江西社会科学1991年第5期信贷资金存量中的问题与对策谢用问卓君张明从上饶地区的情况来看，到1991年6月止，银行系统的各项贷款余额达334，499万元，自1980年至今累计新增加贷款288，133万元，年平均递增铃，然而随着建设资金的大规模投入，国民经济却没有取得与之同步的相应发展。到今年5月底止，我区131户国营工业企业产成品资金占用11，631万元，比年初增加2，876万元，发生商品占用6，141万元，比年初增加1，019万元，应收贷款及予付款占用5，266万元。比年初增加23万元，合计增加3，918万元，占新增贷款3，435万元的奋。由于资金效益低下，造成银行资金大量沉淀，资金周转困难，呆帐、呆滞等信贷违约现象急剧增加。在信贷总规模不断扩大的同时，信贷资金存量中缓流，停滞部分也相应扩大。-、当前信贷资金存量中的几个主要问题1、信贷资金存量结构严重不合理现阶段信贷资金不尽合理的根源主要在于产业结构的不合理，而信贷总量的失控又加剧了产业结构和信贷资金结构的不合理。受国家货币信贷政策，企业的经济效益和信贷操作水平的影响，各个时期的信贷投放都未尽合理，信贷资金在部门分布结构失衡，基础产业和商品流通投入下降，加工产业的投入过多过快。象农业、基础产业的投资期限长，见效恒，虽属重点产业和行业往往得不到足够的重视和支持。在银行各项贷款中，工业贷款的增说速度，所占贷款总额的比重远远高于农业和商业。资金在行业部门分布不合理的同时，在企业内部，结构也严重失衡，三项资金占用膨胀，流动资金周转不灵，技术改造资金短缺。在贷款的运用中，没有使各种贷款之间保持一个合理、恰当的比例，流动资金贷款比重过大，而固寇资产元其是技改贷款的比重相对较小。由于贷款运用结构的严重失衡，企业进行技术改造后劲不足，只能依靠流动资金贷款来维持其简单的再生产，产品跟不上市场的发展需要，造成产成品积压上升，贷款大遍沉淀。2、信贷背产质量下降，资金使用效益低下大量的信贷资金投放出去以后，便逐步陷入缓流沉淀和漏损的泥潭。不合理资金占用问题的日趋严重。在大量的信贷投入中有相当一部分并没有发挥资金应有的作用，而是通过各种手段、渠道被积压浪费，挤占挪用、流失漏损了大量的信贷资金在社会再生产的各个环节中被鲸吞蚕食，沉淀耗损，无论是从物质上还是价值形态上看，都是相当惊人的损失。信贷资金从预付到参与企业的生产经营周转过程中，因企业管理不善，短期行为，导致信贷资金跑、 146
冒、漏、损，友挥不了应有的效益。一些承包经营企业，为完成短期经营目标，搞虚假税分蚀银行贷款，出现了少了国家，空了集体，肥了个人的恶劣承包。有的只求产值不讲效益，甚至连应收销贷款也不派人催收，任凭长期挂帐。通过调查分析我们认为造成贷款沉淀的主要原因有(1 )企业在生产经营过程中，不注重市场的需求，片面追求产值，产品不能满足最终需求造成产品积压。(2 )不合理的经济结构，产业结构，误导信贷资金分配结构的不合理倾向，占用了大量的信贷资金。(3 )结算渠道不畅和"三角债"的严重困绕使资金周转不畅，不能及时回归到位。(4 )企业经营管理不善，产品质量效益差，虚盈实亏挤占挪用银行资金。(5 )政策性贷款被无偿占用应补未补及财政性占用现象，始终不能消除。由于在生产过程中信贷资金效益与企业资金使用效益是一致的。信贷资金不佳，必然带来企业效益的低下，例如，上饶地区138户国营工业企业的全部流动资金周转天数1991年5月为282天，比上年同期减慢33天，销售资金率为场，比上年同期上升了个百分点。3、流动资金管理体制的弊端和不配套，使银行信贷难以发挥其作用财政将供应，管理流动资金甩给银行，使社会经济矛盾全部集中到银行，而企业缺乏自有资金，生产建设元全依赖银行，使银行始终处于财政、企业、众多经济部门的对立面，面对流动资金的挤占、挪用、流失和不合理资金占用束手无策。为了帮助企业渡过难关，银行还得为企业背上沉重的包袱，银行贷款通过企业直接转化为财政收入、税收各种摊派、集资。部分银行信贷资金不能为生产服务。使资金一投入到企业就陷入呆滞、沉淀的恶性循环圈.二、盘活资金需量的对策1、相辅相成，搞活存量和优化增量并举。在对企业进行认真分类排队基础上，要注意贷款投向，把有限的增量，最大限度地投向符合国家产业政策的大中型企业以及产品对路、经济效益好的企业中去。同时适当增加投入，以增量带动存量，实行流动资金增量投入与企业搞活流动资金存量挂钩的管理办法，采取照贷点收办法促使企业迅速走出困境。2、综合治理，优化外部环境。要保证高质量的金融资产，必须具备良好的经济发展环境。只有在这种环境之下，信贷资金才能真正友挥其对经济的促进作用。政府部门应积极引导企业调整产品结构，对那些技术落后，长期经营亏损及不符合产业政策的企业要下狠心整顿，创造正常的经济秩序，财税部门应分担流动资金供应责任。同时适当提高企业固定资产折旧率，今后凡因物价上涨形成的自然增值部分一律补充企业自有流动资金。3、疏通渠道，降低三项资金占用。商业部门要发挥市场信息灵通的优势，向工业部门提供信息，以不断调整产品结构，生产出适销对路的产品。通过工商联营、联销等多种方式扩大销售，使工商双方都有压力和活力。对1990年底以前的积压产品，适当减免产品税，鼓励企业积极处理积压产品。同时，核寇企业合理结算占用比例，抓紧清理"三角债对超过比例视同产品积压给予罚息，企业单方拖欠他人贷款的应比照银行贷款利率加付拖欠费。4、落实政策，严格奖惩措施。对挖潜搞活的资金，实行谁挖潜谁使用的原则。上级银行不抽回。新增贷款规模和资金不抵减，以调动基层行和企业挖潜的积极性。同时，对不积极挖潜企业，银行要采取必要的措施，给予信贷制裁以督促企业努力完成挖潜任务。通过优化增量，促进存量调整，从根本上解决资金占用高，周转慢，效益差这一顽症，使经济发展真正实现良性循环。〈责任编辑寨旭〉 147
