他 4.期末余额 177,417, 313,370, 11,200, 7,861, 509,850, 二、累计折旧 1.期初余额 30,842, 98,426, 8,107, 4,853, 142,230, 2.本期增加金额 7,355, 25,179, 1,394, 687, 34,616, （1）计提 7,355, 25,179, 1,394, 687, 34,616, 3.本期减少金额 9, 1,381, 1,658, 136, 3,186, （1）处置或报废 9, 1,381, 1,658, 136, 3,186, 96 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 （2）转入在建工程 4.期末余额 38,188, 122,223, 7,843, 5,405, 173,661, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 139,229, 191,146, 3,357, 2,456, 336,189, 2.期初账面价值 102,214, 154,850, 2,060, 1,896, 261,022, （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （5）固定资产的减值测试情况 无。 3.固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 固定资产清理 4, 合计 4, （十）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 57,437, 47,985, 工程物资 97 项目 期末余额 期初余额 合计 57,437, 47,985, 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 机器设备 43,624, 43,624, 9,387, 9,387, 汽车高强韧铝合金 材料轻量化零部件 智能制造工程 7,080, 7,080, 37,894, 37,894, 研发大楼装修 3,596, 3,596, 329, 329, 污水处理站 374, 374, 能源汽车轻量化车 身零部件数字化生 产线提升项目—基 坑支护 1,077, 1,077, 3#、5#车间扩建工 程 2,059, 2,059, 合计 57,437, 57,437, 47,985, 47,985, （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 研发大楼 4,000, 329, 3,267, 3,596, 能源汽车轻量化 车身零部件数字 化生产线提升项 目—基坑支护 2,713, 1,077, 1,077, 3#、5#车间扩建工 程 5,560, 2,059, 2,059, EX1E 铝冲包工作 站 2,850, 2,522, 2,522, 八角管搬运项目 连线 2,700, 1,890, 1,890, 锻压生产线 35,300, 31,788, 31,788, 98 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 汽车高强韧铝合 金材料轻量化零 部件智能制造工 程 330,000, 37,894, 56,994, 87,809, 7,080, 合计 383,123, 38,224, 99,598, 87,809, 50,013, 接上表： 工程累计投入占预 算的比例（%） 工程进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 1,683, 252, 借款+自筹 1,683, 252, （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （4）在建工程的减值测试情况 在建工程无减值迹象。 3.工程物资 无。 （十一）使用权资产 1.使用权资产情况 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,150, 14,150, 2.本期增加金额 2,713, 2,713, （1）租入 2,713, 2,713, 3.本期减少金额 624, 624, （1）终止租赁 624, 624, 99 项目 房屋及建筑物 合计 4.期末余额 16,239, 16,239, 二、累计折旧 1.期初余额 3,965, 3,965, 2.本期增加金额 3,197, 3,197, （1）计提 3,197, 3,197, 3.本期减少金额 624, 624, （1）租赁终止 624, 624, 4.期末余额 6,538, 6,538, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,700, 9,700, 2.期初账面价值 10,185, 10,185, 2.使用权资产的减值测试情况 使用权资产无减值迹象。 （十二）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 27,874, 4,566, 32,440, 2.本期增加金额 446, 446, （1）购置 446, 446, （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 27,874, 5,013, 32,887, 二、累计摊销 100 项目 土地使用权 软件 合计 1.期初余额 4,096, 2,079, 6,175, 2.本期增加金额 571, 734, 1,305, （1）计提 571, 734, 1,305, 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,667, 2,813, 7,481, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,206, 2,200, 25,406, 2.期初账面价值 23,777, 2,487, 26,265, 2.未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 3.期末所有权或使用权受到限制的无形资产情况 项目 账面价值 受限原因 土地使用权 19,252, 借款抵押 4.无形资产的减值测试情况 无形资产无减值迹象。 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 模具 34,059, 26,793, 17,018, 43,834, 5 维修改造 7,545, 2,326, 1,974, 7,897, 合计 41,605, 29,119, 18,993, 51,731, 4 （十四）递延所得税资产、递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 101 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 40,356, 6,763, 28,470, 4,706, 递延收益 9,404, 1,551, 9,164, 1,524, 可弥补亏损 23,573, 4,507, 34,738, 5,708, 内部交易未实现利润 1,468, 220, 2,280, 342, 股份支付 3,638, 545, 2,880, 432, 租赁负债 9,426, 2,234, 10,054, 2,513, 合计 87,867, 15,822, 87,589, 15,227, 2.未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 使用权资产 9,700, 2,290, 10,185, 2,546, 其他 1,804, 270, 1,275, 191, 合计 11,505, 2,561, 11,460, 2,737, 3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负 债于 2024 年 12 月 31 日互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债于 2024 年 12 月 31 日余额 递延所得税资产和 负债于 2023 年 12 月 31 日互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债于 2023 年 12 月 31 日余额 递延所得税资产 2,234, 13,588, 2,513, 12,713, 递延所得税负债 2,234, 326, 2,513, 224, （十五）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付工程设备款 8,375, 8,375, 10,454, 10,454, 合计 8,375, 8,375, 10,454, 10,454, （十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末 期初 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 货币资金 2,008, 2,008, 保证金 保证金 3,431, 3,431, 保证金 保证金 应收票据 8,283, 8,283, 质押 质押 固定资产 162,650, 101,719, 抵押 抵押 115,087, 86,923, 抵押 抵押 无形资产 23,622, 19,252, 抵押 抵押 27,874, 23,777, 抵押 抵押 102 项目 期末 期初 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 合计 188,281, 122,980, 154,676, 122,416, （十七）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 10,014, 抵押借款 23,017, 保证借款 143,090, 113,927, 抵押保证借款 35,019, 86,717, 合计 211,141, 200,645, 2.已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十八）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 14,000, 13,859, 合计 14,000, 13,859, 期末无已到期未支付的应付票据。 （十九）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 原材料 162,942, 123,888, 外协 60,744, 44,137, 设备 22,058, 8,056, 模具 29,846, 25,297, 工程基建 4,649, 3,976, 物流 13,060, 9,362, 其他 33,364, 8,781, 合计 326,666, 223,501, 2.账龄超过1年的重要应付账款 无。 （二十）合同负债 103 1.合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 货款 11,898, 2,220, 合计 11,898, 2,220, 2.期末账龄超过1年的重要合同负债 无。 （二十一）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 23,474, 215,368, 213,241, 25,601, 二、离职后福利中-设定提存计划负 债 209, 14,873, 14,950, 132, 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 23,683, 230,241, 228,191, 25,734, 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 23,346, 197,915, 195,754, 25,506, 二、职工福利费 43, 5,696, 5,740, 三、社会保险费 84, 7,687, 7,679, 92, 其中：医疗保险费 61, 6,636, 6,624, 72, 工伤保险费 23, 1,051, 1,054, 19, 四、住房公积金 3,695, 3,695, 五、工会经费和职工教育经费 373, 370, 2, 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 23,474, 215,368, 213,241, 25,601, 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 202, 14,419, 14,493, 128, 2.失业保险费 7, 453, 456, 4, 合计 209, 14,873, 14,950, 132, 4.辞退福利 104 无。 5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 无。 （二十二）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,136, 8,175, 增值税 8,329, 13,936, 土地使用税 234, 205, 房产税 396, 206, 城市维护建设税 705, 472, 教育费附加（含地方教育费 附加） 551, 374, 代扣代缴个人所得税 371, 194, 其他 523, 243, 合计 13,250, 23,809, （二十三）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,985, 4,244, 合计 3,985, 4,244, 2.应付利息 无。 3.应付股利 无。 4.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,522, 2,619, 其他 1,463, 1,625, 105 款项性质 期末余额 期初余额 合计 3,985, 4,244, （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 （二十四）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 2,300, 2,645, 1 年内到期的长期借款 11,151, 2,244, 合计 13,451, 4,890, （二十五）其他流动负债 其他流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 未终止确认的应收票据 13,123, 7,492, 待转销项税 1,546, 288, 合计 14,670, 7,781, （二十六）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 信用借款 9,800, % 抵押借款 88,100, 30,100, %至 % 保证借款 13,310, 17,014, %至 % 合计 111,210, 47,114, （二十七）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 10,717, 11,657, 减去：未确认融资费用 1,291, 1,603, 一年内到期的非流动负债 2,300, 2,645, 账面价值 7,126, 7,408, （二十八）递延收益 递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,164, 2,273, 2,034, 9,404, 与资产相关政府补 助 合计 9,164, 2,273, 2,034, 9,404, 106 （二十九）其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 定增款 60,000, 合计 60,000, （三十）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 39,151, 39,151, 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 39,151, 39,151, 其中：境内法人持股 境内自然人持股 36,972, 36,972, 境内合伙企业持股 2,178, 2,178, 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 30,732, 5,375, 5,375, 36,108, 1.人民币普通股 30,732, 5,375, 5,375, 36,108, 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 69,884, 5,375, 5,375, 75,260, 注：股本本期无变动。 （三十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 82,789, 54,624, 238, 137,175, 其他 2,880, 758,2