Company
LOGO
国际贸易单证
教材：国际贸易单证操作与解析
贸易与物流的关系
贸易单证与物流单证的关系
喜马拉雅条款
源自1953年英国"阿德勒诉狄克逊"一案。该案中，阿德勒
夫人是一名游客，在搭乘P&O公司的一艘名为喜马拉雅号
游轮时，于下船时因舷梯断裂而摔伤，由于阿德勒夫人持有
的船票上载有承运人的疏忽免责条款，故阿德勒夫人转而以
侵权行为对船长和水手提起诉讼。船长和水手认为，作为船
公司的雇员，他们有权享受船票上关于承运人免责的规定。
法院判决认为，船票上的免责条款是船公司和乘客之间签订
的，有权援引该条款的只能是该契约的当事人。作为船公司
的雇佣人员无权享受不是由他签订的合同中免责条款的权利，
结果是阿德勒夫人胜诉。现在，船公司为了避免此类事件的
发生，通常会在合同中增加一条款，明确规定承运人的免责
和限制赔偿金额的权利同样适用于雇佣人员和代理人，这就
是所谓的喜马拉雅条款。《维斯比规则》和《汉堡规则》都
承认了喜马拉雅条款的合法性。
需要的知识
1 运输
2 仓储
3 供应链
4 法律
5 外贸
6 外语
管理学三大定律
3
0
秒
电
梯
原
理
72小时
《洛杉矶时报》2014年11月13日的报道：
在美国洛杉矶港和长摊港工作的一些卡车
司机近日发动了罢工，并集体抗议卡车公
司变相克扣工人薪酬。
这已经是今年以来第五次临时性罢工示威，感恩节、圣诞
节以及新年旺季即将来临，玩具、电器、衣服、鞋子等商
品必须赶着送进仓库，这样才能及时送到各个零售店，以
应对如潮水般涌来的购物人群。今年货轮进口量又出奇高，
再加上现在货轮愈造愈大，是过去货轮三倍，导致卸货延
迟，同时又出现卡车司机不足问题。种种不利因素，造成
近月来抵达两港的货轮经常在港外抛锚苦等卸货。已卸下
货轮的货柜几乎塞爆了码头，却等不到货柜卡车。这次事
件的导火索是，来自码头工会和船运公司就美国西海岸约2
万名工人的新劳动合约无法谈拢所致。
在船运公司和码头工人工会又爆发口水战的紧张局势下，
码头卡车司机也在此时罢工，美国洛杉矶港和长滩港正
常运转压力陡然上升，或将陷入“新到货物进不来，已
进货物出不去”的两难境地。据悉，许多从中国运往美
国的货柜积压在码头，中国海运公司的集装箱赫然在目。
位于南加利福尼亚州的长滩港，是美国第二大的港口。覆盖
40公里海岸线，占地面积13平方公里的长滩港每年的进出口
交易值超过1800亿美元。长滩港共有6个集装箱码头，大多
拥有50英尺深的水泊位。
MSK ATP
LAX
Long Beach
集装箱搬运费
拖架费
异地拖架使用费
三轴车架费用
预提费
特殊费用
本课知识结构
1、国际贸易基本术语
2、国际贸易单证流转
3、国际贸易操作流程与相关费用
4、常见国际货物保险险种与计费
5、常见提单条款与术语解析
6、HS编码——海关关税与协调制度
7、七大出口认证
8、中西方法律体系与文化差异以及《商人法》体
系为代表的国际商务法律体系
国际物流与贸易术语
为了简化手续和交易过程，在长期的贸易实践中，
逐渐形成了一些简短的概念或外文字母缩写，用于说明
买卖双方有关风险、责任和费用的划分，确定双方
应尽的义务。这种简短的概念或外文缩写字母被称作
贸易术语（Trade Term）或价格术语（Price Term）。
2021/4/17 15
四类基本物流术语
第一组
为“E”组，指卖方仅在自己的地点为买方备妥货物（发货）。
EXW(EX works)：工厂交货（指定地点）。
第二组
FCA、FOB
第三组
CFR、CIF、CPT、CIP
第四组
DAF、DES、DEQ、DDU、DDP
案例分析
某公司进口一批货物以FOB成交，结果在目地港
收货时，发现货物有两件外包装破裂，里面的货
物有被水浸过的痕迹。经查证，外包装是货物在
卸船时因吊钩不牢吊在船甲板上摔破的，因包装
破裂导致里面的货物被雨水浸泡。请问，这种情
况下，进口方能否以卖方没有完成交易义务为由
向卖方索赔？
FOB在实际操作中的风险
EXW是国际贸易术语之一，是指当卖方在其所在地或
其他指定的地点（如工场、工厂或仓库）将货物交给
买方处置时，即完成交货，卖方不办理出口清关手续
或将货物装上任何运输工具。 该术语是卖方承担责任
最小的术语。买方必须承担在卖方所在地受领货物的
全部费用和风险
注意：1、装卸费
2、出口清关
2021/4/17 19
FOB——装运港船上交货
基本含义：卖方在指定装运港将货物装船越过
船舷后，即完成了交货任务，随后的一切费用和风
险均由买方承担。
FOB变形（incoterms2000）
1．FOB Liner Terms（FOB班轮条件）
这一变形是指装船费用按照班轮的做法处理，即由船方或买方承担。
所以，采用这一变形，卖方不负担装船的有关费用。
2．FOB Under Tackle（FOB吊钩下交货）
指卖方负担费用将货物交到买方指定船只的吊钩所及之处，而吊装入
舱以及其他各项费用，概由买方负担。
3．FOB Stowed（FOB理舱费在内）
指卖方负责将货物装入船舱并承担包括理舱费在内的装船费用。理舱
费是指货物入舱后进行安置和整理的费用。
4．FOB Trimmed（FOB平舱费在内）
指卖方负责将货物装入船舱并承担包括平舱费在内的装船费用。平舱
费是指对装入船舱的散装货物进行平整所需的费用。
在许多标准合同中，为表明由卖方承担包括理舱费和平舱费在内的各
项装船费用，常采用FOBST（FOB Stowed and Trimmed）方式
2021/4/17 21
CFR（Cost and Freight（ … named port of
destination）），成本加运费（ ……指定目的港）
基本含义：指卖方要负责租船订舱、支付到指
定目的港的运费，但买方要自付从装运港货物越过
船舷后至目的地的货运灭损风险及所增加的额外费
用。
常见的杂费包括：
1．ORC： Origin Receiving Charge起运港码头附加费；
2．DDC： Destination Delivery Charge目的港提货费；
3．THC： Terminal Handling Charge码头操作费；
4．BAF： Bunker Adjusted Factor燃油附加费，或称
FAF （Fuel Adjusted Factor）；
5．CAF: Currency Adjustment Factor货币贬值附加费；
6．DOC： Document文件费；
7．PSS： Peak Season Surcharge：旺季附加费;
8．AMS ：America Manifest System（美国舱单系统）。
2021/4/17 23
CIF——成本、保险费加运费
基本含义：指卖方在指定装运港将货物装上船，支
付货物自装运港至指定目的港的运费和保险费，但风险自
货物在装运港越过船舷时即由卖方转移给买方。
（1）协会货物条款（A）（Institute Cargo Clause A，简称.(A)）；
（2）协会货物条款（B）(Institute Cargo Clause B，简称.(B))；
（3）协会货物条款（C）(Institute Cargo Clause C，简称 .(C))；
（4）协会战争险条款（货物）(Institute War Clause-Cargo)；
（5）协会罢工险条款（货物）(Institute Strikes Clause-Cargo)；
（6）恶意损坏条款(Malicious Damage Clause)。
协会货物条款
Institute Cargo Clause，简称.
2021/4/17 25
FCA——货交承运人
基本含义：是指卖方只要将货物在指定的地点交给买
方指定的承运人，并办理了出口清关手续，即完成交货。
需要说明的是，交货地点的选择对于在该地点装货和卸货
的义务会产生影响。若卖方在其所在地交货，则卖方应负
责装货，若卖方在任何其他地点交货，卖方不负责卸货。
2021/4/17 26
CPT——运费付至 （ ……指定目的地 ）
基本含义：指卖方支付货物运至指
定目的地的运费，在出口国的约定地点、
规定日期或期限内，将货物交给承运人，
并承担在此前的费用和风险。
2021/4/17 27
CIP——运费、保险费付至 （ ……指定目的地
） 。
基本含义：指卖方自负运费，订立从装运
地将货物运至目的地的运输合同，并办理货物运
输保险，而风险自货物在装运地交给承运人时，
即由卖方转移给买方承担。
2021/4/17 28
六种常用贸易术语的区别
术语
不同点 FOB、CFR、CIF FCA、CPT、CIP
1、适用的运输方式
仅适用于海运和内河
运输，承运人一般为
船公司。
适用于各种运输，承
运人因运输方式不同
而有多种情况。
2、交货点和风险转移
点
交货点和风险划分点
都是装运港船舷。
交货点和风险划分点
因运输方式不同而有
多种情况。
3、租船运输时
装、卸费用负担
贸易合同中要采用贸
易术语变形加以确定
装卸费用负担。
运费中包含装货费或
卸货费，贸易合同中
无需采用术语变形。
4、运输单据
卖方一般要提交“清
洁已装船”提单。
运输单据因运输方式
不同而有多种情况。
DDU——未完税交货
由卖方将货物直接运至进口国国内
指定地点， 而且须承担货物运至指定地点
的一切费用和风险（不包括关税、捐税及
进口时应支付的其他官方费用）
DDP——完税后交货
是指卖方在指定的目的地，办理完进口清
关手续，将在交货运输工具上尚未卸下的货物交
与买方，完成交货。卖方必须承担将货物运至指
定的目的地的一切风险和费用，包括在需要办理
海关手续时在目的地应交纳的任何“税费”
HS海关编码与退税
国际单证流转
发票 出口文件 进口文件 运输单证
电子数据交
换
商业发票
形式发票
领事发票
专用商业发票
出口许可证
美国出口管制
货主出口申报单
最终用途证书
出口额
出口配额
原产地证明
制造地证明
检验证书
认证证书
植物检疫证书
化验证书
自由销售证书
进口许可证
领事发票
保险凭证
统一提单
多式联运提单
空运提单
租船合同
装箱单
托运书
危险品运输
舱单
私有商业电
子数据交换
网络电子数
据交换
货
物
与
单
证
流
转
信用证
信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行
（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己
主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据
向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面
文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺
付款的书面文件。
信融保是阿里巴巴（通过旗下公司一达通）针对
信用证交易项下出口企业面临的主要问题推出的
一站式解决方案，服务涵盖审证制单、打包贷款、
信用证买断三大模块,可按需灵活选择。
信用证的特点
一是信用证是一项自足文件（self-sufficient
instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行
在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面
形式上的认证；
二是信用证方式是纯单据业务（pure
documentary transaction）。信用证是凭单
付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应
无条件付款；
三是开证银行负首要付款责任（primary
liabilities for payment）。信用证是一种银行
信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付
有首要付款的责任。
押汇
押汇（documentary bills）又称买单结汇，
是指议付行在审单无误情况下，按信用证条款买
入受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金
额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，
将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拨给外贸
公司。议付行向受益人垫付资金买入跟单汇票后，
即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。
银行做出口押汇，是为了对外贸公司提供资金融
通，利于外贸公司的资金周转。
进口押汇
进口押汇是指银行应进口商要求,代其垫付其进口项下货款的一
种短期融资,适用于各种进口结算方式。
进口押汇的定义是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申
请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项
下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押/质押或其
他担保，由银行先行代为对外付款。
进口信用证开证申请客户申请办理进口押汇，须向银行出具押
汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此
将货权凭证交予客户，并代客户付款。
银行和支付合同问题
支付方式 由于支付方式
而失去客户的可能性
无法回收货款
而造成损失的可能性
现金预付 高 无
信用证 相当高 基本无
跟单托收 低 低
赊销 无 相对高
贸易卡 低 基本无
跟单托收
在国际支付中，跟单托收（Documentary
Collection）是托收的一种，它是指银行受出口
商委托，凭汇票、发票、提单、保险单等商业单
据向进口商收取货款的结算方式，卖方以买方为
付款人开立汇票，委托银行代其向买方收取货款。
Documents against payment：付款交单（即期、远期）
Documents against acceptance: 承兑交单
跟单托收（对于出口商）：
承兑交单风险最大 ，付款交单风险较小。
远期付款交单凭信托收据借单，风险损失如同承兑交单
n 跟单托收（对于进口商）： VS 光票托收
付款后拿到假货、次货
承兑交单
(Documents against Acceptance,简写
D/A )是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑
为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，
连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人
承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，
在汇票到期时，方履行付款义务。所谓“承兑”
就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期
汇票时，对汇票的认可行为，付款人于汇票到期
日凭票付款。
汇票
（Bill of Exchange/Postal
Order/Draft/Money Order）是由出票人签发的，
要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人
无条件支付一定款项的票据。
汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
汇票是最常见的票据类型之一，我国的《票据法》第十九
条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，
或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票
人的票据。”
它是一种委付证券，基本的法律关系最少有三个人物，
(1)发票人，签发汇票(2)执票人，并委托(3)付款人，
向执票人付款。
Company
LOGO
本章结束，谢谢大家！本章结束，谢谢大家！
谢 谢
四月-
2105:26:4405:2605
:26四月-21四月-
2105:26
05:2605:26:4
4四月-21四月
-2105:26:44
2021/4/17 5:26:44
