Sheet1
明细分类账
总账科目：应收票据 明细科目：邻居之家便利超市 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 1,200, 借 1,200,
2 记3 票据贴现 1,200, 平
本月累计 1,200, 贷
本年合计 1,200, 1,200,
明细分类账
总账科目：应收票据 明细科目：成都市饼干批发公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 1,350, 借 1,350,
本月累计
本年合计 1,350,
明细分类账
总账科目：应收账款 明细科目：伊藤洋华堂公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 2,800, 借 2,800,
2 记2 收回前欠货款 800, 借 2,000,
24 记30 销售商品，款项未收 175, 借 2,175,
25 记32 收回商品款给与折让 35, 借 2,140,
25 记32 收回商品款给与折让 137, 借 2,003,
本月累计 175, 972,
本年合计 2,975, 972,
明细分类账
总账科目：应收账款 明细科目：华顺公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 30, 借 30,
3 记4 前欠货款转为坏账 30, 平
本月累计 30,
本年合计 30, 30,
明细分类账
总账科目：应收账款 明细科目：美美食品有限公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 1,120, 借 1,120,
23 记29 销售商品，款项未收 81, 借 1,201,
15 记31 收回商品款给与折扣 81, 借 1,120,
本月累计 81, 81,
本年合计 1,201, 81,
明细分类账
总账科目：预付账款 明细科目：黑牛饼干有限公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 185, 借 185,
本月累计
本年合计 185,
明细分类账
总账科目：其他应收款 明细科目：王平 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 4, 借 4,
本月累计
本年合计 4,
明细分类账
总账科目：其他应收款 明细科目：张强 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 6, 借 6,
本月累计
本年合计 6,
明细分类账
总账科目：生产成本 明细科目：基本生产成本：一车间 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 25, 借 25,
15 记 计提工资 50, 借 75,
31 记41 生产领用原材料 1, 借 76,
31 记43 结转制造费用 10, 借 86,
31 记44 计算生产成本 61, 借 25,
本月累计 61, 61,
本年合计 86, 61,
明细分类账
总账科目：生产成本 明细科目：基本生产成本：二车间 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 1,014, 借 1,014,
15 记 计提工资 40, 借 1,054,
31 记41 生产领用原材料 39, 借 1,093,
31 记43 结转制造费用 7, 借 1,100,
31 记44 计算生产成本 217, 借 883,
本月累计 86, 217,
本年合计 1,100, 217,
明细分类账
总账科目：生产成本 明细科目：辅助生产成本：供水 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 5, 借 5,
本月累计
本年合计 5,
明细分类账
总账科目：生产成本 明细科目：辅助生产成本：供气 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 3, 借 3,
本月累计
本年合计 3,
明细分类账
总账科目：生产成本 明细科目：辅助生产成本：运输队 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 8, 借 8,
31 记42 2/3 结算固定资产折旧 借 8,
31 记43 计算销售费用 借 8,
本月累计 借
本年合计 8,
明细分类账
总账科目：坏账准备 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 3 记4 前欠货款转为坏账准备 30, 借 30,
本月累计 30,
明细分类账
总账科目：固定资产 明细科目：机械设备 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 900, 借 900,
8 记10 购买机器设备 30, 借 93,
10 记12 机器设备报废 50, 借 43,
本月累计 30, 50,
本年合计 930, 50,
明细分类账
总账科目：固定资产 明细科目：交通运输工具 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 600, 借 600,
本月累计
本年合计 600,
明细分类账
总账科目：固定资产 明细科目：房屋及建筑物 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 1,500, 借 1,500,
14 记16 用车库交换格的公司专利 100, 借 1,400,
本月累计 100,
本年合计 1,500, 100,
明细分类账
总账科目：应付票据 明细科目：成都市面粉厂 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 10, 贷 10,
本月累计
本年合计 10,
明细分类账
总账科目：应付账款 明细科目：四川食品公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 350, 贷 350,
15 记17 购买原材料 152, 贷 502,
本月累计 152,
本年合计 350,
明细分类账
总账科目：应付账款 明细科目：绿色养鸡有限公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 200, 贷 200,
本月累计
本年合计 200,
明细分类账
总账科目：应付账款 明细科目：毛宏公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 50, 贷 50,
4 记6 委托加工夹心饼干 6, 贷 56,
15 记18 收回委托加工物资 6, 贷 50,
本月累计 6, 6,
本年合计 6, 56,
明细分类账
总账科目：应交税费 明细科目：未交增值税 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 15, 贷 15,
31 记46 结算应交增值税 151, 贷 166,
本月累计 151, 贷
本年合计 166,
明细分类账
总账科目：应交税费 明细科目：应交城建税 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 40, 贷 40,
19 记22 上缴税费 40, 平
31 记45 结算应缴税费 40, 贷 40,
本月累计 40, 40,
本年合计 40, 80,
明细分类账
总账科目：应交税费 明细科目：应交所得税 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 48, 贷 48,
19 记22 上缴税费 48, 平
31 记52 结算所得税费用 396, 贷 396,
本月累计 48, 396,
本年合计 48, 48,
明细分类账
总账科目：应交税费 明细科目：应交教育费附加 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 1, 贷 1,
19 记22 上缴税费 1, 平
31 记45 结算应缴税费 1, 贷 1,
本月累计 1, 1,
本年合计 1, 2,
明细分类账
总账科目：应交税费 明细科目：应交营业税 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 8, 贷 8,
12 记14 出售A专利技术 17, 贷 25,
17 记21 出售B专利技术 22, 贷 48,
31 记45 结算应缴税费 40, 贷 88,
本月累计 80,
本年合计 88,
明细分类账
总账科目：主营业务收入 明细科目：应税商品 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 16 记20 销售商品 170, 贷 170,
31 记51 1/3 结算本年利润 170, 平
本月累计 170, 170,
明细分类账
总账科目：主营业务收入 明细科目：威化 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 22 记26 销售商品 150, 贷 150,
24 记30 销售商品，款项未收 150, 贷 300,
25 记32 收回商品款给与折让 30, 贷 270,
26 记33 委托康斯公司代销商品 75, 贷 345,
28 记37 收回商品款 100, 贷 445,
31 记51 1/3 结算本年利润 445, 平
本月累计 475, 475,
明细分类账
总账科目：主营业务收入 明细科目：夹心饼干 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 22 记26 销售商品 280, 贷 280,
23 记29 销售商品，款项未收 70, 贷 350,
31 记51 1/3 结算本年利润 350, 平
本月累计 350, 350,
明细分类账
总账科目：主营业务成本 明细科目：威化 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 26 记33 委托康斯公司代销商品 50, 借 50,
28 记37 收回商品款 80, 借 130,
31 记47 结算商品成本 190, 借 320,
31 记51 2/3 结算本年利润 320, 平
本月累计 320, 320,
明细分类账
总账科目：主营业务成本 明细科目：夹心饼干 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 31 记47 结算商品成本 260, 借 260,
31 记51 2/3 结算本年利润 260, 平
本月累计 260, 260,
明细分类账
总账科目：应交税费 明细科目：应交消费税 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 8, 贷 8,
16 记20 销售商品 17, 贷 25,
本月累计 17,
本年合计 25,
明细分类账
总账科目：其他货币资金 明细科目：外埠存款 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 2,001, 借 2,001,
本月累计
本年合计 2,001,
明细分类账
总账科目：短期借款 明细科目：工商银行成华路支行 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 150, 贷 150,
28 记36 偿还短期借款 150, 平
本月累计 150,
本年合计 150, 150,
明细分类账
总账科目：应付职工薪酬 明细科目：工资 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 300, 贷 300,
15 记 计提工资 98, 贷 398,
15 记 计提工资 40, 贷 438,
本月累计 138,
本年合计 438,
明细分类账
总账科目：应付职工薪酬 明细科目：福利费 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 80, 贷 80,
15 记 计提工资 2, 贷 82,
15 记 计提工资 1, 贷 83,
本月累计 3,
本年合计 83,
明细分类账
总账科目：其他应付款 明细科目：工会经费 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 60, 贷 60,
15 记 计提工资 3, 贷 63,
本月累计 3,
本年合计 63,
明细分类账
总账科目：其他应付款 明细科目：职工教育经费 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 4, 贷 4,
15 记 计提工资 6, 贷 10,
本月累计 6,
本年合计 10,
明细分类账
总账科目：长期借款 明细科目：建设银行成华路支行 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 1,600, 贷 1,600,
20 记23 偿还前欠款 600, 贷 1,000,
本月累计 600,
本年合计 600, 1,600,
明细分类账
总账科目：盈余公积 明细科目：法定盈余公积 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 280, 贷 280,
本月累计
本年合计 280,
明细分类账
总账科目：盈余公积 明细科目：任意盈余公积 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 220, 贷 220,
23 记28 盈余公积转增资本 200, 贷 20,
本月累计 200,
本年合计 200, 220,
明细分类账
总账科目：无形资产 明细科目：专利技术 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 600, 借 600,
12 记14 出售A专利技术 150, 借 450,
17 记21 出售B专利技术 180, 借 270,
本月累计 330,
本年合计 600, 330,
明细分类账
总账科目：无形资产 明细科目：非专利技术 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 400, 借 400,
11 记13 购买生产配方技术 180, 借 580,
本月累计 180,
本年合计 580,
明细分类账
总账科目：材料采购 明细科目：鸡蛋 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 3 记5 购买原材料 30, 借 30,
本月累计 30,
明细分类账
总账科目：材料采购 明细科目：奶粉 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 3 记5 购买原材料 10, 借 10,
本月累计 10,
明细分类账
总账科目：利润分配 明细科目：未分配利润 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 380, 贷 380,
31 记52 结转所得说费用 3,440, 贷 3,820,
本月累计 3,440,
本年合计 380,
明细分类账
总账科目：委托加工物资 明细科目：夹心饼干 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 4 记6 委托加工夹心饼干 3, 借 3,
记6 委托加工夹心饼干 6, 借 9,
15 记18 收回委托加工物资 9, 贷
本月累计 9, 9,
明细分类账
总账科目：长期股权投资 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 950,
5 记7 购买邻居之家超市股份 210, 借 210,
6 记8 购买型心鸡蛋公司股份 3,600, 借 3,810,
本月累计 3,810,
本年合计 4,760,
明细分类账
总账科目：营业外收入 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 6 记8 购买型心鸡蛋公司股份 1,600, 贷 1,600,
12 记14 出售A专利技术 25, 贷 1,625,
14 记16 用车库交换格的公司专利 157, 贷 1,782,
17 记21 出售B专利技术 22, 贷 1,804,
31 记51 1/3 结转本年利润 1,804, 平
本月累计 1,804, 1,804,
明细分类账
总账科目：其他业务收入 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 7 记9 出租写字楼 100, 贷 100,
31 记51 1/3 结转本年利润 100, 平
本月累计 100, 100,
明细分类账
总账科目：其他业务成本 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 7 记9 出租写字楼 2, 借 2,
31 记51 2/3 结算本年利润 2, 平
本月累计 2, 2,
明细分类账
总账科目：投资性房地产累计折旧 明细科目 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 9, 贷
7 记9 出租写字楼 2, 贷 2,
本月累计 2,
本年合计 12,
明细分类账
总账科目：累计折旧 明细科目 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 360, 贷
9 记11 固定资产折旧 6, 贷 6,
10 记12 机器设备报废 2, 贷 3,
14 记16 用车库交换格的公司专利 7, 借 3,
31 记42 1/3 结算固定资产折旧 2, 借
31 记42 2/3 结算固定资产折旧 1, 贷
31 记42 3/3 结算固定资产折旧 1, 贷 2,
本月累计 9, 11,
本年合计 9, 371,
明细分类账
总账科目：固定资产清理 明细科目 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 10 记12 机器设备报废 47, 借 47,
10 记12 机器设备报废 借 48,
10 记12 机器设备报废 48, 平
14 记16 用车库交换格的公司专利 92, 借 92,
14 记16 用车库交换格的公司专利 92, 平
本月累计 140, 140,
明细分类账
总账科目：营业外支出 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 10 记12 机器设备报废 48, 借 48,
30 记39 捐款 250, 借 298,
31 记51 2/3 结算本年利润 298, 平
本月累计 298, 298,
明细分类账
总账科目：持有至到期投资 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 13 记15 购买国库券 430, 借 430,
本月累计 430,
明细分类账
总账科目：营业税及附加 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 16 记20 销售商品 17, 借 17,
31 记45 结算应交税费 81, 借 98,
31 记51 2/3 结算本年利润 98, 平
本月累计 98, 98,
明细分类账
总账科目：实收资本 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 20 记24 收到王九九投资款 2,000, 贷 2,000,
23 记28 盈余公积转增资本 200, 贷 2,200,
本月累计 2,200,
明细分类账
总账科目：股本 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 10,000,
21 记25 发行股票 200, 贷 200,
本月累计 200,
本年合计 10,200,
明细分类账
总账科目：资本公积 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 9,000,
21 记25 发行股票 192, 贷 192,
本月累计 192,
本年合计 9,192,
明细分类账
总账科目：预收账款 明细科目：成都食品公司 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 22 记27 预收销售款 60, 贷 60,
28 记37 收回商品款 60, 平
本月累计 60, 60,
明细分类账
总账科目：长期待摊费用 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 29 记38 租赁生产设备 80, 借 80,
本月累计 80,
明细分类账
总账科目：应交税费 明细科目：应交增值税（转出未交增值税） 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 31 记46 结算应交增值税 151, 借 151,
本月累计 151,
明细分类账
总账科目：主营业务收入 本年利润 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 2,300, 贷 2,300,
31 记51 1/3 结算本年利润 2,869, 贷 5,169,
31 记51 2/3 结算本年利润 832, 贷 4,337,
31 记51 3/3 结算本年利润 453, 贷 3,884,
31 记52 结算所得税费用 444, 贷 3,440,
31 记52 结算所得税费用 3,440, 平
本月累计 5,169, 2,869,
本年合计 5,156, 5,169,
明细分类账
总账科目：主营业务收入 所得税费用 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 1 期初余额 700,
31 记52 结算所得税费用 396, 借 396,
31 记52 结算所得税费用 444, 贷 48,
本月累计 396, 444,
本年合计 396, 1,144,
明细分类账
总账科目：主营业务收入 资产减值损失 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 31 记49 计提资产减值损失 150, 借 150,
31 记50 计提存货减值准备 2, 借 152,
31 记51 3/3 结算本年利润 152, 平
本月累计 152, 152,
明细分类账
总账科目：长期股权投资减值准备 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 31 记49 计提资产减值损失 150, 贷 150,
本月累计 150,
明细分类账
总账科目：存货减值准备 明细科目： 第 1 页
凭证
字号 摘 要 借方金额 贷方金额 方
向 余额
月 日
12 31 记50 计提存货减值准备 2, 贷 2,
本月累计 2, 2,
Sheet2
Sheet3
Sheet4
