丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册.pdf

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丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 1 内容目录 一、前言 ..........................................................................................................................................................3 二、丙烯酸乳液行业发展分析及趋势预测..................................................................................................4 丙烯酸乳液行业监管情况及主要政策法规 ...................................................................................4 丙烯酸乳液所属行业分类 ....................................................................................................4 主管部门及监管体制 ............................................................................................................4 行业主要法律法规 ................................................................................................................5 行业相关政策 ........................................................................................................................5 主要行业政策的影响 ............................................................................................................7 （1）对供需格局的影响 ................................................................................................................7 （2）对产品售价的影响 ................................................................................................................8 我国丙烯酸乳液行业主要发展特征 ...............................................................................................8 行业技术水平和技术特点 ....................................................................................................8 行业产业链 ............................................................................................................................9 行业与上游行业关系 ............................................................................................................9 行业与下游行业关系 ............................................................................................................9 2022-2023 年中国丙烯酸乳液行业发展情况分析........................................................................10 全球丙烯酸乳液行业概况 ..................................................................................................10 中国丙烯酸乳液行业概况 ..................................................................................................11 （1）供给市场分布情况 ..............................................................................................................12 （2）需求市场分布情况 ..............................................................................................................12 丙烯酸乳液市场整体供求状况及竞争格局 ......................................................................14 市场容量及变化趋势 ..........................................................................................................14 （1）建筑领域 ..............................................................................................................................14 （2）纺织领域 ..............................................................................................................................15 （3）包装领域 ..............................................................................................................................15 2022-2023 年我国丙烯酸乳液行业主要企业分析........................................................................15 巴德富（集团）有限公司 ..................................................................................................15 江苏日出化工有限公司 ......................................................................................................15 衡水新光新材料科技有限公司 ..........................................................................................15 美国道化学公司（陶氏化学） ..........................................................................................16 巴斯夫欧洲公司 ..................................................................................................................16 企业案例分析：保立佳 .................................................................................................................16 公司目前的市场地位 ..........................................................................................................16 公司的竞争优势 ..................................................................................................................16 公司的竞争劣势 ..................................................................................................................18 公司面临的风险和应对措施 ..............................................................................................18 下游需求应用行业发展分析及趋势预测 .....................................................................................19 涂料行业 ..............................................................................................................................19 （1）按照用途分类的涂料细分市场 ..........................................................................................20 （2）按照成分构成分类的涂料细分市场 ..................................................................................22 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 2 纺织行业 ..............................................................................................................................24 （1）丙烯酸乳液在纺织工艺中的应用 ......................................................................................24 （2）纺织行业的市场需求 ..........................................................................................................24 包装材料行业 ......................................................................................................................25 （1）丙烯酸乳液在包装材料中的应用 ......................................................................................25 （2）包装行业的市场需求 ..........................................................................................................25 2023-2028 年我国丙烯酸乳液行业发展前景及趋势预测............................................................26 行业发展前景 ......................................................................................................................26 （1）国家政策及法规扶持产业发展 ..........................................................................................26 （2）下游市场需求前景广阔 ......................................................................................................26 （3）行业技术水平提升推动行业发展 ......................................................................................26 行业发展趋势 ......................................................................................................................27 技术发展趋势 ......................................................................................................................27 （1）环保型新材料成为主流 ......................................................................................................27 （2）应用领域拓宽 ......................................................................................................................27 影响行业发展的不利因素 ..................................................................................................28 （1）环保压力持续增加 ..............................................................................................................28 （2）行业竞争日益激烈 ..............................................................................................................28 （3）技术水平有待提升 ..............................................................................................................28 三、丙烯酸乳液企业绩效考核策略及建议................................................................................................29 企业的绩效管理 .............................................................................................................................29 企业绩效管理的概念 ..........................................................................................................29 企业绩效管理存在的问题 ..................................................................................................29 企业绩效管理突出抓好三个关键性环节 ..........................................................................30 企业有效推进绩效管理的对策 ..........................................................................................31 这样做绩效考核，员工才会有干劲 .............................................................................................32 绩效考核考什么？ ..............................................................................................................33 员工考核的八大误区 ..........................................................................................................33 正确的员工考核方案该怎样制定？ ..................................................................................34 最新绩效考核制度借鉴 .................................................................................................................35 第一条 目的 ..................................................................................................................................35 第二条 适用范围 ..........................................................................................................................36 第三条 奖金结构 ..........................................................................................................................36 第四条 模范员工奖 ......................................................................................................................37 第五条 礼貌奖 ..............................................................................................................................37 第六条 最受欢迎奖 ......................................................................................................................37 第七条 工作绩效奖金 ..................................................................................................................37 第八条 考勤奖金 ..........................................................................................................................37 第九条 激励奖金 ..........................................................................................................................38 第十条 介绍奖金 ..........................................................................................................................38 第十一条 全勤奖金 ......................................................................................................................38 第十二条 奖学金 ..........................................................................................................................39 第十三条 礼金及慰问金 ..............................................................................................................39 第十四条 小费 ..............................................................................................................................40 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 3 第十五条 年节奖金 ......................................................................................................................40 第十六条 年终奖金 ......................................................................................................................41 第十七条 内部创业制度 ..............................................................................................................41 第十八条 修订 ..............................................................................................................................41 第十九条 施行 ..............................................................................................................................41 四、丙烯酸乳液企业《绩效考核策略》制定手册....................................................................................41 动员与组织 .....................................................................................................................................42 动员 ......................................................................................................................................42 组织 ......................................................................................................................................42 学习与研究 .....................................................................................................................................43 学习方案 ..............................................................................................................................43 研究方案 ..............................................................................................................................44 制定前准备 .....................................................................................................................................44 制定原则 ..............................................................................................................................44 注意事项 ..............................................................................................................................46 有效战略的关键点 ..............................................................................................................46 战略组成与制定流程 .....................................................................................................................49 战略结构组成 ......................................................................................................................49 战略制定流程 ......................................................................................................................49 具体方案制定 .................................................................................................................................50 具体方案制定 ......................................................................................................................51 配套方案制定 ......................................................................................................................53 五、丙烯酸乳液企业《绩效考核策略》实施手册....................................................................................53 培训与实施准备 .............................................................................................................................53 试运行与正式实施 .........................................................................................................................54 试运行与正式实施 ...............................................................................................................54 实施方案 ..............................................................................................................................54 构建执行与推进体系 .....................................................................................................................55 增强实施保障能力 .........................................................................................................................56 动态管理与完善 .............................................................................................................................57 战略评估、考核与审计 .................................................................................................................57 六、总结：商业自是有胜算 ........................................................................................................................58 一、前言 如何做好绩效管理，不仅有利于促进组织的发展和企业绩效的提高，也有助于挖掘潜力和提高 员工的能力，特别是有助于将员工的个人目标与企业战略相结合，实现企业目标与个人发展的平 衡，进而提升企业的核心竞争力，实现企业可持续发展。尤其对中小企业而言，一方面人力资源管 理综合水平不高；另一方面随着国家产业升级和结构调整，竞争更加激励，因此如何提高中小企业 绩效管理水平成为迫在眉睫的任务。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 4 那么，企业怎么做绩效考核，员工才会有干劲？ 最重要的，如何建立和健全绩效考核制度？ 下面，我们先从丙烯酸乳液行业市场进行分析，然后重点分析并解答以上问题。 相信通过本文全面深入的研究和解答，您对这些信息的了解与把控，将上升到一个新的台阶。 这将为您经营管理、战略部署、成功投资提供有力的决策参考价值，也为您抢占市场先机提供有力 的保证。 二、丙烯酸乳液行业发展分析及趋势预测 丙烯酸乳液行业监管情况及主要政策法规 丙烯酸乳液所属行业分类 按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），丙烯酸乳液所属行业为“化学原料和化学制 品制造业（C26）”之“合成材料制造（C265）”。根据《上市丙烯酸乳液行业分类指引》（2012 年修订），丙烯酸乳液所属行业为“化学原料和化学制品制造业”（C26）。丙烯酸乳液所属行业 为有机化工行业的子行业，有机化工行业是以煤炭、石油、天然气等为原料生产农用化学品、有机 基本原料、合成材料、精细与专用化学品等多类产品的基础性工业，具有品种多、服务面广、配套 性强、关联性高等特点，在国民经济发展的产业链中具有重要地位。 主管部门及监管体制 丙烯酸乳液行业的政府管理部门是国家发展与改革委员会、国家市场监督管理总局、国家工业 和信息化部。国家发展与改革委员会对行业发展提供政策性指导，并通过不定期发布《产业结构调 整指导目录》，列明其中鼓励、限制和淘汰类的技术和项目，对行业发展进行宏观调控；国家市场 监督管理总局负责市场综合监督管理，组织市场监管综合执法工作，负责工业产品质量安全、食品 安全等监管,统一管理计量标准、检验检测、认证认可工作等；国家工业和信息化部负责拟定实施 行业规划、产业政策和标准，监测行业日常运行，推动行业技术进步和自主创新，对产业现代化进 行宏观管理和指导。此外，国家生态环境部通过制定国家环境质量和污染物排放标准对水性丙烯酸 乳液行业生产经营所涉及的污染物进行规范管理，负责水性丙烯酸乳液企业的环境检测、统计及信 息采集、发布等环保相关工作，指导和协调解决各地方、各部门以及跨地区、跨流域重大环境问 题。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 5 同时，行业自律组织为中国化学工业协会、中国涂料工业协会和全国丙烯酸（酯）行业联合 会。 行业主要法律法规 序号 法律法规名称 发布部门 实施时间 1 《中华人民共和国清洁生产促进法 （2012 年修正）》 全国人大常委会 2012 年 7 月 1 日 2 《危险化学品安全管理条例（2013 年修 正）》 国务院 2013 年 12 月 7 日 3 《安全生产许可证条例（2014 年修 正》 国务院 2014 年 7 月 29 日 4 《中华人民共和国安全生产法（2014 年 修正）》 全国人大常委会 2014 年 12 月 1 日 5 《中华人民共和国环境保护法（2014 年 修订）》 全国人大常委会 2015 年 1 月 1 日 6 《建设项目环境保护管理条例（2017 年 修订）》 国务院 2017 年 10 月 1 日 7 《中华人民共和国大气污染防治法 （2018 年修正）》 全国人大常委会 2018 年 10 月 26 日 8 《中华人民共和国产品质量法（2018 年 修正）》 全国人大常委会 2018 年 12 月 29 日 行业相关政策 序号 文件名称 发布部门 发布时间 主要内容 1 《国家中长期 科 学和技术发 展规 划纲要 国务院 2005 年 12 月 重点研究开发满足国民经济基础产业 发 展需求的高性能复合材料，精细化 工及 催化、分离材料，具有环保和健 (2006-2020 年)》 康功能的绿色材料 2 《关于印发大 气 污染防治行 动计 划的通 知》 国务院 2013 年 9 月 推进挥发性有机物污染治理。在石化、 有机化工、表面涂装、包装印刷等行 业 实施挥发性有机物综合整治。完善 涂料、 胶粘剂等产品挥发性有机物限 值标准，推 广使用水性涂料，鼓励生 产、销售和使用 低毒、低挥发性有机 溶剂 3 《环境标志产 品 技术要求水 性涂 料》 原环境保 护 部 2014 年 7 月 提高对 VOCs、苯、甲苯等有机化合 物 的限量要求 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 6 4 《关于对电 池、 涂料征收 消费税 的通 知》 财政部、国 家税务总 局 2015 年 1 月 对施工状态下挥发性有机物（VOCs） 含 量低于 420 克/升（含）的涂料免征 消费 税 5 《关于制定石 油 化工及包装 印刷 等试点行 业挥发 性有机 物排污费 征收 标准等有关 问 题的通知》 国家发展 和 改 革 委 员 会、财政 部、 原环境 保护 部 2015 年 9 月 做好试点行业挥发性有机物排污费征 收 工作，促使企业减少污染物排放， 保护 生态环境。合理制定 VOCs 排污 费征收 标准，促进企业主动治污减排。 实行差 别收费，建立约束激励机制 6 《关于加快推 动 生活方式绿 色化 的实施意 见》 原环境保 护 部 2015 年 11 月 鼓励使用水性漆及低 VOCs 含量的涂 料 7 《工业绿色发 展 规 划 （2016-2020 年）》 工业和信 息化部 2016 年 6 月 提出实施挥发性有机物削减计划，在 涂 料、家具、印刷、等行业推广替代 或减 量化技术 8 《石化和化学 工 业发展规划 （2016-2020 年）》 工业和信 息 化部 2016 年 9 月 要着力改造提升传统产业，加快培育 化 工新材料，突破一批具有自主知识 产权 的关键核心技术 9 《重点行业挥 发 性有机物削 减行 动计划》 工业和信 息 化部、财 政 部 2016 年 7 月 重点推广水性涂料等绿色涂料产品。 木 质家具制造企业推广应用 VOCs 含 量低 的水性漆，鼓励“油改水”工艺 和设备 改造；汽车涂装环节推进水性 涂料、高固 体分涂料替代溶剂型涂料 10 《“十三五” 挥 发性有机物污染 防治工作 方案》 原环境保 护 部、国家发展 和改 革委员 会 等 2017 年 9 月 全面加强 VOCs 污染防治工作，在多 个 重点行业全面使用或推广使用水性涂料 11 《产业结构调 整 指导目录 （2019 年本）》 国家发展 和 改革委 员会 2019 年 10 月 石化化工行业中的"水性木器、工业、 船 舶用涂料，高固体分、无溶剂、辐 射固 化涂料，低 VOCs 含量的环境友 好、资源 节约型涂料，用于大飞机、 高铁等重点 领域的高性能防腐涂料生 产”，建材行业 中的“水性或高固含 量防水涂料等新型 建筑防水材料”， 均被列为鼓励类产业 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 7 主要行业政策的影响 （1）对供需格局的影响 ①需求方面 水性丙烯酸乳液下游主要产品为水性涂料，属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》所 列举的鼓励类产业。水性涂料是指使用水作溶剂或者作分散介质的涂料，溶剂型油性涂料是指以有 机溶剂为分散介质而制得的涂料。水性涂料以水、水性丙烯酸乳液作为主要原料,生产和使用过程 中挥发的主要物质为水,有害物质的挥发量相对于溶剂型油性涂料可减少 70-80%，对环境影响较 小。 《中华人民共和国大气污染防治法》第二条要求对挥发性有机物等大气污染物实施控制；第十 三条要求制定涂料等含挥发性有机物的产品的质量标准，明确大气环境保护要求；第四十四条要求 生产、进口、销售和使用含挥发性有机物的原材料和产品的，其挥发性有机物含量应当符合质量标 准或者要求。 根据原国家环境保护部等六部门于 2017年 9月印发的《“十三五”挥发性有机物污染防治工 作方案》（环大气〔2017）121号），我国为全面加强 VOCs污染防治，大力推广水性涂料。各地 政府部门也相继出台相关政策，要求淘汰高 VOCs含量的油漆、油墨等，使用 VOCs含量小于 20%的 低（无）VOCs含量的涂料等作为替代，即“油改水”，即淘汰生产过程中使用的有机溶剂和高 VOCs含量的油漆、油墨等，使用 VOCs含量小于 20%的低（无）VOCs含量的涂料等作为替代 《中华人民共和国大气污染防治法》以及国家和各地多项“油改水”政策的落地实施，在很大 程度上压缩了溶剂型油性涂料企业的发展空间，高效环保的水性涂料成为市场发展的新方向，下游 行业对水性丙烯酸乳液的需求将持续增加。公司生产的水性丙烯酸乳液是水性涂料的主要原材料， 符合国家产业政策导向，将直接受益于相关法规和政策的实施。 ②供给方面 2014年 4月，全国人大常委会修订《中华人民共和国环境保护法》，加大了对环保违法的处 罚力度，其第二十五条规定生产经营者违规排放污染物，造成或者可能造成严重污染的，有权部门 可以查封、扣押造成污染物排放的设施、设备。2019年 6月，中共中央办公厅、国务院办公厅印 发《中央生态环境保护督察工作规定》，中央和各地政府密集开展生态环境保护督察。 随着国家环保类法律法规及政策趋于严格，水性丙烯酸乳液行业中环保难以达标的中小厂商将 承受较大压力或被淘汰。大型厂商通过扩充产能、提高产量，能够逐步填补中小厂商产能萎缩后留 下的市场空白，在改变供给结构的同时，推动了行业总供给持续增加。公司作为国内水性丙烯酸乳 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 8 液的主要生产者之一将有望继续扩大市场份额。 （2）对产品售价的影响 受上述国家环保类法律法规及政策的影响，水性丙烯酸乳液行业需求和供给均保持增长态势， 市场竞争较为充分。在此背景下，产品售价受环保政策和市场供需的影响较小，与上游原材料价格 的波动趋势基本保持一致。 我国丙烯酸乳液行业主要发展特征 行业技术水平和技术特点 丙烯酸乳液诞生与发展经历了不到 70年的时间，目前已经成为重要且普遍的化工原料之一。 直到第二次世界大战结束，丙烯酸乳液还没有应用于建筑涂料中，当时的建筑涂料主要使用油性树 脂和醇酸树脂制造。油性涂料虽然具有良好的性能，但使用时极其易燃并带有刺鼻的气味，给人们 的健康安全带来很大的隐患；同时，油性涂料不易清除。1953年，罗门哈斯公司推出了第一代 100%纯丙烯酸乳液 RhoplexAC-33，由丙烯酸酯和甲基丙烯酸合成。使用丙烯酸乳液生产的水性涂 料沿袭了其他水性涂料的快干、低气味、易清洗的特点，同时相较于其他水性涂料，其具有更高的 耐久和耐碱性能，成为内墙涂装的首选材料。 早期的丙烯酸乳液由于附着力差的缺点，使其在外墙涂料的应用中经常发生开裂、起泡、剥落 等现象。在上世纪 60年代，科学家们通过在丙烯酸乳液聚合过程中加入其他单体，使得丙烯酸乳 液对于基材的附着力有明显提高。数年后，丙烯酸乳液通过聚合物合成技术的改进，在加强其耐久 性的同时，被赋予了抗紫外线和防潮的性能，着色力和抗分化也得到了加强。进入上世纪 70年代 后，科学家们研制出使漆膜更加紧致的丙烯酸乳液，使得该丙烯酸乳液对基材有着优良的封闭作 用，封闭性的加强，极大地推动了丙烯酸乳液在建筑涂料领域中的应用。上世纪 80年代开始，丙 烯酸乳液的研发开始向特种涂料发展，如弹性涂料、高光涂料、工业涂料等，其中最大的突破性进 展来自于丙烯酸乳液和增稠剂的完美配合使用，能生产出具有良好附着力的平光、丝光和高光涂 料。在上世纪 90年代之前，人们对丙烯酸乳液的研究是在如何改进其缺点、提升其性能方面，进 入上世纪 90年代后，人们环保意识增强，涂料的环保性和低气味性得到重视，人们开始关注涂料 中的 VOCs含量。过去以丙烯酸乳液为基料的涂料仍含有 4%以上的 VOCs，目前涂料生产工艺中使用 脱除单体的方法，有能力使残余单体含量控制在 %以下。例如内外墙通用型低 VOCs半光乳液， 其能同时满足环保性、附着力、流平性、耐久性、保色性、抗粉化、耐污性等性能要求，成为受市 场欢迎的产品之一。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 9 行业产业链 资料来源：各公司官网，WIND 行业与上游行业关系 生产丙烯酸乳液的主要原材料包括丙烯酸丁酯、苯乙烯等化工原料，上述原材料的采购成本占 丙烯酸乳液企业整体成本的比例较高，达到 60%-65%左右。上游原材料的价格变动对保立佳的毛利 率以及盈利水平影响较大，该等原材料价格主要受到市场供需状况、原油价格和国际形势等因素的 影响，具有价格波动幅度大的特点，现阶段主要受供求关系的影响。 2018年，国内丙烯酸丁酯产能约 218万吨，产量约 万吨，产量较 2017年同比增长 %，主要因下游需求向好，采购积极性较 2017年相比有所提高 45。中国是全球苯乙烯主要进 口国家，但随着国内新增产能的迅速投产，近几年我国苯乙烯进口量和进口依存度稳步下降。截至 2018年我国苯乙烯产能 万吨,产量 787万吨，进口量 万吨，表观消费量 1,万 吨，进口依存度 27%46。 “十三五”期间，国内多套千万级民营炼化一体化装置集中上马建设，大多配套苯乙烯装置， 未来全球苯乙烯增量主要在我国 47。供需格局上，未来几年随着国内大炼化集中投产，国内供应 明显增加，丙烯酸丁酯、苯乙烯等化工原料价格有望持续下降。随着主要原材料丙烯酸丁酯、苯乙 烯的价格下跌，公司产品生产成本将逐步降低，整体利润水平将进一步提高。 行业与下游行业关系 丙烯酸乳液的下游主要应用在建筑涂料、防水材料、纺织工艺、包装材料、木器涂料和金属涂 料等行业，下游行业市场需求对公司所处行业的发展具有较大的牵引和驱动作用，其需求变化决定 了公司所处行业未来的发展状况。近年来，随着“十三五”规划的提出和落实，在国家“油改水” 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 10 政策及环保高压态势下，下游油性涂料产能减少，水性涂料厂家作用日趋变大，作为水性涂料的主 要成膜物质，丙烯酸乳液市场需求持续增加。据卓创资讯数据，2015-2019年丙烯酸乳液需求量呈 逐年递增趋势，增速在一定范围内小幅震荡波动。自 2016年之后，因房地产政策调控效应，下游 涂料行业需求减缓，但受环保政策影响，丙烯酸乳液作为环保型化工产品，需求量依旧保持较快上 升趋势。未来伴随国家环保政策进一步落实以及下游市场对于水性涂料的推崇，丙烯酸乳液市场整 体需求量依然可观，行业增长空间较大。 2022-2023 年中国丙烯酸乳液行业发展情况分析 全球丙烯酸乳液行业概况 1953年，罗门哈斯公司推出了 100%纯丙烯酸乳液 RhoplexAC-33，经过将近 70年的发展，丙 烯酸乳液已成为全球范围内普遍使用的重要化工原材料，广泛应用于建筑涂料、防水材料、纺织工 艺、包装材料、木器涂料和金属涂料等多个领域中。 丙烯酸乳液的生产工艺和应用已处于较为成熟的阶段。在生产工艺方面，以欧洲、北美为主的 发达国家更加注重环保和健康，多以价格较高的丙烯酸酯为原料制成丙烯酸乳液，其具有较好的耐 候性和保色性，是一种高端丙烯酸乳液；以中国为主的发展中国家多以丙烯酸酯、苯乙烯为原料制 成丙烯酸乳液，具有物美价廉的特性。在应用领域方面，欧美等发达国家由于发展时间较长，技术 成熟、研发实力雄厚等因素，其丙烯酸乳液行业已经形成了较为成熟和完善的产业链，下游应用范 围大于发展中国家；而发展中国家由于丙烯酸乳液行业发展时间较短，应用范围小于发达国家，但 随着发展中国家环保意识的日益增强和经济发展水平的不断提升，发展中国家丙烯酸乳液的应用范 围将进一步拓展，产业链趋于完善，市场需求将持续保持增长。 据中国涂料工业协会数据，2019年，全球丙烯酸乳液销售量约为 615万吨,过去 5年以复合年 增速 %平稳增长，全球丙烯酸乳液需求量约为 650万吨，总体呈现供不应求的局面。2020年至 2025年，全球丙烯酸乳液销售规模预计仍将保持增长趋势。2025年，全球丙烯酸乳液的销售规模 预计将达到约 894万吨。 2014-2019年销售量 2020-2025年市场规模预测 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 11 数据来源：中国涂料工业协会 中国丙烯酸乳液行业概况 随着中国工业化和城镇化的推进，以涂料行业为主的丙烯酸乳液下游应用领域规模不断增长， 中国丙烯酸乳液消费量整体处于渐增的趋势。亚太地区丙烯酸乳液消费量约占全球消费总量的一 半，而中国丙烯酸乳液消费量约占亚太地区消费总量的四分之三，我国是丙烯酸乳液生产大国，同 时也是一个重要的丙烯酸乳液消费大国。据中国涂料工业协会数据，2019年，我国丙烯酸乳液需 求量约为 330万吨，销售量约为 304万吨，销售量在过去 5年内以约 %的复合增速增长，高 于全球增速。 2019年，我国城镇化率为 %,对比日本、美国等发达国家 80%左右的城镇化率，我国仍有 巨大的上升空间％城镇化的发展，将推动房地产、公共建筑、轨道交通、海绵城市设施、地下管廊 设施的发展，建筑涂料、防水涂料行业等在可预见的未来仍将处于稳定发展期，相应的水性丙烯酸 乳液需求将保持稳定，市场规模巨大。同时，我国有近 14亿人口，目前我国丙烯酸乳液人均消耗 量较低，远低于以欧美为主的发达国家的人均消耗量。随着未来我国公众环保意识的提高与消费升 级，我国水性丙烯酸乳液行业的成长前景广阔。据中国涂料工业协会数据，2020年至 2025年，中 国丙烯酸乳液市场规模将继续保持稳步增长态势。2025年，中国丙烯酸乳液的市场规模预计将达 到约 490万吨。 中国丙烯酸乳液销售量及市场规模预测（万吨） 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 12 数据来源：中国涂料工业协会 受国内房地产调控政策影响，房地产行业涂料需求持续承压。但近年来，涂料行业环保政策频 出，加速了涂料产业向环保清洁生产的转型，由于水性丙烯酸乳液具有无毒、无刺激等环保优点， 丙烯酸乳液行业迎来了新的发展契机。同时中小型丙烯酸乳液企业将面临巨大环保压力、市场压力 和成本压力，行业有望进入洗牌期，市场集中度将进一步提升，综合实力强的丙烯酸乳液企业有望 占据优势地位，进一步扩大市场份额。 水性丙烯酸乳液系以丙烯酸酯单体为主的乙烯基单体经乳液聚合化学反应而形成，是一种无 毒、无污染、具有优异的物理和化学性能的环保型工业产品。经过将近 70年的发展，丙烯酸乳液 的生产工艺和应用已处于较为成熟的阶段。我国作为重要的丙烯酸乳液消费大国，近年来丙烯酸乳 液下游领域规模不断增长，消费量整体处于渐增的趋势。 （1）供给市场分布情况 据卓创资讯数据，2018年国内丙烯酸乳液产能主要分布地区为华东地区，产能约占全国总产 能的 50%，是我国丙烯酸乳液的重要供给地区；华南地区、华北地区产能分别占全国总产能约 24% 和 21%。 （2）需求市场分布情况 目前，公开渠道尚无我国丙烯酸乳液销量市场分布数据，由于丙烯酸乳液销量主要受下游市场 需求影响，我国丙烯酸乳液的销量分布情况与下游行业的产量分布情况具有较高的匹配性。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 13 丙烯酸乳液下游行业主要包括涂料、纺织工艺、包装材料等。下游的涂料行业市场主要分布在 华东江浙沪地区、华南广东、东南沿海及西南四川盆地等地区，其中江浙沪及福建地区涂料产量占 比约 32%，华南广东地区占比约 20%以上 8。纺织行业市场主要分布在华东和华南等地区，其中华 东占比约 37%，华南占比约 27%9。包装行业市场分布以长三角、珠三角、环渤海湾三个地区为主， 约占全国包装工业总产值的 70%o 总体来看，中国丙烯酸乳液市场分布主要以华东、华南地区为主，华北次之,西南等其他地区 市场相对较小。公司在上海市、广东省佛山市、山东省烟台市、四川省德阳市建有四大生产基地， 与市场分布情况较匹配，产能布局合理。 目前，丙烯酸乳液行业尚无普遍认可的高、中、低端市场的公开分类标准，公司根据从业经验 和国内丙烯酸乳液市场实际情况总结如下： 项目 低端市场 中端市场 高端市场 市场规模 主要满足低消费能力客 户 的基本使用需求，市场 规 模一般 我国丙烯酸乳液主要市 场， 下游应用较为成熟， 市场 规模较大 下游应用领域尚有巨大 留 白空间，市场规模较小 竞争趋势 市场基本无准入壁垒，市 场竞争激烈，通常以品牌 和价格竞争为主 市场竞争较为激烈，多依 赖于企业商誉、制造能 力、 服务水平等 具有较高的产品附加值， 国内生产厂商相对较少， 市场竞争相对缓和 主要企业 同行业生产企业均具备 供 应能力 以国内生产企业为主 以陶氏化学、巴斯夫等外 资生产企业为主，少数国 内大型生产企业可生产 部 分产品 产品种类 内外墙苯丙建筑乳液，真石漆乳液、保护膜乳液、防 水 乳液、粘合剂、油墨等 净味系列、零 VOC 等特 种 丙烯乳液产品、建筑弹 性 乳液、无氨防水乳液、 助 剂类产品等 应用场景 广泛应用于建筑、防水、 包装、油墨、粘合剂等应 用场景，仅满足基本的使 用需求 广泛应用于建筑、防水、 包装、油墨、粘合剂等应 用场景，可满足更高层次 或个性化的使用需求 满足一般性应用场景性 能 要求的同时提供更高 的健 康环保保证；在汽 车、电子、 新能源、光伏 等行业提供 特色产品解 决方案 项目 低端市场 中端市场 高端市场 技术差异 根据已公开的专利技术信息，高端产品大多运用特殊的聚合设备和工艺，以及 特种 功能单体，中、低端产品不具备该类特征；低端产品基本无技术壁垒，主 要满足低 消费能力客户基本的使用需求，高、中端产品具有一定的技术壁垒， 可满足客户更 高层次或个性化的使用需求。由于非公开专有技术具有保密性， 相关技术的其他差 异无法获取 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 14 丙烯酸乳液市场整体供求状况及竞争格局 由于丙烯酸乳液生产设备可共用，各类产品主要差异在于生产工艺及配方不同，丙烯酸乳液生 产企业可根据市场需求变化调整各类丙烯酸乳液产品产量，因此，各类丙烯酸乳液产品的细分市场 供应量随市场需求量变动。2019年，我国丙烯酸乳液销售量约为 304万吨，过去 5年内以约 %的复合增速增长，高于全球增速，产能约为 308万吨，需求量约为 330万吨，市场呈现供不 应求的局面。 目前，国内丙烯酸乳液市场呈现私营企业、合资企业和外资企业共同竞争的局面。其中私营企 业众多，但多数企业规模较小，且产品稳定性相对较差，以保立佳、巴德富（集团）有限公司为代 表的少数企业拥有核心生产工艺和丰富的生产经验，在产能规模、技术研发上具有明显优势，在我 国丙烯酸乳液市场中拥有较高的市场份额。私营企业总产能占比达到 80%左右；合资企业总产能占 比约 8%；外企独资企业总产能占比约 12%。 市场容量及变化趋势 （1）建筑领域 A.建筑涂料 在建筑领域，建筑涂料是丙烯酸乳液最大的下游行业市场，我国建筑涂料占丙烯酸乳液下游总 消耗量的 74%左右，2019年我国丙烯酸乳液市场需求量约为 244万吨 52。我国目前人均涂料消耗 量仅为 ，相较于工业发达国家人均涂料消耗量 10KG以上尚有较大差距 53,我国建筑涂料消耗 量未来有望进一步提高。目前国内约 90%的建筑涂料使用水性涂料，随着建筑涂料行业环保要求的 不断提高，水性涂料在建筑涂料市场尚有较大的发展空间。鉴于我国建筑涂料消耗量的提升以及水 性涂料在建筑涂料中的比例进一步提高，作为水性涂料主要原材料的水性丙烯酸乳液未来的市场容 量将持续稳定增长。 B.防水涂料 防水涂料是我国建筑涂料最大的细分市场之一。我国防水涂料占建筑涂料的比例约为 39%54,2019年我国丙烯酸乳液市场需求量约为 95万吨。现阶段，我国防水涂料行业正处于快速成 长期，环保要求的提高拉动了对环保型防水涂料的筑涂料总产量为基础测算市场需求。防水涂料产 品质量和性能的不断提升，将会加速其对传统防水卷材的替代。防水涂料未来具有广阔的发展空 间，对防水乳液的需求将进一步提高。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 15 （2）纺织领域 在纺织领域，丙烯酸乳液广泛用于涂料印花、静电植绒、涂层加工及织物贴合和经纱上浆等。 纺织行业约占丙烯酸乳液下游总消耗量的 8%左右，2019年我国纺织行业对丙烯酸乳液的需求量约 为 30万吨。随着国家对纺织企业的环保要求趋严，以及人们对纺织服装的品质要求越来越高，丙 烯酸乳液在纺织行业的应用范围将更加广泛，市场容量有望进一步提高。 （3）包装领域 在包装领域，丙烯酸乳液多用于生产胶粘剂，应用于纸张粘合、纸塑复合、塑塑复合等。包装 行业约占丙烯酸乳液下游总消耗量的 7%左右，2019年我国包装行业对丙烯酸乳液的需求量约为 26 万吨。随着近年来我国商标、标签、广告贴的广泛使用、快递包装用量的大幅提升，包装用胶粘剂 市场容量大幅提升，带动包装用丙烯酸乳液的需求量提高。 2022-2023 年我国丙烯酸乳液行业主要企业分析 国内行业内主要企业包括巴德富（集团）有限公司、江苏日出化工有限公司、衡水新光新材料 科技有限公司等；国外行业内主要企业包括美国道化学公司（陶氏化学）、巴斯夫欧洲公司等。上 述企业基本情况如： 巴德富（集团）有限公司 该公司成立于 2000年，专业从事水性丙烯酸乳液、胶粘剂等的研发、生产和销售，是国内最 大的丙烯酸乳液制造商和销售商之一，在顺德、常熟、上海、成都、中山等地设立了子公司，产品 应用于建筑涂料、纺织、胶粘剂、工业防腐、皮革、聚氨酯、油墨等领域 江苏日出化工有限公司 该公司是专业生产水性丙烯酸乳液的企业，在上海、河北、广东、四川分别设有子公司，产品 包括苯丙乳液、纯丙乳液、醋丙乳液、弹性乳液、底漆乳液、硅丙乳液、水性木器漆乳液、美术颜 料、水性油墨乳液等，应用于建筑涂料、木器涂料、水性油墨、胶粘剂等领域 衡水新光新材料科技有限公司 该公司成立于 1984年，在河北、广东和安徽建有 4个生产基地。产品涵盖水性丙烯酸乳液聚 合物和水性涂料助剂等 10个系列 100多个品种，产品应用于建筑涂料、纺织、包装等领域 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 16 美国道化学公司（陶氏化学） 该公司是一家成立于美国，已有百年历史的化工企业，同时也是全球排名第二的跨国化工企 业。该公司在全球 34个国家和地区布局了 189个研发中心、销售中心和生产基地，形成了全球布 局的全产业链资源整合体系。该公司业务多元，包括特殊塑料、特殊材料及化学品、农业化学品、 大宗消费品、基础设施和油气开发 6大板块。2018年实现收入约 860亿美元 巴斯夫欧洲公司 该公司是全球最大的化工企业，总部位于德国，在欧洲、亚洲、南北美洲的 41个国家拥有超 过 160家全资子公司或者合资公司。该公司业务主要以化学品及塑料为核心，范围十分广泛，包括 化工原料、制药、涂料、燃料、基础化学品、石油和天然气等领域 企业案例分析：保立佳 公司目前的市场地位 2019年，公司产品销量为 万吨，其中水性丙烯酸乳液销量为 万吨。据中国涂料 工业协会数据，2019年，我国丙烯酸乳液行业整体销量为 万吨 48,公司所占市场份额为 %，在传统的建筑、防水、包装等领域已具有较大竞争优势。目前，我国丙烯酸乳液行业集中 度不高，行业内主要企业包括巴德富（集团）有限公司和保立佳等，保立佳 %的市场份额位 居行业前列，属于行业头部企业之一。随着保立佳产能布局的不断完善和业务规模的不断增长，以 及行业中小企业产能的逐步淘汰，保立佳的市场份额将会进一步提升。同时，公司拥有核壳结构乳 胶粒子技术、杂化乳液技术、无皂乳液合成技术、乳液多重净味技术、高固含乳液合成技术等一系 列核心技术，较国内竞争对手具有较强的面向市场的自主研发能力。 公司的竞争优势 （1）技术和研发优势 公司拥有核壳结构乳胶粒子技术、杂化乳液技术、无皂乳液合成技术、乳液多重净味技术、高 固含乳液合成技术、粘性可调控乳液合成技术、复合交联聚合技术、UV光固化技术等一系列核心 技术，可根据行业技术发展方向、客户及市场需求，在上述已有技术的基础上进行进一步的技术研 发与创新。 公司通过外部引进和内部培养相结合的模式，已形成了一支稳定、经验丰富、专业结构合理、 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 17 具有较高研发水平的研发队伍，研发成员具有多年从事科研项目、产学研合作项目、新产品开发项 目的实践经验，具备较强的技术研究开发能力。此外，公司拥有行业内一流的现代化、专业化的丙 烯酸乳液研发实验室。公司的研发实验室配备了 GC、FL、FTIR、DSC、MFFT测定仪、GPC、HPLC、 粒径仪等尖端检测设备，以完成对研发所需原材料的检测和丙烯酸乳液的粘度、固体含量、pH 值、玻璃化温度、成膜温度、离子性、溶解性等物理性能的分析。公司的应用评估部配备了万能拉 伸仪、氙气灯紫外照射仪、光泽计、色差仪、反色率测定仪、全自动压力试验机、自动调压砂浆渗 透仪、测厚机、电子万能试验机等设备，以完成对合成丙烯酸乳液应用性能的评估。所有分析仪器 均经过验证，以实现从原材料到成品的严格质量控制；所有分析仪器均具有审计追踪功能，以保障 数据真实可靠。公司的实验室数据管理系统能对实验室各个环节进行全方位管理，包括实验数据管 理、实验室原材料管理、实验室成品管理、实验室危废管理和记录等。 公司在核心技术以及研发人才、设备、管理制度等多方面具有优势，有利于占据市场竞争的主 动权。 （2）产能和规模优势 在产能布局方面，公司在上海市、广东省佛山市、山东省烟台市、四川省德阳市建立了四大生 产基地，并且在安徽省明光市筹建公司的第五大生产基地。公司以上述五大生产基地为中心，并积 极布局亚洲和全球市场。由于丙烯酸乳液的运输成本较高，丙烯酸乳液企业需靠近下游客户，公司 上述产能布局能够形成协同优势，从而快速、充分地响应客户需求，就近服务客户并降低运输成 本。 在产能规模方面，2020年公司产能为 万吨，销量为 万吨，在行业内位居前列。 公司为丙烯酸乳液行业的头部企业之一，能够充分满足客户对丙烯酸乳液的需求。由于丙烯酸乳液 行业内的规模以上企业较少，下游客户对丙烯酸乳液持续稳定的需求使公司具有一定的不可替代 性。 （3）质量和服务优势 在产品质量方面，公司引导全体员工遵循“品质惟优”的生产理念，通过提升全体员工的产品 质量意识，以及完善优化生产工艺流程、提高生产系统的自动化控制水平，从而保证生产过程中各 工序的质量，进而在同行业中保持产品质量的领先地位。 在产品服务方面，公司坚持研发销售一体化，面向客户需求研发新产品。一方面，以客户需求 为导向，针对不同的客户制定个性化销售方案，为客户提供个性化产品定制服务；另一方面，积极 与客户的生产技术部门对接，获取客户对公司产品的反馈意见和下游市场的走向，第一时间响应并 解决客户对于公司产品的独特需求。此外，公司建立了全天候 24小时的保障服务机制，能够及时 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 18 响应客户的咨询、订货和售后等诉求，以满足客户的不时之需。公司通过上述服务措施,有效满足 了不同客户对于产品的不同需求，公司良好的市场形象与品牌声誉得以建立。 （4）市场和渠道优势 公司通过直销模式直接服务于立邦、三棵树、亚士创能和阿克苏等国内外涂料行业领先企业， 并与上述企业建立起了长期战略合作伙伴关系。随着上述重要客户不断推出水性净味涂料等系列新 产品，其对公司的采购量将逐年增加。同时,公司通过区域代理商服务于中小型涂料企业等客户， 相应的渠道网络已覆盖全国 31个省市。公司通过“战略客户直销+中小客户代理商销售”的营销模 式，以市场及客户需求为导向，有针对性地进行市场开发和客户维护，为客户提供最佳的产品解决 方案和服务，赢得了客户的高度认可，形成了全面的营销网络和稳定的客户资源。 公司的竞争劣势 （1）生产成本相对较高 公司及主要的生产型、研发型子公司位于上海，上海等经济较发达的地区较国内其他地区来 说，存在用工成本高、能源成本高的情况。上海地区的平均上网电价高于全国平均上网电价，同时 上海地区劳动力成本的增长速度相较于国内其他地区更快，对公司未来的生产经营活动形成了一定 的不利影响。此外，上海地区环保政策执行地更为严格，对公司形成了较大的环保压力，环保成本 相对较高。 （2）融资渠道单一 公司目前资本规模相对较小，融资渠道单一，主要通过银行贷款进行融资。公司技术水平的提 升、产能的扩张和市场的开拓受到资金不足的制约，在一定程度上影响了公司业务的发展。因此， 公司迫切需要开拓新的融资渠道，以增加技术研发投入和扩大产能，从而突破公司业务发展瓶颈, 进一步增强公司综合实力,为公司持续发展奠定基础。 公司面临的风险和应对措施 （1）抓住基础设施建设等新机遇 国家房地产调控政策长期集中于住宅领域，基础设施建设、老旧小区改造和精装房等其他领域 将释放涂料行业新需求。公司将抓住机遇，积极响应下游市场趋势，积极布局相关领域，有针对性 地进行相关技术研发及业务开拓，提升市场份额。 （2）提高服务优质客户的能力 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 19 针对下游行业未来集中度提升的发展趋势，公司将进一步提高服务优质客户的能力，紧跟客户 产品需求，针对不同的客户制定个性化方案，进一步提高对优质客户的服务水平。 （3）加大纺织乳液、包装乳液的业务开拓力度 由于公司主要产品建筑乳液、防水乳液下游建筑涂料行业与房地产行业具有较强的相关性，公 司将在保持建筑乳液和防水乳液产品稳定发展的基础上，加大纺织乳液、包装乳液的业务开拓力 度。 （4）加大工业漆乳液的研发生产 目前，我国建筑涂料市场约占涂料总市场的 %42。未来，公司在深耕现有建筑涂料市场的 同时，将逐步加大工业漆乳液的研发生产，提高工业涂料领域的市场份额，进一步丰富公司的产品 结构。 下游需求应用行业发展分析及趋势预测 丙烯酸乳液的下游主要应用领域为涂料、纺织工艺、包装材料等，具体如下: 涂料行业 丙烯酸乳液是涂料的主要成膜物质之一，是涂料的重要原材料之一，在涂料原材料成本中占比 约 30%-40%11。涂料是国民经济的重要功能性配套材料，可用不同的施工工艺涂覆在物件表面，形 成粘附牢固、具有一定强度、连续的固态薄膜（涂层），从而对物件起到保护、装饰、提升产品价 值等功能。 据世界油漆与涂料工业协会数据，2018年全球涂料产量 5,543万吨，产值约 1,650亿美元， 2008-2018十年间涂料产量复合增长率 %。2018年，亚太地区涂料产量占全球涂料产量的比例 约为 57%，为全球第一大涂料市场。中国涂料产量占亚太地区涂料产量的比例达到 56%，其次是印 度和日本。欧洲和北美地区分别为全球第二、第三大涂料市场，占全球涂料产量的比例约为 21%和 16%。2018年我国涂料行业总产量为 2,515万吨（含规模以下企业），同比增长 %，主营业务 收入总额达 4,085亿元。据中国涂料工业协会数据，2018年全国纳入统计的 1,336家规模以上企 业涂料总产量为 1,万吨，同比增速 %。按照平均 6%的增速计算，预计 2020年国内涂料 市场规模有望达到 2,800万吨，对应丙烯酸乳液的市场需求量为 350万吨。 按照用途分类，涂料主要分为建筑涂料和工业涂料 16。建筑涂料主要包括内墙、外墙、地坪 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 20 用各类涂料和防水、防火、防霉等功能性涂料；工业涂料主要包括工业防护涂料、车用涂料、粉末 涂料、木器涂料、船舶涂料和其他涂料等，工业涂料也可主要分为金属涂料和木器涂料等。 随着工业社会的快速发展，大规模的工业建设给社会带来了巨大的经济效益，但环境污染问题 日益严重，保护环境已成为各国最基本的任务。由于溶剂型油性涂料产品在生产和施工过程中具有 较大的污染，并且在使用过程中挥发产生有毒气体，对使用者的身体健康产生了较大的危害，因此 研发环保型材料替代已有的高污染材料，已成为社会普遍关注的重点。目前，环保型涂料产业处于 新兴发展阶段，环保型涂料的研发主要集中在低 VOCs排放涂料领域，其中研发的水性涂料较为先 进，水性涂料的研发和生产呈迅速发展态势。同时，由于传统溶剂型油性涂料的污染较大，涂刷后 需较长时间才可将有机溶剂释放完全，增加了用户的使用时间成本。环保型水性涂料不仅在使用效 果上与传统溶剂型油性涂料相同或更优，而且因其具有无毒、无害的特殊性能，使用者可以在涂装 完成后直接入住或长期停留，大大节约了时间成本，具有较高的使用价值和经济价值。 （1）按照用途分类的涂料细分市场 ①建筑涂料市场 A.中国建筑涂料市场 2012年，中国建筑涂料产量约为 416万吨，占全国涂料产量的比重为 %。2018年，中国 建筑涂料产量达到 890万吨，占全国涂料产量的比重为 %，占比进一步提升，中国建筑涂料产 量过去 6年复合增速为 %17。 虽然建筑是国内涂料的主要应用领域，但与国际涂料细分市场相比，国内建筑涂料占比仍然较 低，这主要与国内外住房装修习惯的不同相关，国内应用墙纸、瓷砖等比例较高，导致建筑涂料的 需求相对较低。美国等工业发达国家人均涂料消耗量为 10KG以上,中国目前人均涂料消耗量仅为 ,未来中国人均涂料消耗量有望随着经济发展和建筑工艺的进步而提高。 B.中国防水涂料市场。 在我国建筑涂料市场结构中，防水涂料是最大的细分市场。防水涂料能够广泛用于建筑的内 墙、外墙、屋顶、花园、道路、桥梁、隧道、高速铁路、高速公路、城市轨道、机场等建筑物上， 起到防水的功能。现阶段，我国防水涂料行业正处于快速成长期，环保要求的提高拉动了对环保型 防水涂料的市场需求。防水涂料产品质量和性能的不断提升，也将会加速其对传统防水卷材的替 代。防水涂料未来具有广阔的发展空间，据前瞻产业研究院推算，2018年，中国防水涂料市场规 模达到 348万吨，预计未来 6年将以 %的复合年增速增长至 2024年的 523万吨。 C.建筑涂料市场的发展前景 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 21 建筑涂料的市场需求是驱动建筑涂料行业发展的动力。工程建设和房地产开发投入不断增加， 居民住房条件逐步改善，建筑涂料市场需求强劲，推动建筑涂料行业发展。其中，房地产投资是其 主要动力，因此建筑涂料的消耗量与房地产行业的相关度较高。2018年房地产全国投资额为 12万 亿元，同比增长 %，为四年来最高水平。由于房地产行业“去库存”的影响，2018年竣工面积 有所下滑，为 亿平方米，同比下降 %。但自 2015年以来，新开工面积增速持续加快， 2018年全国房屋新开工面积达 亿平方米，同比增长 %，已达到近 6年的新高。2018年 商品房销售面积也有所增长，为 亿平方米，同比增长 %22。上述房地产开发后形成的建 筑涂料需求，将带来建筑涂料销量的较大幅度提升。 精装修市场渗透率的提升也将有利拉动建筑涂料的需求。据奥维云网数据，依赖地产集中度及 精装房渗透率的提升，国内精装修商品住宅的开盘套数 2015-2018年由 82万套增至 253万套，期 间年复合增速高达 %,且 2019年一季度维持良好的增长态势，2019年 1-3月同比增速分别达 42%、11%、75%。精装修商品住宅开盘套数的大幅增长为后周期的建筑涂料提供发展机遇。长期来 看，2020-2021年新开工精装房渗透率将达到 46%，2022年后这一比例有望超过 50%23。 ②木器涂料市场 木制家具是现代家庭中不可或缺的生活器件，门套窗套、衣柜橱柜、隔断、背景墙、书架等多 为木制品，常会使用木器涂料保护木器使家具更抗划耐潮，同时也会使家具更为美观。与油性木器 涂料相比较，水性木器涂料的主要优势体现在以下方面：一是水性木器涂料的 VOCs含量显著低于 油性木器涂料，在施工时及施工后不会产生刺激性气味，是符合目前市场需求的环保产品；二是安 全性优于油性木器涂料，在存储和运输过程中，水性木器涂料由于将水代替有机溶剂，因此具有安 全不易燃的特点，极大地减少了生产、流通环节的危险因素和隐患；三是翻新的方便性，水性木器 涂料内的水份挥发较快，因此方便快速施工；四是水性木器涂料的漆膜手感更加顺滑、细腻、不干 涩，使用感更加舒适；五是水性木器涂料的耐黄变性能普遍较好，透气不透水，漆膜具有呼吸性， 不易开裂或脱落，耐久性更优异。因此，水性木器涂料较于油性木器涂料，更符合市场需求，市场 接受度更高，发展前景更为广阔。 2018年，木器涂料产量占我国涂料总产量的比重约为 6%24，对应产量约为 152万吨，木器涂 料市场发展紧密依附于家具市场的发展。2017年，国内家具制造业营业收入规模超过 9,000亿 元，2012-2017年间复合增速为 %；2018年受到宏观经济和房地产政策的影响，家具行业收 入下滑，但随着 2019年住宅竣工数据向好，家具行业将逐渐回暖。 ③金属涂料市场 金属涂料，附着在金属表面，对金属等起到有效的防腐蚀作用，提高有色金属使用的寿命，应 用于现代工业、交通、能源、海洋工程等领域，具有重要的应用价值。2018年，金属涂料产量占 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 22 我国涂料总产量的比重约为 %，对应产量约为 740万吨 26。金属涂料因其具有出色的防腐性 能，受到市场越来越多的关注，在石油化工、海洋工程以及其他苛刻腐蚀环境中得到了越来越广泛 的应用，取得了良好的经济和社会效益，其市场规模已仅次于建筑涂料，位居第二位。同时，汽 车、船舶、城市建设等行业的发展将有效地拉动金属涂料的市场需求，金属涂料行业具有巨大的发 展空间和市场前景。金属涂料目前主要仍为油性涂料，随着国家环保要求的愈发严格以及人们环保 意识的提升，未来金属涂料将逐步从油性涂料向水性涂料转变，由此对水性丙烯酸乳液的需求将大 幅增加。 （2）按照成分构成分类的涂料细分市场 涂料根据不同的成分构成，可大致分为油性涂料、水性涂料和粉末涂料等,其中国内市场主要 以油性涂料、水性涂料为主。 ①油性涂料市场 油性涂料，一般又称为溶剂型涂料，是指以有机溶剂为分散介质而制得的涂料 27。油性涂料 的固化从原理上依赖有机溶剂的挥发，从而造成很高的 VOCS排放。与此同时，油性涂料无法用水 清洗，其施工工具的清洗必须使用有机溶剂，进一步增加了 VOCs排放。 相较于欧美等发达国家油性涂料产量平均占比不到 40%，我国油性涂料占比水平较高 28,未来 随着我国人均收入不断提高、过去粗放发展模式不再适应时代需要，环保需求也将逐渐增长，高 VOCs排放的油性涂料将逐渐被环保的水性涂料取代。 ②水性涂料市场 水性涂料是指使用水作溶剂或者作分散介质的涂料，在生产和使用过程中有害物质的挥发量相 对于溶剂型油性涂料可减少 70-80%，对环境影响较小。自 20世纪 60年代出现以来，特别是 90年 代以后，水性涂料行业发展迅速。据 ZionResearchAnalysis数据，全球水性涂料市场规模约 4,亿元。中国水性涂料行业起步相对较晚，近年来，受益于环保政策从紧趋势，中国水性涂 料产量大幅提升。 ③不同类型涂料是否具有相互替代性 目前，国内涂料市场主要以油性涂料、水性涂料为主，粉末涂料占比较低。油性涂料和水性涂 料的对比情况如下： A.行业相关政策 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 23 水性涂料属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》所列举的鼓励类产业。近年来，为了 减少 VOCs排放，政府出台一系列政策鼓励水性涂料产品使用，限制油性涂料生产 未来，随着我国“油改水”政策的进一步落地实施，以及环保政策日趋严格,涂料行业中水性 涂料占比将进一步提高，油性涂料将逐步被水性涂料替代。 B.油性涂料和水性涂料的应用领域 按照应用领域分类，涂料主要分为建筑涂料和工业涂料。建筑涂料主要包括内墙、外墙、地坪 用各类涂料和防水、防火、防霉等功能性涂料；工业涂料主要包括工业防护涂料、车用涂料、粉末 涂料、木器涂料、船舶涂料和其他涂料等。 就技术可行性而言，油性涂料和水性涂料均可用于上述两种应用领域。实际中，目前建筑涂料 以水性涂料为主，工业涂料以油性涂料为主。 C.油性涂料和水性涂料的市场容量和需求水平 2018年，中国涂料总产量为 2,515万吨，建筑涂料和工业涂料的占比分别为 %和 %，由此得出建筑涂料和工业涂料的产量分别为 万吨和 1,万吨。 就市场容量而言，由于工业涂料在涂料总产量中占比较高，而工业涂料以油性涂料为主，油性 涂料的市场容量相对较大。2018年，油性涂料和水性涂料的市场容量分别为 1,万吨和 1,万吨。 就需求水平而言，由于中国涂料市场供求基本平衡 33,在此假设涂料需求量与产量相等。2018 年，油性涂料在工业涂料和建筑涂料领域的需求量分别为 1,万吨和 万吨，占当年油 性涂料市场容量的比例分别为 %和 %，表明油性涂料的主要需求来自工业涂料领域，在建 筑涂料领域的需求已 基本被水性涂料替代；水性涂料在建筑涂料和工业涂料领域的需求量为 万吨和 万吨，占当年水性涂料市场容量的比例分别为 %和 %,表明水性涂料以建筑涂料领域的需 求为主，但在工业涂料领域亦具有较大规模的需求量。 D.油性涂料和水性涂料的未来趋势 水性涂料不仅在使用效果上与油性涂料相同或更优，而且因其具有无毒、无害的特殊性能，使 用者可以在涂装完成后直接入住或长期停留，大大节约了时间成本，具有较高的使用价值和经济价 值，已成为涂料行业未来发展趋势。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 24 据统计，2017年欧美等发达国家油性涂料产量平均占比不到 40%，美国则不到 30%，德国仅 20%左右，国内油性涂料占比达到 52%，明显高于西方发达国家水平 34。随着我国人均收入不断提 高、过去粗放发展模式不再适应时代需要,环保需求也将逐渐增长，高 VOCs排放的油性涂料将逐渐 被环保的水性涂料取代。 就具体应用领域而言，在建筑涂料领域，油性涂料已基本被水性涂料替代，未来随着前述趋势 的深化将可能实现水性涂料对油性涂料的完全替代；在工业涂料领域，目前水性涂料已有较大规模 的需求量，但与油性涂料仍存在一定差距，未来水性涂料在工业涂料领域具有更大的成长空间。 综上所述，就技术可行性而言，油性涂料和水性涂料具有相互可替代性，但基于环保政策和环 保需求，水性涂料对油性涂料具有可替代性，油性涂料对水性涂料不具有可替代性。 纺织行业 （1）丙烯酸乳液在纺织工艺中的应用 在纺织工艺领域，丙烯酸乳液经过不同的配比能够在纺织、印染、整理、特殊加工及服装制作 等领域中广泛应用于丝束整理、印色、染色及涂层加工等，应用相当广泛。丙烯酸乳液具有耐磨性 好、柔软、浆膜强度大、韧性好、耐水、对尼龙和涤纶的黏附力强等特性，使用丙烯酸乳液涂层可 使织物具有一般树脂整理所赋予的防皱、防缩、柔软等功能，还能使织物具有一般树脂不能达到的 多元化效果如防水、防湿、仿皮革、正面防水和反面吸水、具有金属光泽等。丙烯酸乳液还可作为 增稠剂，使色浆增厚，促进粘合并具有乳化作用，能提高涂料印花织物的着色和鲜艳度，从而使织 物获得轮廓清晰的花纹。涂料印花增稠剂中常使用的丙烯酸乳液能够在低固含量下具有很高的粘 度，其稳定性好，增稠力强，不易发霉，广泛用于静电植绒粘合剂、涂料印花粘合剂和增稠剂等。 此外，丙烯酸乳液其乳液粒径分布均匀，稳定性高，涂膜综合性能好，防水性能好，运用在纺织品 上可使纺织品防水性能达到较高水平并轻薄透气。 （2）纺织行业的市场需求 中国是传统的纺织品大国，产量和销量都位居世界前列，纺织工业是国民经济传统支柱产业、 重要的民生产业和国际竞争优势明显的产业。纺织行业的发展对于促进国民经济发展、繁荣市场、 吸纳就业、增加国民收入以及促进社会和谐发展等方面具有十分重要的意义。 加入 WTO以后，在国内外市场需求的强劲推动下，我国纺织行业快速发展,行业规模和经济效 益迅速增加。2018年，我国纺织行业上市公司营业收入 2,亿元，过去 4年复合年增速为 %，呈现稳定增长态势。2018年，我国纺织制造业主营业务收入为 万亿元 35,纺织行业 对丙烯酸乳液的需求量约为 30万吨。同时，近年来受经济下行叠加中美贸易摩擦影响，纺织服装 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 25 制造业加速淘汰落后产能，在此因素下，先进的纺织工艺将占据有利地位，水性丙烯酸乳液凭借其 优异的功能性和环保性，有望进一步强化在纺织工艺中的重要作用。 包装材料行业 （1）丙烯酸乳液在包装材料中的应用 丙烯酸乳液具有粘接力强、无毒、无臭、不燃烧、使用安全、透明度和光泽度高等特点，多用 于纸张粘合、塑塑复合、纸塑复合等包装行业的各个领域，能够满足纸和软塑包装印刷高端市场对 防潮、防污、耐磨、环保等要求，提高了包装产品的质量和档次，促进了包装行业的发展。 目前我国纸箱、纸盒生产企业约有 15,000余家 36。最初纸箱、纸盒的生产主要使用泡花碱粘 合剂，由于泡花碱粘合剂易返潮、泛碱，粘合强度低，用其粘接的纸箱、纸盒易变形、变色。随着 丙烯酸乳液作为粘合剂的生产技术不断更新发展，提高了纸张粘合的效率，方便了纸箱、纸盒的生 产，使纸箱、纸盒的干燥速度从原来的 40多个小时，发展到现阶段的 1个多小时。最初，丙烯酸 乳液多用于高档纸箱的生产，目前可用于生产各种档次的纸箱，丙烯酸乳液纸张粘合技术的进步对 我国纸箱、纸盒产业的发展起到了关键性的作用。 随着人们生活水平的提高，对包装特别是销售包装有了更高的要求，如烟、酒、药、化妆品等 精美包装。为了达到美化包装的目的，在包装印刷品上要进行塑塑复合或纸塑复合。塑塑复合或纸 塑复合要求在不改变印刷品原有基调的前提下，使其增加光泽，并能防潮、防污、耐磨等，从而有 效地保护了内层。而丙烯酸乳液具有粘接力强、无毒、无臭、不燃烧、使用安全、透明度和光泽度 高等特点，深受印刷行业的欢迎。此外，近年来丙烯酸乳液在压敏胶及压敏胶带的生产及应用领域 亦有较大发展，尤其是在物流、快递包装盒上的快递单制作中起到了重要作用。 （2）包装行业的市场需求 全球包装市场已进入稳定发展的成熟期，增速与世界经济平均增速基本持平。据华经产业研究 院数据,2017年全球包装印刷行业市场规模为 8,510亿美元,同比增长 %,近几年增速基本围绕 2%的中枢小幅波动，接近发达经济体的经济自然增长率。我国经济的持续较快增长和不断扩容的下 游需求，驱动我国包装印刷行业市场规模的增速远高于全球行业平均水平。2017年我国包装印刷 行业（剔除包装机械子行业）企业主营业务收入为 万亿元，同比增长 %。2018年，我国包 装印刷行业市场规模为 万亿元，过去四年复合增速为 %，对丙烯酸乳液的需求量约为 26 万吨。 此外，中国近年来包装行业快速发展与快递行业的崛起紧密相关，电商市场的繁荣是核心驱动 力。2018年，我国社会物流总额达到 283万亿元 38,快递业务量为 507亿件，位居世界第一，同比 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 26 增长 %,过去十年快递业务量年均复合增速为 %,其中电商件业务量占比超过 80%，海量的 快递业务带来包装需求的增量市场 39。同时，随着电商市场的加速下沉以及中西部人均快递量的 增加,将给快递市场带来新的增长点，同时形成了包装市场的增量需求。 2023-2028 年我国丙烯酸乳液行业发展前景及趋势预测 行业发展前景 （1）国家政策及法规扶持产业发展 近年来，随着社会对环境保护的重视，国家不断出台各类环保政策法规，鼓励基础化工行业绿 色发展。例如，国务院、国家发展与改革委员会相继颁布《国家中长期科学和技术发展规划纲要 （2006—2020年）》《石化产业调整和振兴规划》《“十三五”挥发性有机物污染防治工作方 案》《产业结构调整指导目录（2019年本）》。其中，针对丙烯酸乳液行业的下游涂料行业，国 家出台“油改水”政策进行了强有力的政策调控。 以水性丙烯酸乳液为主要原材料生产的水性涂料，其使用过程中挥发的主要物质为水，挥发的 有害物质相对于油性涂料可减少 70-80%，对环境影响较小。在国家严格控制溶剂型油性涂料生产 与使用的政策环境下，以水性丙烯酸乳液作为主要原材料生产的水性涂料将成为涂料行业的发展趋 势，市场需求将明显增加，水性丙烯酸乳液行业也将迎来新一轮发展机遇。 （2）下游市场需求前景广阔 随着现代工业技术水平的不断进步和居民生活水平的不断提升，消费者对涂料的安全性、环保 性、附加功能、多元化和个性化等方面要求不断提高，行业发展进入了市场细分、产业升级的新阶 段。因水性丙烯酸乳液在环保、性能、安全等方面不可取代的优越性，行业近几年来迅速发展，特 别是以水性丙烯酸乳液作为主要原材料生产的水性涂料，相较于传统的油性涂料能够适应当前消费 者的高标准要求，是产业升级的新方向。随着水性涂料的进一步应用，其主要原材料水性丙烯酸乳 液的市场需求、市场应用前景将更加广阔。 （3）行业技术水平提升推动行业发展 随着水性丙烯酸乳液合成技术的不断进步，以及生产工艺和生产设备的不断升级，主要产品建 筑乳液、防水乳液、纺织乳液、包装乳液等均已实现产业化，行业产能得到提升，已基本满足身为 涂料、纺织、包装大国的我国市场需求。同时，随着行业技术水平的不断提高，水性丙烯酸乳液各 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 27 方面的性能将得到大幅提升，应用领域也由原来主要为涂料领域，逐步延伸至印刷、商超物流、洗 涤品、化妆品、药品行业等领域，从而推动本行业市场规模的进一步提升。 行业发展趋势 目前，国内水性丙烯酸乳液市场呈现私营企业、合资企业、外资企业共同竞争的局面。其中私 营企业占主导地位，产能占比达到 80%，合资企业产能占比约为 8%，外资企业产能占比约为 12%43。私营企业拥有灵活的销售模式、高效的运营效率、广泛的产能布局和先天地域文化优势。 同时，由于国内水性丙烯酸乳液市场的供给端和需求端仍以物美价廉的苯丙乳液为主，因此以生产 苯丙乳液为主、其他乳液为辅的综合型私营企业在国内水性丙烯酸乳液市场中占据主要份额。合资 企业产能多集中在涂料大省，布局范围较窄。外资企业多是国际巨头在中国设立的分/子公司，比 如巴斯夫、陶氏化学等，其优势在于拥有先进的经营管理经验，雄厚的研发力量和资金，市场认可 度较高，具有一定的品牌优势。因此，外资企业产品以优异的质量、较高的价格占据了国内高端水 性丙烯酸乳液市场的一定份额。 国内水性丙烯酸乳液行业目前已高度市场化。行业内的企业拥有各自较为成熟的市场营销模 式，其中私营企业产能布局较广，拥有完善的销售渠道，形成了以直销为主，代理商销售为辅的模 式；合资企业为直销与代理商销售相结合；外资企业以代理商销售为主。国内丙烯酸乳液生产技术 体系较为成熟，掌握核心技术的头部企业会持续进行技术研发和生产工艺的改进及优化，能够保持 其生产技术的先进性和市场竞争优势。相反，由于丙烯酸乳液行业对安全、环保要求越来越高，且 生产技术水平不断更新，在国内丙烯酸乳液生产厂商众多的市场环境下,随着行业不断的发展前 进，中小落后产能将被逐渐淘汰，市场集中度将不断提高。 技术发展趋势 目前，丙烯酸乳液行业技术发展趋势如下： （1）环保型新材料成为主流 随着我国消费者健康和环保意识的提高，消费者更加关注产品中的健康物质，对于使用的涂料 成分是否符合国家环保标准越来越敏感，因此促进了对天然的、健康的环保型涂料的需求。水性丙 烯酸乳液具有无毒、无刺激等特点，不仅对人体无害，且符合环保要求，是一种环保型化工产品。 未来，水性丙烯酸乳液企业将会更加紧密地与下游涂料企业进行协同创新，以技术手段提升产品品 质，满足用户在环保等方面的需求。同时，在国家“油改水”以及限制 VOCs排放政策的影响和推 动下，水性丙烯酸乳液产品将会持续享受政策红利。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 28 （2）应用领域拓宽 随着水性丙烯酸乳液工艺技术水平的提高，其下游应用领域也在不断拓宽。水性丙烯酸乳液能 够广泛应用于高中低档内墙乳胶漆、外墙乳胶漆、真石漆、岩片漆、质感漆，以及丝织物、皮革涂 饰剂、相片打印纸张的涂饰剂、纸张处理等多个领域。近些年，由于水性丙烯酸乳液具有对木材油 脂、单宁酸封闭性能佳的特点，也时常用于木材、木板、地板透明封闭底漆。除此之外，水性丙烯 酸乳液还可以作为电沉积涂料、金属水性漆、塑料水性漆的粘结剂，沥青防水改性剂等。同时，高 分子材料工艺的发展也推动水性丙烯酸乳液在高分子材料抗静电剂、污水的絮凝剂、石油无固相钻 井添加剂领域的应用。 影响行业发展的不利因素 （1）环保压力持续增加 水性丙烯酸乳液在生产过程中产生的“三废”需经处理达标后才能对外排放,处理“三废”的 费用增加了企业的生产经营成本。特别近年来国家在环保方面提出了更高的要求，并加大了环保执 法力度。从长远来看，环保要求的提高将促进产业调整，具备符合环保要求的清洁生产工艺的企业 将获得更为广阔的发展空间，同时也有利于引导企业调整产品结构并加大研发投入，发展高科技、 低污染的产品，增强产品竞争力。但短期内，环保要求的不断提高会持续加大水性丙烯酸乳液生产 企业的成本压力。 （2）行业竞争日益激烈 近年来，受需求带动，国内水性丙烯酸乳液产能不断提高，市场供应的增加,使得下游客户可 选择性增加，行业竞争不断加剧。同时，水性丙烯酸乳液产品的同质化使得行业竞争日益激烈，部 分企业通过价格战拓展市场份额，尤其是功能相近且单一的中低端产品，价格成为企业间竞争的主 要手段。价格上的恶性竞争直接导致企业利润微薄，进而制约企业创新能力的提升和行业整体竞争 力的提升。 （3）技术水平有待提升 国内水性丙烯酸乳液行业起步时间较晚，存在科研与经济脱节的问题，且科研资源大多数集中 在科研院所和高等院校，科研成果转化率不高。同时，国内企业存在科研基础薄弱、研发投入不 足、高级技术人才匮乏等问题，对长期战略布局和行业可持续发展的关注不足。虽然近年来国内水 性丙烯酸乳液行业在自主研发创新能力上有了长足进步，部分优势企业抓住机会，在市场发展和竞 争合作的过程中不断提高自我技术创新能力，但是与国际一流企业在自主研发的投入和技术水平 上，仍存在一定差距。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 29 三、丙烯酸乳液企业绩效考核策略及建议 企业的绩效管理 企业绩效管理的概念 绩效是指员工在工作岗位上的工作行为表现与工作结果，它体现了员工对组织的贡献大小和价 值大小。绩效管理是对绩效实现过程中各要素的管理，是基于企业战略基础之上的一种管理活动； 绩效管理是通过对企业战略的建立、目标分解、业绩评价，并将绩效成绩用于企业日常管理活动 中，以激励员工业绩持续改进并最终实现组织战略及目标的一种管理活动。 企业绩效管理存在的问题 自上世纪 90年代初以来，绩效管理在西方先进企业得到完善和发展，至今仍方兴未艾，而我 国的企业只是在最近几年才开始学习和研究这种管理方法，起步比较晚。在实践中，我国多数企业 的绩效管理虽取得了一定的成效，但是还存在着大量的问题。 1 绩效管理目的不够明确 强大的思维定势使多数管理者对绩效管理的认识失之偏颇，往往把 绩效管理的重心不是放在改进员工工作能力、激发人力资源潜能上，而是放在监督、控制、约束员 工的工作行为上，不是放在完善企业沟通机制、提高经营管理水平上，而是局限在人力资源管理中 对员工业绩结果目标的评价上，从而带来了“重过去轻未来、重评价轻开发、重约束轻激励、重考 核轻奖惩” 的弊端。 2 绩效管理操作不够规范 首先是绩效考核标准不具体。绩效标准应是以企业远景为蓝图，以 岗位说明书为基础，辅以目标管理确定的，而很多企业只是在“德、能、勤、绩”几个方面制定一 些宽泛、通用的评价标准，没有做到对具体岗位进行具体分析，影响了绩效考核的科学性。其次是 绩效考核方式不灵活，企业中岗位种类繁多，情形千变万化，如果只是拘泥于一种定式，业绩考核 当然得不出客观、公允的结论。第三是绩效考核结果不落实。如果绩效考核结果得不到及时反馈和 应用，不仅使考核失去意义，也容易造成员工需求愿望与需求状况之间的差异，影响人力资源优势 的发挥。 3 绩效考评不够客观、透明 有些企业各个部门自定考核项目和考核标准，考核体系缺乏客观 性。同时，绩效考核缺乏透明度。其一，目前多数企业的绩效考核标准过于模糊，或难以准确量 化。其二，考核的项目和标准缺乏公开化和明确化，员工根本不清楚自己的目标和努力方向。其 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 30 三，大多数企业对考核的程序不够不明确和公开，员工根本不清楚除了直线管理者还有谁有权力评 价他们。 4 团队绩效和个人绩效脱节 从目前许多企业的绩效管理实践来看，员工绩效和团队绩效之间 没有形成有效的衔接或衔接得不够恰当。一些企业在管理员工绩效时只是简单地由部门经理对其下 属进行打分完全没有考虑整个部门对企业的贡献。 企业绩效管理突出抓好三个关键性环节 依靠绩效管理提升企业执行力，必须突出抓好三个关键性环节 1 分解战略目标：确立绩效管理的计划体系 分解战略目标，总的来说就是围绕战略目标的落 实细化指标、明确标准、确定进度，做到事事有人做、人人有事做、件件做得好。这是提升企业执 行力非常关键的第一步。在绩效计划制定过程中，首先是要把企业总的战略目标分解成若十个子目 标，将具体指标落实到部门，然后再量化到个人；部门或个人要发挥主体作用，针对子目标制定工 作计划。 明确季进度、月进度、周进度；工作流程和本质要求应有具体的标准，能量化的要尽可 能量化。以便于理解、把握和考核：这样，通过制定绩效管理，就将企业的整体战略目标拆分成为 一个个具体的、便于操作的、易于评估的子目标系统，然后再把每个子日标分配落实到每个小的集 体直至个人，不但使企业战略目标有了落脚之处，而且让每个员工都明确了自己的努力方向，有利 于个人积极性的发挥，为保证企业执行力的有效提升奠定了良好的基础。 2 动态即时沟通：加强绩效管理的流程控制 在目标执行过程中，常常会遇到各种各样的问 题，这些问题必须随时解决，则将严电制约企业执行力的发挥，如员工对绩效计划中日标的理解不 到位或有偏差，执行绩效计划时会遇到预料之外的难题，员工对绩效考核中的评价不认同等，却需 要及时进行沟通。管理者与员工之间要通过座谈、谈心、例会、报告、咨询、说明等渠道加强沟通 交流，以便于技时解决目标执行过程中出现的各种问题，保证企业战略的顺利实现。但如果只注重 对沟通结果的考核，而忽视对沟通过程的监控和调整，将会错过解决问题的最佳时机，给整个工作 造成无法挽回的损失。所以，解决目标执行中出现的问题，只要致力于管理沟通的改善，全面提高 管理者的沟通意识，提高管理的沟通技巧，进而提升企业的执行力。 3 考问执行能力：落实绩效管理的奖惩措施 真正检验企业执行力的环节是绩效评估。绩效评 估并不是“秋后算账”，而是对整个执行过程进行客观的总结、分析和评价。在绩效评估中，既要 对照绩效目标考察员工的计划完成情况，又要充分考虑影响目标执行成效的不可抗拒因素；既要从 中找出员工的失误，又要肯定员工的能动性和创造性在执行过程中的发挥；既要把考核结果与物质 利益挂钩，又要与个人价值的实现结合起来，赋予其成就感；既要注重对目标执行情况的回顾，又 要着眼企业今后的发展，研究如何进一步提高绩效管理的有效性。总之，绩效管理的根本目的不仅 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 31 仅是评价结果，而是促进企业战略目标的实现，使之真正成为每个企业管理者提升企业执行力和经 营业绩的有效工具。 随着发展竞争的加剧，企业的成长将主要依靠一套科学的、有效的管理体系和制度所培育的独 特竞争力。企业执行力是企业核心竞争力的重要组成部分。作为推进战略目标实施的绩效管理，应 紧紧围绕提高企业执行力这一目标。一切从企业实际出发，培育企业突出的特色和优势，满足企业 经营和发展的需要 企业有效推进绩效管理的对策 1 更新所有员工的观念。观念问题是中小企业实施绩效管理上最大的障碍和绊脚石，要想使绩 效管理得到有效的实施，必须强调全员的绩效意识，必须改变管理者的观念。薪酬、奖金、晋升或 降职只是绩效管理中绩效考核结果应用的一个方面。绩效管理不仅仅是人力资源经理的职责，上至 高层领导，下至基层员工在绩效管理推进过程中都应该承担相应的绩效管理责任，各级管理者应该 把绩效管作为其日常工作的一部分。 2 建立完善的绩效管理体系。绩效管理是一个闭合的循环管理系统，企业要进行有效的绩效管 理就必须建立起绩效管理的支撑机构——绩效管理体系。在建立绩效管理体系时应注意两个方面： ①绩效管理的宽度。所谓绩效管理的宽度，就是指绩效管理环节的个数，用以评价企业绩效管理程 序上的完整性。②绩效管理的精度。所谓绩效管理的精度，是指在绩效管理过程中，企业战略在企 业各层次间传递的准确性，用以评价企业绩效管理的准确性，这直接影响到企业战略目标的实现程 度。 从体系设计上确保绩效管理与企业战略目标紧密联系。绩效考评能否实现导向战略，实际上就 是通过战略导向的关键——绩效指标体系的设计，把企业的整体目标合理地分解为每个业务单元、 每个部门、每个团队、每个岗位的绩效目标，通过层层绩效目标的实现来确保企业战略目标的最终 实现。因此，应建立全面平衡的绩效指标体系，并及时根据企业经营情况的变化进行动态调整。 3 建立以绩效为导向的企业文化。优秀的企业文化，能够带动员工树立与组织一致的目标，并 在个人奋斗的过程中与企业目标保持步调一致；能为员工营造出一种积极的工作氛围、共享的价值 观念和管理机制，从而产生一个合适的、鼓励积极创造的工作环境，将会对企业绩效产生强大的推 动作用。因此，要成功实施绩效管理系统、适应这个急剧多变的竞争市场、最大的发挥企业潜力， 就必须致力于建设一种与企业的绩效管理系统相融合的、高绩效的企业文化。高绩效的企业文化有 以下特点：①奖惩分明，创造一种公平考核的环境，制造一种主动沟通的氛围：②鼓励员工积极学 习，为员工提供必要的学习、培训机会，使员工不断提高素质；③创造一种良性竞争的工作氛围； ④使工作丰富化；⑤提倡多变，鼓励承担责任。基于以上特点，结合绩效考核，可设定“销售状 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 32 元、创新能手、生产明星”等以业绩为导向的“明星”，鼓励全体员工在不同的岗位上自我成才， 通过实现个人价值来完成岗位目标，进而完成企业绩效指标。 4 营造良好的平等沟通氛围，建立健全绩效反馈机制。绩效面谈是经理与员工共同确定下一个 绩效管理周期的绩效目标和改进点的主要方式。只有做好绩效面谈工作才能在双方对绩效结果和改 进点达成共识以后，确定下一个绩效管理周期的绩效目标和改进点。绩效管理是一个往复不断的循 环，一个周期的结束恰好也是下一个周期的开始。做好绩效面谈工作要求经理在同员工进行面谈前 要进行绩效诊断；在与员工面谈的时候，经理不能仅仅是告诉员工一个考评结果，更重要的是要告 诉员工为什么会产生这样的绩效，应该如何避免出现低的绩效。实际上双方在面谈过程中，同时也 对下一阶段的绩效重点和目标进行了计划，这就使整个绩效管理的过程形成了一个不断提高的循 环。通过绩效改善计划的制定来帮助员工在下一个绩效周期进一步改善自己的绩效，同时这也是帮 助员工进行职业规划和职业生涯设计的一个重要过程。 绩效沟通是绩效管理的重要环节，绩效沟通的主要 Ft的在于改善及增强考评者与被考评者之 间的关系；分析、确认、显示被考评者的强项与弱点，帮助被考评者善用强项与正视弱点；明确被 考评者发展及训练的需要，以便日后更加出色、有效地完成工作；反映被考评者现阶段的工作表 现，为被考评者订立下阶段的目标，作为日后工作表现的标准。在绩效管理过程中，应注意与员工 的沟通。传统的自上而下传达任务的方式，更多地体现出对员工的控制作用，而在绩效管理中，绩 效目标一定要由管理者和员工经过充分沟通，双方共同确定和完成。良好的沟通首先应建立并维护 彼此的信赖，建立彼此的信赖关系是绩效沟通成功的首要前提，对于平等沟通氛围的营造，对做好 绩效面谈工作起到非常重要的作用。 总之，绩效管理是一个系统的、动态的管理过程。绩效管理在人力资源管理体系中占有核心地 位，而中小企业要依仗人力资源管理来支持战略与远景的实现，就必须通过绩效管理将企业的战略 目标分解到各个业务单元、各个部门，并分解到每个员工。因此，对每个员的绩效进行管理、改进 和提高进而提高企业整体的绩效，同时企业的生产力和价值随之提高，企业的核心竞争优势也就由 此而产生。 这样做绩效考核，员工才会有干劲 作为远近闻名的招牌，海底捞的服务不但要提供正常的客户服务，还需要额外付出“哄客人开 心”、“拉面表演”等特色服务。在这种给员工额外“加活”的情形下，员工很少离职，这是为什 么呢？ 原因就在于其优秀的绩效考核制度。可以说，正是这些看起来死板的“制度”让员工“不想 走”。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 33 绩效考核考什么？ 绩效考核考什么？这是很多在设置绩效前都没有想过的问题。 管理者首先要明确，考核到底是想帮助员工成长、找出他的优点和不足，还是想直接让公司的 业绩提升？ 前后两者是两个概念。如果是前者，以业绩为指标的考核就明显不合适。如果是后者，短期内 会很有效，但长期进行就会存在问题。 关于这个问题的严重性，我们先来看看海底捞的惨痛经历…… 海底捞在 2016年的时候，因为外卖平台补贴严重，门店的翻台率同比下降了 4%。为了重新提 升翻台率，就把这个指标加到了绩效考核的标准里。 结果基层员工的动作就多了：老请亲戚朋友来吃饭，要么员工经常聚餐，有的店还规定两个人 一桌，翻台率一下就上去了。但是这个数字是不真实的。 经过仔细分析，管理者找到了产生问题的原因，是因为服务有了松懈。于是翻台率的考核指标 最终还是被去掉了，相对应的把服务加强，9月翻台率就起来了。 最后，海底捞的考核指标回归到了客户体验。从订餐到就餐再到离店，这整个过程中顾客能体 验到的点都拿来做考核指标，卫生、产品质量、服务态度这些，是最后设立的绩效考核点。 员工考核的八大误区 考核制定得不清晰，就会导致执行力差。在这里，我们为大家总结了员工考核的几大误区。 1.领导坐在办公室制定标准 领导制定标准时，一定要与被考核人坐下来一同权衡 2.考核者不懂业务 专门的绩效考核员不懂具体业务，既达不到考核的目的，又不能服众，所以一定要用精通业务 且德高望重的人来做考核者。 3.考核结果中有理论知识部分 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 34 服务人员本身总体文化程度就不高，因为理论拉低了考核分是不公平的，员工也不会满意，只 看实际操作是更加合理的做法。 4.培训资料与考核表混淆 培训的目的是告诉员工哪些行为能让顾客满意，但考核是实际，不是所有方法都一定要用。让 员工注意顾客的水杯是不是空了、需不需要眼镜布，仅仅是作为一个参考和提示，千万不能变成顾 客不需要，员工为了绩效还强行去做，偷偷加满水。最终的考核目的就是客人是否满意，中间的细 节不要深究。 5.考核结果以分数绝对值来判定 分数高低来排名其实是不公平的。实际操作过程毕竟会有变化，不会完全一致，有的考核人员 严格一些、有的松一些，完全可以用排名制来裁定。 6.绩效结果不沟通，为考核而考核 考核后一定要沟通。让员工知道哪里做得好要继续保持，哪里做得不足要改进。考核是为了让 员工做得更好，不是为了罚钱。 7.考核人员拿着表格在现场走来走去 有一个常见的现象是领导拿着考核表走来走去。但实际上，领导站在旁边，员工就很容易变成 “做样子”，绩效考核时一套，实际操作一套。 8.考核结果不与晋升挂钩，而是凭印象 晋升一定要以绩效结果为参考，根据绩效结果晋升，谁是优秀有潜力的员工一目了然，而不是 单凭印象做事。 正确的员工考核方案该怎样制定？ 那么问题来了，绩效方案应该如何设计呢？设计绩效方案，一定要遵循五条原则（SMART原 则）： 1.要有明确的目标； 2.要有相关信息与数据支撑； 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 35 3.目标要可达成； 4.目标与目前项目相关联； 5.有明确的达成时间。 营业额的增长，很容易理解，就是提升营业额。在成本方面，房租成本，人工成本，和食材成 本中，房租成本是不可控的；人工成本和食材成本，是相对可控的。因此，关键点绩效可以从 5个 方面去设计： 第一，营业额； 第二，原材料成本； 第三，薪资成本； 第四，可控费用； 第五，员工的生产力方面。 当营业额高的时候，其它成本数字就会变得很好看，所以营业额是主导，人员生产力是其次； 这二个把握住了，其它一切就顺理成章了。 很多店设绩效，往往只设营业额绩效，忽略了其它成本控制的重要性，这就是没有对结果做预 判。在经营的过程中，非常多不可控的因素，比如说商圈的变化，竞争对手的加入，或者政策，都 可能导致结果不那么理想。所以只从营业额提升与费用控制的角度出发，仍然是不够的，还需要从 系统运营的角度上，作最后一道的把关。 这样设置绩效，能够将营业额的提升，员工生产力的提升，费用的控制，食材成本的控制都进 行了考量，最终还保障了在系统的框架内，健康稳定地运营。 最新绩效考核制度借鉴 第一条 目的 本公司所制定之奖金除评核从业人员之间的尽职程度，服务及贡献程度等给予其评定外，对于 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 36 员工福利及奖金提成制度，亦详加规定之。 第二条 适用范围 凡任职满 14日以上之正式任用员工皆适用之；但部分奖金支付办法，亦可适用于兼职人员。 第三条 奖金结构 本规则所制定之奖金，包括下列十三项： （一）模范员工奖。 （二）礼貌奖。 （三）最受欢迎奖。 （四）工作绩效奖金。 （五）考勤奖金。 （六）激励奖金。 （七）介绍奖金。 （八）全勤奖金。 （九）奖学金。 （十）礼金及慰问金。 （十一）小费。 （十二）年节奖金。 （十三）年终奖。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 37 第四条 模范员工奖 每月由各门市主管人员依工作敬业态度及考核成绩中，挑选一至两名工作表现优异之从业人员 （含兼职人员）呈人事科评核后，于每月月初在例会中表扬并颁发 500元礼券一张，以激励员工士 气。 第五条 礼貌奖 为加强顾客对本公司有良好的印象并培养同仁间之默契，增加各部门之配合度，原则上每月由 各门市主管人员挑选最具礼貌之从业人员一名，除每月月初在例会中表扬外，颁发 500元礼券一张 以兹鼓励。 第六条 最受欢迎奖 为使同事间能够相处融洽并让顾客感受到本公司服务亲切的态度，每月由各门市全体同仁间推 选一名最受欢迎人员，除在每月月初例会中表扬及颁发 500元礼券一张外，并于各门市公布栏内颁 布，同时可让顾客分享其喜悦。 第七条 工作绩效奖金 由各部门主管人员视当月份各人勤务的表现（包括工作效率、服务态度、敬业精神、出勤率、 贡献度等多项评核）所进行之考核外，并依据考核成绩核发工作绩效奖金。 第八条 考勤奖金 公司依据全年度员工勤务表现及贡献程度后，并按下列规定发放标准支付之： （一）勤务满一年以上者，其年度考绩成绩平均 80分以上者，则支付半个月的本薪作为当期 绩效奖金。 （二）勤务满半年以上者，其考绩成绩在 85分以上者，则依勤务月数乘以半个月的本薪比率 作为当期绩效奖金。 （三）勤务未满半年者，原则上不予以发放。但表现优异者，可经由各部门主管人员呈人事科 评核后，酌量奖励之。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 38 第九条 激励奖金 为激励各部门人员缔造经营佳绩，并争取自我加薪及自创福利机会，可依照下列规定评核： 各部门平均三年内营业总额/365日（一年）=月业绩目标（基础目标） （一）每周内连续二日（不含旺季及法定节假日）超过基础目标，则于次周发放激励奖金： 经理（副理） 1，000元礼券一张 管理职人员 500元礼券二张 基层勤务人员 500元礼券一张 （二）连续两周内突破基础目标时，则在第二周奖金加倍发放。 第十条 介绍奖金 公司所属各部门人员介绍他人到本公司服务并经人事科面试考核后任用，满六个月以上且无违 反公司规定者，则给予介绍人员奖金 3，000元，但未满六个月即离职者，则不予以发放。核发的 奖金应于被介绍人员满六个月后，与薪资合并发放。 第十一条 全勤奖金 员工在规定勤务时间内按时上下班且未有舞弊者，可按下列规定予以奖励之： （一）全月无请假、迟到、早退、私自外出时，则每月发放全勤奖金 1，000元以兹鼓励。但 以正式任用人员为限。 （二）兼职人员（含计时、计件人员）执行勤务时间，累计达 176小时以上，无请假、迟到、 早退、私自外出时，则给予全勤奖金 500元以兹鼓励。 （三）会计年度期间（从一月一日起至十二月三十一日止）正式任用人员及兼职人员，全年度 皆为全勤者，于农历过年后第一天上班团拜时，当场予以表扬并发放 3，000元奖金以兹鼓励。 （四）新进人员自任职日起至会计年度终了为止，任职满 6个月以上无缺勤记录且考绩成绩在 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 39 85分以上者，亦具第 3项之资格，可给予其奖励。 第十二条 奖学金 为鼓励在职人员发挥所长，利用勤务时间外作自我充实进修，进而带动全体同仁间提高各人之 专业素养所制定之奖金而言。其规定如下： （一）会计年度期间之季考绩，连续达 85分以上者，可以申请奖学金资格。 （二）申请人应于每年 3月 日至 9月 15日前十日内，提出书面申请（包括申请书、在学 证明、缴费收据等），并经人事科评定通过后，予以支付。 （三）奖学金之发放标准如下： （四）奖学金适用范围，以公司正式任用人员，服务年资满一年以上者为限。 第十三条 礼金及慰问金 公司经营方式以大家庭为不变原则，对于员工之婚丧喜庆及伤残住院时，可按员工服务年资， 从福利基金中提拨相等之金额作为慰问祝福。 （一）结婚礼金 依申请人之职位年资基准额的 100％计算之。 （二）住院慰问金 1.因业务上之伤残疾病而住院者，除其部门主管人员，应当即代为办理劳保手续外，并支付该 员工年资基准额锝 70%作为慰问金，另 30％则以购买慰问品。 2，非业务上之伤残疾病而住院者，除支付该员工年资基准的 30％作为慰问金，另 20％则购买 慰问品。 （三）丧亡慰问金 1.直系亲属（包括父母及子女）、配偶之丧亡者，则依该员工年资基准额的 100％发放之。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 40 2.本人丧亡者，除由各部门直属主管代为申·请劳保死亡支付外，因公殉职者，则依该员年资 基准额的 300％抚恤之；非因公殉职者，则依年资基准额的 100％抚恤之。 （四）生产慰问金 任职满一年以上之已婚妇女（不含兼职员工），除依劳动法]之规定给予留职停薪及代为申请 劳保医疗支付外，并依年资基准额的 30％作为慰问金，另 20％则购买慰问品。 第十四条 小费 小费之计算期间从当月月初起当月底为止，并与当月薪资一并发放。小费之发放标准如下： 当月各门市小费总额/各门市总人数=小费平均金额 （一）正式任用人员及兼职人员（定期契约人员），可依上列公式计算所得之金额按全额支付 之。 （二）假日计时人员之小费，则依上列公式计算所得金额的二分之一支付。 （三）当月勤务日数超过 15日但未满 30日之正式任用人员，则以支付平均基准额的三分之一 为基准；兼职人员勤务日数超过 15日-30日末满时，则支付平均基准额的四分之一。 （四）新进员工勤务时间未满一个月或当月申请离职之从业人员，原则上不予支付。 第十五条 年节奖金 公司为加强员工向心力并犒赏员工平日之辛劳，于端午节及中秋节分别给与酌量奖金以兹鼓 励。其支付规定如下： （一）满一年以上之正式任用人员，则支付全额奖金；兼职人员（不含计时、计件人员）服务 满一年以上者，则支付半额奖金。 （二）满六个月以上之正式任用人员，则依实际勤务月份÷12X奖金额，即为该期间年节奖 金；兼职人员则不予以计算。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 41 （三）未满六个月以上之从业人员，则不予以计算。 （四）支付金额，则由公司视该人营业成绩，另行制定之。 第十六条 年终奖金 公司视当年度经营状况及各人对公司贡献程度、出勤率、考绩成绩等多项评核后，依其成绩比 例发放；其规定如下： （一）服务满一年以上之正式任用人员，则支付基本薪资一个月份作为年终奖金；兼职人员则 采取半额支付。 （二）服务满半年以上者，则按实际勤务月数比率核算；兼职人员则不予以支付。 （三）服务未满半年以上者，则不予以发放。 第十七条 内部创业制度 凡任职在副理职位以上之高阶主管人员，始具内部创业资格，并可在公司所开发之新营业地点 内自由投资，但投资持股比例则须按照下列方式办理： 第十八条 修订 各部门对于本规则有任何疑义产生时，则由各部门主管汇整后，呈报人事科代为释疑义；尚若 有修订之必要时，则应由人事科提列改善建议方案后，呈报董事会评核之。 第十九条 施行 本制度自 xx年 x月 x日起实施。 四、丙烯酸乳液企业《绩效考核策略》制定手册 在明确“绩效考核策略”可执行的情况下，我们首先要动员和组织相关战略制定成员，进行学 习和研究，并做好制定前的准备工作，再根据战略组成和制定流程，做出科学的具体方案。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 42 动员与组织 在决定制定“绩效考核策略”后，就需要开始动员和组织相关人员进行战略规划。设计战略规 划是企业战略规划管理中最为基础的内容，企业必须邀请具有丰富战略规划设计经验且对行业发展 趋势有着深刻了解的专业人员，同时还应抽调对企业实际情况熟悉的一线工作人员，共同组成一支 具有丰富经验、专业互补的战略规划设计小组负责设计战略规划。同时，企业应为小组提供尽可能 齐全的资料，使小组得以综合考虑各种资料对企业外部机遇与挑战进行 SWOT分析，进而有效提升 企业战略规划的科学性和准确性。 动员 对于任何一个企业而言，要想真正有效地开展高水平的战略规划管理存在着很大的难度，这就 要求企业必须重视提升自身的战略规划管理能力，才可以更好地促进企业的发展。一方面需要不断 加强理论研究，不断丰富战略规划管理研究成果，为企业战略规划管理提供理论支撑。另一方面， 应重视战略规划管理团队的建设工作，吸收各种优秀人才参与战略规划管理，进而为企业战略规划 管理提供团队支撑。 部门 序 号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时间 备 注 1 决定在公司推行 “绩效考核策 略” 召开专门会议就推行“绩效考核 策略”作出决定 2 成立公司“绩效 考核策略”建设 领导和制定小组 确定公司“绩效考核策略”建设 小组的人员及分工。公司应当在 设立战略委员会，或指定相关机 构负责公司发展战略管理工作， 履行相应职责。 动员 3 进行建立“绩效 考核策略”思想 动员 召开公司建立“绩效考核策略” 思想动员会 组织 战略管理者是企业战略管理的主体，他们是企业内外环境的分析者、企业战略的制定者、战略 实施的领导者和组织者、战略实施过程的监督者和结果的评价者。因此，战略管理者的构成、各自 的参与方式、程度以及相互关系等因素，都对企业成功地实施战略管理有着重大的影响。 由于战略管理者构成了企业战略管理的核心体系并直接参与到企业内外环境的分析的整个过程 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 43 中，因此，企业的战略管理者既是分析者又是制定者，既是领导者也是组织者。一般企业的管理层 由公司层管理者、事业层管理者和运营层管理者这三个主要的管理阶层构成。而战略管理者涵盖了 企业这三个层次的管理者。通常战略管理者包括企业的董事会、高层管理者、各事业部经理、职能 部门管理者以及专职计划人员。 成员 职责 （一）董事会 从战略管理的角度，董事会具有三项主要的任务： （1）提出企业的使命，为企业高层管理者划定战略选择的具体范围。 （2）审批高层管理者的建议、决策、行动，为他们提出忠告和建议，规划出 具体的改进措施。 （3）董事会通过它的委员会监视企业内外环境的变化，注意这些变化将会给 企业造成的影响。 （二）高层管理 者 企业高层管理者负责制定和管理战略规划过程。为了确定企业的使命，建立企 业的目标，制定企业的战略和政策，企业高层管理者必须高瞻远瞩。企业各层 管理者分配在企业战略规划上的时间因其在企业内的地位不同而异。 公司层管理者由企业的董事会董事、执行总裁、高级总裁、高级经理和高级顾 问组成。 （三）专职计划 人员 当企业高层管理人员无法应付过于繁重的战略指定工作的时候，通常将其中一 部分工作交给一个由高层管理人员组成的计划委员会，或由一名副总经理负责 的专门的战略计划或规划部门。这种专职的计划人员主要负责收集和分析各种 数据，提出和评价各种可行的战略选择。 学习与研究 学习方案 部门 序 号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时间 备 注 1 组织相关人员参 加“绩效考核策 略”班学习 领导小组和公司主要干部系统学 习“绩效考核策略”的意义与方 法 2 组织员工需求调 查 组织员工满意度调查和需求调查 学习 与准 备 3 组织执行组成员 参加“深化班” 学习 执行员核心成员参加“深化班” 学习，草拟方案 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 44 研究方案 构建闭环的战略研究体系，一是要开展形势分析，明确“我们在哪里”；二是制定战略策略目 标，明确“我们要去哪里”；三是推动战略实施，明确我们怎么去，包括战略规划与滚动规划的制 定、年度计划的制定、战略实施的手段等；四是提升战略实施的保障水平，确保战略实施效果。 也可以分领域、分区域、分业务持续深入开展研究，形成综合性、专题性研究报告，为公司指 明发展方向，为项目提供决策支持服务。 事项 建议 研究机制 构建了以公司战略发展中心团队为核心，规划计划、财务、企业管理、人力资源等多部 门参加，部门内部多岗位参与，外部支持机构协助的研究机制。 研究团队 形成了由战略发展中心+各部门组成的战略研究团队，充分发挥市场、研发、运营、管 理、商务、后勤等多专业结合的优势，同时与项目公司、研究支持部门、总部机关各部 门充分合作，做到跟踪及时、信息充分、数据齐备、研究有据、结论靠实。 优化战略研究 组织架构 建立战略研究与管理工作机制，集中公司内外部战略研究机构及各地区和项目公司为支 持力量，深入系统开展战略研究与管理工作。 构建开放式研 究网络 加强与外部咨询公司、行业协会、政府研究部门的沟通联系，并建立合作关系，形成开 放式的研究平台，开展重大战略课题的联合研究，实现跨部门、跨学科的开放合作。 加快信息、成 果共享与成果 转化 推进基础资料信息、业务信息、战略研究成果共享，拓宽资料和信息来源，构建战略研 究与管理相关数据库，建立定期成果交流机制。形成业务战略研究成果，定期发布《战 略发展报告》《行业要览》，以及《业务战略信息参考》、热点问题专题分析等不定期 报告。 加强战略研究 队伍建设 以战略支持机构研究人员为主体，培养和打造一支战略研究的核心专家团队。通过研讨 培训、出差调研、定期交换、相互挂职等多种形式，大力培养业务战略咨询专家，巩固 和提升业务战略研究队伍水平。 制定前准备 企业发展战略规划不仅仅只是企业如何在经济市场中发展，而是涉及多方面的规划。企业发展 战略规划人员需要对其包含的内容有清晰的了解，帮助企业制定出全面的发展规划，从而推动企业 在经济市场中不断的发展。 制定原则 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 45 科学制定发展战略，精心设计流程，突出战略制定的广泛性、层次性和互动性，结合形势分析 找准切入点，发挥比较优势，分阶段差异化制定发展战略。 原则 建议 社会性 战略规划应充分结合外部社会环境，企业在进行战略规划的时候，不能仅仅只能对自身内 部情况进行分析，而应综合考虑包括社会因素、经济因素、文化因素、法律因素、政治因 素等外部社会环境，才可以更加精准地指导企业发展，从而促进企业的可持续发展。 科学性 科学性反映所拟定大战略符合客观规律的程度。换言之，战略是否具有科学性，应该与评 价者的偏好无关。无论是由谁来评价，只要他掌握了理性的和客观的标准，了解了企业的 实际情况以及战略拟定所依据的背景因素，都会得出相同和相似的结论来，就说明战略具 有科学性。 实践性 战略实质上是实践性的东西，而不是单纯思想性的东西。战略的实践性首先就在于它的对 策性。战略对策就是具有根本性、长远性、全局性的大对策。战略的基础是具有这三性的 深谋远虑(包括有关的理论思考)，战略的落脚点则就是由此形成的战略对策及其实践。 前瞻性 前瞻性是企业发展战略的根本特性，没有前瞻性就不称其为战略。前瞻性是不能用企业当 前发展轨道简单外推的方法保证的，而是需要对拟实施的企业发展战略与未来经营环境互 动结果进行分析和判断来获得。 创新性 创新不仅是保证民族始终具有源源不断的生机和活力的核心，还是提高有效性的关键，创 新的对象包括商品、用途和营销战略，创新的目的是提高消费者对商品的满意度，赋予企 业强大的综合竞争力，为市场份额的抢占奠定基础。综上，对创新创造引起重视是实现企 业可持续发展的前提，基于差异化理念所制定营销战略的有效应用，同样离不开企业的创 新和创造。 全面性 战略目标是一种整体性要求。它虽着眼于未来，但却没有抛弃现在；它虽着眼于全局，但 又不排斥局部。科学的战略目标，总是对现实利益与长远利益，局部利益与整体利益的综 合反映。科学的战略目标虽然总是概括的，但它对人们行动的要求，却又总是全面的，甚 至是相当具体的。 动态性 公司所面临的外部环境一直在变化，随着战略目标的逐步实现及调整，人力资源规划也需 要及时做出相应的调整；不能简单的将人力资源规划理解为静止的数据收集和一劳永逸、 永远不变的应用。 长远性 企业的战略规划管理主要是将利益放在未来的发展阶段，这样才是最为科学的发展措施。 企业在制定战略规划时，必须从自身长期发展目标和长期利益出发，全面分析企业内部条 件和外部环境，从而保证企业战略规划的科学性和合理性。 竞争性 在当前竞争日益激烈的现实情况下，企业只有制定出具有较强竞争性的战略规划，才可以 使企业得以从其他竞争对象中获得更多的市场资源，进而帮助企业在激烈的市场竞争中得 以立足。 全局性 企业在制定战略规划时必须坚持从全局出发，战略规划必须和国家、社会的整体发展战略 相契合，进而使企业在新形势下得以充分发展。 整体性 即企业在进行经营决策的过程中，要将企业作为一个完整的整体对待，方案的实施过程中 也要以全局的角度出发，用发展的眼观对待企业的经营决策。 实事求是 即企业的所有经营决策要以企业的实际情况为基础，要符合企业的实际需求，制定的决策 方案有实施的可能性。 保证信息的准 确性和完整性 企业的经营决策是依靠大量的经济信息为基础实现的决策的，因此掌握经济信息的准确性 和完整性是企业实现科学决策的关键。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 46 对比选优原则 企业在进行经营决策的过程中，要广泛的对比信息，集思广益，制定出多套实施方案，并 在实施方案中择优选择。 减少副产作用 原则 企业在执行经营决策方案的过程中必定会产生一些副作用，因此企业在方案实施前要明确 执行过程中的副作用可能存在哪些，将副作用降低到最低值。 坚持民主原则 企业在制定企业经营决策过程中不能仅凭企业领导的单方面决策，要广泛的听取各专业研 究人员和专家的建议，发挥个人的智慧和力量。 注意事项 企业在实施战略时，应该综合考虑多方面，并结合自身实际，采取适合自己的决策，从而在市 场竞争中保持不败之地。 注意事项 分析 企业战略规划 制定较为随意 目前，许多企业对于战略规划的制定并没有建立在对企业实际情况、行业竞争情况和社会 整体状况科学分析的基础之上，而是由企业拥有者或者主要管理者仅凭一些片面信息闭门 造车、凭空想象出来的，存在着很大的随意性。这就导致企业制定出来的战略规划严重偏 离于企业实际情况，这就必须使战略规划只能是停留在纸面上、口头上，难以真正将其落 到实处，充分发挥其应有的积极作用。 企业战略规划 实施不够到位 虽然战略规划已经制定出来，但是许多企业却由于各种主客观因素并没有采取有效措施全 力推进战略规划，仅仅只是将战略规划停留于规划层面，难以充分发挥其应有的积极作 用。究其根源，主要在于这些企业并没有制定出科学合理的战略规划实施方案，没有将战 略规划目标、任务进行合理分解，进而导致企业战略规划实施过程中难以到位。 企业战略规划 调整不够及时 许多企业一旦制定完战略规划之后，并没有根据战略规划环境的变化而进行及时有效的调 整，甚至错误地认为企业战略规划必须保持稳定，出于维护其权威性不应随意进行更改。 在这种情况下，很容易导致战略规划难以有效指导企业发展，甚至有可能会导致企业走向 歧途，使企业经营管理面临各种风险和隐患。 缺少消费者视 角 一般竞争战略理论主要是从企业资源和内部组织运营层面提出的理论，其推论的依据是低 成本和差异化两种活动在资源和组织上的不兼容，而没有考虑消费者对产品低价和特色需 求的分布状态。成本领先或者差异化会影响产品的价值形态，而产品的价值最终必须要经 过消费者的认可。 缺少外部协作 视角 一般竞争战略理论提出于 20 世纪 80 年代，当时业务外包尚没有盛行，因此一般竞争战略 理论主要是基于组织内部的资源配置，其视角是内部化的。但是，随着科技的发展，企业 间的分工合作越来越盛行，业务外包越来越普及，企业内的资源和组织冲突可以通过企业 间的分工合作来避免。当把企业间的业务外包，以及新科技的元素考虑在内，一般竞争战 略理论立论的基础就显得太狭隘，使该理论无法适应新时代的环境变化。 不同战略界限 不明 成本和特色是企业战略中的两个基本要素，所不同的是它们的偏重、程度和组合。在骑墙 战略可行之后，原有的成本领先和差异化之间的界定被打破，形成了一个决策的区间，界 限不明。 有效战略的关键点 战略的制定过程对企业来说是组织各环节进行目标一致性协调的过程，因此制定中的大量讨 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 47 论、沟通工作是非常必要的。很多企业制定了战略，但是在内部确作为高度机密，锁在柜子里或者 只有少数人知道并理解，这种做法是不可取的。现在，很多企业强调战略的透明度，强调战略制定 过程中，组织各层级的充分参与，在制定的过程中达到引领方向、规避风险、达成共识。在这里通 过头脑风暴、战略研讨会、各种宣贯学习活动等方式方法，可以使企业的战略真正做到在内部人所 共知。 另外，战略本身也是随着时间的推移而需要不断的调整变化的。很多企业习惯于制定了战略后 3到 5年内不做任何调整，结果导致战略规划与实际运营脱节，战略失去其应有的价值，是非常值 得防范的。 关键点 内容 可预期的战略 目标 战略目标是对企业战略经营活动预期取得的主要成果的期望值。战略目标的设定，同时也是企 业宗旨的展开和具体化，是企业宗旨中确认的企业经营目的、社会使命的进一步阐明和界定， 也是企业在既定的战略经营领域展开战略经营活动所要达到的水平的具体规定。 建立健全战略 决策体系和责 任体系 发展战略和规划管理要实行统一领导，分层管理，子战略和规划纳入整体发展战略体系统一管 理。明确负责战略管理的工作机构，建立工作制度，配备专职工作人员，按照公司统一部署制 定发展战略和规划，子战略和规划方向、目标、行动计划要符合公司整体发展战略和规划。积 极适应新时代、新形势下业务结构复杂、多元化经营的特点，确保公司业务规划、区域规划高 效推进和有效落实；深入探索战略实施机构的一体化运行机制，组成战略实施集群，确保战略 任务的实施承载、规划指标的有效分解和战略资源的优化配置。重点在战略性新兴业务、战略 营销区域试点组建战略实施集群，探索、积累和形成可复制经验后推广应用。 做好市场的调 查、细分、定 位 实施“绩效考核策略”，应该建立在科学、缜密的市场调查、市场细分和准确的市场定位基础 上。因为市场调查、市场细分和市场定位能够为企业决策者提供顾客在需要方面的差异性，准 确地把握“顾客需要什么？”在此基础上，分析满足顾客差异需要的条件，要根据企业现实和 未来的内外状况，研究企业是否具有相应的实力去满足顾客的需要。 要实施“绩效考核策略”，科学，彻底的市场调研，市场细分和市场定位应成为基础。由于市 场调查，市场细分和市场定位可以为决策者提供客户在物质需求和精神需求方面的具体信息， 并准确理解客户的真实需要。基于此，企业需要分析能够满足客户差异化需求的条件，根据公 司的实际情况及其未来的内部和外部条件，研究公司是否具有适当的实力来满足客户的需求。 战略要有连续 性 任何一个战略必须要实施三至四年，否则就不算是战略，如果每年都对战略进行改变的话，就 等于是没有战略，而是跟时髦。这并不意味着你就永远一成不变，首先你要不断地寻找先进的 做法，第二总是要寻找更好的方式来实施你的战略。如果有了新的技术，那么就要问下我这家 公司如何用这个技术使我的战略变得更有效呢？如果你有一个很清晰的战略的话，实际上，变 化得速度更快，因为有战略你就会确定出优先顺序，确定出哪些是重要的。如果没有战略的 话，所有东西你都会觉得是重要的，这样哪个先做、哪个后做反而搞不清楚了。 环境适应性 差异化战略作为一种战略，首先是寻求对环境的适应而存在的。理性的分析技术是基于环境的 变量，战略的核心在于对环境的适应，战略能够使组织通过确定外部环境中的机会与威胁，获 得组织与环境的协同与适应。 竞争位势与定 位 差异化战略是分析企业的竞争位势基础上，选择合适的定位。企业战略的核心应在于选择正确 的行业，以及在竞争作用力面前寻找进退有据的地位，做出适当的定位。 面对竞争力，企业可采用三种基本的通用战略应对——成本领先、差异化和目标集聚。 实施差异化贵 在创新 随着社会经济和科技的发展，一方面客户的需求会发生变化，昨天的差异化将成为今天的一个 普遍现象。竞争对手也在发生变化，尤其是产品价格、款式、广告、包装和售后服务等，这些 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 48 都很容易被一些企业所模仿。因此，任何差异都不会持续，要使公司的差异化战略成为长效 药，唯一的出路就是创新，利用创新来适应客户需求的变化，利用创新去战胜对手的模仿跟 进。 差异化应恰到 好处 引入差异化战略应加强对整个营销过程的管理和控制。最重要的是注意顾客的反馈意见。由于 任何营销策略的成功与否，最终的决定是作为上帝的客户，没有得到客户的认可，理想的策略 就是张纸。只有通过客户的反馈，企业才能准确确定是继续保持，还是加强或撤销企业当钱的 营销策略。只有消费者认可的差异才是有益的，过度的差异可能会带来两方面的负面影响：一 是会引起消费者不满；二是会增加成本，迫使企业提高商品价格，从而抵消了差异带来的价 值。因此，适度差异是差异化营销的重要原则。 难以模仿性 企业差异化战略的成功还在于自身不容易被竞争对手模仿。由于管理资源产生于团队的互动和 通过互动积累的经验，是组织通过长期团队工作、试验、学习和演化而来的组织特殊技能，所 以管理资源是在别处无法简单复制的。 核心能力理论对企业的启示是企业在实施差异化战略过程中，要努力培育出自身的核心竞争 力，使得自身的差异化不会因为竞争对手的模仿或替代而变得“不差异”。 要及时延展和 升级 任何成本差异都取决于时间，因为竞争、技术和需求等其他因素在不断变化，环境或先决条件 的变化可能会使公司原本非常有效的差异化的价值变得无效。所以，企业必须与时俱进，继承 过去品牌的无形资产的同时，对企业产品进行适当升级延伸。 动态能力 动态能力理论里所讨论的能力已经不同于前面提到的企业核心能力，而是改变企业能力的能 力。从本质上来说，动态能力论表现出了一种动态的非均衡状态，认识到在一个变化无常的环 境中，企业需要对能力持续不断地维护、培养和开发，从而实现企业持久的竞争优势。 在自身产品上 完善 企业起步后若产品有市场，或遇同业竞争，均需扩大生产规模以提高产品竞争力。而企业仅靠 自身的资金积累是很难在短期内扩大规模的，此时就需要融资来扩大再生产。融资的方式有信 贷、股权融资或发行债券等。若融资渠道通畅，企业还可以通过并购、重组等方式迅速扩大生 产规模。同时，企业应将触角伸向产业链的前端和后端，打造完整的产业链；通过期货市场实 现对原材料和产成品价格和供应的控制，通过外汇市场实现对用汇风险的控制；将富余资金投 资于证券、期货和房地产市场，以期实现资本的增值。 在企业组织管 理上完善 企业规模扩大，人员增加后，提高组织管理效率成为迫切的话题。企业要由大变强，就必须通 过完善公司治理以提高组织管理效率，构建先进、高效的组织管理体系。所谓“大公司病”就 是因为管理不善，导致部门职责不清，甚至互相扯皮，员工军心涣散，企业一盘散沙。公司治 理简单讲就是企业组织管理体系的制度化建设，完善企业各项管理制度，依法管理企业，将员 工积极性和创造性发挥最大化，激励的同时依法监管。只有明确产权关系，制定完善各种法 规，特别是明确部门职责，加强对员工的激励措施和监管措施的制订，公司高管带头遵守法 规。员工上下按制度办事，而非看老板的脸色行事。这样公司治理必然会水到渠成，企业运作 井然有序。 在企业竞争核 心上完善 企业要进一步提高核心竞争力，必须在技术创新和品牌建设方面下功夫。“一流的公司卖技 术、二流的公司卖产品、三流的公司卖力气”就是现代企业获利模式的最好写照!发展战略中 “标准、专利、商标和版权”越来越成为国际大企业获利的法宝。企业在实施技术研发时可参 考上世纪 90 年代美国硅谷科技网络公司对科技人才实施股票期权或送红股等方式。物质的激 励和雄厚资金的支持是技术创新成功的关键。知识产权的立法保护是技术创新的底气和信心源 泉。 加强创新创造 能力 在企业差异化产品战略过程中, 要以差异化竞争为基础进行创新创造能力的改造, 创新是民族 具有生机与活力的保障, 也是企业“绩效考核策略”的有效措施, 主要包括产品的创新、用途 的创新、营销战略的创新等, 不断提高顾客满意度, 加强企业的竞争能力, 为企业抢占市场份额 做好准备, 不断增强企业的创新差创造能力, 促进企业的可持续发展。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 49 要有一个独特 的价值诉求 就是你做的事情和其他竞争者相比有很大差异。价值诉求主要有三个重要的方面：准备服务于 什么类型的客户？满足这些客户什么样的需求？你们会寻求什么样的相应价格？这三点构成了 你的价值诉求。你的选择要和对手有所不同。如果你想和跨国公司竞争做同样的事情，就不太 可能成功，因而必须制定一个战略，采取一种独特的视角、满足一种独特的需求。 精心设计的价 值链 要有一个不同的、为客户精心设计的价值链。营销、制造和物流都必须和对手不同，这样才能 有特色否则只能在运营效率上竞争。 要做清晰的取 舍，并且确定 哪些事不去做 制定战略的时候要考虑取舍的问题，这样可以使你的竞争对手很难模仿你的战略。取舍非常之 重要，因为鱼和熊掌不能兼得，只能有所为、有所不为。企业常犯的一個错误就是他们想做的 事情太多，他们不愿意舍弃。如果你有取舍的话，对手学了你就会伤害他自己，这就迫使对手 做出取舍：或者彻底放弃自己已有的核心优势，或者放弃抄袭，或至少不会有效地抄袭你。 在价值链上的 各项活动，必 须是相互匹配 并彼此促进的 西南航空的低成本模式、戴尔的直销和大规模定制模式为什么难以模仿？因为他们的优势不是 某一项活动，而是整个价值链一起作用。竞争对手要想模仿你不能只模仿一件事情而是要把整 个战略都模仿过去才能有效。 战略组成与制定流程 战略结构组成 战略目标实际上表现为战略期内的总任务，决定着战略重点的选择、战略阶段的划分和战略对 策的制定。可以说，战略目标的确定是制定发展战略的核心。 项目 具体 总体目标 主要包括战略宗旨、战略目的、战略目标、战略投资方向、战略投资项目(附相关投资项目 的投资模式、商业模式、赢利模式和经营模式纲要)、战略重点、战略措施、战略规划检验 方法和程序等。由董事长组织编制，主要解决企业发展方向和战略投资项目问题。 企业经营战略 配合落实企业总体发展战略的经营管理战略。即公司内部各个经营单位，为配合企业总体 发展战略实施所制订和实施的子战略。经营战略是在企业总体战略的指导和制约下，指 导、管理具体经营单位的计划和行动的战略。由总经理组织编制，配合企业发展总体战 略，将企业发展战略中制定的目标、项目落实到日常经营管理行为中。 企业职能战略 企业职能战略即公司职能部门战略。是企业各职能部门为配合企业总体发展战略实现，而 编制的企业投资运作、研究开发、生产作业、市场营销、财务管理和人事管理等主要职能 部门的战略规划。由总经理指导各职能部门负责人编制，各部门配合企业经营战略，组织 落实经营战略。 战略制定流程 第一步：提出企业的初步目标、决策和任务。考虑在今后一段时期内应该完成什么样的任务， 达到怎样的目标。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 50 第二步：分析企业资源。应对资源的有利方面和不利方面作一个实事求是的估价，分析时既要 重视生产和财务方面的资源，也要重视人力的资源，尤其是人的能力和技术。 第三步：估价企业的潜力。主要是两个方面：一是分析企业的技术能力；二是分析企业的竞争 者的情况。把本企业的产品与竞争者的产品作比较，分析其本身的长处和短处。 第四步：调研国内外市场，包括对顾客的调研和市场的调研。 第五步：评价和选择进入市场的报告。进入市场要重视研究企业的顾客、供应者、批发者、零 售者在销售渠道中的分布情况以及怎样得到他们的帮助和合作。 第六步：制定企业发展战略规划。其内容有形势分析，要达到的具体目标、活动日程安排、财 政预算等。 部门 序号 推动事项 推动要点 责任 人 推动时 间 备注 1 确定企业的发展 方向及目标 召开专门会议确定公司战略目标。 2 科学编制公司 “绩效考核策 略” 战略规划是为了实现发展目标而制定的具体规 划，表明公司在每个发展阶段的具体目标、工作 任务和实施路径。 3 制定相关的约束 和政策 这就是要找到环境和机会与自己组织资源之间的 平衡。要找到一些最好的活动集合，使它们能最 好的发挥组织的长处，并最快地达到组织的目 标。这些政策和约束所考虑的机会是现在还未出 现的机会，所考虑的资源是正在寻找的资源。 这是近期的任务，计划的责任在于进行机会和资 源的匹配。但是这里考虑的是现在的情况，或者 说是不久的将来的情况。由于是短期，有时可以 做出最优的计划，以达到最好的指标。经理或厂 长以为他做到了最好的时间平衡，但这还是主观 的，实际情况难以完全相符。 4 基于公司战略修 订公司相关制度 整理并修订公司人力资源、绩效管理、财务管理 等制度。 5 形成完整“绩效 考核策略”方案 将相关准备资料系统整理形成可执行激励方案 方案 制定 6 “绩效考核策 略”方案的研讨 和修订定稿 组织公司相关人员对草案进行研讨并按决议修订 具体方案制定 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 51 具体方案制定 具体方案根据公司实际情况制定，以下为制定战略考虑因素（参考）： 项目 策略 愿景规划 企业的使命、愿景，长期目标或发展期许 战略目标 未来 3-5 年的规划与相关目标，战略的制定方式、参与程度 战略规 划方面 支持能力 目前的资源能否支持战略达成？如何实现战略目标？ 商业定位 业务定位、目标市场、客户的选择与需求 行业状况 行业态势、竞争格局、行业标杆与竞争对手优劣势对比 企业情况 公司的核心竞争力在何处？如何发扬？公司短板在何处？如何有效规 避或优化改善？ 盈利能力 业绩与利润来源及占比、发展空间、存在风险等。 商业模 式方面 新商机 有无新的发展可能/创新机会/提升空间？ 目标市场 1、企业现阶段的目标市场是什么？ 2、为什么选择该行业和市场？ 3、企业的主要消费市场有哪些？如何细分的？ 4、目前企业在业务覆盖的市场，市场容量有多少？市场占有率如何？ 主要营销策略是什么？ 5、我们开发新客户采用的方法有哪些？哪些比较好用？ 6、主要竞争对手有没有？有哪些？竞争对手哪方面做的比较好？ 市场方 面 客户定位及 价值主张 1、我们的主要客户是哪些？ 2、客户的关注点在哪些方面？ 3、我们能给客户提供什么样的服务和价值？ 4、我们与客户保持粘性的方法？做了什么样的业务动作？ 5、客户满意度及老客户的维护情况如何？ 6、企业是如何进行客户定位/细分的？ 7、客户对产品/服务的关注点在哪里？ 8、我们想要传递给消费者的价值是什么？ 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 52 市场定位及 策略 1、行业市场情况如何？行业竞争程度如何？ 2、企业在行业中处于什么水平？主要竞争对手有哪些？ 哪方面比我 们更强？ 3、行业标杆有哪些？ 行业平均利润率是多少？ 4、本企业的商业模式是什么样的？主要价值创造过程有哪些？ 公司发展战略与与行业发展、竞争态势、经济、社会、 文化等外部因 素是否适宜？ 与公司的规模、产能、产品特性、公司竞争优劣势等条件是否符合？ 营销渠道、 方式、区域 拓展 1、企业是如何开展市场营销的？现在的市场覆盖范围及情况？ 2、企业有没有未来的市场拓展规划？若有，是怎样的？ 3、企业的产品销售渠道都有哪些？销售方式是什么样的？目前已拓展 区域和即将拓展的区域在哪里？代理商合作的具体方式？ 4、营销战略及营销策略是如何制定和执行的？ 营销方 面 核心竞争力 1、企业的核心竞争力是什么？有什么样的优势资源？ 2、企业是否具备核心壁垒？ 3、和竞争对手企业对比，企业的核心竞争力是什么？ 4、持续争取或保持核心竞争力的关键因素在哪里？企业如何采取行动 的？ 5、如何确保企业核心竞争力的可持续性？其关键点在哪里？ 生产方式和 服务 1、生产、研发或服务的方式是怎样的？优化和创新能力如何？ 2、对于满足市场需求存在哪些优劣势？ 3、企业产品的供应链是如何管理的？关键环节有哪些？在关键环节上 我司是如何应对的，现在或未来打算采取哪些行动？ 产品方 面 利润来源/盈 利模式 1、现有的核心业务有哪些？ 2、主要业绩和利润来源在哪些方面？比例大约是多少？ 3、是否有新的利润点可以开发？ 成本结构 1、企业成本由哪些方面构成？较大的成本支出在于哪些方面？ 2、企业的主要成本是什么？营业成本率是多少？行业的营业成本率大 约是多少？企业的各项业务的毛利是多少？管理成本，产品成本，人 力成本各占多少比例？ 3、企业是如何控制和优化成本的？ 模式创新规 划 1、核心业务、增长业务及种子业务有无规划？未来准备如何发展及转 型？ 2、本行业主要的商业模式有哪些？行业是否有创新型商业模式出现？ 3、内部创新关注点在哪里？行业创新关注点在哪里？产业创新机会在 哪里？ 运营方 面 企业资源 企业资源是指企业所拥有或控制的有效因素的总合，主要分有形资 源、无形资源和组织资源，包括资产、生产或其他作业程序、技能和 知识等。 公司有强大的战略同盟 公司有很好的社会背景 公司有比较好的社会关系 公司社会关系一般 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 53 企业治理 1、我们的创始股东有几人？现在的股东有几人？ 2、各股东的股份比例是怎样的？ 谁是实际控制人/控股股东？ 3、股东们现在是否都参与企业管理？担任什么岗位？股东间都是什么 关系？股东之间是如何沟通与决策的，对企业的发展是否起到了积极 作用？ 4、执行效果怎样？建立了哪些制度？运行是否顺畅？ 存在什么问题 5、企业是否有引入优秀骨干进入企业股东的想法？ 6、如何做财务风险管控？ 人员配置是否合理？ 公司理念是否形成？定位是否合理？是否真正得到落实？ 股权结构是否合理？ 配套方案制定 分类 项目 具体内容 组织架构 组织架构与公司战略的适配度？如何提升组织效率？组织规 划方面 沟通协调 内部沟通协调情况如何？跨部门协作能力如何？出现问题如何解决？ 产业规划 公司以后有无产业整合的机会/计划？如何联动相关产业资源？产融规 划方面 资本规划 公司有无融资规划和上市规划？ 配置情况 人员配置如何？（适配度、胜任力、流动性、继任计划） 培训发展 培训开展情况及有效性、人才发展体系建设情况 薪酬激励 相关薪酬福利、晋升通道、激励措施执行情况、满意度及优化建议 人力资 源管理 方面 绩效管理 绩效考核目标制定、考核方式、评价体系、反馈机制等实施情况及存 在问题或担心、优化建议 企业文 化方面 文化影响 工作氛围、企业文化的理解程度，相关文化的落地措施、实施情况等 五、丙烯酸乳液企业《绩效考核策略》实施手册 培训与实施准备 在战略规划实施过程中，企业领导者发挥着团队领头羊的作用，其一言一行都必然会影响企业 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 54 员工心理，这就要求他们在战略规划实施过程中必须注重发挥模范带头作用，坚定不移地推进新战 略。与此同时，企业实施战略规划必须具有广泛的群众基础，这就要求企业必须重视加强人力资源 管理，对广大企业员工进行战略规划的培训和教育，使企业每一个员工都能够正确地了解新的战 略，顺利达到企业战略规划执行的需求。 部门 序 号 推动事项 推动要点 责 任 人 推动时间 备 注 1 进行方案培训和 实施动员 分别进行激励对象和全员宣讲方 案并动员做好相关准备 培训 与实 施准 备 2 按方案要求调整 组织分工和配置 资源 对公司的组织架构、职能分工和 人力资源配置等相关资源进行优 化，确保按要求配置到位 试运行与正式实施 试运行与正式实施 当企业顺利完成战略规划设计之后，便开始进入战略规划实践阶段，便应明确这一阶段的重点 目标，清楚战略规划实施过程中需要重点解决的问题以及要达到的预期目标。在明确重点目标之 后，企业管理层应将重点目标进行合理分解，然后将目标分散到各个职能部门，使每个职能部门都 得以明确自身要完成的目标。企业通过目标分配，进而使每一个企业员工都承担起相应的任务，从 而使企业得以团结一心，更好的完成企业的战略规划。 部门 序号 推动事项 推动要点 责任人 推动时间 备 注 1 试 运 行 实施 2 正 式 实 施 实施方案 结合实际、精心制定工作实施方案 面对每年出现的新形势，结合自身实际和业务特点，逐年印发“绩效考核策略”工作实施方案 和具体工作要点，明确工作目标、具体措施和责任分工，各地区公司对目标和举措进行层层细化分 解，落实责任，制定各项目具体实施细则，确保开源节流降本增效工作有计划、高质量、有成效地 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 55 开展。 战略实施全过程闭环 管理 公司在科学编制、动态调整战略规划的基础上，推进战略规划的实施落地，逐步建 立包括年度实施要点、战略沟通分解、战略执行落实、战略执行评估、战略绩效考 核、战略监察审计等六个环节的战略规划年度实施程序，有序配套建立相关管理制 度、流程及工作标准。 编制年度实施要点 年度战略规划实施要点是在逐年分解落实公司总体规划的基础上，结合决策层的年 度经济形势分析预判和战略任务部署，形成的对公司年度各项工作的战略指引。各 级战略实施机构应遵循战略指引，强化战略协同，优化资源配置，确保实施要点中 的战略任务列入公司各类年度计划，并同时转化为年度重点工作任务，实现战略管 理嵌入公司整体运营管理流程的管理目标。 强化战略沟通分解 战略沟通分解是在加强内部战略沟通的基础上，运用战略管理工具，将公司战略规 划分解为各战略实施机构的年度战略任务和绩效目标，并转化为全体员工可理解、 可执行的行为的过程。先期选择战略性业务板块和重点骨干子企业进行应用试点， 导出试点机构的年度战略任务与战略绩效指标，形成可复制经验后有序进行推广， 逐步增强业绩考核的战略导向。 推进战略执行落实 战略规划实施过程中，战略决策机构、管理机构和实施机构应严格履行战略职责， 团结一心，协调一致，密切沟通，协同推进年度战略目标的实施落地。战略实施机 构应根据年度战略任务和绩效目标，逐一落实责任，协同推进，遇有重大问题应及 时向战略管理机构报告。 构建执行与推进体系 构建“绩效考核策略”推进体系，进一步高效推进战略实施，确保战略稳准落地。 有效推进战略实施，通过设置以业务管理为主导的管控体系，科学编制实施五年规划和年度计 划，实施业绩管理与分级授权等一系列手段，推动战略实施并及时动态跟踪、评估、调整。 对大多数企业来说，战略构画的是一幅长远发展的蓝图，但如果不能有效地通过实施路线图将 战略目标分解到每个年度的重点工作任务上，则会出现战略与执行的脱节。很多企业战略要求摆在 那里，但日常的运营又是另一个模样，你说你的，我做我的，战略无法有效落实。 好的方法是在战略制定之后，详细的讨论战略实施的路径，形成战略实施路线图，并将重点任 务进行细化，落实责任部门、时间以及相关资源。这样公司每个年度的经营计划与预算的编制也就 能够更加有目的性。年度的运营与整体战略目标的实现也就因此而实现了联通。 战略对于身处变化多端、竞争日趋激烈的市场环境中企业来说是至关重要的。制定切合实际的 发展战略既需要决策者的大智慧，也需要内部建立一套坚实的管理体系，任重而道远！ 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 56 战略落地是连接企业理想与现实的桥梁，是企业实现理想的必经之路。当企业制订出一个清晰 而科学的战略规划之后，应该在能力与资源的基础上，把企业的内部能力与资源转化为现实的战略 竞争力，避免战略规划与企业经营脱节，形成“两张皮”现象。在新时代、新形势、新精神历史背 景下推进企业建设具有长远意义。 加强战略工作组织领导。各地区公司、项目公司总经理亲自抓工作落实，规划计划部、 财务部、企管部等部门明确分工，负责对工作的组织实施、检查指导和整体推进。 加强工作动态督导督办。通过周报、月报对工作开展情况进行督办督导，传递压力，确 保各项措施部署落地。 加强组织领导、建 立动态督导督办机 制 加强季度执行情况分析。各项目按季度上报措施落实情况和实施效果，汇总分析后及时 做好工作部署调整和典型经验的总结和推广。 大力加强宣传引导。充分利用企业报刊、网站、微信公众号等各种宣传媒介，及时宣传 报道工作进展和取得的成效。 组织开展员工合理化建议活动。充分发动广大员工积极参与，征集各类员工合理化建 议，推动形成全员参与的良好氛围。 积极交流推广典型经验。召开战略工作专题推进会，各项目交流分享工作经验，学习推 广典型做法。 营造全员全链条参 与环境 加大考核激励力度。加大工效挂钩力度，对工作取得显著成效的项目，在年度业绩考核 兑现及特殊贡献奖等的评审中予以倾斜，激发各项目工作积极性。 增强实施保障能力 切实加强战略实施保障，通过完善绩效考核体系，优化战略研究组织架构，构建开放式研究网 络，加快信息共享与成果分享，强化成果转化应用，加强战略研究队伍建设等手段确保战略实施效 果。 环境风险识别应对。围绕短、中、长期战略发展目标，紧扣业务管理中的重点和难点，全面辨识 和分析公司经营和新项目开发过程中的重要风险，建立风险数据库，构建公司风险指标体系。 基于情景分析的战略风险评价。把可能对战略产生较大影响的风险因素确定为关键维度，通过专 家调查的方式，对关键维度风险因素进行情景开发，利用战略风险情景分析矩阵，确认最终战略 风险。 注重战略风 险防控 实施战略风险监控与规避。逐步建立健全风险防控体系和应急预案，持续跟踪综合风险度排名靠 前的重点国家，做到预防到位、反应及时、应对有力、损失可控。 找到战略实施的关键节点，理清其中的逻辑关系，科学制定战略地图。基于标准战略地图框架， 结合公司业务特点，定制化设计财务与业务、利益相关者、内部流程、学习与成长四个维度，共 同反应公司业绩情况。 加大业绩考 核力度 为每个关键节点确定量化目标，实现战略指标化，开发与战略地图相匹配的计分卡。例如，在低 成本战略实施中，在财务与业务方面就设计制定了主营业务税前利润、现金贡献、投资资本回报 率、操作成本、完全成本、付现成本、发现储量有效转化率、产量递减控制率等指标。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 57 在公司机关部门和重点单位推广应用基于平衡计分卡的业绩合同。业绩合同由战略地图、计分 卡，以及以关键绩效指标(KPI)为核心内容的传统业绩合同三部分组成。 动态管理与完善 持续变革是战略执行的精髓 建立常态化经营策略研究与调整机制，以战略为指导，构建项目策略研究体系，比如“一项目 一策略，两年全覆盖，逐年滚动更新”，分层次、有重点、讲落地，提升项目决策支持能力。 对于企业家来说，优秀的战略如果不经过思考，不能融会贯通地去应用，只会适得其反。一定 程度上，优秀的理论自身在经受实践检验的同时，也在检验着实践者的智慧和能力。 要达到企业制定“绩效考核策略”的目标，就必须进行持续的变革；只有持续变革，才能真正 形成最适合、最优的战略。 根据竞争环境变化进 行灵活调整 应该说，企业战略规划并非一劳永逸的，而是需要不断根据竞争环境变化进行灵活调整， 这就要求企业必须重视战略规划调整工作，及时掌握战略规划实施情况，全面了解市场环 境变化，进而针对性地进行企业战略规划调整，以便使战略规划更加符合企业发展实际情 况，进而促进企业的良性发展。 战略管理工作应遵循 动态调整原则，保持 战略规划体系的科学 性、前瞻性、适用性 和有效性。 总体规划中，三年滚动规划依据五年发展规划编制，同时对五年发展规划的持续优化与修 编。战略决策机构在战略规划期内做出的重大决定，作为战略规划补充或调整，及时列入 规划体系。在贯彻战略规划过程时，坚持战略指引、双向沟通、适度聚焦、优势多元原 则；进一步明确自身战略定位，有针对性地选择符合自身优势与特点的战略策划与引导， 加快差异化发展步伐。 进一步研究完善公司 发展战略 进一步研究完善公司发展战略和中长期规划、业务规划、职能规划和子企业发展规划；加 强战略协调与沟通、任务分解与落实、资源优化与共享，形成清晰的战略导向、时间表、 路线图和保障体系，确保战略规划具有更强的可实施性。 战略评估、考核与审计 开展战略执行评 估 战略执行后评价是公司重要的战略控制措施，是从公司层面到战略实施机构、从当期业绩到 可持续发展、从重大战略任务到战略绩效指标多个维度进行的全面评估。遇特殊年份，年度 战略执行情况年度评估与五年规划中期或终期评估工作结合进行。 实行战略绩效考 核 公司强力推进战略规划实施，强调绩效考核评价体系的战略导向，先期可在战略实施集群试 点探索经验，逐步推进落实。逐步完善与战略实施和控制相关的组织、制度和文化，渐进推 动对子企业的战略绩效考核，并作为业绩考核评价的组成部分。 加强战略监察审 计 公司监察、审计部门将战略规划执行与战略绩效纳入全面监督范围。对背离公司战略规划方 向、执行公司战略规划不力、延误公司战略实施和导致重大损失的行为，根据公司管理制度 予以责任追究。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 58 六、总结：商业自是有胜算 人生和事业有很多相似之处：两者本质上都充满不确定性，但又都具有提升长期胜率的方法。 决定人一生命运的，往往只是几个判断和决定，这很大程度上源自于你的认知；而认知能力的提 升，往往需要你长远的成长和坚持。我们也可能偶尔成功，但各种短期的偶然性终会被时间熨平， 最终的结果基本是公平的。 人与人之间智商的差别并不大，那么为什么人与人之间在人生与事业的成就上会有那么大的差 别呢？有一句话说的好：成功路上并不拥挤，因为坚持的人不多。人生和事业充满了一个又一个挑 战，在前进的路途中，我们需要坚持不懈、勇敢顽强和沉着冷静，才能不断突破自我，超越极限。 做企业也一样，如果没有坚定的信念，没有一种气魄和胆识，注定是无法成功的。 除了坚持，还有什么导致人与人之间最大的差距呢？天道并非一定酬勤，艰苦的坚持和勤劳固 然重要，然而更重要的是认知。你的人生高度，包括你的财富能达到的高度，不会超越你的认知高 度。认知能力的提升，是思维方式、思维层次的提升，是深度思考能力的提升，它能让你具备一眼 洞穿事物本质的能力。花半秒钟就看透事物本质的人，和花一辈子都看不清事物本质的人，注定是 截然不同的命运。而能否抓住行业本质，是企业的一大核心竞争力。 人之所以痛苦，常在于追求错误的东西。认知的提升，需要正确的人生观、价值观、世界观指 引。只有正确的人生观、价值观、世界观，才能放大你的格局，才能让你的认知到达足够高的层 次，你的人生才不会偏离方向，你才能获得真正的成就。正如：为客户创造了价值，企业也就从中 分享了价值；为这个社会创造了多少财富，企业就有多么伟大。 亲爱的朋友，人生和事业就如逆水行舟，不进则退。人生和事业最痛苦的不是错过了，而是明 白的时候已太晚。正如开头提及的——人生和事业有很多相似之处：两者本质上都是充满不确定性 的，但又都具有提升长期胜率的方法。而巴菲特之所以这么成功，有个重大的原因就是他悟的早而 且活的久，20多岁就开始积累财富，一直到现在快 90岁了还没有停止。 我们要找到提高胜率的方法，最好还能如巴菲特般早开悟、早积累！ 那么如何才能提高胜率？又如何早开悟、早积累呢？ 持续的学习和钻研，不断的实践和总结，是切实可行的方法。然而更重要的是如何学习，学什 么？ 为此，盛世华研将结合十余年的行业研究、管理咨询等方面的知识体系，持续不断的针对不同 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 59 行业开发不同专题报告，供每个热爱学习、研究的人学习，也供企业家、经营者、投资者、行业管 理者、政府等企事业单位参考决策。同时也希望能让每个人都能更早的开悟，更早的理解经济和产 业运行规律，并根据规律制定策略，更早的积累，从而获得伟大的成功。 盛世华研：致力于让每个人都能成为行业专家、管理专家、投资专家，成功企业家…… 盛世华研 注 1：此系列报告的撰写我们参考了众多专家、学者、研究机构公开的成果及理论，在此表示 深深感谢。能找到出处的，我们都尽量注明出处；如侵犯了您的权利，请联系我们。 注 2：此系列报告我们仅收取非常低的费用，属于非盈利性产品，相对于一般几千、数万的研 究报告，基本是免费开放供大家学习。在此也希望大家能尊重盛世华研的知识产权，不要盗用，如 需转载部分内容，请联系我们，并注明出处。 丙烯酸乳液企业绩效考核策略制定与实施手册 60 法律声明 版权声明 本报告由盛世华研调查和制作，报告版权归属于深圳市盛世华研企业管理有限公 司。报告中所有的文字、图片、表格均受知识产权法律法规保护，部分文字和数据采集 于公开信息，所有权为原著者所有。没有经过本公司书面许可，任何组织和个人不得以 任何形式复制或传递。任何未经授权使用本报告的相关商业行为都将违反《中华人民共 和国著作权法》和其他法律法规以及有关国际公约的规定。如需引用、刊发，需注明出 处为“盛世华研”，且不得对本报告进行有悖原意的删节与修改。否则引起的一切法律 后果由该客户自行承担，同时本公司亦认为其行为侵犯了公司著作权，公司有权依法追 究其法律责任。 免责条款 本报告是基于盛世华研公司及其研究员采用桌面研究、行业访谈、市场调查及其他 研究方法，结合盛世华研监测数据，并通过盛世华研知识体系及数据模型研究获得。本 报告中发布的调研数据受调研方法及样本的影响，以及调查资料收集范围的限制，部分 数据可能未必能够完全反映真实市场情况，盛世华研对该等信息的准确性、完整性或可 靠性不作任何保证。因此，本报告仅供个人或单位作为市场参考资料，本公司不承担因 使用本报告而产生的法律责任。 本报告是盛世华研企业管理有限公司服务体系下决策咨询报告系统的重要组成部 分。如对有关信息或问题有深入需求的客户，欢迎使用盛世华研企业管理有限公司之专 项研究咨询服务。