日出东方：日出东方控股股份有限公司2021年年度报告.pdf

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2021 年年度报告 1 / 221 公司代码：603366 公司简称：日出东方 日出东方控股股份有限公司 2021 年年度报告 2021 年年度报告 2 / 221 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人徐新建、主管会计工作负责人徐忠及会计机构负责人（会计主管人员）李翠芳声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：以2021年12月31日的公司总股 本822,900,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利元（含税），共计派发现金红利总 额为人民币64,186,200元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度。公司不实施资本公积金转 增股本。 上述分配预案需提交公司2021年年度股东大会审议通过后实施。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬 请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险，具体内容详见本年度报告第三节管理层讨 论与分析中“可能面对的风险”部分。敬请投资者注意投资风险。 十一、 其他 □适用 √不适用 2021 年年度报告 3 / 221 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8 第四节 公司治理........................................................................................................................... 22 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 34 第六节 重要事项........................................................................................................................... 37 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 53 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 60 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 61 第十节 财务报告........................................................................................................................... 62 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的 财务报表； 载有董事长签名的2021年年度报告原文 ； 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 2021 年年度报告 4 / 221 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、股份公司、日 出东方 指 日出东方控股股份有限公司 太阳雨控股、控股集团 指 太阳雨控股集团有限公司 太阳雨 指 太阳雨集团有限公司 四季沐歌 指 四季沐歌科技集团有限公司 帅康电气 指 浙江帅康电气股份有限公司 四季沐歌（洛阳） 指 四季沐歌（洛阳）太阳能有限公司 江苏四季沐歌 指 江苏四季沐歌有限公司 广东空气能 指 广东日出东方空气能股份有限公司 日出东方阿康 指 日出东方阿康桑马克大型太阳能系统工程技术有限公司 西藏好景 指 西藏好景投资有限公司 江苏省证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、上交所 指 上海证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《日出东方控股股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、 人民币万元、 人民币亿元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 日出东方控股股份有限公司 公司的中文简称 日出东方 公司的外文名称 Solareast Holdings Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 SOLAREAST 公司的法定代表人 徐新建 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘文玲 陈安生 联系地址 江苏省连云港市海州区瀛洲南路 199号 江苏省连云港市海州区瀛洲南路 199号 电话 0518-85959992 0518-85959992 传真 0518-85807993 0518-85807993 电子信箱 liuwenling@ hrchen@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 江苏省连云港市海宁工贸园 公司注册地址的历史变更情况 不适用 公司办公地址 江苏省连云港市海宁工贸园瀛洲南路199号 公司办公地址的邮政编码 222243 2021 年年度报告 5 / 221 公司网址 电子信箱 zqb@ 四、 信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》、《中国证券报》 公司披露年度报告的证券交易所网址 上海证券交易所网站 公司年度报告备置地点 江苏省连云港市海宁工贸园公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 日出东方 603366 / 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢外经贸 大厦 901-22至 901-26 签字会计师姓名 潘汝彬、陆遥 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2021年 2020年 本期比 上年同 期增减 (%) 2019年 营业收入 4,205,558, 3,542,740, 3,366,098, 归属于上市公司股东的 净利润 212,510, 170,114, 82,581, 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 174,102, 117,139, 21,502, 经营活动产生的现金流 量净额 139,424, 429,790, 373,375, 2021年末 2020年末 本期末 比上年 同期末 增减（% ） 2019年末 归属于上市公司股东的 净资产 3,596,917, 3,344,304, 3,189,807, 总资产 6,275,874, 6,207,804, 6,283,252, 2021 年年度报告 6 / 221 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2021年 2020年 本期比上年同 期增减(%) 2019年 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2021 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3月份） 第二季度 （4-6月份） 第三季度 （7-9月份） 第四季度 （10-12月份） 营业收入 710,029, 1,141,438, 1,002,978, 1,351,112, 归属于上市公司股东 的净利润 -21,377, 56,195, 26,492, 151,198, 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 -37,816, 48,661, 14,769, 148,488, 经营活动产生的现金 流量净额 -195,477, 139,745, -164,868, 360,025, 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2021年金额 附注（如 适用） 2020年金额 2019年金额 非流动资产处置损益 -1,179, -546, 3,026, 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 2021 年年度报告 7 / 221 计入当期损益的政府补助，但与 公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补 助除外 31,907, 31,060, 22,495, 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 益 28,104, 48,352, 51,518, 因不可抗力因素，如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融 负债和其他债权投资取得的投 资收益 24, -6,146, -4,488, 单独进行减值测试的应收款项、 合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 -10,552, -11,312, -3,320, 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 减：所得税影响额 9,492, 7,919, 7,157, 2021 年年度报告 8 / 221 少数股东权益影响额（税 后） 403, 512, 994, 合计 38,408, 52,975, 61,079, 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2021 年，在全球经济持续疲软，国内经济发展放缓下行，疫情不断反复和原材料大幅上涨的 压力下，公司紧紧围绕年初制订的经营目标，持续推进“一横一纵”战略，推动公司治理水平的 提高和各项业务的发展，提升运营效率。报告期内主要做了如下工作： （一）持续推进“一横一纵”战略 报告期内，公司继续推进“一横一纵”战略，“一横”是以卫生间厨房为核心场景的智能舒 适家居家电业务，使命是创造“美好生活”；“一纵”是以清洁能源供电、供暖、供热水为核心 的业务，使命是创造“清洁世界”。在“双碳目标”引领下，公司重点聚焦于县域城镇化，做“清 洁热水、清洁供暖、清洁发电”的清洁能源综合应用的头部企业，致力于成为“健康、智能、舒 适”家居家电的创新者。 （二）市场及品牌建设方面 报告期内，公司太阳雨、四季沐歌、帅康三品牌持续推进品牌建设。太阳雨再度登陆中央广 播电视总台、中国之声和经济之声；四季沐歌独家特别赞助央视频《一起下厨房》栏目，投放央 视《天气预报》及中国交通广播广告，携手明星开启线上直播活动。帅康战略签约中国国家体操 队，升级品牌架构。 太阳雨集团成立行业首个碳中和研究中心，并再度荣膺世界太阳能大会金牌赞助商，不断引 领行业绿色升级。四季沐歌品牌蝉联“中国房地产开发企业 500强首选供应商”、“全球新能源 企业 500强”、“最佳雇主”品牌，荣获 2021年度中国高端家电至高荣誉“红顶奖”，“2021 中国家电创新零售优秀案例奖”。帅康连续 14年蝉联中国 500强最具价值品牌，获得了 2021年 度第十七届余姚市市长质量奖、2021年厨电行业影响力十大品牌、2021年厨电集成灶行业创新设 计十大品牌。 （三）研发方面 报告期内，围绕太阳能和空气能为主的清洁能源热能产品，与国内外知名科研机构、高校、 企业开展多项合作，引进一系列新技术新材料，围绕健康舒适、节能环保、智能物联、集成定制 等市场需求在太阳能、热泵、电燃等领域推出多款热水和采暖新产品；在技术应用领域，围绕“太 2021 年年度报告 9 / 221 阳能+”清洁能源供热解决方案完成太阳能与电、燃、热泵等多个系统耦合设计和试点验证，取得 了良好的示范效果。在成功推出潜吸式油烟机、隔烟灶、嵌入式电器基础上，持续对“健康烹饪 空间”、“脉冲增压洗集成灶”、“蒙徳里安”等产品进行升级迭代，推出 13件套洗碗机、高热 效率的燃气灶、智慧健康烹饪空间 H3、帅康自清洗集成灶等产品，打造帅康集成健康厨房套系化 产品。 （四）生产管控方面 报告期内，公司连云港热泵制造基地一期建设工程于 2021年 6月完工并投入使用，形成了连 云港和顺德两大热泵制造基地。公司加强生产管理和技术改造，淘汰落后产能，引进先进的智能 设备；吸收专业人才，不断将技术转化为生产力，提高核心业务的竞争力。加强生产现场管理， 积极推动车间阿米巴经营模式，建立物料利用率、产线人均效率等考核指标，不断提高生产效率， 节约生产成本，通过各种途径调动生产员工积极性，保质保量完成公司交给的生产任务。 （五）人力资源方面 报告期内，公司持续推进人才梯队建设，多方位培养和引进各类专业人才。推行股权激励计 划，激发核心人员的工作积极性和创造性。持续组织岗位培训、企业文化培训、管理技能培训、 质量管理培训活动，打造以企业大学、“星火计划”为核心的人才建设体系，通过推行合伙人和 阿米巴机制，培养了多支具有经营意识、经营能力的核心团队。 二、报告期内公司所处行业情况 1.太阳能热利用行业 中国力争 2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和。这种在国家政府层面的利好消息， 给予太阳能光热行业带来了又一次宏大的机遇，整个行业在信心上又有了新的动力与方向。但由 于继续受新冠疫情的影响，国际国内经济形势的变化，铜铝等原材料价格上涨，也给企业带来了 新的压力。2021年下半年，受限电的影响，很多订单无法如期交付，销量都有所减少。 据《2021中国太阳能热利用行业运行状况报告》显示，到 2021年底，新增太阳能集热系统 总量 万平方米（），同比微升。其中，真空管型太阳能集热系统销量 万 ㎡，与 2020年同比下降 %；平板型太阳能集热系统销售 万㎡，与 2020年增长 %。 我国 2021年生产太阳能集热器类型中，真空管型占 %，平板型占 %。 2.空气能行业 2021年虽然整体行业受到国家限电限产以及上游供应的影响，企业出现了严重缺货情况，但 是市场需求却保持强劲。据产业在线数据显示，2021年空气源热泵总销售额为 157亿元，同比增 长 %。其中内销额为 114 亿元，同比增长 %；外贸额为 43亿元，同比增长 %。 3.厨电行业 据奥维云网（AVC）推总数据显示，2021年传统厨电市场零售量为 5153万台、零售额为 564 亿元，零售量同比下降 9%，零售额同比增长 2%。2021年集成灶零售量为 304万台、零售额为 256 亿元，分别同比增长 28%和 41%。电热水器零售量为 2067 万台，零售额为 254万元，同比分别下 降 %和 %；燃气热水器零售量为 1304万台、零售额为 276亿元，零售量同比下降 %、零 售额同比增长 %。 2021 年年度报告 10 / 221 三、报告期内公司从事的业务情况 （一）公司主要业务 公司主要从事热水器、清洁能源采暖、厨电、净水等业务的研发、生产和销售。热水器产品 包括太阳能热水器、空气能热水器、电热水器、燃气热水器等；清洁能源产品包括太阳能采暖、 空气能采暖、燃气壁挂炉及多能源互补供暖、分布式光伏开发等；厨电产品包括吸油烟机、燃气 灶具、集成灶、消毒柜、嵌入式电烤箱、蒸汽炉、微波炉、蒸烤一体机、洗碗机、垃圾处理器等； 公司通过多种产品与品牌的组合为用户提供“个性化、集成化、智能化”家居家电解决方案 和服务，同时进行太阳能热利用技术升级，为各类客户提供从热水到热能（供热采暖）的整体解 决方案。 （二）经营模式 1.采购模式 公司采购模式为集中采购与分开采购并存的模式。大宗物料采用集中采购的模式，由公司采 购部门统一负责，充分发挥公司的采购规模优势及战略统筹作用，降低采购成本；辅助物料等采 用分开采购的模式，由公司各独立经营体采购部门负责，可根据订单实际需求，及时调整采购策 略，快速满足市场需求。 2.生产模式 传统的太阳能产品，公司主要采用“以销定产”的生产经营模式，按需生产，有效降低库存， 减少资金占用，保证现金流，降低经营风险；空气能产品及厨电产品主要采用“订单和备货相结 合”的生产经营模式，综合考虑客户需求，安排生产，缩短生产周期，保证按时交货。 3.销售模式 传统的零售太阳能及空气能产品采用以线下经销商代理制为主、线上销售为辅的销售模式， 线下公司通过将产品销售给全国各地的经销商，再由经销商以设立专卖店的形式进行批发或者零 售，线上主要通过天猫、京东、苏宁等渠道销售；太阳能及空气能的工程项目，一般由工程代理 商负责项目的履约，少量项目采用直单方式合作；厨电产品线上采用“公司直营+运营商模式”相 结合、以直营为主的销售模式，线下采用“代理制+直营”相结合、以代理制为主的销售模式。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）多品牌运营能力 公司拥有太阳雨、四季沐歌及帅康三大行业知名品牌。太阳雨立足“清洁热能专家”的战略 定位，在行业建立了较强的影响力和竞争优势；四季沐歌作为清洁能源供热行业的引领者，已成 为多能源集成供热系统领域的先行者；帅康定位为“健康厨房开创者”，在品牌、产品、渠道、 营销等方面发力，持续打造帅康中高端健康厨房品牌。三大品牌市场定位清晰、分进合击，共达 目标，为公司面对不同市场、不同目标客户打下良好的基础。 （二）清洁能源应用的工程化能力 公司以太阳能热水工程为起点，经过全球 2万余个清洁热水、清洁冷暖、清洁发电项目的成 功落地，逐步形成行业领先的清洁能源应用的工程化能力，尤其是面向四、五级市场以及工、商、 文、教、农、林、牧、渔等细分领域的系统化、集成化、服务化工程能力。项目案例有：北京大 2021 年年度报告 11 / 221 兴国际机场、北京城市副中心行政办公区等机构的热水工程，西藏浪卡子县、仲巴县等大、中、 小型太阳能集中供暖项目，河北临城县、黄帝城等农村户用清洁采暖工程等。 （三）全渠道管理能力 国内市场：公司拥有完整覆盖全国城乡市场的销售与服务渠道。太阳雨、四季沐歌长期经营 三四线城镇市场以及广大农村市场，拥有三四线市场以及广大农村市场的经销商体系，帅康拥有 一二线城市的经销商体系。三品牌把握新形势，整合传统渠道和电商渠道联动发力，实现对各自 品牌产品的线上线下渠道实现全覆盖。 国际市场：公司积极开拓国际市场，建立了覆盖日本、韩国、印度、澳大利亚、非洲、欧盟、 美国、加拿大、拉美等 100 多个国家和地区的营销网络。 （四）细分领域专业创新能力 公司在空气源热泵技术上的沉淀和积累处于行业前列。公司持续加大对空气能研发投入，在 基础的制冷制热能力、能效、低温和超低温应用上均有进一步的发展，产品品类基本满足热水、 采暖、泳池三大领域在国内外的需求。专门成立电控开发部，全面布局并开展电控自主研发能力 建设，以实现逐步突破技术瓶颈。 公司有 20年的光热经验积累。在以西藏为主的西北部地区建立了大中型清洁能源采暖项目， 并研究、推广太阳能+空气能、电热、燃热、生物质等多能互补的系统解决方案，建立起了开发、 建设、运维、经营管理等综合运营能力，在清洁能源和绿色发展中，积累了一定的资源和经验。 优先健康厨房。通过内部培养和人才引进，特别是行业顶级的韩国、台湾专家带领的研发团 队和工业设计团队的积极探索和引导，开发了竞争力极强的差异化产品，推进跨界机线上线下一 体化模式。推出健康烹饪空间、脉冲蒸压洗集成灶等系列健康产品，并持续对原有的烟灶产品进 行套系化升级。 （五）多基地、多产业布局能力 公司拥有连云港总部太阳能光热、空气能、电热、净水研发及制造基地；顺德空气能产业基 地；洛阳太阳能集热管及太阳能热水器全产业链研发及制造基地；浙江余姚帅康厨卫电器研发、 生产基地；西藏清洁能源生产基地。 公司推行精益生产模式，通过信息化手段，实现了产、供、销数据进行有效协同与衔接，推 动多基地、多品种生产的协调管理，在兼顾市场需求和生产效率的基础上确保对市场需求精准覆 盖。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入 4,205,558,元，较上年同期上升 %；实现归属于 上市公司股东的净利润 212,510,元，较上年同期增长 %。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 4,205,558, 3,542,740, 营业成本 2,964,592, 2,430,981, 销售费用 799,774, 658,707, 2021 年年度报告 12 / 221 管理费用 205,613, 192,417, 财务费用 298, 13,070, 研发费用 154,808, 116,262, 经营活动产生的现金流量净额 139,424, 429,790, 投资活动产生的现金流量净额 38,283, 345,147, 筹资活动产生的现金流量净额 -313,140, -472,006, 不适用 财务费用变动原因说明：主要系控股子公司帅康电气归还部分银行借款，利息费用下降所致。 研发费用变动原因说明：报告期加大新产品研发投入所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系产成品备货增加及原材料战略储备所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期收回银行理财资金较多所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 产品销售 3,832,579, 2,703,900, 减少 个百分点 供热及光伏 工程项目 7,483, 6,576, 减少 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 太阳能热水 器 1,701,032, 1,221,016, 减少 个百分点 空气能 605,682, 476,453, 减少 个百分点 厨电产品 888,412, 558,998, 减少 个百分点 光伏产品 9,213, 8,495, 减少 个百分点 电热水器 509,656, 349,821, 增加 个百分点 壁挂炉 36,836, 26,617, 减少 个百分点 净水机 89,228, 69,073, 减少 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 境内 3,624,838, 2,542,843, 减少 个百分点 境外 215,223, 167,634, 减少 个百分点 主营业务分销售模式情况 2021 年年度报告 13 / 221 销售模式 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 经销 3,832,579, 2,703,900, 减少 个百分点 工程 7,483, 6,576, 减少 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 无 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量比 上年增减 （%） 销售量比 上年增减 （%） 库存量比 上年增减 （%） 太阳能热 水器 台、套 1,156,388 1,163,220 27,428 空气能 台 114,224 105,863 14,969 净水机 台 44,614 46,564 11,022 厨卫产品 台 843,455 826,395 146,383 电热水器 台 686,176 671,623 82,776 产销量情况说明 无 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构 成项目 本期金额 本期占 总成本 比例 (%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情 况 说 明 产品销 售 直接材 料 2,413,448, 1,931,208, 产 品 销 售 直接人 工 148,516, 116,553, 产 品 销 售 制造费 用 141,936, 133,337, 产 品 销 售 小计 2,703,900, 2,181,099, 100 供热及 光伏工 程 工程施 工 6,576, 1,123, 100 分产品情况 2021 年年度报告 14 / 221 分产品 成本构 成项目 本期金额 本期占 总成本 比例 (%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情 况 说 明 太阳能 热水器 直接材 料 1,086,028, 1,019,638, 太阳能 热水器 直接人 工 68,097, 58,168, 太阳能 热水器 制造费 用 66,890, 63,780, 太阳能 热水器 小计 1,221,016, 1,141,587, 空气能 直接材 料 436,960, 185,834, 空气能 直接人 工 22,631, 13,330, 空气能 制造费 用 16,861, 8,147, 空气能 小计 476,453, 207,312, 净水机 直接材 料 61,588, 32,792, 净水机 直接人 工 3,316, 3,254, 净水机 制造费 用 4,168, 5,818, 净水机 小计 69,073, 41,866, 厨卫产 品 直接材 料 490,155, 385,124, 厨卫产 品 直接人 工 37,533, 22,474, 厨卫产 品 制造费 用 31,310, 32,283, 厨卫产 品 小计 558,998, 439,882, 电热热 水器 直接材 料 310,179, 184,017, 电热热 水器 直接人 工 16,937, 19,324, 电热热 水器 制造费 用 22,704, 23,308, 电热热 水器 小计 349,821, 226,650, 成本分析其他情况说明 无 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用 √不适用 2021 年年度报告 15 / 221 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 前五名客户销售额 38, 万元，占年度销售总额 %；其中前五名客户销售额中关联方销 售额 万元，占年度销售总额 %。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少 数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 前五名供应商采购额 20,万元，占年度采购总额 %；其中前五名供应商采购额中关联 方采购额 万元，占年度采购总额 %。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5名供应商中存在新增供应商的或严重依 赖于少数供应商的情形 □适用 √不适用 其他说明 无 3. 费用 √适用 □不适用 利润表项目 本年金额 上年金额 变动金额 变动率% 变动原因 销售费用 799,774, 658,707, 141,066, 报告期收入增长所致，与 收入增幅基本匹配。 管理费用 205,613, 192,417, 13,196, 无重大变动 研发费用 154,808, 116,262, 38,545, 报告期加大新产品研发 投入所致 财务费用 298, 13,070, -12,771, 主要系控股子公司帅康 电气归还部分银行借款， 利息费用下降所致。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 154,808, 本期资本化研发投入 0 研发投入合计 154,808, 研发投入总额占营业收入比例（%） % 2021 年年度报告 16 / 221 研发投入资本化的比重（%） 0 (2).研发人员情况表 √适用 □不适用 公司研发人员的数量 456 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 研发人员学历结构 学历结构类别 学历结构人数 博士研究生 2 硕士研究生 27 本科 234 专科 163 高中及以下 30 研发人员年龄结构 年龄结构类别 年龄结构人数 30 岁以下（不含 30岁） 112 30-40岁（含 30岁，不含 40 岁） 193 40-50岁（含 40岁，不含 50 岁） 105 50-60岁（含 50岁，不含 60 岁） 46 60 岁及以上 0 (3).情况说明 □适用 √不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 现金流量 表项目 本期数 上年同期数 变动金额 变动率% 变动原因 经营活动 产生的现 金流量净 额 139,424, 429,790, -290,365, 主要系产成品备 货增加及原材料 战略储备所致。 投资活动 产生的现 金流量净 额 38,283, 345,147, -306,863, 主要系上年同期 收回银行理财资 金较多所致。 筹资活动 产生的现 金流量净 额 -313,140, -472,006, 158,866, 不适用 主要系偿还银行 借款所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 17 / 221 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%） 情况说明 交 易 性 金 融资产 115,596, 66,038, 主要系报告期购买短期 银行理财产品增加所致； 应 收 款 项 融资 11,174, 51,927, 主要系报告期末银行承 兑汇票增减变化所致； 预付款项 64,136, 36,931, 主要系报告期末预付采 购款增加所致； 存货 724,982, 506,470, 主要系产成品备货增加 及原材料战略储备所致； 其 他 流 动 资产 93,429, 349,071, 主要系收回银行理财产 品所致； 债权投资 376,594, 171,857, 主要系购买银行大额定 期存单产品所致； 在建工程 29,804, 16,129, 主要系未转固定资产的 机器设备增加所致； 短期借款 31,276, 313,142, 主要系归还银行贷款所 致； 预计负债 39,492, 26,772, 主要系因顺德基地诉讼 而确认的预计负债所致； 2. 境外资产情况 √适用 □不适用 (1) 资产规模 其中：境外资产 （单位：亿元 币种：人民币），占总资产的比例为 %。 (2) 境外资产占比较高的相关说明 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 详见附注七、合并财务报表项目注释 81、使用权或使用权受到限制的资产。 4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 具体行业经营性信息分析详见本报告第三节六、（一）行业格局和趋势。 2021 年年度报告 18 / 221 (五) 投资状况分析 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 公司名称 注册地 注册资本 股权占比 公司实缴出资 河南太阳雨热能科技有限公司 河南洛阳 300 万元 100% 0 万元 青海太阳雨热能科技有限公司 青海西宁 1000 万元 51% 510 万元 连云港日出东方太阳能电力有限公司 江苏连云港 100 万元 100% 100 万元 江苏日出东方光伏有限公司 江苏连云港 1000 万元 100% 0 万元 扬州市沐歌光伏发电有限公司 江苏扬州 100 万元 60% 0 万元 江苏四季沐歌净水科技有限公司 江苏连云港 5000 万元 51% 2550 万元 连云港东能智慧能源有限公司 江苏连云港 1000 万元 100% 0 万元 连云港东能光伏开发有限公司 江苏连云港 100 万元 100% 0 万元 华能灌南清洁能源有限公司 江苏连云港 1000 万元 10% 0 万元 1. 重大的股权投资 □适用 √不适用 2. 重大的非股权投资 □适用 √不适用 3. 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 序 号 公司名称 主营业务 注册资本 （万元） 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 1 太阳雨 太阳能热水器研发销售 20, 51, 18, 1, 2 四季沐歌 太阳能热水器研发销售 10, 61, 27, 6, 3 四季沐歌（洛阳） 太阳能热水器生产、销售 10, 36, 28, 1, 4 江苏四季沐歌 太阳能热水器的销售 3, 21, -1, 5 广东空气能 空气能热水器、空气能采 暖系统、空气能燥系统等 生产、销售 12, 31, 14, 1, 6 帅康电气及其子 公司 厨房电器的研发、生产、 销售 5, 102, 23, 3, 2021 年年度报告 19 / 221 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 六、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一)行业格局和趋势 √适用 □不适用 1.太阳能热利用行业 近年来，我国太阳能热利用行业市场应用分布在家用太阳能热水、公共建筑太阳能热水、建 筑采暖制冷和工农业生产供热领域，多元化应用进一步深化发展；房地产集采正越来越成为趋势， 集采量近 20亿规模，中国房地产龙头企业成为太阳能光热企业集采的主要需求方；太阳能采暖发 展迅猛，在北方煤改清洁能源利好政策的驱动下，随着技术创新，我国太阳能采暖项目得以大面 积实施与落地，太阳能供暖成为太阳能热利用行业最重要的增长点之一；太阳能热利用产业集中 度不断提升。 面对碳达峰、碳中和的国家大势，太阳能行业依然会迎来新的发展机遇。进一步深化燃煤发 电上网电价市场化改革等目标、规划、改革举措出台等等，对太阳能热利用行业来说是机遇也是 挑战。 2.空气能行业 空气源热泵主要应用于热泵热水市场、热泵采暖市场以及热泵烘干市场，虽然国家煤改电政 策进入后期，但煤改电政策整体推动了热泵产品的市场认知，随着国家整体 2030 年碳达峰和 2060 年碳中和目标的推动，中国能源结构将会出现较大变化，预期电能占比将进一步扩大，作为电能 高效利用的热泵产品将进入较好的发展阶段。2021年我们总体预期热水市场将基本保持平稳发展， 北方采暖市场将稳步增长，工农业烘干市场将继续保持高速增长。 3.厨电行业 未来随着城镇化率的不断提高，居民人均收入水平的提升、消费升级观念的转变，烟灶渗透 率有望进一步提升，未来厨房电器市场仍旧是家电行业最值得期待的市场，有较大的空间；健康、 集成、智能等厨电产品正逐渐兴起，成为行业发展趋势；套系化厨电带来量价齐升，据奥维云网 （AVC）预测，未来两年烟机和灶具将随精装大盘水涨船高，配套规模逐年提升，配置率变化幅度 较小；集成灶渗透率不断提升，成长空间广阔；以洗碗机、微蒸烤一体机、蒸烤一体机为代表的 具有舒适、便捷等多功能健康类产品将成为行业增长的驱动力；多功能小厨电逐渐兴起，目前在 精装修市场，多元化、集成化、智能化等多功能小厨电正逐渐兴起，成为新的增长点，未来有望 迎来高需求，市场容量可观。 (二)公司发展战略 √适用 □不适用 公司将持续深入地推进“一横一纵”战略，“一横”是基于渠道需求和消费升级的多元化业 务，围绕家居家电的消费升级主线，为用户提供个性化、定制化、集成化、智能化的解决方案（以 卫生间和厨房为消费场景)；“一纵”是以清洁热能为核心业务的热能业务围绕清洁能源的绿色发 展主题，为客户提供热水、采暖和制冷等系统解决方案。公司通过在“清洁能源、家居家电”领 域的创新，实现“清洁世界，美好生活”的企业使命。 2021 年年度报告 20 / 221 (三)经营计划 √适用 □不适用 2022年，公司将继续推进“一横一纵”战略，坚持以客户为中心，以确保“增长的确定性”、 夯实“战略的确定性”、提升“经营的有效性”为目标，聚焦“定型、迭代、打通、重构、对标、 数智化转型”，继续分进合击，提高发展的动力和效率，倡导协同共生，提高发展的质量和持续 性，提升企业综合竞争力。 1.营销方面 太阳雨：继续坚持以渠道建设作为市场一线的首要工作思想，积极开拓零售和工程渠道，加 大市场营销力度，着力提高营销队伍的综合能力和业务素养， 借助新媒体等多种媒介进行品牌宣 传，加大市场推广力度，提升公司品牌形象及影响力。 四季沐歌：零售业务以招商为核心，全力突破空白区域的传统渠道建设、苏京天连锁渠道建 设，打通线上线下的业务融合。商用业务聚焦细分市场，包括煤改电业务、央国企综合能源业务、 分布式清洁能源采暖市场、房配空气能业务以及垂直领域（农牧、医疗、学校、酒店）业务。同 时，通过整合外部技术顾问和外部服务资源提升服务能力，调整服务流程，扩大服务团队，完善 配件支持，确保服务呼叫 100%。 帅康：坚持产品升级、产品集成、产品健康、产品套系、产品智能，坚持厨电品牌的专业定 位、健康差异化的价值定位、高端厨电的心智定位、集成健康厨房解决方案的能力定位，加大市 场推广力度，提高市场占率。 2.研发方面 空气能产品开发：继续深化环保冷媒在低温采暖机组上的应用技术，拓展海外采暖市场产品， 开发大功率全直流变频低温冷暖产品，开发大型 100-200HP模块采暖机组，开发低温环保冷媒三 联供等行业领先技术产品，加大对技术创新的投入，开发电控控制核心技术，加快自主产权电控 及逻辑升级换代，加大研发实验设备的投入。 清洁热能研究院：持续加大对“太阳能+”大、中型集中供暖解决方案开发与优化，完善相关 产品，开发集成部件，进一步升级完善清洁热能供暖、热水、建筑节能智能云平台，服务于系统 优化、产品研发及售后等领域；空气能集中供暖系统解决方案的开发与优化，空气能供暖、热水 系统部件的集成化设计，热泵群控技术开发等研究工作；加大对其它清洁能源的综合利用技术和 产品的研究工作。 厨电产品开发：2022 年帅康将围绕着“集成健康厨房”为主题进行产品的整体开发，核心关 注厨房的呼吸健康、营养健康、无菌健康，以新风烟机大风量低噪音风机系统、跨界 A计划、脉 冲蒸压洗 和 代开发无缝腔体左烤右蒸、全屋智能系统、汽泡洗技术及智能化为方向，进 行研究开发工作。 3.生产方面 公司持续推进生产系统机制创新，降低生产成本，提高产品质量；加强生产信息化建设，加 快设备升级，打造智能工厂；持续进行生产线改造升级，确保新项目建设有序进行，各项生产指 标达成预期；完善安全生产管理，积极消除安全隐患，确保生产安全运行。 4.机制创新方面 2021 年年度报告 21 / 221 2022年，公司将充分发挥公司多品牌、多业务、多基地、多模式的特色和优势，继续推进“分 进合击”的经营策略，持续推进组织变革与机制创新，激发组织活力；优化人员结构，以公司发 展战略为指引，有序开展各类专业人才的引进和培养工作；优化员工素质结构，根据公司发展和 员工职业发展的需求，制定科学合理的培训方案，开展分级分类培训。 (四)可能面对的风险 √适用 □不适用 1．宏观环境风险 目前，宏观经济存在不确定性，市场结构和需求发生变化，同时新冠肺炎疫情存在反复的可 能，对企业的经营带来了一定挑战。 公司将根据不同业务采取针对性发展策略，稳固成熟业务、加速拓展新兴业务，同时密切关 注宏观经营环境和政策的变化，积极快速地应对风险和挑战。 2．行业风险 传统太阳能零售业务受城镇化进程加快、农村空心化、消费升级等因素的影响，有进一步下 滑的风险。 厨电业务受房地产调控政策的影响，未来可能导致厨电产品需求萎缩，产品价格下降，进而 影响公司厨电业务的经营业绩。 公司将密切关注相关政策，充分利用现有的资源和优势，持续进行产品创新与升级，不断拓 展市场，扩大经营规模；同时，进一步加强成本管理、费用管控，增强企业的竞争能力。 3.原材料价格上涨的风险 公司生产经营所需占比最大的主要原材料为镀锌板、不锈钢、彩涂板等金属板材，如以上原 材料的市场价格出现较大幅度的波动，将对公司产品成本产生一定影响，进而影响到公司的经营 业绩。 为应对原材料价格上涨的风险，公司从多个方面采取了积极措施。一是针对大宗物料，由公 司采购部门统一负责，充分发挥公司的采购规模优势，从而获取更优惠的价格；二是公司发展了 多家原材料供应商，提高公司对原材料的议价能力；三是公司成立战略物资储备小组，及时关注 及预判原材料的市场行情，必要时进行锁价囤货；四是积极研发可替代材料，在保证品质的前提 下，通过技术改进降低成本。 (五)其他 □适用 √不适用 七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 22 / 221 第四节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交 易所股票上市规则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范文件 要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，不断加强公司规范 运作，提升公司的治理水平。报告期内，公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企 业等关联方不存在占用公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方 面做到五分开。 报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、临时股东大会、董事会、监 事会及各专门委员会会议，公司董事、监事、各专门委员会委员及高级管理人员均能以维护公司 和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责。 报告期内，公司严格遵照《上市规则》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制 度》等制度，严格执行内部信息使用人管理的相关规定，保证信息披露的公平。 公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有 重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体 措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争 或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划 □适用 √不适用 三、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网 站的查询索引 决议刊登的 披露日期 会议决议 2020年年度股 东大会 2021年 5月 26日 上海证券交易所 2021年 5月 27日 详见《日出东方控股股份有限公 司 2020 年年度股东大会决议公 告》（临：2021-026） 2021年第一次 临时股东大会 2021年 9月 16日 上海证券交易所 2021年 9月 17日 《日出东方控股股份有限公司 2021 年第一次临时股东大会决 议公告》（临：2021-046） 2021年第二次 临时股东大会 2021 年 11 月 11日 上海证券交易所 2021 年 11 月 12日 《日出东方控股股份有限公司 2021 年第二次临时股东大会决 议公告》（临：2021-059） 2021年第三次 临时股东大会 2021 年 12 月 15日 上海证券交易所 2021 年 12 月 16日 《日出东方控股股份有限公司 2021 年第三次临时股东大会决 议公告》（临：2021-065） 2021 年年度报告 23 / 221 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2020年年度股东大会审议通过了 10项议案：《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监 事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配方案》、《2020年年度报 告及摘要》、《关于申请银行综合授信额度的议案》、《关于拟为控股子公司担保的议案》、《关 于向控股子公司提供借款的议案》、《关于 2020 年度计提资产减值准备的议案》、《关于续聘 会计师事务所的议案》。 2021年第一次临时股东大会审议通过了 3项议案：《关于<日出东方控股股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<日出东方控股股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。 2021年第二次临时股东大会审议通过了 2项议案：《关于变更公司注册资本并修改<公司章 程>的议案》、《关于独立董事任期即将届满暨补选独立董事的议案》。 2021年第三次临时股东大会审议通过了 2项议案：《关于修改<公司章程>的议案》、《关于 公司监事辞职暨补选监事的议案》。 2021 年年度报告 24 / 221 四、 董事、监事和高级管理人员的情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股数 年末持股数 年度内股份 增减变动量 增减变动 原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公司 关联方获取 报酬 徐新建 董事长 男 57 2016-9-19 2022-10-15 9,969,576 9,969,576 0 100 否 万旭昶 董事、总 经理 男 56 2016-9-19 2022-10-15 714,600 1,114,600 400,000 股权激励 100 否 孙命阳 董事、副 总经理 男 43 2019-10-16 2022-10-15 0 450,000 450,000 股权激励 100 否 张超 董事 男 43 2019-10-16 2022-10-15 0 100,000 100,000 股权激励 60 否 张亮亮 董事 男 35 2019-10-16 2022-10-15 0 150,000 150,000 股权激励 40 否 黄银川 董事 男 38 2019-10-16 2022-10-15 0 70,000 70,000 股权激励 30 否 穆培林 独立董事 女 56 2021-11-13 2022-10-15 0 0 0 否 肖侠 独立董事 女 51 2016-9-19 2022-5-22 0 0 0 否 林辉 独立董事 男 49 2016-9-19 2022-9-18 0 0 0 否 高允斌 （已离任） 独立董事 男 54 2016-9-19 2021-11-12 0 0 0 否 朱军 监事会主 席 男 53 2016-9-19 2022-10-15 0 0 0 20 否 王丽艳 监事 女 50 2018-3-19 2022-10-15 0 0 0 30 否 徐光耀 监事 男 42 2021-12-16 2022-10-15 0 0 0 否 司德新 （已离任） 监事 男 45 2019-10-16 2021-12-15 0 0 0 否 李骏 副总经理 男 49 2016-9-19 2022-10-15 954,000 1,794,000 840,000 股权激励 100 否 陈荣华 副总经理 男 46 2016-9-19 2022-10-15 744,600 1,364,600 620,000 股权激励 100 否 2021 年年度报告 25 / 221 焦青太 副总经理 男 53 2016-9-19 2022-10-15 870,600 1,120,600 250,000 股权激励 70 否 张亚明 副总经理 男 49 2016-9-19 2022-10-15 664,800 914,800 250,000 股权激励 70 否 朱亚林 副总经理 女 44 2017-12-26 2022-10-15 0 250,000 250,000 股权激励 40 否 徐忠 财务总监 男 53 2019-10-16 2022-10-15 5,500 205,500 200,000 股权激励 40 否 刘文玲 董事会秘 书 女 48 2017-12-26 2022-10-15 0 200,000 200,000 股权激励 40 否 合计 / / / / / 13,923,676 17,703,676 3,780,000 / 1, / 姓名 主要工作经历 徐新建 2006年 1月至 2010年 8月，任江苏太阳雨太阳能有限公司董事长、总经理；2010年 8月至 2012年 8月，任日出东方总经理；2010年 8 月至今，任日出东方董事长。 万旭昶 2006年 1月至 2010年 8月，任江苏太阳雨太阳能有限公司常务副总经理；2010年 8月至 2012年 8月，任日出东方副总经理；2012年 8 月至今，任日出东方总经理；2013年 9月至今，任日出东方董事。 孙命阳 曾任广东美的集团厨房电器事业部销售公司总经理、产品策略部总监、微波制造本部副总经理、广东 SKG集团总裁；2015年 11月至 2017 年 7月，任广东的咚信息技术有限公司合伙人；2017年 10月至今，任帅康电气总裁；2019年 10月至今，任日出东方董事、副总经理。 张超 2000年 7月至 2006年 6月，任广东科龙电器股份有限公司空调市场科科长、品牌管理处处长；2006年 7 月至 2009年 4月，任广东万和 新电气股份有限公司，品牌管理中心总监；2009 年 4 月至 2012 年 12 月，任太阳雨太阳能有限公司，市场部部长，华南销售总监；2012 年 3月至今任广东空气能副总理，总经理；2019年 10月至今，任日出东方董事。 张亮亮 2007年 7月至 2008年 7月，任江苏春天工程设计院有限公司设计师；2008年 8月至 2017年 8月，任江苏四季沐歌有限公司业务经理、 主管、华中工程销售中心总经理；2017 年 8 月至今，任北京四季沐歌工程技术有限公司总经理助理、总经理；2019 年 10 月至今，任日 出东方董事。 黄银川 2010年 1月至 2012年 1月，任太阳雨太阳能有限公司工程部部长助理；2012年 2月至 2012年 9月，任广东空气能总经理助理、管理者 代表；2012月 10月 2020年 12月，任太阳雨工程技术公司副部长、部长、总经理；2020年 12月至今任太阳雨公共政策委员会副主任兼 清洁热能产品公司副总经理；2019年 10月至今，任日出东方董事。 穆培林 2004年 7月至 2021年 1月，任国电电力发展股份有限公司二级业务经理（会计、审计），2021年 11月至今，任日出东方独立董事。 肖侠 2004 年 7月至 2012年 7月，任淮海工学院商学院会计学副教授；2012 年 8月至 2019年 7月任淮海工学院商学院会计学教授；2019年 7 月至今，任江苏海洋大学商学院会计学教授；2014年 10月至 2019年 7月兼任淮海工学院财务管理研究所所长；2019年 7月至今兼任江 苏海洋大学财务管理研究所所长；2016年 5月至今，任日出东方独立董事。 林辉 南京大学商学院教授、博士生导师、管理学博士，经济学博士后；2016年 9月至今，任日出东方独立董事。 高允斌 2005年 12月起任江苏国瑞兴光税务师事务所所长、江苏国瑞兴光税务咨询有限公司董事长，现任中国注册税务师协会常务理事、江苏省 2021 年年度报告 26 / 221 （已离任） 注册税务师协会常务理事、江苏省总会计师协会常务理事；2015年 12月至 2021年 11月任日出东方独立董事。 朱军 2001年 9月至今，任公司体系办主任、管理者代表、集团办副主任、主任；2016年 9月至今，任日出东方监事会主席。 徐光耀 2010 年 4月至今就职于日出东方，现任公司信息与数据中心总监；2021年 12月至今，任日出东方监事。 王丽艳 2006 年 7月至今就职于日出东方，现任公司四季沐歌客采购中心总监；2018年 3月至今，任日出东方职工监事。 司德新 （已离任） 2018年 2月至今，任太阳雨副总裁；2020年 12月至今任太阳雨经营决策委员会副主任兼采暖公司副总经理；2019年 10月至 2021年 12 月，任日出东方监事。 李骏 2007年 4月至 2010年 8月，任江苏太阳雨太阳能有限公司副总经理；2010年 8月至 2016年 9月，任日出东方董事；2010年 8月至今， 任日出东方副总经理。 陈荣华 2007 年 3 月至 2010 年 8 月，任江苏太阳雨太阳能有限公司副总经理；2010 年 8 月至今，任日出东方副总经理；2013 年 9 月至 2019 年 10 月，任日出东方董事。 焦青太 2010 年 8 月至 2012 年 6月，任日出东方总工程师；2012年 6月至今，任日出东方副总经理、总工程师；2016 年 9 月至 2019年 10 月， 任日出东方董事。 张亚明 2008 年 7 月至 2010 年 8 月，任江苏太阳雨太阳能有限公司副总经理；2010 年 8 月至今，任日出东方副总经理；2016 年 9 月至 2019 年 10 月，任日出东方董事。 徐忠 2010年 2月至 2018年 8月，任日出东方审计部负责人；2018年 9月至 2019年 10月，任日出东方财务副总监；2019年 10月至今，任日 出东方财务总监。 朱亚林 2011年 4月至今，任日出东方董事长助理，2017年 12月至今，任日出东方副总经理。 刘文玲 2015年 9月至 2019年 10月，任日出东方证券事务代表；2017年 12 月至今，任日出东方董事会秘书。 其它情况说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 27 / 221 (二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 1. 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 徐新建 太阳雨控股集团有限 公司 执行董事 2012年 6月 9日 朱军 江苏月亮神管理咨询 有限公司 法定代表人、董事 长 2010年 4月 15 日 在股东单位任 职情况的说明 2. 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 徐新建 蓝戈药业（江苏）有限公司 董事长 2011年 8月 肖侠 江苏海洋大学 教授 2019年 7月 肖侠 江苏太平洋石英股份有限公司 独立董事 2019年 11月 肖侠 江苏润普食品科技股份有限公司 独立董事 2021年 11月 林辉 南京大学 商学院教授、 博士生导师 2011年 12月 林辉 江苏宁沪高速公路股份有限公司 独立董事 2016年 6月 林辉 江苏中设集团股份有限公司 独立董事 2017年 1月 林辉 东华能源股份有限公司 独立董事 2019年 6月 穆培林 北京赛科希德科技股份有限公司 独立董事 2022年 1月 穆培林 奇瑞徽银汽车金融股份有限公司 独立董事 2021年 4月 穆培林 阳光新能源开发股份有限公司 独立董事 2021年 10月 在其他单 位任职情 况的说明 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序 根据公司章程，公司董事、监事的薪酬，独立董事的津贴经股东大 会讨论通过；高级管理人员的薪酬经董事会讨论通过。 董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据 公司高级管理人员的薪酬根据公司薪酬管理制度确定；独董津贴 由股东大会决定。 董事、监事和高级管理人员报 酬的实际支付情况 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 万元。 报告期末全体董事、监事和高 级管理人员实际获得的报酬 合计 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 万元。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 2021 年年度报告 28 / 221 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 高允斌 独立董事 离任 任期届满 司德新 监事 离任 个人原因辞职 穆培林 独立董事 选举 股东大会选举 徐光耀 监事 选举 股东大会选举 (五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 五、 报告期内召开的董事会有关情况 会议届次 召开日期 会议决议 第四届董事会第 十三次会议 2021年 4月 8日 审议通过 3项议案：《关于公司全资子公司投资设立合资 公司的议案》、《关于终止设立全资孙公司的议案》、《关 于全资子公司减资的议案》 第四届董事会第 十四次会议 2021年 4月 29日 审议通过 18项议案：《2020年度总经理工作报告》、《2020 年度董事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020 年度利润分配预案》、《2020年度报告及摘要》、《2020 年度募集资金存放与使用情况专项报告》、《2020年度内 部控制评价报告》、《2020年度审计委员会履职情况报告》、 《关于确认 2020年度日常关联交易情况及预计 2021年度 日常关联交易事项的议案》、《关于申请银行综合授信额 度的议案》、《关于拟为控股子公司担保的议案》、《关 于拟向控股子公司提供借款的议案》、《关于公司 2021 年度短期投资业务授权的议案》《关于 2020年度计提资 产减值准备的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关 于续聘会计师事务所的议案》、《关于召开 2020年年度 股东大会的议案》、《2021年第一季度报告全文及正文》 第四届董事会第 十五次会议 2021年 6月 16日 审议通过 1项议案：《关于变更证券事务代表的议案》 第四届董事会第 十六次会议 2021年 8月 6日 审议通过 1项议案：《关于投资设立合资公司的议案》 第四届董事会第 十七次会议 2021年 8月 18日 审议通过 1项议案：《2021年半年度报告》及摘要 第四届董事会第 十八次会议 2021年 8月 30日 审议通过 4项议案：《关于<日出东方控股股份有限公司 第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、 《关于<日出东方控股股份有限公司第一期限制性股票激 励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会办理第一期限制性股票激励计划相关事宜 的议案》、《关于提请召开 2021年第一次临时股东大会 的议案》 第四届董事会第 十九次会议 2021年 9月 16日 审议通过 2项议案：《关于调整 2021 年限制性股票激励 计划激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制 性股票的议案》 第四届董事会第 二十次会议 2021年 10月 28日 审议通过 4项议案：《2021年三季度度报告》、《关于变 更公司注册资本并修改<公司章程>的议案》、《关于独立 董事任期即将届满暨补选独立董事的议案》、《关于提请 召开 2021年第二次临时股东大会的议案》 2021 年年度报告 29 / 221 第四届董事会第 二十一次会议 2021年 11月 29日 审议通过 2项议案：《关于修改<公司章程>的议案》、《关 于提请召开 2021年第三次临时股东大会的议案》 第四届董事会第 二十二次会议 2021年 12月 22日 审议通过 1项议案：《关于政府有偿收回全资子公司国有 土地使用权的议案》 六、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 徐新建 否 10 10 7 0 0 否 4 万旭昶 否 10 10 7 0 0 否 3 孙命阳 否 10 10 9 0 0 否 4 张超 否 10 10 9 0 0 否 4 张亮亮 否 10 10 9 0 0 否 3 黄银川 否 10 10 8 0 0 否 4 高允斌 是 8 8 7 0 0 否 3 肖侠 是 10 10 8 0 0 否 4 林辉 是 10 9 8 1 0 否 3 穆培林 是 2 2 2 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 7 现场结合通讯方式召开会议次数 2 (二) 董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 七、 董事会下设专门委员会情况 √适用 □不适用 (1).董事会下设专门委员会成员情况 专门委员会类别 成员姓名 审计委员会 高允斌、肖侠、万旭昶 提名委员会 林辉、高允斌、徐新建 薪酬与考核委员会 肖侠、林辉、万旭昶 战略委员会 徐新建、万旭昶、孙命阳 2021 年年度报告 30 / 221 (2).报告期内审计委员会召开 4 次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职 责情况 2021年 4月 29日 第四届董事会审计委员会 2021年第一次会议 审议通过 10项议案：《审计部 2020年 内审报告》、《2020年度财务决算报告》、 《2020 年年度报告及摘要》、《2020年 度募集资金存放与使用情况专项报告》、 《2020 年度内部控制评价报告》、《关 于确认 2020年度日常关联交易情况及 预计 2021年度日常关联交易事项的议 案》、《关于 2020年度计提资产减值准 备的议案》、《关于会计政策变更的议 案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、 《2021 年第一季度报告全文及正文》 2021年 8月 18日 第四届董事会审计委员会 2021年第二次会议 审议通过 1项议案：《2021年半年度报 告》及摘要 2021年 10月 28日 第四届董事会审计委员会 2021年第三次会议 审议通过 1项议案：《2021年三季度度 报告》 2021年 12月 20日 第四届董事会审计委员会 2021年第四次会议 就公司年度审计工作的总体审计策略进 行了充分的交流并形成一致意见 (3).报告期内提名委员会召开 2 次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职 责情况 2021年 4月 29日 第四届董事会提名委员会 2021年第一次会议 审议通过 1项议案： 《关于审查公司在 职董事、高级管理人任职资格的议案》 2021年 10月 28日 第四届董事会提名委员会 2021年第二次会议 审议通过 1项议案： 《关于独立董事任 期即将届满暨补选独立董事的议案》 (4).报告期内薪酬与考核委员会召开 2 次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职 责情况 2021年 4月 29日 第四届董事会薪酬与考核 委员会 2021年第一次会 议 审议通过 1项议案：《关于审查公司在 职董事、高级管理人履职情况的议案》 2021年 8月 30日 第四届董事会薪酬与考核 委员会 2021年第二次会 议 审议通过 2项议案：《关于<日出东方控 股股份有限公司 2021年限制性股票激 励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关 于<日出东方控股股份有限公司 2021年 限制性股票激励计划实施考核管理办 法>的议案》 (5).报告期内战略委员会召开 2 次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职 责情况 2021年 4月 29日 第四届董事会战略委员会 2021年第一次会议 审议通过 1项议案：《关于公司 2021年 经营计划的议案》 2021 年年度报告 31 / 221 2021年 8月 18日 第四届董事会战略委员会 2021年第二次会议 审议通过 1项议案：《关于审查公司在 职董事、高级管理人履职情况的议案》 (6).存在异议事项的具体情况 □适用 √不适用 八、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 751 主要子公司在职员工的数量 3,959 在职员工的数量合计 4,710 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 1,633 销售人员 2,279 技术人员 491 财务人员 70 行政人员 237 合计 4,710 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士研究生 2 硕士研究生 69 本科 1,596 专科 1,229 高中及以下（含中专） 1,814 合计 4,710 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 公司建立了基于双通道的宽带薪酬制度，为员工提供多种发展路径。在工资结构上实行固定收 入+浮动收入的方式，根据岗位评价确定固定收入，根据业绩表现确定日常业绩工资，根据个人年 度贡献和公司业绩确定年终奖金。同时，公司推行合伙人计划和阿米巴经营模式，践行人力资本 理念，将人才的事业与企业的事业高度整合；通过增量利润分享机制，激发内部的节本意识和营 销的对外张力。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 围绕公司提出的“品牌化引领、生态化运营、数智化转型”方向，中高层管理者和各业务板 块的负责人侧重于经营能力的培养，配合公司合伙人计划和阿米巴经营模式的推进，通过训练结 2021 年年度报告 32 / 221 合的方式，培养更多经营性人才；针对一线员工采取轮岗、内训参与阿米巴经营模式等方式，培 养多能工、打造一线人员的经营意识。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 十、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 报告期内，公司根据中国证监会《上市公司监管指引第 3号--上市公司现金分红》和《关于 进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及上海证券交易所《上市公司现金分红指引》的 相关规定，结合公司实际情况，在《公司章程》中明确了具体分红的政策制定、执行或调整情况。 报告期内，公司没有进行现金分红政策的调整。 公司 2021年 5月 26日召开 2020年年度股东大会，2020年度利润分配预案为：以 2020年 12 月 31日的公司总股本 80，000万股为基数，每 10股派发现金红利 元（含税），共计派发 10,万元,剩余未分配利润暂不分配，结转入下一年度。 (二) 现金分红政策的专项说明 √适用 □不适用 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否 分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否 相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保 护 √是 □否 (三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应 当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2021年 10月 14日，公司披露了《日出东方控股股份 有限公司关于 2021年限制性股票激励计划授予结果公 告》，以 2021年 9月 16日为授予日，向 497名激励对象 授予限制性股票 2,290 万股，授予价格为人民币 元/ 股，股票来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民币 A股普通股股票。2021年 10 月 12日，公司在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。 《日出东方控股股份有限公司关于 2021年限制性股票激励计划授予结 果公告》（临：2021-053） 2021 年年度报告 33 / 221 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 (三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 √适用 □不适用 单位:股 姓名 职务 年初持 有限制 性股票 数量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格 （元） 已解 锁股 份 未解锁股 份 期末持有 限制性股 票数量 报告期末市 价（元） 万旭昶 董事、总经理 0 400,000 0 400,000 400,000 2,028,000 孙命阳 董事、副总经 理 0 450,000 0 450,000 450,000 2,281,500 张超 董事 0 100,000 0 100,000 100,000 507,000 张亮亮 董事 0 150,000 0 150,000 150,000 760,500 黄银川 董事 0 70,000 0 70,000 70,000 354,900 李骏 高级管理人员 0 840,000 0 840,000 840,000 4,258,800 陈荣华 高级管理人员 0 620,000 0 620,000 620,000 3,143,400 焦青太 高级管理人员 0 250,000 0 250,000 250,000 1,267,500 张亚明 高级管理人员 0 250,000 0 250,000 250,000 1,267,500 朱亚林 高级管理人员 0 250,000 0 250,000 250,000 1,267,500 徐忠 财务总监 0 200,000 0 200,000 200,000 1,014,000 刘文玲 董事会秘书 0 200,000 0 200,000 200,000 1,014,000 合计 / 0 3,780,000 / 0 3,780,000 3,780,000 / (四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内，公司根据公司年度工作安排和生产经营计划的情况，对高级管理人员进行绩效考 核，而后根据考核结果和公司薪酬管理制度确定薪酬。 十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况 √适用 □不适用 报告期内，公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法 律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上，结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行 2021 年年度报告 34 / 221 持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有 效促进公司战略的稳步实施。 公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部 控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控 体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。 公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《日出东方控股股份有限公司 2021年度内部控 制评价报告》，详见上海证券交易所网站（）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 十三、 报告期内对子公司的管理控制情况 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，增强内控制度执行 力和内控管理有效性。形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司 的行业特点和业务拓展实际经营情况，从管理层面至业务层面建立了系统的内部控制体系及长效 的内控监督机制，进一步加强对子公司的组织、资源、资产、投资和子公司的运作进行风险控制， 提高了公司整体运作效率和抗风险能力。 报告期内不存在子公司失去控制的现象。 十四、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2021年度内部控制审计机构。容诚 会计师事务所（特殊普通合伙）按照《企业内部控制指引》及中国注册会计师执业准则的要求， 在实施整合审计的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表了标准无保留意见，并未发现财务 报告相关内部控制的重大缺陷。该内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见一致。《内部 控制审计报告》详见公司 2022年 4月 30日在上交所网站披露的公告。 是否披露内部控制审计报告：是 内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见 十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况 无 十六、 其他 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 35 / 221 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 □适用 √不适用 (三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 □适用 √不适用 (四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √适用 □不适用 清洁热能是公司主营业务之一，公司的使命是“清洁世界、美好生活”。 公司积极响应国家环保相关政策要求，减少碳排放、节能减排。太阳雨成立了清洁热能行业 首个碳中和研究中心，汇集了国内外各大科研院校、清洁热能领域各大行业协会、研究院等专家、 学者，攻克太阳能热利用、空气源热泵等清洁热能行业在碳减排、节能等方面无国家认可标准的 难题，共同推进清洁热能领域的碳中和研究。公司与中国建筑科学研究院环能科技共同成立了“双 碳”技术研究中心，致力于通过综合能源解决方案的落地来降低建筑能耗，落实国家绿色发展战 略，确保建筑在整个生命周期达到的运行效果，实现能效与环境的智能融合，同时也能为建筑使 用者、管理者和经营者打造智能、安全、便捷的工作和生活环境，切实助力“3060 双碳”目标。 在国家“双碳”背景下，公司注册设立江苏日出东方光伏有限公司，通过参与整县（区、市）屋 顶分布式光伏项目，将进一步通过清洁能源利用，达到减碳降排的效果。 二、 社会责任工作情况 √适用 □不适用 公司积极践行社会责任，倡导“平等公益、人人公益、可持续公益”，设立“太阳雨公益慈 善基金”、“四季沐歌关爱基金”、“日出东方家基金”，持续在公益事业上贡献企业的独特价 值。 报告期内，面对疫情的反复和河南特大暴雨等灾害，公司第一时间启动捐助计划，并火速开 展应急救援工作，紧急调动物资驰援河北疫情、救助河南强降雨灾情等。 太阳雨：2021年，继续推动”阳光浴室“项目，聚焦困难残疾人群，持续助力江苏省”助残 帮困“项目。同时，对北梁红军小学进行热水系统更新维护，持续为学校解决舒适热水。并携手 腾讯公益 99公益日，帮助贫困残疾朋友洗上热水澡；太阳雨获评“2021年度公益助残爱心单位”。 四季沐歌：携手中国妇女发展基金会启动“温暖校园”工程，捐建贵州、江苏、四川、陕西、 甘肃等地学校的净水、热水、采暖系统，营造舒适校园环境。2021年共计捐献清河小学、三里营 小学、渭南市儿童福利院、青口幼儿园等在内的 5所学校净水、热水系统共惠及师生达 2000余人。 “家基金”：向困难家庭加以援助，帮助其渡过难关；向江苏省残疾人福利基金会捐助善款，用 于“残疾人扶贫”公益项目，帮助贫困残疾人家庭获得基本生活家电。 三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用 作为公益行动的实践者与公益理念的传播者，报告期内，四季沐歌不断探索扶贫帮扶新模式， 用绿色科技实现脱贫攻坚与乡村振兴，携手中国妇女发展基金会，捐献马寨小学清洁采暖与热水 工程，启动“温暖校园工程”，为全国学校送去温暖。太阳雨持续开展“阳光浴室”等公益项目 2021 年年度报告 36 / 221 援助，向江苏省残疾人福利基金会捐赠 30万元，开展江苏省内相对贫困残疾家庭基本生活物资援 助，启动“阳光助残”公益计划，着力改善残疾人生活品质。 2021 年年度报告 37 / 221 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间 及期限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 与首次公 开发行相 关的承诺 解决 同业 竞争 太阳雨控 股、徐新 建 控股股东太阳雨控股集团有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》，主要 内容为：“一、本公司及本公司控制的其他企业未经营或从事任何在商业上对 发行人及其所控制的公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动。二、本公司 及本公司控制的其他企业在今后的任何时间不会以任何方式经营或从事与发 行人及其所控制的公司构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本公司及本公司 控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人及其 所控制的公司生产经营构成竞争的业务，本公司及本公司控制的其他企业会将 上述商业机会让予发行人。三、如果本公司及本公司控制的其他企业违反上述 声明、保证与承诺，并造成发行人经济损失的，本公司同意赔偿相应损失”。 公司实际控制人徐新建先生向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，主要 内容为：“一、本人（包括本人控制的其他公司）未经营或从事任何在商业上 对发行人及其所控制的公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动。二、本人 （包括本人控制的其他公司）在今后的任何时间不会以任何方式经营或从事与 发行人及其所控制的公司构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本人（包括本 人控制的其他公司）有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人 及其所控制的公司生产经营构成竞争的业务，本人（包括本人控制的其他公司） 会将上述商业机会让予发行人。三、本人（包括本人控制的其他公司）违反上 述声明、保证与承诺，并造成发行人经济损失的，本人同意赔偿相应损失。 2012 年 5月 21 日，长期 否 是 无 无 其他 太阳雨控 若因前述不规范使用票据行为致使发行人承担任何责任和受到任何处罚， 2012 年 否 是 无 无 2021 年年度报告 38 / 221 股、徐新 建 从而使发行人遭受任何损失，控股股东太阳雨控股集团有限公司和实际控制人 徐新建将共同无条件以现金全额赔偿该等损失，并承担连带责任。 5月 21 日，长期 其他 太阳雨控 股、徐新 建 若日出东方控股股份有限公司及其子公司因未为部分员工缴纳社会保险 而被主管部门要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费，因此给日出东方控 股股份有限公司及其子公司造成的一切直接和间接损失，将由控股股东太阳雨 控股集团有限公司和实际控制人徐新建承担。 若日出东方控股股份有限公司及其子公司因未为部分员工缴存住房公积 金而被主管部门要求补缴全部或部分应缴未缴的住房公积金，因此给日出东方 控股股份有限公司及其子公司造成的一切直接和间接损失，将由控股股东太阳 雨控股集团有限公司和实际控制人徐新建承担。 2012 年 5月 21 日，长期 否 是 无 无 其他承诺 其他 帅康集团 与太阳雨 控股 帅康集团与太阳雨控股承诺：帅康电气在 2016年、2017年、2018年、2019 年、2020年五年之经审计累积净利润不低于 51, 万元。帅康集团与太阳 雨控股为本次交易利润补偿方，帅康集团与太阳雨控股承诺：如利润补偿期届 满时经审计的标的公司累积实际净利润不足承诺净利润数的，则由帅康集团与 太阳雨控股按照 10%：90%的比例向日出东方进行利润补偿。邹国营对帅康集团 之利润补偿义务承担无限连带责任。 补偿期届 满的专项 审计报告 出具 10 日后的 45个工作 日内 是 是 无 无 2021 年年度报告 39 / 221 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 √适用 □不适用 业绩承诺的完成情况详见本年度报告第六节“重要事项”中“应当披露报告期内的业绩实现 情况”部分。 2021 年年度报告 40 / 221 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 三、违规担保情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 41 / 221 四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 900,000 境内会计师事务所审计年限 3 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 300,000 财务顾问 / / 保荐人 / / 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 公司于 2021年 5 月 26日召开的 2020年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的 议案》，同意聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2021年度财务、内控审计机构， 聘期一年。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临退市风险的情况 (一)导致退市风险警示的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 (三)面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 2021 年年度报告 42 / 221 八、破产重整相关事项 □适用 √不适用 九、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 2021 年年度报告 43 / 221 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 报告期内: 起诉 (申请) 方 应诉(被申请)方 承担 连带 责任 方 诉讼 仲裁 类型 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁) 涉及金额 诉讼(仲 裁)是否 形成预计 负债及金 额 诉讼(仲 裁)进展 情况 诉讼(仲裁)审理结果及影 响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 浙江帅 康电气 股份有 限公司 厦门当代控股集 团有限公司、厦 门当代文化发展 股份有限公司、 鹰潭市当代投资 集团有限公司、 王书同、王春芳 无 民事 2018年 8月 2日，帅康 电气提起诉讼，浙江省 余姚市人民法院于 2018年8月3日受理了 浙江帅康电气股份有 限公司诉厦门当代控 股集团有限公司、厦门 当代文化发展股份有 限公司、鹰潭市当代投 资集团有限公司、王书 同、王春芳委托理财合 同纠纷一案。 30,824,109 .59 否 浙江省宁 波市中级 人民法院 2022 年 2 月 7 日作 出终审裁 定 浙江省宁波市中级人民法 院作出案号为（2021）浙 02 民终5680的《民事裁定书》， 裁定内容为：上诉人当代控 股、当代文化未在规定期限 内缴纳二审案件受理费，又 未提出缓交、免交申请，属 于不依法履行二审诉讼义 务。本案按当代控股、当代 文化自动撤回上诉处理。本 裁定为终审裁定。 申请强制执行 已立案 (三) 其他说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 44 / 221 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚 及整改情况 □适用 √不适用 十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所 负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十二、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 √适用 □不适用 帅康集团有限公司（以下简称“帅康集团”）与公司控股股东太阳雨控股承诺：帅康电气在 2016-2020年的利润补偿期内经会计师事务所审计后的累计净利润（其中 2016 年、2017年 1-3 月净利润为剔除关联方资金占用导致非经营性负债而产生的相关财务费用后的净利润）不低于 51,万元，若利润补偿期届满时经审计的帅康电气累计实际净利润不足承诺净利润数的， 则由帅康集团与太阳雨控股按照 10%：90%的比例向日出东方进行利润补偿。 根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《容诚会计师事务所关于日出东方控股股份 有限公司现金购买资产业绩承诺实现情况说明的专项审核报告（容诚专字[2021]216Z0104 号）》 （以下简称“专项审核报告”），业绩补偿期内，帅康电气实际完成累计净利润为 9,万元， 超额广告（实际广告投入金额-最低广告投入金额）投入 33,万元。根据协议约定，业绩补 偿方帅康集团、太阳雨控股应向日出东方支付补偿金额为 8,万元。（即：8150万元 =51,万元-9, 万元-33,万元）。 2021 年年度报告 45 / 221 帅康集团与太阳雨控股应向公司支付业绩补偿金额 8,万元，其中帅康集团支付 万元，太阳雨控股支付 7,万元。公司已于 2021年 7月 22日收到了业绩补偿款 8, 万元，帅康集团与太阳雨控股遵照协议约定对公司的业绩承诺补偿义务已履行完毕。 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四)关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司控股股东—太阳雨控股向公司提供总 额不超过人民币 5亿元的无息财务资助。期限为 不超过三年（2020 年 11 月 18 日至 2023 年 11 月 17 日），经双方协商可续期。该借款主要用 于公司及子公司开展业务、补充流动资金归还银 行贷款或其他太阳雨控股认可的用途。本次财务 资助无需公司及下属子公司提供任何抵押或担 保。 《日出东方控股股份有限公司关于控股股东向 公司提供财务资助的公告》（临：2020-079）、 《日出东方控股股份有限公司 2020 年第二次临 时股东大会决议公告》（临：2020-082） 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 □适用 √不适用 (六)其他 □适用 √不适用 十三、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 46 / 221 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方与 上市公司 的关系 被担保方 担保金额 担保发生 日期(协 议签署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保类型 担保物 （如有） 担保是否 已经履行 完毕 担保是否 逾期 担保逾期 金额 反担保情 况 是否为关 联方担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,200 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,200 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 2021 年年度报告 47 / 221 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额 银行理财产品 自有资金 861,000,000 0 0 券商理财产品 自有资金 150,000,000 50,000,000 0 私募基金产品 自有资金 244,339, 128,758, 0 证券投资产品 自有资金 84,132, 0 0 其他情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 48 / 221 (2) 单项委托理财情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 受托人 委托理财类 型 委托理财金 额 委托理财起 始日期 委托理财终 止日期 资金 来源 资金 投向 报酬确 定方式 年化 收益率 预期收益 (如有) 实际收益或损 失 实际收回情 况 是否 经过 法定 程序 未来 是否 有委 托理 财计 划 减值 准备 计提 金额 (如 有) 南京银行连 云港分行 保本浮动收 益型 61,000,000 2020/7/16 2021/1/18 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 %% 1,103, 1,103, 已到期赎回 是 是 / 南京银行连 云港分行 保本浮动收 益型 100,000,000 2020/10/16 2021/4/16 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 %% 1,744, 1,744, 已到期赎回 是 是 / 安信证券股 份有限公司 保本固定利 率 50,000,000 2020/12/2 2021/6/10 自有资 金 券商理 财 按照合 同约定 % 910, 910, 已到期赎回 是 是 / 广发证券股 份有限公司 保本固定利 率 20,000,000 2020/12/15 2021/6/15 自有资 金 券商理 财 按照合 同约定 % 377, 377, 已到期赎回 是 是 / 东方财富证 券股份有限 公司 保本固定利 率 30,000,000 2020/12/15 2021/6/8 自有资 金 券商理 财 按照合 同约定 % 575, 575, 已到期赎回 是 是 / 工商银行连 云港分行 保本浮动收 益型 180,000,000 2021/1/4 2021/6/29 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 %% 1,959, 1,959, 已到期赎回 是 是 / 江苏苏宁银 行股份有限 公司 保本固定收 益型 100,000,000 2020/8/28 2021/2/28 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 % 1,840, 1,840, 已到期赎回 是 是 / 江苏苏宁银 保本固定收 80,000,000 2020/9/9 2021/3/8 自有资 银行理 按照合 % 1,440, 1,440, 已到期赎回 是 是 / 2021 年年度报告 49 / 221 行股份有限 公司 益型 金 财 同约定 江苏苏宁银 行股份有限 公司 保本固定收 益型 140,000,000 2020/11/27 2021/5/27 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 % 2,569, 2,569, 已到期赎回 是 是 / 江苏银行连 云港东城支 行 保本浮动收 益型 20,000,000 2021/3/19 2021/6/19 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 % 1,790, 179, 已到期赎回 是 是 / 南京银行连 云港分行 保本浮动收 益型 130,000,000 2021/6/30 2021/12/30 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 %% 2,379, 2,379, 已到期赎回 是 是 / 江苏银行连 云港东城支 行 保本浮动收 益型 30,000,000 2021/6/25 2021/12/25 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 %% 464, 464, 已到期赎回 是 是 / 江苏银行连 云港东城支 行 保本浮动收 益型 20,000,000 2021/7/9 2021/10/9 自有资 金 银行理 财 按照合 同约定 %% 188, 188, 已到期赎回 是 是 / 中国银河证 券连云港营 业部 保本固定收 益型 50,000,000 2021/12/7 2022/6/9 自有资 金 券商理 财 按照合 同约定 % 836, — 尚未到期 是 是 / 南京同兴赢 典投资管理 有限公司 同兴赢典壹 号投资管理 中心（有限 合伙） 22,282,106. 00 2015/7/28 2022/7/27 自有资 金 其他-私 募基金 按照合 同约定 / / / 尚未到期 是 是 / 南京同兴赢 典投资管理 有限公司 同兴赢典贰 号投资管理 中心（有限 合伙） 18,260,000. 00 2016/12/2 2022/12/1 自有资 金 其他-私 募基金 按照合 同约定 / / / 尚未到期 是 是 / 2021 年年度报告 50 / 221 丹华资本 丹华美元基 金 12,901,675. 00 2015/1/14 2025/1/15 自有资 金 其他-私 募基金 按照合 同约定 / / / 尚未到期 是 是 / 华兴资本 华兴美元基 金 28,767,347. 95 2015/12/21 2025/12/20 自有资 金 其他-私 募基金 按照合 同约定 / / / 尚未到期 是 是 / 广发信德、 Bay City Capital 广发信德 BayCityCap ital 国际 生命科学基 金 33,369,760. 66 2016/11/15 2026/11/16 自有资 金 其他-私 募基金 按照合 同约定 / / 1,068, 尚未到期 是 是 / 上海国泰君 安日出东方 投资中心 上海国泰君 安日出东方 投资中心 （股权并购 基金） 78,758,813. 81 2015/12/29 2021/12/28 自有资 金 其他-私 募基金 按照合 同约定 / / / 尚未到期 是 是 / 财通基金管 理有限公司 财通基金- 玉泉成功一 号资金管理 计划 2016/9/9 2021/4/30 自有资 金 其他-私 募基金 按照合 同约定 / / 已全部赎回 是 是 / 首誉光控资 产管理有限 公司 首誉光控- 瑞丰 2号资 产管理计划 50,000,000 2017/3/23 2021/12/24 自有资 金 其他-私 募基金 按照合 同约定 / / 已到期全部 赎回，详见 临时公告 （临： 2022-003） 是 是 / 中金香港证 券公司 邮储银行境 外优先股 20,951,840. 00 2017/9/27 / 自有资 金 其他-证 券投资 按照合 同约定 / / 930, 尚未到期 是 是 / 国泰君安证 券香港公司 浩泽净水股 票 11,181,134. 25 2016/6/22 / 自有资 金 其他-证 券投资 按照合 同约定 / / / 尚持有 8738000股 是 是 / 2021 年年度报告 51 / 221 鼎晖投资 亚锦科技股 票 51,000,000. 00 2016/4/14 / 自有资 金 其他-证 券投资 按照合 同约定 / / 1,439, 持有 是 是 / 祈禧股份 祈禧股份股 票 2015/12/22 / 自有资 金 其他-证 券投资 按照合 同约定 / / 194, 已协议转让 是 是 / 江苏银行股 份有限公司 江苏银行股 票 1,000, 0 2007/1/22 / 自有资 金 其他-证 券投资 按照合 同约定 / / 316, 持有 是 是 / 其他情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 52 / 221 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3. 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 53 / 221 第七节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 0 0 22,900,000 0 0 0 22,900,000 22,900,000 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 0 0 22,816,250 0 0 0 22,816,250 22,816,250 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 0 0 22,816,250 0 0 0 22,816,250 22,816,250 4、外资持股 83,750 0 0 0 83,750 83,750 其中：境外法人持股 境外自然人持股 83,750 83,750 83,750 二、无限售条件流通股份 800,000,000 100 0 0 0 0 0 800,000,000 1、人民币普通股 800,000,000 100 0 0 0 0 0 800,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 800,000,000 100 22,900,000 0 0 0 22,900,000 822,900,000 100 2021 年年度报告 54 / 221 2、 股份变动情况说明 √适用 □不适用 2021年 10月 12日，公司披露了《日出东方控股股份有限公司关于 2021 年限制性股票激励 计划授予结果公告》，公司 2021年限制性股票激励计划首次授予的 2290万股限制性股票，于 2021 年 10月 12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。 3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 股东名称 年初限 售股数 本年解除 限售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 万旭昶 0 0 400,000 400,000 股权激励 自授予登记 完成之日起 12个月后的 首个交易日 起至授予登 记完成之日 起 48 个月 内的最后一 个交易日止 孙命阳 0 0 450,000 450,000 张超 0 0 100,000 100,000 张亮亮 0 0 150,000 150,000 黄银川 0 0 70,000 70,000 李骏 0 0 840,000 840,000 陈荣华 0 0 620,000 620,000 焦青太 0 0 250,000 250,000 张亚明 0 0 250,000 250,000 朱亚林 0 0 250,000 250,000 徐忠 0 0 200,000 200,000 刘文玲 0 0 200,000 200,000 其他 485 名核心 技术/业务人员 0 0 19,120,000 19,120,000 合计 / / 22,900,000 22,900,000 / / 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用 单位：股 币种：人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市 日期 获准上市 交易数量 交易终 止日期 普通股股票类 限制性股票 2021年 10月 12日 元/股 22,900,000 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： √适用 □不适用 公司以 2021年 9 月 16日为授予日，向 497名激励对象授予限制性股票 2,290 万股，授予价 格为人民币 元/股，股票来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民币 A股普通股股票。 授予限制性股票的限售期分别为自授予的限制性股票授予登记完成之日起 12个月、24个月、36 个月，解除限售比例分别为 30%、30%、40%。2021年 10月 12日，公司在中国证券登记结算有限 2021 年年度报告 55 / 221 责任公司上海分公司完成股份登记。 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截至报告期末普通股股东总数(户) 39,740 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 37,649 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末持股数 量 比例(%) 持有有限 售条件股 份数量 质押、标记或 冻结情况 股东性质 股份 状态 数量 太阳雨控股集团有 限公司 0 462,000,600 0 无 0 境内非国有 法人 吴典华 0 11,998,800 0 无 0 境内自然人 徐新建 0 9,969,576 0 无 0 境外自然人 江苏月亮神管理咨 询有限公司 0 4,738,565 0 无 0 境内非国有 法人 广发基金－农业银 行－广发中证金融 资产管理计划 0 3,489,681 0 未知 未知 未知 江苏太阳神管理咨 询有限公司 0 2,989,765 0 无 0 境内非国有 法人 张希城 2,819,400 2,819,400 0 未知 未知 未知 卢振华 2,616,300 2,616,300 0 未知 未知 未知 大成基金－农业银 行－大成中证金融 资产管理计划 0 2,304,912 0 未知 未知 未知 李骏 840,000 1,794,000 840,000 无 0 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流 通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 太阳雨控股集团有限公司 462,000,600 人民币普通股 462,000,600 吴典华 11,998,800 人民币普通股 11,998,800 徐新建 9,969,576 人民币普通股 9,969,576 江苏月亮神管理咨询有限公司 4,738,565 人民币普通股 4,738,565 2021 年年度报告 56 / 221 广发基金－农业银行－广发中证 金融资产管理计划 3,489,681 人民币普通股 3,489,681 江苏太阳神管理咨询有限公司 2,989,765 人民币普通股 2,989,765 张希城 2,819,400 人民币普通股 2,819,400 卢振华 2,616,300 人民币普通股 2,616,300 大成基金－农业银行－大成中证 金融资产管理计划 2,304,912 人民币普通股 2,304,912 易方达基金－农业银行－易方达 中证金融资产管理计划 1,715,575 人民币普通股 1,715,575 前十名股东中回购专户情况说明 不适用 上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1.太阳雨控股集团有限公司为公司控股股东。公司董事长徐新 建持有太阳雨控股集团有限公司 %股权，直接持有公司 %的股份，为公司实际控制人。 2.太阳雨控股集团有限公司分别持有江苏月亮神管理咨询有限 公司、江苏太阳神管理咨询有限公司 %、%的股 权；吴典华为实际控制人徐新建配偶。 3.李骏为公司高级管理人员。 4.未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股 数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 序号 有限售条件 股东名称 持有的有 限售条件 股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 1 李骏 840,000 详见《日出东方控 股股份有限公司 2021年限制性股票 激励计划（草案）》 第六章第四条 0 详见《日出东方控股 股份有限公司 2021 年限制性股票激励计 划（草案）》第八章 第二条 2 陈荣华 620,000 0 3 孙命阳 450,000 0 4 万旭昶 400,000 0 5 焦青太 250,000 0 6 张亚明 250,000 0 7 朱亚林 250,000 0 8 杨兵 201,000 0 9 徐忠 200,000 0 10 刘文玲 200,000 0 上述股东关联关系或 一致行动的说明 无 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 2021 年年度报告 57 / 221 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 太阳雨控股集团有限公司 单位负责人或法定代表人 徐新建 成立日期 2006年 5月 25日 主要经营业务 新能源实业投资、技术开发与服务；展览展示策划、会务会议服务； 搪瓷制品、电子器件制造；生物质新能源技术研发及相关设备、配 件生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 报告期内控股和参股的其他 境内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况的说明 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用 姓名 徐新建 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 日出东方控股股份有限公司董事长 过去 10年曾控股的境内外上市公司情况 无 2021 年年度报告 58 / 221 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例 达到 80%以上 □适用 √不适用 六、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 七、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 2021 年年度报告 59 / 221 八、 股份回购在报告期的具体实施情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 60 / 221 第八节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 61 第九节 债券相关情况 一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 □适用 √不适用 二、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 62 第十节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 容诚审字[2022]215Z0063 号 日出东方控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了日出东方控股股份有限公司（以下简称日出东方公司）财务报表，包 括 2021年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了日出东方公司 2021年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2021年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于日出东方公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。 （一） 收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、24和附注五、40 2021 年年度报告 63 日出东方公司主要从事包括热水器、厨电、清洁能源采暖、净水等业务的研发、 生产和销售。收入确认整体分为销售商品与供热及光伏工程项目两大业务类型，其中： 销售商品区分为经销商模式、工程模式、电子商务、出口销售等，采用不同的收入确 认方法；供热及光伏工程属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。 2021年度，公司合并营业收入为 4,205,558, 元。由于收入是公司的关键 业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对这一关键审计事项实施的主要审计程序包括： （1）了解日出东方收入与收款业务相关的内部控制，评价其设计有效性，并测 试了关键内部控制运行有效性； （2）对收入和成本执行分析性程序，包括：主要产品本期收入、成本、毛利率 与上期比较分析等分析性程序，评价收入相关指标变动的合理性； （3）对于经销模式、直营模式、电子商务模式及工程模式销售，从销售收入的 会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同订单、出库单、签收单、验 收单、发票等信息进行核对； （4）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、销售发票等出口销售单据进行 核对，并从海关打印了有关出口数据信息，核实出口销售收入的真实性和完整性； （5）对于供热及光伏工程收入，评价管理层确定履约进度所采用的判断和估计 合理性，获取和复核了第三方监理或业主评估的完工进度计算表，并对履约进度和收 入进行重新计算等； （6）根据客户交易的金额，挑选样本执行函证程序，评价收入确认的真实性和 完整性； （7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、签收单、 验收单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 2021 年年度报告 64 日出东方公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括日出东 方公司 2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 日出东方公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估日出东方公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算日出东方公 司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督日出东方公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 2021 年年度报告 65 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对日出东方公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致日出东方公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就日出东方公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承 担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页无正文，为日出东方公司容诚审字[2022]215Z0063号审计报告之签字盖章 页。） 2021 年年度报告 66 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 潘汝彬（项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 陆遥 2022年 4月 29日 2021 年年度报告 67 二、 财务报表 合并资产负债表 2021年 12月 31日 编制单位: 日出东方控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年 12月 31日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 680,961, 937,253, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 115,596, 66,038, 衍生金融资产 应收票据 29,292, 33,576, 应收账款 276,514, 235,115, 应收款项融资 11,174, 51,927, 预付款项 64,136, 36,931, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 85,043, 84,372, 其中：应收利息 应收股利 1,066, 买入返售金融资产 存货 724,982, 506,470, 合同资产 12,528, 14,377, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 93,349, 349,071, 流动资产合计 2,093,578, 2,315,134, 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 376,594, 171,857, 其他债权投资 20,876, 21,493, 长期应收款 长期股权投资 1,217,020, 1,050,477, 其他权益工具投资 426,299, 451,404, 其他非流动金融资产 投资性房地产 147,292, 126,138, 固定资产 1,033,730, 1,109,685, 在建工程 29,804, 16,129, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 无形资产 482,232, 493,825, 开发支出 商誉 221,270, 220,500, 2021 年年度报告 68 长期待摊费用 86,586, 94,411, 递延所得税资产 115,341, 101,303, 其他非流动资产 25,245, 35,441, 非流动资产合计 4,182,296, 3,892,669, 资产总计 6,275,874, 6,207,804, 流动负债： 短期借款 31,276, 313,142, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 258,585, 288,088, 应付账款 652,383, 653,256, 预收款项 合同负债 449,868, 459,574, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 127,615, 99,346, 应交税费 54,549, 48,295, 其他应付款 793,886, 719,277, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 52,572, 59,605, 流动负债合计 2,420,738, 2,640,587, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39,492, 26,772, 递延收益 68,343, 72,319, 递延所得税负债 54,044, 54,158, 其他非流动负债 9,910, 9,989, 非流动负债合计 171,791, 163,240, 负债合计 2,592,529, 2,803,827, 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 822,900, 800,000, 其他权益工具 2021 年年度报告 69 其中：优先股 永续债 资本公积 1,921,227, 1,801,427, 减：库存股 50,838, 其他综合收益 22,754, -1,669, 专项储备 盈余公积 228,611, 208,758, 一般风险准备 未分配利润 652,262, 535,787, 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 3,596,917, 3,344,304, 少数股东权益 86,427, 59,672, 所有者权益（或股东权 益）合计 3,683,345, 3,403,977, 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 6,275,874, 6,207,804, 公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：李翠芳 母公司资产负债表 2021年 12月 31日 编制单位:日出东方控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年 12月 31日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 448,193, 525,426, 交易性金融资产 26,167, 64,566, 衍生金融资产 应收票据 应收账款 68,894, 125,867, 应收款项融资 5,173, 4,471, 预付款项 132,895, 25,471, 其他应收款 424,238, 55,950, 其中：应收利息 应收股利 存货 168,873, 109,813, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55,138, 315,484, 流动资产合计 1,329,575, 1,227,051, 非流动资产： 债权投资 176,545, 171,857, 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,958,720, 2,755,026, 其他权益工具投资 158,623, 154,749, 2021 年年度报告 70 其他非流动金融资产 投资性房地产 86,032, 64,041, 固定资产 481,405, 541,644, 在建工程 14,440, 2,593, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 无形资产 66,612, 67,802, 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,029, 16,222, 递延所得税资产 107,864, 100,167, 其他非流动资产 2,795, 1,622, 非流动资产合计 4,067,070, 3,875,726, 资产总计 5,396,646, 5,102,777, 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 269,400, 129,630, 应付账款 314,014, 304,379, 预收款项 合同负债 573,445, 617,780, 应付职工薪酬 17,117, 16,208, 应交税费 5,440, 4,684, 其他应付款 572,138, 599,846, 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 74,492, 80,311, 流动负债合计 1,826,047, 1,752,841, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 6,843, 4,638, 递延收益 45,650, 50,143, 递延所得税负债 18,888, 15,032, 其他非流动负债 非流动负债合计 71,382, 69,814, 负债合计 1,897,430, 1,822,655, 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 822,900, 800,000, 2021 年年度报告 71 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,049,239, 1,928,624, 减：库存股 50,838, 其他综合收益 -8,039, -35,930, 专项储备 盈余公积 225,824, 205,971, 未分配利润 460,129, 381,456, 所有者权益（或股东权 益）合计 3,499,215, 3,280,122, 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 5,396,646, 5,102,777, 公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：李翠芳 合并利润表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、营业总收入 4,205,558, 3,542,740, 其中：营业收入 4,205,558, 3,542,740, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,157,226, 3,445,844, 其中：营业成本 2,964,592, 2,430,981, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 32,138, 34,404, 销售费用 799,774, 658,707, 管理费用 205,613, 192,417, 研发费用 154,808, 116,262, 财务费用 298, 13,070, 其中：利息费用 6,186, 21,900, 利息收入 8,943, 15,761, 加：其他收益 31,907, 31,060, 投资收益（损失以“－”号填 列） 172,552, 140,635, 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 144,507, 96,325, 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 2021 年年度报告 72 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 24, -6,146, 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -1,251, 8,753, 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -25,017, -60,166, 资产处置收益（损失以“－” 号填列） -1,179, -348, 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 225,368, 210,683, 加：营业外收入 5,290, 4,241, 减：营业外支出 15,843, 15,554, 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 214,816, 199,371, 减：所得税费用 223, 26,215, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 214,592, 173,155, （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 214,592, 173,155, 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） 212,510, 170,114, 2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 2,082, 3,041, 六、其他综合收益的税后净额 48,241, 41,520, （一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 48,241, 41,520, 1．不能重分类进损益的其他综 合收益 24,068, 80,800, （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 24,068, 80,800, （4）企业自身信用风险公允价值 变动 2．将重分类进损益的其他综合 收益 24,172, -39,280, （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 24,597, -38,474, （2）其他债权投资公允价值变动 -515, -1,005, （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 2021 年年度报告 73 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 90, 199, （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 262,833, 214,676, （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 260,751, 211,635, （二）归属于少数股东的综合收益 总额 2,082, 3,041, 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方实 现的净利润为： 元。 公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：李翠芳 母公司利润表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、营业收入 1,311,538, 1,153,548, 减：营业成本 1,148,531, 969,849, 税金及附加 6,706, 8,806, 销售费用 33,500, 33,676, 管理费用 88,630, 90,862, 研发费用 74,388, 48,384, 财务费用 -10,863, -2,221, 其中：利息费用 943, 4,869, 利息收入 12,020, 7,365, 加：其他收益 11,061, 12,733, 投资收益（损失以“－”号填 列） 213,100, 131,168, 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 143,338, 96,674, 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 377, -233, 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 154, 2,147, 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -13,042, -10,352, 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 13,597, -271, 2021 年年度报告 74 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 195,895, 139,381, 加：营业外收入 323, 1,184, 减：营业外支出 2,115, 1,400, 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 194,103, 139,165, 减：所得税费用 -4,422, 3,319, 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,525, 135,845, （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 198,525, 135,845, （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 27,891, 181, （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 3,293, 38,656, 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 3,293, 38,656, 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 24,597, -38,474, 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 24,597, -38,474, 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 226,417, 136,027, 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：李翠芳 合并现金流量表 2021年 1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 3,421,241, 3,386,792, 2021 年年度报告 75 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还 25,416, 15,704, 收到其他与经营活动有关的 现金 175,984, 124,434, 经营活动现金流入小计 3,622,642, 3,526,931, 购买商品、接受劳务支付的现 金 2,032,977, 1,773,592, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的 现金 631,559, 509,828, 支付的各项税费 170,381, 168,742, 支付其他与经营活动有关的 现金 648,299, 644,976, 经营活动现金流出小计 3,483,217, 3,097,140, 经营活动产生的现金流 量净额 139,424, 429,790, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,710,537, 2,675,966, 取得投资收益收到的现金 48,425, 46,825, 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 512, 477, 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 81,500, 投资活动现金流入小计 3,840,975, 2,723,269, 购建固定资产、无形资产和其 130,655, 87,422, 2021 年年度报告 76 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 3,672,037, 2,290,700, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 3,802,692, 2,378,122, 投资活动产生的现金流 量净额 38,283, 345,147, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 76,953, 18,078, 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 26,115, 18,078, 取得借款收到的现金 76,276, 849,500, 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 153,229, 867,578, 偿还债务支付的现金 358,000, 1,246,740, 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 101,815, 72,574, 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 现金 6,554, 20,270, 筹资活动现金流出小计 466,369, 1,339,584, 筹资活动产生的现金流 量净额 -313,140, -472,006, 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -2,077, -4,791, 五、现金及现金等价物净增加额 -137,508, 298,139, 加：期初现金及现金等价物余 额 787,335, 489,196, 六、期末现金及现金等价物余额 649,826, 787,335, 公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：李翠芳 母公司现金流量表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,157,548, 1,234,712, 收到的税费返还 92, 629, 收到其他与经营活动有关的 现金 17,006, 29,004, 经营活动现金流入小计 1,174,647, 1,264,345, 2021 年年度报告 77 购买商品、接受劳务支付的现 金 921,925, 846,136, 支付给职工及为职工支付的 现金 109,525, 89,291, 支付的各项税费 18,480, 29,652, 支付其他与经营活动有关的 现金 171,025, 78,515, 经营活动现金流出小计 1,220,957, 1,043,595, 经营活动产生的现金流量净 额 -46,309, 220,750, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,249,835, 2,588,241, 取得投资收益收到的现金 66,965, 32,966, 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 14,152, 439, 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 151,500, 投资活动现金流入小计 3,482,452, 2,621,647, 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 55,772, 22,165, 投资支付的现金 2,976,627, 2,250,530, 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 432,000, 投资活动现金流出小计 3,464,399, 2,272,695, 投资活动产生的现金流 量净额 18,053, 348,951, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,838, 取得借款收到的现金 101,000, 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 50,838, 101,000, 偿还债务支付的现金 366,000, 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 100,000, 55,184, 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 100,000, 421,184, 筹资活动产生的现金流 量净额 -49,162, -320,184, 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -26, -70, 五、现金及现金等价物净增加额 -77,444, 249,445, 加：期初现金及现金等价物余 额 525,101, 275,655, 2021 年年度报告 78 六、期末现金及现金等价物余额 447,656, 525,101, 公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：李翠芳 2021 年年度报告 79 合并所有者权益变动表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本(或 股本) 其他权益 工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 年末 余额 800,000,000 .00 1,801,427,773 .20 -1,669,135. 60 208,758,550 .35 535,787,526. 49 3,344,304,714 .44 59,672,551 .20 3,403,977,265 .64 加： 会计 政策 变更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 800,000,000 .00 1,801,427,773 .20 -1,669,135. 60 208,758,550 .35 535,787,526. 49 3,344,304,714 .44 59,672,551 .20 3,403,977,265 .64 2021 年年度报告 80 余额 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 22,900,000. 00 119,799, 9 508380 00 24,424,078. 12 19,852,593. 63 116,474,793. 35 252,613, 9 26,754,836 .56 279,367, 5 （一 ）综 合收 益总 额 48,241,272. 88 212,510,192. 22 260,751, 0 2,082,036. 07 262,833, 7 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 22,900,000. 00 119,799, 9 508380 00 91,861, 24,672,800 .49 116,534, 8 1．所 有者 投入 的普 通股 22,900,000. 00 27,938, 50,838, 26,115,000 .00 76,953, 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 2021 年年度报告 81 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 11,176, 508380 00 -39,661, 0 -39,661, 0 4．其 他 80,685, 80,685, -1,442,199 .51 79,242, （三 ）利 润分 配 19,852,593. 63 -119,852,593 .63 -100,000,000. 00 -100,000,000. 00 1．提 取盈 余公 积 19,852,593. 63 -19,852,593. 63 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 -100,000,000 .00 -100,000,000. 00 -100,000,000. 00 4．其 他 （四 ）所 有者 -23,817,194 .76 23,817, 6 2021 年年度报告 82 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 -23,817,194 .76 23,817, 6 2021 年年度报告 83 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 822,900,000 .00 1,921,227,309 .19 508380 00 22,754,942. 52 228,611,143 .98 652,262,319. 84 3,596,917,715 .53 86,427,387 .76 3,683,345,103 .29 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年年末 余额 800,000, 1,808,566, -41,778, 195,174, 427,846, 3,189,807, 51,684, 3,241,492, 2021 年年度报告 84 加：会 计政策 变更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 800,000, 1,808,566, -41,778, 195,174, 427,846, 3,189,807, 51,684, 3,241,492, 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） -7,138, 40,109, 13,584, 107,941, 154,496, 7,987, 162,484, （一） 综合收 益总额 41,520, 170,114, 211,635, 3,041, 214,676, （二） 所有者 投入和 减少资 本 -7,138, -7,138, 4,946, -2,191, 1．所有 者投入 的普通 股 18,078, 18,078, 2．其他 2021 年年度报告 85 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 -7,138, -7,138, -13,131, -20,270, （三） 利润分 配 13,584, -63,584, -50,000, -50,000, 1．提取 盈余公 积 13,584, -13,584, 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 -50,000, -50,000, -50,000, 4．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 -1,410, 1,410, 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 2021 年年度报告 86 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5．其他 综合收 益结转 留存收 益 -1,410, 1,410, 6．其他 （五） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） 其他 - 四、本 期期末 余额 800,000, 1,801,427, -1,669, 208,758, 535,787, 3,344,304, 59,672, 3,403,977, 公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：李翠芳 2021 年年度报告 87 母公司所有者权益变动表 2021年 1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 2021 年度 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 800,000, 0 1,928,624,91 -35,930,378. 52 205,971,642. 50 381,456,012. 27 3,280,122,19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 800,000, 0 1,928,624,91 -35,930,378. 52 205,971,642. 50 381,456,012. 27 3,280,122,19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 22,900, 120,614,500. 00 50,838, 27,891, 7 19,852, 3 78,673, 3 219,093,532. 73 （一）综合收益总额 27,891, 7 198,525,936. 26 226,417,032. 73 （二）所有者投入和减少资 本 22,900, 120,614,500. 00 50,838, 92,676, 0 1．所有者投入的普通股 22,900, 27,938, 0 50,838, 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 11,176, 0 50,838, -39,661,500. 00 4．其他 81,500, 0 81,500, 0 （三）利润分配 19,852, 3 -119,852,593 .63 -100,000,000 .00 1．提取盈余公积 19,852, 3 -19,852,593. 63 2．对所有者（或股东）的分 配 -100,000,000 .00 -100,000,000 .00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2021 年年度报告 88 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 822,900, 0 2,049,239,41 50,838, -8,039, 5 225,824,236. 13 460,129,354. 90 3,499,215,72 项目 2020 年度 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 800,000, 0 1,928,624,91 -36,112,376. 37 192,387,104. 63 309,195,171. 45 3,194,094,81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 800,000, 0 1,928,624,91 -36,112,376. 37 192,387,104. 63 309,195,171. 45 3,194,094,81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 181, 13,584, 7 72,260, 2 86,027, 4 （一）综合收益总额 181, 135,845,378. 69 136,027,376. 54 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 2021 年年度报告 89 4．其他 （三）利润分配 13,584, 7 -63,584,537. 87 -50,000,000. 00 1．提取盈余公积 13,584, 7 -13,584,537. 87 2．对所有者（或股东）的分 配 -50,000,000. 00 -50,000,000. 00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 800,000, 0 1,928,624,91 -35,930,378. 52 205,971,642. 50 381,456,012. 27 3,280,122,19 公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：李翠芳 2021 年年度报告 90 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 日出东方控股股份有限公司前身系江苏太阳雨太阳能有限公司（以下简称本公司），于 1997年 4 月 1日成立，初始注册资本为人民币 108万元。2010 年 9月 16日，本公司整体变更为股份有限 公司，注册资本为人民币 3亿元。2012年 5月经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]386号 核准，本公司向社会公众股股东发行10,000万股，发行后注册资本变更为人民币40,万元。 2015年 5月经公司股东大会审议通过了以资本公积转增股本之决议，转增后注册资本变更为 80,万元。 2021年 9月 16日本公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限 制性股票的议案》。本公司采用定向发行的方式向激励对象授予 2,290万股限制性股票，截至 2021 年 9月 16日，本公司已收到 497名激励对象认股款 5,万元，其中新增股本 2,290万元、 资本公积 2,万元，变更后的注册资本为 82,290 万元。本次增资业经天衡会计师事务所（特 殊普通合伙）天衡验字（2021）00120号验资报告验证。 本公司《营业执照》统一社会信用代码：913207001389723206，总部位于连云港市海宁工贸园。 本公司主要从事热水器、厨电、清洁能源采暖、净水等业务的研发、生产和销售。热水器产品包 括太阳能热水器、空气能热水器、电热水器、燃气热水器等；厨电产品包括吸油烟机、燃气灶具、 集成灶等；清洁能源产品包括太阳能采暖、空气能采暖、燃气壁挂炉及多能源互补供暖等。本公 司主要拥有“太阳雨”、“四季沐歌”、“帅康”三个品牌。 本公司的控股股东为太阳雨控股集团有限公司，实际控制人为徐新建。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022年 4月 28日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司本期纳入合并范围的子公司合计 60家，其中本年新增 8家，本年减少 1家，具体请参阅“附 注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国 证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修 订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司对自报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事 项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相 关会计政策执行。 2021 年年度报告 91 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中， 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即 按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本 大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的 被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 （2）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，均系子公司。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减 值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 2021 年年度报告 92 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权 投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留 存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所 有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体 的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债， 同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的 递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者 的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的， 其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期 股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。 ②本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2021 年年度报告 93 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交 易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期 间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币） 的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公 司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按 照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承 诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式， 在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重 分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销 2021 年年度报告 94 售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按 照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业 务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按 照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益 确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止 确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收 入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用 公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款 的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值 的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和 损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷 款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本 公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减 值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额 孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务 符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和 条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公 司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方 2021 年年度报告 95 扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者， 该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益 工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数 量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地 基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的 价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当 期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产 分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期 损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入 衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作 为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、 合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资 产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的 预期信用损失。 未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内（若金融工具的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期 预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融 工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已 经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、 应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不 存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等或当单项金 融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收 账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： 2021 年年度报告 96 应收票据确定组合的依据如下： 划分为组合的应收票据，均为商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 国内工程客户 应收账款组合 2 国内非工程客户 应收账款组合 3 国外客户 应收账款组合 4 合并范围内关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 备用金 其他应收款组合 2 保证金 其他应收款组合 3 个人借款 其他应收款组合 4 出口退税款及关联方往来款 其他应收款组合 5 其他 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据： 划分为组合的应收款项融资，均为银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 1 已完工未结算资产 合同资产组合 2 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便 较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的 能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确 定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变 化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生 显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予 免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； 2021 年年度报告 97 G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如 逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无 需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天， 但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多 项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包 括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消 失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用 损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以 摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备， 不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有 资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收 取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方 能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制 的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》第十八条分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按 照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； 2021 年年度报告 98 B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制 的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融 资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 10. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利 市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考 虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技 术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量 公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最 能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得 的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入 值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负 债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用 第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 2021 年年度报告 99 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 15. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平 均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合 同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市 场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产 的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变 现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 在领用时采用一次转销法。 2021 年年度报告 100 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公 司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同 负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷 方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同 资产和合同负债不能相互抵销。 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 17. 持有待售资产 □适用 √不适用 18. 债权投资 (1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 其他债权投资 (1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期应收款 (1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权 益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假 定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生 产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 2021 年年度报告 101 A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则 按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等 其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益 按照享有的比例计