国际贸易政策
1
在第一部分，我们得到的一个最基本的结论是
自由贸易可以使世界产出最大化并且可以提高贸易国
的福利。但在现实世界中，几乎所有国家都会对自由
贸易进行各种政策的干预，其中最普遍的是通过政策
限制进口和鼓励出口。政府为什么要干预自由贸易呢
？为什么要通过政策限制进口或鼓励出口呢？各种贸
易贸易保护的目的是什么？保护的结果是什么？这是
本部分所要回答的问题。
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第5章 贸易保护政策：关税
关税是历史上最重要的一类贸易保护政策，
通过本章的学习，你可以了解：
关税的概念、种类和征收方式
小国关税效应、大国关税效应
最优关税率、有效保护率
关税的总体均衡分析
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关税概述
关税的概念
关税的种类
关税的征收方式
4
关税的概念
关税（tariff）是一国通过海关对进出口
商品所课征的一种税收。由于征收关税提高
了进出口商品的成本和价格，客观上限制了
进出口商品的数量，故又称关税壁垒。
征收关税的目的有二：其一，增加政府的
财政收入（财政关税）；其二，保护本国的
产品和市场（保护关税）。
5
关税的种类
进口关税：对进口商品课征的关税；
出口关税：对出口商品课征的关税；
过境关税：对途经本国关境，运往他国
的外国商品课征的关税。
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关税的征收方式
从量税：按照进出口商品价值的一定比例征收；
从量税：按照进出口商品的实物计量单位征收；
选择税：对一种商品同时制定从价、从量两种税
率，选择其中税额较高的一种征收；
混合税：同时采用从价、从量两种方法征收。
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从
价
税
（
％
）
货品名称 最惠国税率 普通税率
鲜荔枝 36 80
香水及花露水 150
剃须刀 30 100
真空吸尘器 130
山地自行车 130
高速摄像机 14 40
从
量
税
整只冻鸡 元/千克 元/千克
啤酒 3元/升 元/升
石油原油 0 85元/吨
未曝光的窄长彩色胶卷 16元/平方米 232元/平方米
混
合
税 广播级录像机
(1)每台完税价格低于或等于
2000美元：执行单一从价税，
税率为36％；(2)每台完税价
格高于2000美元：每台征收
从量税，税额5480元，加上3
％的从价税。
(1)每台完税价格低于或等
于2000美元：执行单一从价
税，税率为130％；(2)每台
完税价格高于2000美元：每
台征收从量税，税额20600
元，加上6％的从价税。
表5-1 中国2002年部分产品进口关税税种和税率
资料来源：转自海闻、P.林德特等《国际贸易》， P241，上海人民出版社，2003。
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关税的局部均衡分析
预备知识：消费者剩余与生产者剩余
小国的关税效应
大国的关税效用
最优关税率
有效保护率
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预备知识：消费者剩余与
生产者剩余
消费者剩余是指消费
者购买一定数量的产
品愿意支付的价格与
实际支付的价格之间
的差额；
生产者剩余是指企业
销售一定数量的商品
愿意接受的价格与实
际得到的价格之间的
差额。
消费者剩余
生产者剩余
E
P
PE
QE Q
D
S
F
G
图5-1 消费者剩余与生产者剩余
o Q1
P1
P2
Q2
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小国的关税效应
经济学意义上的“小国”指的是该国在
世界生产和贸易中所占的份额甚小，以至于
其产量和贸易量的任何变化都不足以影响国
际市场上商品的价格，它只能是世界价格的
接受者。
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a
S1
（1）小国关税的局部均衡效应的图示
图5-2 小国关税的局部均衡效应
PW
Pt
P*
P
E
S2 D2 D1 Q0 M10 M2
M1
M2
b c d
SX
DX
P
Q
小国进口需求曲线A
F
H
G
K
c
J I B
C
D
R T V
b+d L
国外出口供给曲线
（a）国内市场 （b）进口市场
征税后出口供给曲线
t
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（2）关税对小国消费量、产量、贸易量和
财政收入的影响
关税消费效应：由关税带来的国内消费的减少，
即：D1－D2；
关税生产效应：由关税导致的国内生产的增加，
即：S2－S1；
关税贸易效应：由关税导致的进口的减少，即：
M1－M2；
关税收入效应：由关税所导致的政府财政收入的
增加，即：c。
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（3）关税对小国消费者剩余（Cs）和
生产者剩余（Ps）的影响
Cs是指消费者对每一单位商品愿意支付的价格与
实际支付的价格之间的差额；
Ps是指生产者出售每一单位商品愿意接受 的价格
与实际得到的价格之间的差额；
关税导致小国Cs减少：a+b+c+d;
关税导致小国Ps增加：a;
关税导致小国福利净损失：b+d，为“保护成本
”
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大国的关税效应
经济学意义上的“大国”指的是该国
在世界生产和贸易中所占的份额甚大，以
至于其产量和贸易量的任何变化都足以影
响国际市场上商品的价格。
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（1）大国关税的局部均衡效应的图示
SX
S1 S2 D1D2
DX
M1M2
国外出口供给曲线
大国进口需求曲线
ta b c d
e
A
B
Cb+d
图5-3 大国关税的局部均衡效应
（a）国内市场 （b）进口市场
M1
M2
E
PH=PW
PW
’
PH
’
f
c
e
P
Q
P
Q
征税后出口供给曲线
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（2）关税对大国消费量、产量、贸易
量和财政收入的影响
关税消费效应：D1－D2；
关税生产效应：S2－S1；
关税贸易效应：M1－M2；
关税收入效应：c+e。
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（3）关税对大国消费者剩余（Cs）和
生产者剩余（Ps）的影响
关税导致大国Cs减少：a+b+c+d;
关税导致大国Ps增加：a;
关税导致大国福利净损失：e-(b+d)
关税导致世界整体的福利净损失
:(b+d)+f
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最优关税率和有效保护率
最优关税率(optimum tariff)
有效保护率（effective rate of protection）
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最优关税率
最优关税率的含义
最优关税率的图解分析
最优关税率的条件
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（1）最优关税率的含义
能够使本国经济
收益达到最大化
的关税率即为最
优关税率（t*）,
依据图5-2，满足
右式的t即为最优
关税率t *。
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（2）最优关税率的图解
PW
M’ M
P
PW
’
PH
PH’
边际损失＝
边际收益＝
进口商品的国外供给
进口商品的国内需求
图5-4 关税的极小变动引起的收益和损失
dPH
/dt
dPW
/dt
tPW
Q
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（3）最优关税率的条件
根据 “关税的边际收益＝关税的边际损失”的
原则可以得到下面的关系：
≌
则最优关税率可以简化为：
由于 为进口商品的供给弹性，记
为
小国 ，因此小国的最优关税率为0。23
有效保护率
有效保护率的含义
有效保护率的测度
有效保护率与名义保护率的关系
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（1）有效保护率的含义
有效保护率是相对于名义保护率（nominal rate of
protection）而言的，所谓的名义保护率是指由进口的最终产
品的关税所决定的一种保护率，而有效保护率则是指由进口
的最终产品的关税和进口的中间产品的关税所共同决定的一
种保护率。
名义保护率对消费者很重要，因为它表明了关税导致的
最终产品价格的增加量，有效保护率对生产者很重要，因为
它表明了对与进口商品竞争的国内产品提供的保护程度。
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（2）有效保护率(g)的测度
其中：V’为征税后单位产品的增加值（进口最终产品的
价值－进口中间投入品的价值），V为征税前单位产品的增加值。
由此可见，有效保护率测度了关税使国内增加值增长的百分比。
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有效保护率的测算：一个例子
投
入
品
征
收
关
税
2
5
％
投入品的
成本：
$10000
增加值
V＝$2000
每辆汽车的
投入成本
:$8000
整
车
征
收
关
税
5
0
％
征税后整车的价格
$15000
增加值
V’=$5000
投入品
成本：
$10000
对汽车行业的g=(V－V’)/V=(5000-2000)/2000=150%
图5-5 有效保护率的测算图
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（3）有效保护率(g)和名义保护率(t)的关
系
其中：g=对最终产品的有效保护率；
t=对最终产品的名义保护率；
ai=无关税时进口中间投入品i的成本与最终产品价格比率；
ti=对进口中间投入品i征收的关税率。
在图5-4中：
t=，ai=，ti=，因此有：
g=(×)/()＝150％
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几个关于g和t的重要结论
如果 ai=0，则g=t；
对给定的ai和ti值，t越大，则g越大；
对给定的t和ti，ai的值越大，则g越大；
若 ai>t,则g<0
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关税的总体均衡分析
小国关税的总体均衡分析
大国关税的总体均衡分析
在前面几节中，我们只局限于关税对一国进
口商品市场的影响，这是局部均衡分析。但是，关
税不仅对一国进口市场有影响，而且对出口部门的
生产和消费也有影响，本节我们用总体均衡的方法
来分析关税对进口和出口部门的总的影响。
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小国关税的总体均衡分析
E’ F’
G’
Y
X
F E
G
PX(1+t)/PY
PX/PY
征税对小国的影响为：增加进口竞争行业产品的生产，减
少出口产品的生产；减少进口竞争产品的消费；减少贸易量；
降低社会的福利水平。
图5-6 小国关税的总体均衡效应
I
II
31
大国关税的总体均衡分析
Y
X
PX/PYPX(1+t)/PY
(PX/PY)’
Y
X
PX/PYPX(1+t)/PY
(PX/PY)’
E
E’
G
G’
I
II
II
I
E
E’
G’
G
(a)大国征收关税福利增加的情
况
(b)大国征收关税福利降低的情
况
征税对大国的影响为：增加进口竞争行业产品的生产，减
少出口产品的生产；进口品的相对价格下降；贸易条件改善；
社会的福利水平可能增加也可能下降。
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