公告编号：2022-016
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证券代码：833818 证券简称：威克曼 主办券商：华英证券
2021
年度报告
威克曼
NEEQ : 833818
南京威克曼科技股份有限公司
NANJING VICCAM TECHNOLOGY CO.,LTD.
公告编号：2022-016
2
公司年度大事记
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
公司已入驻“威克曼激光科技研发中心”一期办公，项目销售招商良
好，园区整体入驻率已超过 80%，入驻企业数量超过 40 家，行业以生物医
药、软件、电子、电力等科技型企业为主。公司在做好招商工作的同时，
还在企业孵化、园区运营服务等方面不断完善。
“威克曼激光科技研发中心”二期工程将于 2022年动工。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31
第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 107
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人寿姜晔、主管会计工作负责人潘蓉及会计机构负责人（会计主管人员）潘蓉保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否
董事会是否审议通过年度报告 √是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
1、市场风险
新冠疫情始终反复，宏观经济增速和房地产市场双双下行，
公司新建办公楼的销售和租赁受到一定程度的影响。周边竞品
项目销售和租赁的优惠政策，也使得公司的招商进度受到影
响。
应对措施：通过继续大力开展招商业务，不断提升园区的
内外在品质，以及优惠的招商政策，积极吸引优质企业入驻园
区。
2、经营管理风险
公司针办公楼的销售和租赁，可能存在判断和决策错误，
造成后续招商进度受到延误。可能因经营管理不能满足租赁企
业要求，造成租赁房源续租率不高，且影响租金价格正常上浮。
应对措施：公司在提升园区软硬环境建设水平的同时，不
断壮大公司市场营销部人员配置，加强对区域竞品项目租售情
况的调研、分析，根据公司投资性房地产不同类型及所在区域，
研究制定符合市场的招商方案。积极参加招商类培训会议等，
不断提高经营管理水平，提高园区管理服务水平。
3、财务和可持续经营能力风险 由于二期项目建设需要大量的资金投入，未来贷款偿付可
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能存在一定的压力。租赁客户的续租率，以及招商进度完成率，
都对公司财务经营造成较大影响。
应对措施：公司加大招商力度，优化销售回款管理举措，
提高租赁客户续租率。公司二期项目提前启动预招商，合理
安排资金，加快资金周转速度，大力提升现金流管理能力，
不断增加现金流入，强化财务管理，加强资金集中管理，提
高资金综合使用效率。并积极加强与金融系统的联系，了解
最新的金融政策。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
释义
释义项目 释义
威克曼、公司 指 南京威克曼科技股份有限公司
南京亿速光 指 南京亿速光光电科技有限公司
报告期 指 2021年 01月 01日至 2021年 12月 31日
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
董监高 指 公司的董事、监事和高级管理人员
三会 指 股东大会、董事会、监事会
主办券商、华英证券 指 华英证券有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《南京威克曼科技股份有限公司章程》
研发中心、产业园 指 威克曼激光科技研发中心
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 南京威克曼科技股份有限公司
英文名称及缩写 NANJING VICCAM TECHNOLOGY CO.,LTD.
证券简称 威克曼
证券代码 833818
法定代表人 寿姜晔
二、 联系方式
董事会秘书 李青乘
联系地址 江苏省南京市马群科技园金马路 6 号
电话 13584028741
传真 025-84362730
电子邮箱 229872452@
公司网址
办公地址 江苏省南京市马群科技园金马路 6 号
邮政编码 210000
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 董事会办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2002 年 10 月 22 日
挂牌时间 2015 年 11 月 24 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C34 通用设备制造业-C342 金属加工机械制-C3424 金
属切割及焊接设备制造
主要业务 科研办公楼的租赁和销售；数控切割设备的研发与销售
主要产品与服务项目 本公司建设开发威克曼激光科技研发中心，租售各占 50%，对
园区内客户进行相应物业管理、孵化创业等服务
普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 21,040,
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 控股股东为（香港威克科技国际有限公司）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（寿姜晔），一致行动人为（潘蓉、寿炜康）
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四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 9132010074239204X3 否
注册地址 江苏省南京市栖霞区金马路 6 号 否
注册资本 21,040, 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 华英证券
主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 10 号金融中心 5 层 01-06
单元
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 华英证券
会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限
林雷 王磊
1 年 4 年
会计师事务所办公地址 江苏省南京市建邺区泰山路 159 号正太中心 A 座
15 层
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 13,461, 269, 4,%
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 7,812, -5,386, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
-1,160, -5,358, %
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算）
% -
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
% -
基本每股收益 %
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例%
资产总计 136,681, 141,221, %
负债总计 121,240, 120,543, %
归属于挂牌公司股东的净资产 15,440, 13,365, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 12,893, 17,039, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% 4,% % -
净利润增长率% % % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 21,040, 21,040, %
计入权益的优先股数量 %
计入负债的优先股数量 %
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 12,111,
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
19,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -167,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 11,963,
所得税影响数 2,990,
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 8,972,
(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
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(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
（一）重要会计政策变更
2018年12月7日，财政部发布修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会【2018】35 号）
（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内上市的公司及新三板挂牌公司，自 2021年1月1日起执行。
（二）重要会计估计变更
公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
（三）首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
公司首次执行新租赁准则无需追溯调整前期比较数据。
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
2021 年减持南京长盛玖富科技有限公司 50%股份，持有该公司 5%股份，该公司不再纳入合并范围；
2021 年新增全资子公司南京金马智汇科技有限公司、南京瑞盈丰科技有限公司、南京优恒电力科技有
限公司
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
公司是南京市高新技术企业，南京市工程技术中心之一，于 2015 年在新三板上市。为了响应
马群科技园的政策，实施了“退二进三”、“低效用地再开发”，将工业用地转型为科研用地，基
于多元化发展的战略，公司申请开发“威克曼激光科技研发中心”项目，从 2018 年下半年开始建
设，该项目建筑总面积： 平方米，分两期建设，截止报告期末，一期工程已交付使用并完
成大部分招商工作，销售和租赁整体入驻率已经超过 80%，入驻企业数量超过 40 家，预计在 2022
年下半年整体入住率达到 95%。
公司定位于科研地产开发以及园区服务运营商，为入驻企业提供全生命周期的服务；为科技企业
提供从孵化加速到研发办公的全产业化品线空间载体。现阶段公司主要采用以直销模式为主，渠道代
理为辅的销售模式。
报告期内，公司通过产业园区开发销售获得利润，通过自持物业租赁、孵化及向园区企业提供各
种增值服务等获得服务收益。
与创新属性相关的认定情况
□适用 √不适用
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 √是 □否
主要产品或服务是否发生变化 √是 □否
客户类型是否发生变化 √是 □否
关键资源是否发生变化 √是 □否
销售渠道是否发生变化 √是 □否
收入来源是否发生变化 √是 □否
商业模式是否发生变化 √是 □否
具体变化情况说明:
公司将工业用地转为科研用地，改变了原有的激光机制造工厂模式，企业转型为科研地产开发及
园区服务运营商，主营业务也随之改变，通过产业园定制开发的自主销售、租赁、孵化及相关配套服
务为企也取得收入
研发中心一期项目已投入运营。通过招商引资吸引了更好的企业入驻让公司获得更多的资金和支
持，并且可以进一步进行资本运作。公司转型最终目的是建设科技型产业园，并以此为孵化器横向延
伸，通过研发中心把高科技术企业聚集起来，为之提供研发平台、设备、软件及资源，并辅助其成长。
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(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 本期期初
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金 6,977, % 1,339, % %
应收票据 %
应收账款 573, %
存货 % 1,897, % %
投资性房地产 88,216, %
长期股权投资 %
固定资产 2,123, % 2,720, % %
在建工程 9,521, % 99,926, % %
无形资产 18,054, % 29,030, % %
商誉 %
短期借款 20,001, % 7,510, % %
其他应付款 31,168, % 50,166, % %
长期借款 34,561, %
合同负债 30,281, % 22,608, % %
一年内到期的
非流动负债
2,000, % 37,564, % %
资产负债项目重大变动原因：
1、本年期末货币资金为 6,977,元，较上年期末的 1,339,元增加了 %，主要系由
于预收款项增加所致；
2、本年期末存货为 0 元，较上年期末的 1,897, 元下降了 %，主要系由于对已无使用和
转让价值的存货进行处置所致；
3、本年期末固定资产为 2,123, 元，较上年期末的 2,720, 元减少了 %，主要系对
已无使用和转让价值的固定资产进行了处置所致；
4、本年期末在建工程为 9,521,元，较上年期末的 99,926,元减少了 %，主要系由
于一期在建工程在项目竣工后转入投资性房产所致；
5、本年期末无形资产为 18,054, 元，较上年期末的 29,030, 元减少了 %，主要系
应摊销进一期项目的土地成本进行了结转所致；
6、本年期末短期借款为 20,001, 元，较上年期末的 7,510, 元增加了 %，主要系
新增贷款所致；
7、本年期末其他应付款为 31,168, 元，较上年期末的 50,166, 元减少了 %，主要
系归还股东和实际控制人往来款所致；
8、本年期末长期借款为 34,561,元，系新增项目贷款所致
9、本年期末合同负债为 30,281, 元，较上年期末的 22,608, 元增加了 %，主要系
新增预收款项所致；
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10、本年期末一年内到期的非流动负债余额 2,000, 元，较上年期末的 37,564, 元减少
了 %，主要系一年内到期的借款已偿还。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收
入的比
重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 13,461, - 269, - 4,%
营业成本 9,751, % 33, % 29,%
毛利率 % - % - -
税金及附加 2,117, % 223, % %
销售费用 1,950, % 812, % %
管理费用 3,800, % 1,646, % %
研发费用 0 952, % %
财务费用 173, % -1, % 9,%
信用减值损失 -23, % 69, % %
资产减值损失 0 -450, % %
其他收益 0 8, % %
投资收益 12,131, % 4, % 256,%
公允价值变动
收益
0
资产处置收益 0
汇兑收益 0
营业利润 7,775, % -3,764, -1,% %
营业外收入 0 253, % %
营业外支出 167, % 299, % %
净利润 7,812, % -5,386, -1,% %
项目重大变动原因：
1、本年营业收入为13,461,元，较上年的269,元大幅增加，主要系产业园产生的销
售、租赁、孵化等收入开始形成；
2、本年营业成本为9,751,元，较上年的33,元大幅增加，主要系产业园对应收入的成
本相应产生；
3、本年税金及附加为2,117,元，较上年的223,元增加了%，主要系转让产业园
新增的各项税费；
4、本年销售费用为1,950,元，较上年的812,元增加了%，主要系产业园业务开
展，产生的费用有所增加；
5、本年管理费用为3,800,元，较上年的1,646,元增加了%，主要产业园业务开
展，产生的费用有所增加；
6、本年研发费用为0元，较上年的952,元大幅减少，主要为公司不再是高新技术企业，研发
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费用取消；
7、本年财务费用为元，较上年的-1,元大幅增加，主要为新增企业贷款产生的财务
利息支出；
8、本年投资收益为12,131,元，较上年的4,元大幅增加，主要为转让子公司股权取得
收益；
9、本年营业利润为7,775,元，较上年的-3,764,元增加了%，主要为产业园开始
转让，形成收入，产生营业利润；
8、本年净利润为7,812,元，较上年的-5,386,元增加了%，主要为产业园开始转
让，形成收入，产生净利润；
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 12,506,
其他业务收入 955, 269, %
主营业务成本 8,909,
其他业务成本 842, 33, 2,%
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成
本比上
年同期
增减%
毛利率比
上年同期
增减%
自建产业园
销售租赁
12,506, 8,909, % % % %
激光雕刻机 858, 842, % % % %
物业管理 96, % % % %
合 计 13,461, 9,751, %
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
公司将工业用地转为科研用地，改变了原有的企业模式，转型为科研地产开发及园区服务运营商，
业务构成也随之改变，主营业务收入和其他业务收入也相应变化。
主营业务收入目前主要分为以下收入：
1、出售产业园可售部分的产权取得收入
2、产业园自持部分的对外租赁取得收入
3、通过对园区企业提供各种增值服务，如孵化服务等获得服务收益。
其他业务收入目前主要分为以下收入：
1、 原主营业务变更形成的收入，包括激光机、雕刻机销售以及维修服务
2、 产业园区的物业管理服务
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(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关
系
1 南京创欣格通讯技术有限公司 5,584, % 否
2 南京风帆信息发展有限公司 4,899, % 否
3 江苏时同源科技有限公司 253, % 否
4 南京玺悦视觉摄影有限公司 181, % 否
5 南京微界分水生物技术有限公司 146, % 否
合计 11,065, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关
系
1 南京一瑜装饰工程有限公司 1,481, % 否
2 南京美尺装饰工程有限公司 1,360, % 否
3 南京华木空间营造有限公司 1,120, % 否
4 南京海之森装饰材料有限公司 1,100, % 否
5 南京桂裕冠机电设备有限公司 703, % 否
合计 5,766, % -
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 12,893, 17,039, %
投资活动产生的现金流量净额 5,160, -17,433, %
筹资活动产生的现金流量净额 -12,416, 1,218, -1,%
现金流量分析：
1、本年经营活动产生的现金流量净额为 12,893, 元，较上年的 17,039,元减少了 %
的流入，主要系本年度因公司收入而支付的大量税费增加所致；
2、本年投资活动产生的现金流量净额为 5,160, 元， 较上年的-17,433, 元大幅变化，
主要系由于子公司股权转让产生的投资收益增加所致；
3、本年筹资活动产生的现金流量净额为-12,416, 元，较上年的 1,218, 元减少了
%的流入，主要由于本年偿还了大额借款所致。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
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单位：元
公司名称
公司
类型
主要业务
注
册
资
本
总资产 净资产 营业收入 净利润
南京鼎升智
能科技有限
公司
控股
子公
司
非居住房地产租赁、
物业管理服务；创业
空间服务等
200
万
113, 32, 96, 24,
南京康乘科
技有限公司
控股
子公
司
非居住房地产租赁；
创业空间服务等
200
万
10,138, -150, 2,280, 341,
南京金马智
汇科技有限
公司
控股
子公
司
非居住房地产租赁；
创业空间服务等
10
万
915, 733, 1,046, 733,
南京瑞盈丰
科技有限公
司
控股
子公
司
非居住房地产租赁；
创业空间服务等
10
万
南京优恒电
力科技有限
公司
控股
子公
司
电力行业高效节能技
术研发等
480
万
9,
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
南京长盛玖富科技有限公司 无业务关联 业务发展需要
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
公司土地转型定制开发的科技产业园，总建筑面积 53000 平方，现一期园区已投入运营，二期
园区于 2022 年动工。截止报告日，企业已通过招商引资等多种方式吸引了一批优秀企业入驻让园区，
并由此获得更多的资金支持，以满足企业后续发展运作。挂牌公司报告期已扭亏为盈。
随着园区的建设完成，企业也将传统的传统的制造工厂，转型成为科技类产业集聚中心。后期规
划发展中，威克曼计划利用搭建好的园区平台，孵化辅助园区内企业成长，通过入股或并购相关优质
的企业，带动企业和公司共同发展，扩大公司资产及规模。
园区的发展既要有短期的考虑，如财税贡献；同时也有长期的考量，如跟进和孵化新产业。长短
期安排合理与否对园区产业发展的安全性有重要影响。园区的产业发展不能只要今天，不管明天，否
则没有增长后劲；也不能只要明天，忽略今天，否则不可持续。大部分园区容易犯短视的毛病，特别
是在颠覆性创新引致的产业大变革时代，公司不只盯着眼前的现金牛产业，而要积极培育新兴产业，
对新兴产业企业提供各项招商政策支持。
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二)
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他
资源的情况
□是 √否 四.二.(三)
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四)
是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资
事项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七)
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 公司发生的提供担保事项
挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计
金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。
□是 √否
公司提供担保分类汇总
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 4,660, 1,660,
公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方
提供担保
公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担
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保人提供担保
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额
公司为报告期内出表公司提供担保
应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
公司接受被担保人提供反担保的情况
□适用 √不适用
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
□适用 √不适用
公司因提供担保事项的涉诉情况
□适用 √不适用
担保合同履行情况
2021 年 1 月 18 召开第二届董事会第十二次会议通过向南京创欣格通讯技术有限公司担保 300 万
元的议案，并提交 2021 年第一次股东临时大会通过；详见 2021年 001/003/006 公告。该担保事项已
于 2021年 7月解除。
2021 年 8 月 25 日召开第三届董事会第二次会议通过向南京茂峰建设工程有限公司担保 166 万元
的议案，此项议案属于董事会决议范围，无需提交股东大会审议；详见 2021年 038/040公告。该担保
事项已于 2022年 2月解除。
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3. 财务资助（挂牌公司接受的） 43,000, 10,093,
4．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
5．其他
(五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型 审议金额 交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项 57,480, 57,480,
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重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
公司向中国工商银行南京马群支行借款 999 万，借款期限为 2021 年 6 月 25 日至 2022 年 6 月 25
日，由寿炜康、韩沛益,作为保证人，提供连带责任保证担保；
公司向中国工商银行南京马群支行借款 999 万，借款期限为 2021 年 6 月 25 日至 2022 年 6 月 25
日，由寿姜晔、潘蓉作为保证人，提供连带责任保证担保。
公司向紫金农商行南京城东支行借款 3750 万，借款期限为 2021 年 3 月 24 日至 2031 年 3 月 24
日，由寿炜康、寿姜晔、潘蓉作为保证人，提供连带责任保证担保。
根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第一百零五条 挂牌公司与关联方进行下列
关联交易时，可以免予按照关联交易的方式进行审议，公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资
产、获得债务减免、接受担保和资助等。并根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》
第四十三条 挂牌公司与关联方的交易，按照全国股转系统公司治理相关规则免予关联交易审议的，可
以免予按照关联交易披露。
报告期内挂牌公司无违规关联交易
√是 □否
发生原因、整改情况及对公司的影响：
报告期内未发生违规关联交易
(六) 承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始
日期
承诺结束
日期
承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实 际 控 制
人 或 控 股
股东
2015 年 5
月 25 日
挂牌 同业竞争
承诺
详见承诺事项
详细情况
正在履行中
承诺事项履行情况
事项 是或否 是否完成整改
因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导
致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息
否 不涉及
除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法
履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原
因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序
否 不涉及
除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及
为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、实际
控制人于 2015 年 5月 25日出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下：
1、将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对威克曼构成竞争的业务或活动；
2、将不直接或间接开展对威克曼有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与威克曼存在同业竞
争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的
权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济
组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
3、本公司/人愿意承担因违反上述承诺而给威克曼造成的全部经济损失。
报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。
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(七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别
权利受
限类型
账面价值
占总资产的比
例%
发生原因
投资性房产
苏（2020）宁栖不动产
权第 0040589 号
抵押 56,772, % 贷款抵押
投资性房产
苏（2020）宁栖不动产
权第 0040577 号
抵押 2,539, % 贷款抵押
投资性房产
苏（2020）宁栖不动产
权第 0040566 号
抵押 2,442, % 贷款抵押
投资性房产
苏（2020）宁栖不动产
权第 0040581 号
抵押 2,685, % 贷款抵押
投资性房产
苏（2020）宁栖不动产
权第 0040578 号
抵押 2,685, % 贷款抵押
投资性房产
苏（2020）宁栖不动产
权第 0040579 号
抵押 2,685, % 贷款抵押
投资性房产
苏（2020）宁栖不动产
权第 0040583 号
抵押 2,685, % 贷款抵押
总计 - - 72,496, % -
资产权利受限事项对公司的影响：
以上投资性房产为公司自持园区物业，其账面价值占资产总额的 %，为公司贷款抵押，不影响公
司的正常生产经营。
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第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无
限
售
条
件
股
份
无限售股份总数 1,040, % 19,377, 20,417, %
其中：控股股东、实
际控制人
830, % 11,377, 12,207, %
董事、监事、
高管
% %
核心员工
% %
有
限
售
条
件
股
份
有限售股份总数 20,000, % -19,377, 622, %
其中：控股股东、实
际控制人
20,000, % -19,377, 622, %
董事、监事、
高管
% %
核心员工
% %
总股本 21,040, - 21,040, -
普通股股东人数 4
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东
名称
期初持股
数
持股变
动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持
有无限
售股份
数量
期末
持有
的质
押股
份数
量
期末
持有
的司
法冻
结股
份数
量
1 香港威
克
12,000,000 12,000,000 % 12,000,000
2 南京亿
速光
8,000,000 8,000,000 % 8,000,000
3 寿姜晔 830,000 830,000 % 830,000
4 李仲林 210,000 210,000 % 210,000
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合计 20,000,000 1,040,000 21,040,000 % 20,000,000 1,040,000
普通股前十名股东间相互关系说明：南京亿速光系由寿姜晔、潘蓉与寿炜康投资设立，香港威克
系由寿姜晔、潘蓉投资设立。寿姜晔与潘蓉系夫妻关系，寿炜康系其二人之子。寿姜晔为南京威
克曼法定代表人。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序
号
贷款方
式
贷款提供
方
贷款提供
方类型
贷款规模
存续期间
利息率
起始日期 终止日期
1 抵押贷款 工商银行 金融机构 9,990, 2021年 6月 25日 2022 年 6 月 25 日 定价基
准加浮
动点数
2 抵押贷款 工商银行 金融机构 9,990, 2021年 6月 25日 2022 年 6 月 25 日 定价基
准加浮
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动点数
3 抵押贷款 紫金农商行 金融机构 37,500, 2021年 3月 24日 2031 年 3 月 21 日 五年期
LPR 水平
上浮
%
合
计
- - - 57,480, - - -
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别
是否为失信联
合惩戒对象
出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
寿姜晔 董事长 男 否 1954 年 11 月 2021 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日
寿炜康 董事、总经理 男 否 1985 年 5 月 2021 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日
潘蓉 董事、副总经
理、财务总监
女 否 1957 年 11 月 2021 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日
李青乘 董事 男 否 1985 年 9 月 2021 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日
胡宁琪 董事 女 否 1952 年 2 月 2021 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日
朱晓辉 监事 女 否 1968 年 11 月 2021 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日
解芳 监事 女 否 1975 年 9 月 2021 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日
张忠宁 监事 男 否 1965 年 2 月 2021 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 2
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
报告期内，公司实际控制人，董事长寿姜晔与董事潘蓉系夫妻关系，与董事寿炜康系父子关系。
董事李青乘与股东李仲林系父子关系。董事胡宁琪与股东李仲林系夫妻关系。
(二) 变动情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
吴素玲 董事 离任 无 换届
胡宁琪 无 新任 董事 换届
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用 □不适用
1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
√适用 □不适用
单位：股
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授予
的限制性股
票数量
胡宁琪 董事 0 0 0 0% 0 0
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合计 - 0 - 0 0% 0 0
2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
胡宁琪，女，1952年 2月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，毕业于盐城医学院；
1983年 8月至 2008年 2月，在江苏省人民医院针灸科任职主治医师。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
事项 是或否 具体情况
董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四
十六条规定的情形
否
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场
禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
否
董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交
易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员
的纪律处分，期限尚未届满
否
是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否
是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职
期间担任公司监事的情形
否
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者
具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上
是 财务负责人具有会计专
业知识背景并从事会计
工作三年以上
是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限
于近亲属）
是 董事长寿姜晔与董事潘
蓉系夫妻关系，与董事
寿炜康系父子关系。董
事李青乘与董事胡宁琪
系母子关系。
董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的
其他企业
否
董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳
务/聘任合同以外的合同或进行交易
否
是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否
是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数
超过期间董事会会议总次数二分之一的情形
否
(六) 独立董事任职履职情况
□适用 √不适用
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二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 5 0 1 4
财务人员 2 0 0 2
销售人员 3 0 2 1
行政人员 7 0 1 6
技术人员 4 0 2 2
员工总计 21 0 6 15
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 0 0
本科 6 6
专科 3 1
专科以下 11 7
员工总计 21 15
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
公司现有的薪酬政策是员工工资=基础工资+奖金+其他。公司遵循《中华人民共和国劳动合同法》和其
他法律法规的规定，与员工签订劳动合同，为员工办理养老、医疗、失业、工伤和生育保险。
培训计划：公司注重员工素质提高和知识培训，把员工培训学习放在第一位，新入职员工培训率达到
100%。各部门员工都安排不同岗位的培训和学习。
需公司承担费用的离退休职工人数：至报告期末，公司承担离退休员工人数共 8人。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规
则的要求，决议内容没有违反规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法权益的情况。公司
通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，进一
步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司董事、监事、高级管理人员均符合《公司法》的任职要
求，能按照《公司法》等法律法规和公司制度独立、勤勉、诚信地履行职责和义务
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司董事会就公司治理机制的执行情况进行了充分的讨论及相应评估。公司董事会认为，公司现
有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，能
够的效地识别和控制经营中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护及保证股东充分行使知情权、
参与权、质询权和表决权等权利，便于接受机构投资者和社会公众的监督，推动公司经营效率的提高
和经营目标的实现，符合公司发展的要求。公司现有的一整套公司治理制度在完整性、有效性和合理
性是不存在重大缺陷，并能够严格有效的执行。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司的重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制进行。公司及公司股东、董事、
监事、高级管理人员按照各自的权限范围依法履行职责，未出现违法、违规现象或重大缺陷，公司治
理的实际状况符合相关法规的要求
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：
√是 □否
公司第二届董事会第十二次会议于 2021 年 1 月 18 日审议通过了《关于变更公司经营范围及修
订《公司章程》的议案》。公司章程第十条：经依法登记，公司的经营范围：生产电脑控制雕刻机系
列产品和其它电子产品、机电一体化设备；研制计算机辅助设计 CAD、辅助制造系统 CAM 等软件产
品；销售自产产品；自有房产的租赁和销售；物业管理及咨询服务，停车场管理，清洁服务，绿化
公告编号：2022-016
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管理，房屋、水电维修。创业空间服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
项目 股东大会 董事会 监事会
召开次数 3 10 4
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
事项 是或否 具体情况
股东大会是否未均按规定设置会场 否
2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 否
2020年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否
2021年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否
独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提
议过召开临时股东大会
否
股东大会是否实施过征集投票权 否
股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二
十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表
决情况是否未单独计票并披露
是 公司股东未超过
200人
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求，且
均按照有关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策均按照《公司章程》及有关的内控
制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会的机构和人员都能按照要求认真履行职责，诚
信、勤勉、尽职地领依法运作，切实维护公司及股东的合法权益、未出现违法、违规现象和重大缺陷。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险，监事会对报告期内的监督事项无异
议。
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(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、 业务独立：
公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业间不存在显失公平的关联交易。
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立面向市场自主经营的能力。
2、 资产独立：
自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并
通过了工商行政管理部门的变更登记确认。
公司的房产、土地、设备、车辆等主要资产的财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司的
资产独立于股东及其他关联方资产。
公司不存在资产被控股股东及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东及其控制的其他
企业违规担保的情形。
3、 人员独立：
公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资
管理体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东超越股东大会、
董事会干预人事任免决定的情形。
公司的总经理、财务总监等高级管理人员均在公司领取薪酬，均系公司专职工作人员，未在控股
股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东及其控制的其他企业处领薪。
4、 财务独立：
公司设立独立的财务会计部门，设财务总监并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，
能够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》等具有规范的财务会计、 财务管
理及风险控制制度。
公司独立在银行开户，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东或其控制的
其他企业混合纳税的情况。
5、机构独立：
公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、副总经理、财务
总监等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。
公司拥有独立的经营和办公场所，公司各机构独立运作，不存在控股股东影响本公司生产经营管
理独立性的情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
事项 是或否
挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否
挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记
工作
否
公司依据自身的业务特征，严格遵守国家相关的法律法规，依照会计准则，制定一整套健全、完善的
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会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制制度，并能购有效执行，能够满足公司当前需要。同
时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康稳步运行。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时
性，提高年报信息披露的质量和透明度。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露人及公司管理
层，严格遵守了公司自己制定的《信息披露管理制度》且执行情况良好。
截止报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
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第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 苏亚审 [2022] 750 号
审计机构名称 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 江苏省南京市建邺区泰山路 159 号正太中心 A 座 15 层
审计报告日期 2022 年 4 月 26 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限
林雷 王磊
1 年 4 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 6 年
会计师事务所审计报酬 14 万元
审 计 报 告
南京威克曼科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京威克曼科技股份有限公司（以下简称威克曼公司）财务报表，包括 2021 年 12
月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2021 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金
流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威克曼公司
2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于威克曼公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
威克曼公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括威克曼公司 2021 年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
公告编号：2022-016
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估威克曼公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威克曼公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督威克曼公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威
克曼公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致威克曼公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就威克曼公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审
计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师： 林雷
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 王磊
中国 南京市 二○二二年四月二十六日
公告编号：2022-016
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二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 12月 31 日 2021年 1月 1日
流动资产：
货币资金 附注五、1 6,977, 1,339,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 附注五、2 50,000
衍生金融资产
应收票据
应收账款 附注五、3 573,
应收款项融资
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 附注五、4 1,410, 1,161,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 附注五、5 1,897,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注五、6 2,942, 3,959,
流动资产合计 11,952, 8,357,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 附注五、7 812,
其他非流动金融资产
投资性房地产 附注五、8 88,216,
固定资产 附注五、9 2,123, 2,720,
在建工程 附注五、10 9,521, 99,926,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
公告编号：2022-016
34
无形资产 附注五、11 18,054, 29,030,
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注五、12 2,368,
递延所得税资产 附注五、13 1,412, 1,186,
其他非流动资产 附注五、14 2,219,
非流动资产合计 124,728, 132,863,
资产总计 136,681, 141,221,
流动负债：
短期借款 附注五、15 20,001, 7,510,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 附注五、16 103, 425,
预收款项
合同负债 附注五、17 30,281, 22,608,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 附注五、18 136, 144,
应交税费 附注五、19 273, 88,
其他应付款 附注五、20 31,168, 50,166,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 附注五、21 2,000, 37,564,
其他流动负债 附注五、22 2,714, 2,034,
流动负债合计 86,678, 120,543,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 附注五、23 34,561,
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
公告编号：2022-016
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递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,561,
负债合计 121,240, 120,543,
所有者权益（或股东权益）：
股本 附注五、24 21,040, 21,040,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注五、25 13,267, 19,004,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 附注五、26 -18,866, -26,679,
归属于母公司所有者权益（或股
东权益）合计
15,440, 13,365,
少数股东权益 7,312,
所有者权益（或股东权益）合计 15,440, 20,678,
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
136,681, 141,221,
法定代表人：寿姜晔 主管会计工作负责人：潘蓉 会计机构负责人：潘蓉
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 12月 31 日 2021年 1月 1 日
流动资产：
货币资金 3,127, 1,039,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 附注十二、1 573, 662,
应收款项融资
预付款项
其他应收款 附注十二、2 1,493, 1,161,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
公告编号：2022-016
36
存货 1,897,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,942, 1,698,
流动资产合计 8,136, 6,460,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 附注十二、3 20, 8,957,
其他权益工具投资 812,
其他非流动金融资产
投资性房地产 88,216,
固定资产 2,123, 2,720,
在建工程 9,521, 85,904,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,054, 29,030,
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,368,
递延所得税资产 1,359, 1,027,
其他非流动资产 2,219,
非流动资产合计 124,695, 127,641,
资产总计 132,831, 134,102,
流动负债：
短期借款 10,000, 7,510,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 103, 425,
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 120, 144,
应交税费 191, 88,
其他应付款 38,128, 50,095,
其中：应付利息
应付股利
合同负债 30,164, 22,413,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,000, 37,564,
公告编号：2022-016
37
其他流动负债 2,714, 2,017,
流动负债合计 83,424, 120,259,
非流动负债：
长期借款 34,561,
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,561,
负债合计 117,985, 120,259,
所有者权益（或股东权益）：
股本 21,040, 21,040,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,267, 13,267,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -19,461, -20,464,
所有者权益（或股东权益）合计 14,846, 13,842,
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
132,831,
134,102,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020年
一、营业总收入 13,461, 269,
其中：营业收入 附注五、27 13,461, 269,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
公告编号：2022-016
38
二、营业总成本 17,794, 3,666,
其中：营业成本 附注五、27 9,751, 33,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 附注五、28 2,117, 223,
销售费用 附注五、29 1,950, 812,
管理费用 附注五、30 3,800, 1,646,
研发费用 附注五、31 952,
财务费用 附注五、32 173, -1,
其中：利息费用 200,
利息收入 39, 8,
加：其他收益 附注五、33 8,
投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、34 12,131, 4,
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、35 -23, 69,
资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、36 -450,
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,775, -3,764,
加：营业外收入 附注五、37 0 253,
减：营业外支出 附注五、38 167, 299,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,607, -3,810,
减：所得税费用 附注五、39 -204, 1,575,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,812, -5,386,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,812, -5,386,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损
以“-”号填列）
7,812, -5,386,
公告编号：2022-016
39
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
7,812, -5,386,
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 7,812, -5,386,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,812, -5,386,
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：寿姜晔 主管会计工作负责人：潘蓉 会计机构负责人：潘蓉
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020年
一、营业收入 附注十二、4 11,799, 900,
减：营业成本 9,737, 33,
税金及附加 2,107, 223,
销售费用 1,786, 812,
管理费用 3,731, 1,645,
研发费用 952,
财务费用 -32, -3,
其中：利息费用
利息收入 39, 8,
公告编号：2022-016
40
加：其他收益 8,
投资收益（损失以“-”号填列） 附注十二、5 6,393, 5,741,
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -23, 69,
资产减值损失（损失以“-”号填列） -450,
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 839, 2,605,
加：营业外收入 253,
减：营业外支出 167, 299,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 672, 2,560,
减：所得税费用 -331, 1,734,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,003, 826,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
1,003,
826,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,003, 826,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
公告编号：2022-016
41
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,573, 21,936,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 附注五、40、(1) 284, 87,
经营活动现金流入小计 22,857, 22,024,
购买商品、接受劳务支付的现金 338, 1,061,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,580, 2,100,
支付的各项税费 3,806, 415,
支付其他与经营活动有关的现金 附注五、40、(2) 3,238, 1,407,
经营活动现金流出小计 9,963, 4,985,
经营活动产生的现金流量净额 12,893, 17,039,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,500,
取得投资收益收到的现金 19, 4,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
14,500, 57,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,519, 3,562,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
9,308, 17,495,
公告编号：2022-016
42
投资支付的现金 50, 3,500,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,358, 20,995,
投资活动产生的现金流量净额 5,160, -17,433,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 63,980, 7,500,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、40、(3) 10,093, 54,999,
筹资活动现金流入小计 74,073, 62,499,
偿还债务支付的现金 52,500, 20,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,685, 4,947,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、40、(4) 29,304, 36,333,
筹资活动现金流出小计 86,490, 61,280,
筹资活动产生的现金流量净额
-
12,416,
1,218,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,638, 823,
加：期初现金及现金等价物余额 1,339, 515,
六、期末现金及现金等价物余额 6,977, 1,339,
法定代表人：寿姜晔 主管会计工作负责人：潘蓉 会计机构负责人：潘蓉
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,412, 21,692,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 58, 17,
经营活动现金流入小计 21,471, 21,709,
购买商品、接受劳务支付的现金 163, 1,061,
支付给职工以及为职工支付的现金 2,365, 2,100,
支付的各项税费 3,791, 415,
支付其他与经营活动有关的现金 3,283, 1,373,
经营活动现金流出小计 9,603, 4,951,
经营活动产生的现金流量净额 11,868, 16,757,
二、投资活动产生的现金流量：
公告编号：2022-016
43
收回投资收到的现金 8,125, 10,812,
取得投资收益收到的现金 6,393, 5,741,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
57,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,519, 16,612,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
9,308,
17,495,
投资支付的现金 3,500,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,308, 20,995,
投资活动产生的现金流量净额 5,210, -4,383,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 53,990, 7,500,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,093, 41,949,
筹资活动现金流入小计 64,083, 49,449,
偿还债务支付的现金 52,500, 20,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,495, 4,947,
支付其他与筹资活动有关的现金 22,079, 36,333,
筹资活动现金流出小计 79,075, 61,280,
筹资活动产生的现金流量净额 -14,991, -11,831,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,087, 542,
加：期初现金及现金等价物余额 1,039, 497,
六、期末现金及现金等价物余额 3,127, 1,039,
公告编号：2022-016
44
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合
计 股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 21,040, 19,004, -26,679, 7,312, 20,678,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 21,040, 19,004, -26,679, 7,312, 20,678,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-5,737, 7,812, -7,312, -5,237,
（一）综合收益总额 7,812, 7,812,
（二）所有者投入和减少
资本
-5,737, -7,312, -13,050,
1．股东投入的普通股 -7,312, -7,312,
2．其他权益工具持有者
公告编号：2022-016
45
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 -5,737, -5,737,
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
公告编号：2022-016
46
（六）其他
四、本年期末余额 21,040, 13,267, -18,866, 15,440,
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益
合计 股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润 优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 21,040, 13,267, -21,292, 13,014,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 21,040, 13,267, -21,292, 13,014,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
5,737, -5,386, 7,312, 7,663,
（一）综合收益总额 -5,386, -5,386,
（二）所有者投入和减少资本 5,737, 7,312, 13,050,
1．股东投入的普通股 7,312, 7,312,
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 5,737, 5,737,
公告编号：2022-016
47
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 21,040, 19,004, -26,679, 7,312, 20,678,
法定代表人：寿姜晔 主管会计工作负责人：潘蓉 会计机构负责人：潘蓉
公告编号：2022-016
48
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 21,040, 13,267, -20,464, 13,842,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 21,040, 13,267, -20,464, 13,842,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
1,003, 1,003,
（一）综合收益总额 1,003, 1,003,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
公告编号：2022-016
49
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 21,040, 13,267, -19,461, 14,846,
项目
2020 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 21,040, 13,267, -21,291, 13,016,
公告编号：2022-016
50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 21,040, 13,267, -21,291, 13,016,
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
826, 826,
（一）综合收益总额 826, 826,
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
公告编号：2022-016
51
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 21,040, 13,267, -20,464, 13,842,
公告编号：2022-016
52
三、 财务报表附注
南京威克曼科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
南京威克曼科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为南京威克曼科技实
业有限公司，原系由南京科能实业有限公司（以下简称“南京科能”）和香港威克科技国际有
限公司（以下简称“香港威克”）共同出资设立的中外合资经营企业。于2002年10月14日由南
京市人民政府颁发的《中华人民共和国港台港澳侨投资企业批准证书》核准成立。公司成立时
注册资本为60万美元。
2015年3月，根据批准的协议、合同、章程的规定，公司增加注册资本70万美元；2015年5
月，经南京威克曼科技实业有限公司全体股东同意，以南京威克曼科技实业有限公司经审计的
2015年3月31日净资产23,907,元折股转增资本2,万股，每股1元，3,907,
元转为资本公积。此次股改后公司的注册资本为2,万元。
根据公司 2017 年 7 月 28 日第二次临时股东大会决议通过了《关于<南京威克曼科技股份
有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》及股票发行认购的实际情况，公司向沙叶新三
板科创私募投资基金发行股票 万股，发行价为每股 元，共计人民币 1,万
元,其中增加注册资本 万元，增加资本公积 万元。出资方式为货币出资，增资后
公司注册资本为 2,万元。
2020 年 11 月 30 日，沙叶新三板科创私募投资基金将持有公司的 万股转让给寿姜
晔，21万股转让给李仲林。本期股权变更后公司的注册资本为公司注册资本为人民币 2,
万元。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 2, 万元，实收资本 2, 万
元，其中：香港威克出资额为 1,万元，占注册资本的 %；南京亿速光出资额为
万元，占注册资本的 %；寿姜晔出资额为 万元，占注册资本的 %；李仲林出资
额为 万元，占注册资本的 %。
公司于2015年9月23日在新三板挂牌，证券简称：威克曼，股票代码：833818；
公司统一社会信用代码：9132010074239204X3；
公司注册地址：南京市栖霞区金马路6号；
公司法定代表人：寿姜晔；
公司的实际控制人：寿姜晔、潘蓉和寿炜康。
公告编号：2022-016
53
公司主要经营活动：生产电脑控制雕刻机系列产品和其它电子产品、机电一体化设备；研
制计算机辅助设计 CAD、辅助制造系统 CAM 等软件产品；销售自产产品；自有房产的租赁和销
售；物业管理及咨询服务；创业空间服务。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财
务报表的合并范围。
（一）本期纳入合并范围的子公司
名称 取得方式
南京鼎升智能科技有限公司 投资设立
南京康乘科技有限公司 投资设立
南京优恒电力科技有限公司 投资设立
南京金马智汇科技有限公司 投资设立
南京瑞盈丰科技有限公司 投资设立
（二）本期不再纳入合并范围的子公司
名称 不纳入合并范围原因
南京长盛玖富科技有限公司 转让
附注二、财务报表的编制基础
一、 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
四、记账本位币
公告编号：2022-016
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公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负
债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生
或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本
溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值
计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价
之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购
买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股
权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购
买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量
的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义
务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独
公告编号：2022-016
55
确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑
被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按
照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的
初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权
益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
公告编号：2022-016
56
对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报
表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股
东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置
日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将
外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照
交易发生日实际采用的汇率进行折算。
公告编号：2022-016
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2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进
行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期
汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同
时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑
差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）
折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确
定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币
反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该
外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比
较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
九、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下
三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余
成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公告编号：2022-016
58
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益
及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，
在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
公告编号：2022-016
59
金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确
认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分
金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，
计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
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（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为
利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金
融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或
者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格
之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确
认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的
基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差
额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金
融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信
用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行
的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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（2）简化处理方法
对于应收账款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同
中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日，
则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的
信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信
用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应
收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
银行承兑汇票组合、
商业承兑汇票组合
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失；银行承兑汇票不计提坏账准备。
风险组合
对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。
其他组合
对应收合并范围内子公司款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
十、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
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存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值
计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（三）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（四）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十一、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同
负债不予抵销。
十二、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法。
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2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权
益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权
投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的
长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接
相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券
（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基
础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件
的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投
资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核
算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净
利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核
算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
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时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在
确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投
资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账
面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单
位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计
算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业
之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也
按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投
资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上
述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，
按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和
购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公
司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务
的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
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十三、投资性房地产
（一）投资性房地产的范围
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出
售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权。
（二）投资性房地产的确认条件
投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。
2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。
十四、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定
资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10%
机器设备 3-10 5-10
运输设备 3-5 5-10
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固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
办公及电子设备 3 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残
值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，
作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
十五、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照
应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条
件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入
固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十六、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
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当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造
过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购
建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生
产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
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（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
十七、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作
为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
（一）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①
租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折
旧及累计减值损失计量使用权资产。
公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，相应调整使用权资产的账面价值。
（三）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月
计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方
式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
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得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
十八、无形资产
（四）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支
出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（五）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的
无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊
销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过
所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 50 年
软件 3-5 年
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
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（六）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其
他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司
续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证
或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来
经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
（七）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（八）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（九）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或
资本增值的，将其转为投资性房地产。
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2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，
全部作为固定资产。
十九、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减
值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例
进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
二十、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上（不含
1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
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二十一、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
二十二、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予
以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期
利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企
业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，
确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
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1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十三、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在租赁期开始日，公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期
租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
二十四、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义
务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十五、收入
（一）收入确认的原则和计量方法
1.收入的确认
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公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，
公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一
时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某
一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的资产。
（3）公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累
计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是履约
进度不能合理确定的除外。公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、
非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，
且该合同不会被取消、续约或变更。
（1）可变对价
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
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格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。在评
估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率
法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公
允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4））应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，应当将
应付客户对价全额冲减交易价格。
（二）具体的收入确认政策
公司的销售收入主要包括产品销售收入、自有房产销售收入、经营租赁收入。其中产品销
售于已收讫货款（现销方式或预收货款方式）或预计可收回货款（赊销方式），且按照合同约
定方式交付商品给客户并由客户验收确认，客户取得相关商品控制权后确认收入；自有房产的
销售收入于已收讫房款（现销方式或预收货款方式）或预计可收回房款（赊销方式），且按照
合同约定交付房产给客户并由客户验房确认，客户取得房产控制权后确认收入；经营租赁收入
按照租赁合同或协议约定的金额在租赁期内按直线法确认收入。
公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
二十六、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但
是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
二十七、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
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2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减
相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，
公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十八、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债
的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂
时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分
别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，
包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应
纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
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公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的
暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将
其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方
式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十九、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（一）租赁的识别
在合同开始日，企业应当评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（二）租赁的分拆与合并
1.租赁的分拆
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人应当将合同予以分拆，并分别各项单独
租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人应当将租赁和非租赁部分进行分拆，
除非企业适用新租赁准则的简化处理的规定。分拆时，各租赁部分应当分别按照新租赁准则进
行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
同时符合下列条件，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
2.租赁的合并
企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，
在满足下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑
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则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
两份或多份合同合并为一份合同进行会计处理的，仍然需要区分该一份合同中的租赁部分
和非租赁部分。
（三）承租人的会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租
租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确
认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和
租赁负债。
（四）出租人会计处理
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否
转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融
资租赁以外的其他租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得
的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
三十、重要会计政策和会计估计的变更
（四）重要会计政策变更
2018年12月7日，财政部发布修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会【2018】35
号）（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内上市的公司及新三板挂牌公司，自 2021年1月
1日起执行。
（五）重要会计估计变更
公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
（六）首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
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公司首次执行新租赁准则无需追溯调整前期比较数据。
附注四、税项
一、 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 13%、9%（销项税额）
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%
教育费附加 缴纳的流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
二、 税收优惠及批文
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家
税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10, 6,
银行存款 6,966, 1,332,
合计 6,977, 1,339,
2.交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,
其中：理财产品 50,
合计 50,
3.应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 590,
1～2 年
2～3 年 104,
3 年以上 421, 317,
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,011, 421,
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账
款
421, 421,
按组合计提坏账准备的应收账
款
590, 17, 573,
其中：风险组合 590, 17, 573,
合计 1,011, / 438, / 573,
（续表）
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账
款
421, 421,
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：风险组合
合计 421, / 421, /
按单项计提坏账准备：
应收账款（按单位）
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
济宁市钰亚电气设备有限公司 190, 190, 预计无法收回
江苏信炬数控设备有限公司 104, 104, 预计无法收回
其他单项计提客户 127, 127, 预计无法收回
合计 421, 421,
按风险组合计提坏账准备：
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逾期账龄
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未逾期 590, 17,
（3）坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 421, 17, 438,
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 期末余额
占应收账款期末余
额合计数的比例(%)
坏账准备金额
第一名 590, 17,
第二名 190, 190,
第三名 104, 104,
第四名 41, 41,
第五名 33, 33,
合计 959, 386,
4.其他应收款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,410, 1,161,
合计 1,410, 1,161,
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 309, 57,
1～2 年 2, 24,
2～3 年 24, 1,082,
3 年以上 1,082,
小计 1,418, 1,163,
减：坏账准备 7, 1,
合计 1,410, 1,161,
公告编号：2022-016
83
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,326, 1,106,
其他往来款 91, 57,
小计 1,418, 1,163,
减：坏账准备 7, 1,
合计 1,410, 1,161,
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月
预期信用损失
整个存续期预期信用
损失（未发生信用减
值）
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
值)
2021 年 1 月 1 日余额 1, 1,
2021 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 5, 5,
本期转回
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 7, 7,
④坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 1, 5, 7,
⑤期末主要其他应收款
单位名称
款项性
质
期末余额 账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
(%)
坏账准备
期末余额
南京市建筑业施
工人员服务管理
中心
保证金
1,106,
9
2-3 年 24, 元；
3 年以上 1,082,
元。
5.存货
（1）存货分类
公告编号：2022-016
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项目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,335, 345, 990,
库存商品 1,861, 955, 906,
合计 3,197, 1,300, 1,897,
（2）存货跌价准备
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 345, 345,
库存商品 955, 955,
合计 1,300, 1,300,
6.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,942, 3,959,
7.其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
南京长盛玖富科技有限公司 812,
8.投资性房地产
采用成本模式计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 97,269,
其中：在建工程转入 97,269,
3.本期减少金额 5,037,
其中：出售 5,037,
4.期末余额 92,232,
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 4,174,
其中：计提 4,174,
3.本期减少金额 158,
其中：出售 158,
公告编号：2022-016
85
4.期末余额 4,015,
三、账面价值
1.期末账面价值 88,216,
2.期初账面价值
9.固定资产
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,123, 2,720,
固定资产清理
合计 2,123, 2,720,
（2）固定资产
项目 机器设备 运输设备
办公及电子设
备
合计
一、账面原值：
1.期初余额 4,081, 1,890, 857, 6,829,
2.本期增加金额 4, 307, 312,
购置 4, 307, 312,
3.本期减少金额 1,009, 1,009,
处置或报废 1,009, 1,009,
4.期末余额 3,072, 1,894, 1,165, 6,132,
二、累计折旧
1.期初余额 1,823, 1,374, 657, 3,855,
2.本期增加金额 630, 81, 79, 791,
计提 630, 81, 79, 791,
3.本期减少金额 639, 639,
处置或报废 639, 639,
4.期末余额 1,814, 1,456, 737, 4,008,
三、减值准备
1.期初余额 252, 252,
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额 252, 252,
处置报废 252, 252,
4.期末余额
四、账面价值
公告编号：2022-016
86
项目 机器设备 运输设备
办公及电子设
备
合计
1.期末账面价值 1,257, 438, 428, 2,123,
2.期初账面价值 2,005, 515, 199, 2,720,
10.在建工程
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,521, 99,926,
工程物资
合计 9,521, 99,926,
（2）在建工程
①在建工程情况
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额
减值
准备
账面净值
激光科技
产业园
9,521, 9,521, 99,926, 99,926,
②重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工程累计投入
占预算比例
（%）
激光科技产
业园
202,480, 99,926, 20,885, 111,290, 9,521, [注 1]
（续）
项目名称 工程进度（%） 利息资本化累计金额
其中：本期利息资
本化金额
资金来源
激光科技产业园 16,570, 4,492, [注 2]
[注 1]公司激光科技产业园项目分两期，总预算为 202,480, 元。截止 2021 年 12
月 31 日，公司在激光科技产业园项目累计投入情况为土地出让金及税金 32,161, 元、
付现前期费用 27,783, 元（不含土地摊销计入在建工程 ---前期费用的金额
3,500, 元）、资本化利息 16,570, 元以及工程款项 62,350, 元，合计
138,866,元，其中一期项目金额 111,290,元，二期项目金额 27,575,元。
项目累计投入占项目总预算的比例为 %。
本期在建工程减少系一期项目竣工结转投资性房地产 97,269, 元，处置南京长盛玖
富科技有限公司减少 14,021,元。
公告编号：2022-016
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[注 2]根据南京市栖霞区发展和改革局 2018年 4月 17日签发栖发改备〔2018〕18号的项
目备案证，项目预算总投资由 183,787, 元变更为 202,480, 元。资金来源自筹资
金 60,000, 元，银行贷款 142,480,元。
11.无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,161, 33, 32,195,
2.本期增加金额
3.本期减少金额 11,959, 11,959,
4.期末余额 20,202, 33, 20,236,
二、累计摊销
1.期初余额 3,131, 33, 3,165,
2.本期增加金额 368, 368,
计提 368, 368,
3.本期减少金额 1,352, 1,352,
4.期末余额 2,148, 33, 2,181,
三、账面价值
1.期末账面价值 18,054, 18,054,
2.期初账面价值 29,030, 29,030,
12.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 2,460, 91, 2,368,
13.递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备 446, 111, 1,723, 258,
可抵扣亏损 5,203, 1,300, 5,761, 927,
合计 5,649, 1,412, 7,484, 1,186,
（2）未确认递延所得税资产明细
公告编号：2022-016
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损
资产减值准备 252,
合计 252,
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2026 年
14.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 2,219,
15.短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款[注] 19,980, 7,500,
本金小计 19,980, 7,500,
应付利息 21, 10,
合计 20,001, 7,510,
[注] 公司向中国工商银行南京马群支行借款999万，借款期限为2021年6月25日至2022年
6月25日，由南京威克曼科技股份有限公司作为抵押人，以其所有或依法有权处分的财产提供
抵押担保，由寿炜康、韩沛益,作为保证人，提供连带责任保证担保；公司向中国工商银行南
京马群支行借款999万，借款期限为2021年6月25日至2022年6月25日，由南京威克曼科技股份
有限公司作为抵押人，以其所有或依法有权处分的财产提供抵押担保，由寿姜晔、潘蓉作为
保证人，提供连带责任保证担保。
16.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
与购货及费用相关的应付账款 103, 425,
与长期资产相关的应付账款
合计 103, 425,
（2）应付账款按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 40, 425,
1-2 年 62,
公告编号：2022-016
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合计 103, 425,
17.合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收购房款 30,164, 21,523,
预收销货款 890,
预收租房款 116, 195,
合计 30,281, 22,608,
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 144, 2,325, 2,333, 136,
二、离职后福利—设定提存计划 177, 177,
三、辞退福利 70, 70,
合 计 144, 2,573, 2,580, 136,
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 144, 2,106, 2,113, 136,
二、职工福利费 81, 81,
三、社会保险费 110, 110,
其中：1. 医疗保险费 94, 94,
2. 工伤保险费 7, 7,
3. 生育保险费 8, 8,
四、住房公积金 27, 27,
合计 144, 2,325, 2,333, 136,
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 172, 172,
2、失业保险费 5, 5,
合计 177, 177,
19.应交税费
公告编号：2022-016
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项目 期末余额 期初余额
增值税 53,
城建税 3, 2,
教育费附加 2, 1,
个人所得税 8, 8,
土地使用税 24, 24,
房产税 157, 49,
印花税 1,
所得税 21,
合计 273, 88,
20.其他应付款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 31,168, 50,166,
合计 31,168, 50,166,
（2）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 315, 121,
经营性其他往来 19,
资金往来款项 30,834, 50,045,
合计 31,168, 50,166,
②期末主要其他应付款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应付款期末
余额合计数的比例
(%)
潘蓉
资金往来
12,800,
1 年以内 5,485,
元；1-2 年 7,315,
元。
南京亿速光光电科
技有限公司 资金往来
11,969,
1 年以内 958, 元；
1-2 年 11,010,
元。
合计 24,769,
21.一年内到期的非流动负债
公告编号：2022-016
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,000, 37,564,
22.其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,714, 2,034,
23.长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 34,500,
本金小计 34,500,
应付利息 61,
合计 34,561,
24.股本
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
香港威克科技国际有限公司 12,000, 12,000,
南京亿速光光电科技有限公
司 8,000, 8,000,
寿姜晔 830, 830,
李仲林 210, 210,
合计 21,040, 21,040,
25.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 13,267, 13,267,
其他资本公积 5,737, 5,737,
合计 19,004, 5,737, 13,267,
[注]其他资本公积本期减少系公司处置子公司股权导致丧失控制权，前期计入资本公积
的处置损益转入当期投资收益的影响。
26.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -26,679, -21,292,
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 -26,679, -21,292,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,812, -5,386,
减：提取法定盈余公积
公告编号：2022-016
92
项目 本期金额 上期金额
期末未分配利润 -18,866, -26,679,
27.营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,506, 8,909,
其他业务 955, 842, 269, 33,
合计 13,461, 9,751, 269, 33,
28.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 127, 3,
教育费附加 90, 1,
房产税 728, 76,
土地使用税 99, 99,
印花税 26, 4,
环境保护税 38,
土地增值税 1,045,
合计 2,117, 223,
29.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工薪酬 518, 364,
差旅费 1,
营销费 1,373, 423,
折旧费 27,
其他费用 28, 23,
合计 1,950, 812,
30.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 404, 269,
资产折旧 922, 625,
业务招待费 9, 15,
交通通讯费 110, 93,
公告编号：2022-016
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 26,
办公费 15, 5,
服务费 879, 546,
存货报废损失 1,054,
长期待摊费用摊销 79,
物业保洁费 217, 30,
其他费用 106, 33,
合计 3,800, 1,646,
31.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 547,
专利费 2,
折旧与摊销 402,
其他
合计 952,
32.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 200,
减：利息收入 39, 8,
加：汇兑损失（减收益）
加：手续费及其他 12, 6,
合计 173, -1,
33.其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
政府补助计入 8,
34.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收
益
12,111,
其他投资收益 19, 4,
合计 12,131, 4,
35.信用减值损失（损失以“—”号填列）
公告编号：2022-016
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项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -17, -92,
其他应收款坏账损失 -5, 162,
合计 -23, 69,
36.资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -315,
固定资产减值损失 -135,
合计 -450,
37.营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得 37,
政府补助
无需支付款项 216,
其他
合计 253,
38.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失 117, 281, 117,
捐赠支出 50, 50,
其他 18,
合计 167, 299, 167,
39.所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 21,
递延所得税费用 -226, 1,575,
合计 -204, 1,575,
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 7,607,
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,901,
公告编号：2022-016
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期处置子公司部分股权的权益交易对所得税费用的影响 -1,434,
本期转回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损对所得税费用的影响 -110,
小微企业税收减免对所得税费用的影响 -173,
所得税税率变化对所得税费用的影响 -389,
所得税费用 -204,
40.现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 39, 8,
政府补助 8,
往来款及其他 244, 70,
合计 284, 87,
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 2,889, 1,190,
手续费支出 12, 6,
往来及其他 336, 211,
合计 3,238, 1,407,
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来收到的现金 10,093, 41,949,
处置子公司部分股权收到的现金 13,050,
合计 10,093, 54,999,
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
公告编号：2022-016
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项目 本期发生额 本期发生额
资金往来支付的现金 29,304, 35,333,
支付预收少数股东增资款 1,000,
合计 29,304, 36,333,
41.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,812, -5,386,
加：资产减值准备 450,
信用减值损失 23, -69,
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 4,807, 1,040,
长期待摊费用摊销 91,
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 117, 243,
财务费用(收益以“－”号填列) 200,
投资损失(收益以“－”号填列) -12,131, -4,
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -226, 1,575,
存货的减少(增加以“－”号填列) 842, 387,
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -845, -49,
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 8,419, 21,834,
其他[注] 3,779, -2,982,
经营活动产生的现金流量净额 12,893, 17,039,
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,977, 1,339,
减：现金的期初余额 1,339, 515,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,638, 823,
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 10, 6,
公告编号：2022-016
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项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 6,966, 1,332,
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 6,977, 1,339,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
[注] 其他中-1,650,元为计入在建工程支付的薪酬，-1,211,元为其他流动
资产中待抵扣进项税的变化（不包括处置子公司减少的金额），550,为本期购置长期资
产款项进项税，1,054,为存货报废损失的影响，5,037,为计入成本的投资性房
地产原值，合计3,779,元。
42.所有者权益变动表项目注释
无。
43.政府补助
无。
附注六、合并范围的变动
1.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
项目 长盛玖富科技
股权处置时点 2020/12/28
股权处置价款 13,050,
股权处置比例（%）
股权处置方式 转让
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子
公司净资产份额的差额
5,737,
股权处置时点 2021/5/31
股权处置价款 14,500,
股权处置比例（%）
股权处置方式 转让
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子
公司净资产份额的差额
6,374,
丧失控制权的时点 2021/6/30
丧失控制权时点的确定依据 收到价款、完成工商变更
丧失控制权之日剩余股权的比例
2.其他原因的合并范围变动
本年度新设增加子公司 3家，分别为南京优恒电力科技有限公司、南京金马智汇科技有限公司、
公告编号：2022-016
98
南京瑞盈丰科技有限公司
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式
直接 间接
南京鼎升智能
科技有限公司
江苏南京 江苏南京
非居住房地产租赁、创
业空间服务
设立
南京康乘科技
有限公司
江苏南京 江苏南京
非居住房地产租赁、创
业空间服务
设立
南京优恒电力
科技有限公司
江苏南京 江苏南京
技术服务与开发、配电
设备研发与销售
设立
南京金马智汇
科技有限公司
江苏南京 江苏南京
科技推广和应用服务、
非居住房地产租赁
设立
南京瑞盈丰科
技有限公司
江苏南京 江苏南京
科技推广和应用服务、
企业管理和咨询
设立
附注八、公允价值
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次
公允价值计
量
第二层次
公允价值计
量
第三层次
公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量的披露
（一）交易性金融资产 50, 50,
1.分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 50, 50,
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（二）衍生金融资产
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资 812, 812,
（五）其他非流动金融资产
（六）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（七）生物资产
1.消耗性生物资产
公告编号：2022-016
99
项目
期末公允价值
第一层次
公允价值计
量
第二层次
公允价值计
量
第三层次
公允价值计量 合计
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 862, 862,
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信
息
公司持有的其他权益工具投资系不够成控制、共同控制、重大影响、无活跃市场报价的股
权投资，公司按照投资成本计量。
公司持有的交易性金融资产系理财产品，以预期收益率测算未来现金流，不可观察输入值
是预期收益率。
附注九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本
公司的持股
比例(%)
母公司对本
公司的表决
权比例(%)
本公
司最
终控
制方
香港威克科技国际有限公司 香港 有限公司 10, % %
[注]
本公司母公司香港威克科技国际有限公司的股东为寿姜晔和潘蓉；本公司的实际控制人为
寿姜晔、潘蓉和寿炜康。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七之1。
3.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京亿速光光电科技有限公司 5%以上股东
关联自然人
公司控股股东、5%以上自然人股东、董事、监事、高
级管理人员及其亲属
4.关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
寿姜晔、寿炜康、潘蓉 37,500, 2021-3-31 2031-3-21 否
寿姜晔、潘蓉 9,990, 2021-6-25 2022-6-25 否
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担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
寿炜康、韩沛益 9,990, 2021-6-25 2022-6-25 否
（2）关联方资金拆借
关联方
名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 起始日 到期日
说
明
拆入资金
寿姜晔 2,423, 2,423, 2020/5/14 2021/5/14
寿姜晔 2,000, 2,000, 2021/2/26 2021/12/31
寿姜晔 650, 650, 2021/6/28 2021/7/28
寿姜晔 1,000, 976, 23, 2021/8/2 2022/8/1
潘蓉 8,500, 1,300, 1,300, 8,500, 2020/3/4 2023/3/4
潘蓉 1,715, 1,715, 2020/4/3 2021/4/3
潘蓉 1,950, 1,950, 2020/5/11 2021/5/11
潘蓉 1,000, 1,000, 2020/8/31 2021/8/31
潘蓉 1,000, 1,000, 2020/10/23 2021/10/23
潘蓉 4,000, 4,000, 2021/3/3 2022/12/31
潘蓉 450, 185, 335, 300, 2020/12/18 2021/12/18
南京亿
速光光
电科技
有限公
司
9,307, 470, 7,947, 1,831, 2017/12/25 2022/12/31
南京亿
速光光
电科技
有限公
司
9,650, 488, 10,138, 2018/12/20 2022/12/31
（4）关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 968, 771,
5.关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 寿姜晔 23, 2,423,
其他应付款 潘蓉 12,800, 14,615,
其他应付款 南京亿速光光电科技有限公司 11,969, 18,957,
合计 24,792, 35,995,
附注十、承诺及或有事项
公告编号：2022-016
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1.重大承诺事项
截止2021年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
截止2021年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
附注十一、资产负债表日后事项
截止财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
附注十二、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1. 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 590, 662,
1～2 年
2～3 年 104,
3 年以上 421, 317,
合计 1,011, 1,083,
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账
款
421, 421,
按组合计提坏账准备的应收账
款
590, 17, 573,
其中：风险组合 590, 17, 573,
其他组合
合计 1,011, / 438, / 573,
（续表）
公告编号：2022-016
102
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账
款
421, 421,
按组合计提坏账准备的应收账
款
662, 662,
其中：风险组合
其他组合 662, 662,
合计 1,083, / 421, / 662,
按单项计提坏账准备：
应收账款（按单位）
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
济宁市钰亚电气设备有限公司 190, 190, 预计无法收回
江苏信炬数控设备有限公司 104, 104, 预计无法收回
其他单项计提客户 127, 127,
