使用说明
使用说明
我们在连续审计过程中，经常会在上年已确定账龄的基础上根据本年发生额，确定本年余额的账龄
第一步：
取得上年账龄，本例为2008年账龄分析，是我们上年披露的账龄
第二步：
根据本年科目余额表，将本年的发生额填入2009年账龄分析的“2009年账面发生额”
第三步：
利用vlookup公式将上年账龄往前加一年列示，勾稽一致（自动）
第四步：
计算本年账龄（自动）
公式演算表用于验算
天健正信 大羽飞鹤
元宵节
2009年账龄分析
2009年账面发生额 2008年余额按09年账龄列示 2009年账龄结果
单位 期初 借方 贷方 余额 1年以内（无数据) 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上 合计 期初勾稽 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上 合计 期末勾稽
A1 15,303, 5,500, 5,004, 15,798, 10,000, 5,000, 300, 3, 15,303, 5,500, 10,000, 298, 15,798,
A2 72,502, 828, 83, 73,247, 59,921, 9,822, 2,726, 32, 72,502, 828, 59,921, 9,822, 2,674, 73,247,
合计 87,805, 6,328, 5,088, 89,046, 69,921, 14,822, 3,026, 3, 32, 87,805, 6,328, 69,921, 10,121, 2,674, 89,046,
2008年账龄 69,921, 14,822, 3,026, 3, 32, 87,805,
报表数： 87,266,
报表数： 87,266,
林俊:
据科目余额表
2008年账龄分析
2008年起
项目名称 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上 合计
A1 10,000, 5,000, 300, 3, 15,303,
A2 59,921, 9,822, 2,726, 32, 72,502,
合计 69,921, 14,822, 3,026, 3, 32, 87,805,
公式演算
单位 期初 借方 贷方 余额 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上 合计 期初勾稽 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上 合计 期末勾稽
供电公司 () 1, 1,
