MBA智库文档综合研究报告上海致远：2022年年度报告.pdf

上海致远：2022年年度报告.pdf

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1 2022 年度报告上海致远 NEEQ: 430324 上海致远绿色能源股份有限公司 Shanghai Ghrepower Green Energy Co., Ltd. 2 目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 3 第二节公司概况 ........................................................................................................................... 6 第三节会计数据、经营情况和管理层分析 .............................................................................. 8 第四节重大事件 ......................................................................................................................... 18 第五节股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 26 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 30 第八节财务会计报告 ................................................................................................................. 34 第九节备查文件目录 ............................................................................................................... 124 3 第一节重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李锋、主管会计工作负责人姚联辉及会计机构负责人（会计主管人员）颜秋石保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否董事会是否审议通过年度报告 √是 □否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否是否存在未按要求披露的事项 √是 □否是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、未按要求披露的事项及原因本报告中的主要客户情况和主要供应商情况中的客户或供应商名称未披露。根据公司与客户、供应商签署的相关协议或合同涉及的保密条款约定，双方均应对交易信息予以保密，若公司不履行保密义务将构成违约，并承担相关责任。【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项描述及分析行业政策风险基于行业现有商业模式和技术水平，FIT 政策、FIP 政策、国内分布式新能源政策的走向直接决定细分市场景气程度。宏观经济政策、相关产业政策如发生较大变化，将对公司经营产生影响。另外，日本国经济产业省于报告期内对 FIT 政策进行了调整，日本市场 20kW 以下风电站并网时限为 2024 年 12 月，否则相关 ID 将面临失效；国内分布式中小风电相关政策仍未完善，导致业务开展存在不确定性，如政策环境长期不明朗，这将对公司未来业绩产生不利影响。资产减值风险公司在部分海外市场早期开发过程中采取了较为宽松的 4 销售策略，一定程度上导致了公司应收账款和存货余额较大，加之新冠肺炎疫情对当地经济发展的打击，相关资产减值损失的风险较大。客户集中风险在分布式新能源系统业务上，公司主要通过当地代理商向业主进行销售；在国内通信基站新能源供电系统业务上，中国铁塔为公司主要客户。因此，公司存在客户集中度较高的风险。汇率波动风险报告期内，美元、日元等公司主要外贸结算货币兑人民币汇率波动较大，汇兑损益对公司收入和利润存在不确定影响。产品竞争力风险随着各国对碳减排政策的推动，公司产品将与光伏、大风电等能源形式进行更多形式的结合或竞争，如公司产品在装机成本、设备发电小时数、度电成本等方面无法取得进步，或面临无法进入相关市场的风险。技术更新风险公司的核心竞争力在于公司在行业内具有明显的技术研发优势，公司优先考虑将内部资源投入到技术研发中。公司所处行业属于技术和资本密集型产业，技术发展日新月异，如果公司在未来未能准确把握行业发展趋势，技术研发未能与市场需求紧密结合，将可能降低公司核心竞争力。产品毛利率下滑风险报告期内，铜等主要原材料以及部分电子元器件价格出现较大幅度波动，加之市场竞争加剧，公司产品毛利率后续可能会出现下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 5 释义释义项目释义公司指上海致远绿色能源股份有限公司 AW 社指オールウインド株式会社，公司控股子公司瓦（W）指电的功率单位，衡量发电机组的发电能力，换算单位： 1MW=1,000kW=1,000,000W 分布式发电指通常通过火电、风能、光伏、生物质等能源能源形式，以小型模块化、分散式布置在用户附近的高效的、可靠的发电单元组成的发电系统，区别于集中式发电并网供电指发电机组与电网接通向外输电的供电模式离网供电指采用区域独立发电、分户独立发电的供电模式碳达峰指在某一时点，二氧化碳的排放量不再增长，达到峰值，之后逐步回落碳中和指在特定时期内人为二氧化碳排放量与消除量相等 FIT 指 Feed-in Tariff 的缩写，即上网电价回购模式，指通过补贴，使得电力公司以固定的价格从符合资质的可再生能源电站购买并网电力 FIP 指 Feed-in Premium 的缩写，即可再生能源发电企业售电时在市场价格上加收溢价（补贴金额），旨在促进可再生能源的自主普及和自由竞争 BOT 指 Build-Operate-Transfer 的缩写，即公司对分布式电站建设、运营和转让的一种经营方式。 PPA 指 Power Purchase Agreement 的缩写，一种旨在能源买卖双方之间约定未来长期（通常是 10 至 20 年间）电力交易的合同，亦可理解为基于此类合同的电力交易模式。报告期指 2022年 1月 1 日至 2022年 12 月 31日报告、本报告指上海致远绿色能源股份有限公司 2022 年年度报告元指人民币元 6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海致远绿色能源股份有限公司英文名称及缩写 Shanghai Ghrepower Green Energy Co., Ltd. GHRE 证券简称上海致远证券代码 430324 法定代表人李锋二、联系方式董事会秘书顾渊辞联系地址上海市松江区通巨路 58号电话 021-37832332 传真 021-37832332 电子邮箱 irm@ 公司网址办公地址上海市松江区通巨路 58号邮政编码 201611 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司证券投资部三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间 2006 年 6月 20 日挂牌时间 2013 年 10月 18 日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-通用设备制造业-锅炉及原动设备制造-风能原动设备制造主要业务分布式新能源应用解决方案和产品的研发、生产、销售，以及相关服务主要产品与服务项目分布式并网发电系统、离网新能源供电系统相关的应用解决方案，300W~400kW 全系列风力永磁发电机组，相关安装调试服务、售后运维服务、咨询服务普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易普通股总股本（股） 73,660,000 优先股总股本（股） 0 控股股东控股股东为李锋 7 实际控制人及其一致行动人实际控制人为李锋，无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码 913100007895575180 否注册地址上海市松江区车墩镇留业路 202 号否注册资本 73,660,000 是无五、中介机构主办券商（报告期内）海通证券主办券商办公地址上海市中山南路 888 号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）海通证券会计师事务所上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限卫朝华吴萍 2 年 1 年会计师事务所办公地址上海市威海路 755 号 25层六、自愿披露 □适用 √不适用七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入 243,755, 203,635, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 58,796, 32,087, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,442, 24,969, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计 549,949, 430,115, % 负债总计 232,594, 110,321, % 归属于挂牌公司股东的净资产 317,636, 319,787, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - - (三) 营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -27,959, 48,753, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 9 (四) 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况单位：股本期期末本期期初增减比例% 普通股总股本 73,660,000 76,660,000 % 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,846, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 96, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 227, 非流动资产处置损益 19,775, 非经常性损益合计 23,945, 所得税影响数 3,591, 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 20,353, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、主要经营情况回顾 (一) 业务概要商业模式公司是一家主要从事分布式新能源应用解决方案和产品的研发、生产、销售，及相关服务的供应商，主要产品和服务涵盖了分布式发电、离网新能源供电、微电网新能源供电等多种应用场景。公司自成立以来，始终致力于中小型风力发电及新能源应用领域的发展，充分积累了行业和项目经验，拥有多项行业和市场准入认证资质，利用行业领先的核心技术为客户解决包括供电稳定性、储能、发电量、远程监控等实际问题。在分布式发电领域，公司分别向客户提供风力发电设备和分布式风力发电站等产品，从而（1）使客户向当地电力公司销售电力取得发电收入，依靠 FIT 等新能源扶持政策，获得稳定、可观的投资收益；或（2）满足客户自发自用，改善用电稳定性、降低能源综合成本、提高绿电比例等多种需求。报告期内，公司主要向代理商提供产品和服务，以及向大客户提供风力发电站的方式实现销售。在离网新能源市场，公司分别在通信基站、边防哨所等场景提供多种新能源解决方案，解决无电场景用电问题或高价能源场景的经济性问题。报告期内，公司在通信基站供电系统市场，主要以参加客户集中招标的方式进行销售。在新能源微电网供电市场，公司主要提供满足海岛、部队营房、村落等单位用电需求的整体解决方案。报告期内，公司主要通过经销商渠道实现产品的销售。报告期内，公司营业收入均来自于上述产品和服务的销售，公司的商业模式未发生重大变化；报告期内后至本报告披露日，公司的商业模式亦未发生重大变化。根据公司战略规划，公司主营业务将从原先以无电场景和补贴政策市场为主要目标市场转向无政策扶持的以电网场景为主的完全竞争市场，充分参与国内新型电力系统的建设和碳达峰、碳中和带来的历史机遇。与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是详细情况公司分别于 2020年 11月 18日经上海市科学技术委员会认定为“高新技术”企业，有效期 3 年；于 2021 年 1 月 1 日经工业和信息化部认定为第二批专精特新“小巨人”企业，有效期 3 年。在获得相关称号的同时，更加坚定了公司在分布式新能源领域做精做强的决心，继续加大对研发创新的投入力度。行业信息是否自愿披露 √是 □否报告期内，（1）为了鼓励市场意识行为，同时确保可再生能源发电商投资的可预测性，日本新能源相关的法律和政策进一步修订。即，在 FIT制度之外，新建立一种 FIP 制度。具体在风力发电领域，针对 50kW、250kW 等功率等级划分不同的适用政策，通过 FIT、FIP 以及上网电价投标等措施，加速该领域从 FIT市场向市场化平价交易的转变。（2）另外，受近年来俄乌军事冲突、日元兑美元汇率大幅波动等国际政治经济因素的综合影响，能源燃料主要依靠进口的日本，其社会整体能源成本高涨，当 12 地已进入高通胀周期。包括东京电力、北海道电力等在内的主要电力公司近期先后提出上调终端电价和输电费用的计划。在此背景下，自发自用、PPA、合同能源管理等模式下的电力消费需求显著增加，众多企业和居民希望通过电力自由化化解未来的电力开支陡增的压力。因此，日本陆上风力发电市场或迎来主要针对解决自发自用需求的发展机遇。国内分布式市场方面，国家发改委和各地方政府陆续出台“十四五”能源体系规划等一系列政策，引导和鼓励包括风电在内的新能源产业健康发展，国内能源结构低碳化转型正加速推进，能源供需多极化格局深入演变。国家电投、国家能源集团等大型能源企业在传统电力系统向新型电力系统转型、碳达峰碳中和 3060 目标等大势下加大在风电领域的投入，并结合各省份和各行业特点，逐步关注并尝试中小型分布式风电站项目。国内分布式风电市场后续发展或有项目资源愈发集中于大型能源央企、国企的可能。报告期内变化情况：事项是或否所处行业是否发生变化 □是 √否主营业务是否发生变化 □是 √否主要产品或服务是否发生变化 □是 √否客户类型是否发生变化 □是 √否关键资源是否发生变化 □是 √否销售渠道是否发生变化 □是 √否收入来源是否发生变化 □是 √否商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金 145,415, % 152,293, % % 应收票据 0% 0% 0% 应收账款 7,041, % 10,928, % % 存货 201,604, % 140,337, % % 投资性房地产 0% 15,015, % % 长期股权投资 0% 0% 0% 固定资产 34,767, % 34,535, % % 在建工程 264, % 0% % 无形资产 21,572, % 22,206, % % 商誉 0% 0% 0% 短期借款 116,108, % 0% % 长期借款 0 0% 0% 交易性金融资产 0% 25,000, % % 13 其他流动资产 109,193, % 3,534, % 2,% 资产总计 549,949, % 430,115, % % 资产负债项目重大变动原因：公司报告期末，货币资金较上年期末减少 %，系日本市场收支基本稳定，而子公司 AW 社扩大风电站 BOT业务规模导致支出增加等原因综合导致。应收账款期末较上年期末同比减少 %，主要系报告期内公司继续加强货款回笼工作有所成效所致。存货期末余额较上年期末增长 %至 20, 万元，主要系报告期内子公司 AW 社继续扩大风电站 BOT业务规模，报告期末持有的风电站资产（包括风机设备、开发费用、建设费用等）显著增加所致。其他流动资产同比增加近 30 倍至亿元，主要系报告期内公司开展外汇管理业务所致。截止报告期末，货币互换交易余额为 9, 万元，而去年同期无相关事项。报告期内，公司开展了包括货币互换等在内的外汇管理业务，且子公司 AW 社通过银行贷款开展风电站 BOT业务，因此期末短期借款余额达 11, 万元，而上期无相关事项所致。交易性金融资产期末余额为 0 元，公司下半年未新开展低风险投资理财业务，而上年同期期末仍持有 2, 万元银行理财产品所致。综上所述，报告期内，公司通过增加财务杠杆等方式扩大在日本市场风电站 BOT业务的投入，因此资产总计同比增加 %，负债同比增加 %，资产负债率由期初的 %提高至 %。 2、营业情况分析 (1) 利润构成单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入 243,755, - 203,635, - % 营业成本 141,272, % 118,196, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 19,604, % 15,762, % % 管理费用 15,234, % 15,506, % % 研发费用 20,425, % 18,383, % % 财务费用 1,465, % 12,519, % % 信用减值损失 -3,481, % 3,968, % % 资产减值损失 -201, % -862, % % 其他收益 3,821, % 7,301, % % 投资收益 227, % 897, % % 公允价值变动收益 0% 0% 0 资产处置收益 19,775, % 0% % 汇兑收益 0% 0% 0% 营业利润 64,770, % 32,960, % % 营业外收入 417, % 203, % % 14 营业外支出 231, % 29, % % 净利润 58,605, % 31,551, % % 项目重大变动原因：报告期内，公司实现营业收入 24, 万元，同比增长 %，基本完成年度业绩目标。营业收入仍主要由分布式并网发电系统贡献。在全体员工共同努力下，公司克服新冠肺炎疫情等诸多不利影响，加速向日本市场出货，子公司 AW 社虽然扩大了风电站 BOT 业务规模，但风电站营销进展较为迟缓，影响资产整体流转效率；国内通信基站市场方面，虽然新疆区域业务量有所回升，但适用于电网场景的产品概念开发进展较晚，后续仍需要加快客户沟通和产品开发工作。作为公司战略重点的国内分布式市场仍处于市场培育期，报告期内未贡献可观业绩。报告期内，公司与主要供应商紧密合作，在新冠疫情管控等复杂环境下保持了供应链稳定和降本增效，在外币汇率加剧波动的情况下，产品毛利率得以维持在原有水平。但未来国际宏观政治经济环境愈发复杂，主要原材料价格或将大幅波动，公司产品毛利率下降的可能性较大。报告期内，公司进一步加大在国内分布式市场的人力资源和营销活动投入，销售费用同比增加 %至 1, 万元；管理人员薪酬虽有所增加，但其他管理支出均有缩减，管理费用同比微减 %至 1, 万元；中型风力发电机等新产品的研发和性能改进支出持续增加，因此研发费用同比增长 %至 2, 万元；日元汇率在第四季度相较于前三季度走出相反走势，全年对业绩损益影响较小，因此财务费用同比减少 %至万元。综上，报告期内公司期间费用合计 5, 万元，同比减少 %，期间费用合计占营业收入比例为 %，同比下降个百分点，员工工作效率略有提升的同时，公司后续需积极应对汇率波动对业绩带来的不确定性影响。报告期内，资产处置收益达 1,万元，主要系公司处置了闲置厂房等资产，而上年同期无相关事项所致。综上所述，公司报告期实现净利润 5, 万元，同比增长 %，较好完成了年度业绩目标。 (2) 收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入 226,465, 189,410, % 其他业务收入 17,290, 14,225, % 主营业务成本 135,256, 115,779, % 其他业务成本 6,016, 2,416, % 按产品分类分析： √适用 □不适用单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分点分布式新能源发电系统 210,750, 121,662, % % % % 通信基站新能源供 16,680, 14,476, % % % % 15 电系统其他 16,325, 5,133, % % % % 为便于理解，上表“毛利率比上年同期增减百分点”栏目中的数据是指本期毛利率与上期毛利率的差值，单位为百分点。按区域分类分析： √适用 □不适用单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分点境内地区 33,005, 19,609, % % % % 境外地区 210,750, 121,662, % % % % 收入构成变动的原因：报告期内，公司实现主营业务 22, 万元。其中，分布式新能源发电系统贡献 21, 万元，仍是业绩的主要来源，子公司 AW 社的风电站 BOT 业务实现营业收入万元，销售规模有待提高；在国内分布式市场，公司尚未能规模化销售，贡献营业收入仅万元。国内通信基站市场方面，虽然新疆区域离网场景需求有所回升，但总体营收规模进一步萎缩，营业收入同比减少 % 至 1, 万元，该细分市场下的电网场景相关产品仍未形成概念，在此细分市场上公司将继续采取跟随策略，积极培育市场机会。 (3) 主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 93,529, % 否 2 客户二 31,604, % 否 3 客户三 17,237, % 否 4 客户四 15,179, % 否 5 客户五 13,896, % 否合计 171,447, % - (4) 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 19,170, % 否 2 供应商二 12,518, % 否 3 供应商三 10,205, % 否 4 供应商四 10,183, % 否 5 供应商五 10,008, % 否 16 合计 62,087, % - 3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -27,959, 48,753, % 投资活动产生的现金流量净额 48,468, 13,975, % 筹资活动产生的现金流量净额 -39,937, -10,988, % 现金流量分析：报告期内，子公司 AW 社继续扩大风电站 BOT 业务规模，导致相关资金支出大幅增加；而日本市场 FIT 场景下的风机产品收支基本正常，因此公司经营活动现金流入小计微增 %至 28, 万元，而经营活动现金流出小计达 31, 万元，同比扩大 %，导致经营活动产生的现金流量净额（净流出）2, 万元，同比减少 %。公司报告期内收到了处置闲置厂房相关款项，且在下半年未开展新的低风险投资理财业务导致投资活动产生的现金流量净额增长 %至 4, 万元。报告期内，公司分别实施了股份回购和现金红利分配等事项，导致筹资活动产生的现金流量净额（净流出）同比扩大 %至-3, 万元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润オールウインド株式会社控股子公司分布式并网风力发电项目的开发、销售和服务 16,230, 142,578, 19,534, 43,124, 1,501, 上海瑞翊信息科技有限公司控股子公司离网新能源发电设备、分布式新能源发电设备的销售和服务 10,000, 45,336, 44,288, 22,665, 14,573, 17 除上述 2 家子公司外，其他控股子公司或参股公司的净利润对公司净利润的影响均未达到 10%。主要参股公司业务分析 □适用 √不适用公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金 0 0 不存在合计 - 0 0 - 报告期内，公司累积存续 6 笔银行理财产品。其中 3笔为 2021 年度购入，并存续至 2022年度；另 3 笔为 2022年度新开展的银行理财。上述 6 笔理财产品均于报告期内到期，公司均已收回本息，无逾期未收回金额。非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用三、持续经营评价报告期内，公司营业收入规模同比基本持平，获取主营业务相关的订单具有连续性，商业模式清晰，经营独立；主要产品的认证等资质存续有效，土地、厂房、主要生产设备等固定资产权属清晰，公司管理和经营队伍整体稳定，主要原辅材料市场供应充足，公司现金流和财务情况健康稳健。因此，公司正常生产经营所需的经营要素均能有效控制或获取。公司期内，公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项，具备持续经营能力。 18 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否是否对外提供借款 □是 √否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 □是 √否四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否是否存在股份回购事项 √是 □否四.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否是否存在失信情况 □是 √否是否存在破产重整事项 □是 √否是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 股份回购情况公司《股份回购方案》分别经第三届董事会第二十二次会议、2022 年第一次临时股东大会审议通过，方案内容 2022 年 2月 9 日刊载于全国中小企业股份转让系统官网（）的《股份回购方案》（更新）（公告编号：2022-008）。报告期内，公司实际回购股份数量 7,366,000 股（占公司总股本的 %，占本次拟回购股份数量上限的 100%），使用资金 27,244, 1 元，最低和最高成交价格分别为元/股和元/ 股，相关情况详见《股份回购方案实施结果公告》（公告编号：2022-063）。 1 不包含与回购交易相关的过户费、佣金等相关税费。 19 根据《股份回购方案》，本次回购的 7,366,000 股后续拟用于公司股权激励计划。公司将根据《公司法》和全国股转系统相关业务规则择机制定具体的股权激励计划，并经履行相关审议程序后实施。 (四) 承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高 2018 年 9 月 25 日 2022 年 3 月 24 日董监高换届同业竞争承诺承诺不构成同业竞争已履行完毕董监高 2022 年 4 月 22 日 2025 年 4 月 21 日董监高换届同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他股东 2013 年 10 月 18 日 2099年12 月 31 日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项履行情况事项是或否是否完成整改因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息不涉及不涉及除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序不涉及不涉及除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺不涉及不涉及挂牌前持有公司股份 5%以上的股东李锋、张晓国、王淳和叶明珠，以及公司全体董事、监事、高级管理人员均签署过《避免同业竞争承诺函》。报告期内，上述人员均履行了承诺，未发现其与公司同业竞争的行为。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金货币资金冻结 24,169, % 保函保证金及履约保证金上海市松江区通巨路 58 号 4-6 幢厂房固定资产抵押 26,842, % 银行授信抵押上海市松江区通巨路 58 号 4-6 幢厂房无形资产抵押 21,033, % 银行授信抵押总计 - - 72,045, % - 资产权利受限事项对公司的影响： 20 上述资产权利受限均为公司申请相关银行授信而设置的冻结或抵押，受限资产主要为公司自有厂房、土地和银行存款，账目价值合计仅占公司总资产的 %，对公司正常经营无重大不利影响。 21 第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例% 数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数 47,516,500 % -2,825,175 44,691,325 % 其中：控股股东、实际控制人 7,733,500 % 0 7,733,500 % 董事、监事、高管 1,924,900 % -2,175 1,922,725 % 核心员工 455,500 % -455,500 0 0% 有限售条件股份有限售股份总数 29,143,500 % -174,825 28,968,675 % 其中：控股股东、实际控制人 23,200,500 % 0 23,200,500 % 董事、监事、高管 5,943,000 % -174,825 5,768,175 % 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 76,660,000 - -3,000,000 73,660,000 - 普通股股东人数 170 股本结构变动情况： √适用 □不适用公司于 2022 年 1 月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕 2021 年度回购的 3,000,000 股的注销手续。本次回购股份注销完成前，公司股份总额为 76,660,000 股，本次回购股份注销完成后，公司股份总额为 73,660,000 股，股份总额发生变动。相关内容详见《回购股份注销完成暨股份变动公告》（公告编号：2022-001）。报告期内，由于董监高换届，部分监事持有的部分有限售条件股份办理了解除限售手续，因此公司无限售条件股份和有限售条件股份发生了相应变动，相关内容详见《股票解除销售公告》（公告编号：2022-072）。 (二) 普通股前十名股东情况单位：股 22 序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量 1 李锋 30,934,000 0 30,934,000 % 23,200,500 7,733,500 0 0 2 上海致远绿色能源股份有限公司回购专用证券账户 3,000,000 4,366,000 7,366,000 % 0 7,366,000 0 0 3 张晓国 6,332,900 0 6,332,900 % 4,749,675 1,583,225 0 0 4 张德委 4,650,114 -149,800 4,500,314 % 0 4,500,314 0 0 5 上海季灵投资管理中心（有限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 % 0 2,500,000 0 0 6 徐强 1,598,000 0 1,598,000 % 0 1,598,000 0 0 7 上海银叶阶跃资产管理有限公司 1,300,000 0 1,300,000 % 0 1,300,000 0 0 8 张士文 1,198,000 0 1,198,000 % 0 1,198,000 0 0 9 北京中融鼎新投资管理有限公司－中融鼎新－融稳达 5 号新三板投资基金 930,000 0 930,000 % 0 930,000 0 0 10 上海大谷丰领投资管理合伙企业（有 900,000 0 900,000 % 0 900,000 0 0 23 限合伙）合计 53,343,014 4,216,200 57,559,214 % 27,950,175 29,609,039 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司普通股前十名股东之间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露： √是 □否报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。公司控股股东及实际控制人李锋，男，1966 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中欧工商管理学院工商管理硕士，自 2008年 4 月至今就职于公司，现任公司董事长。报告期末，李锋持有公司 3,万股股份，占公司股份总数的 %。公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图：公司实际控制人通过控股方式控制公司，未通过信托或其他资产管理方式控制公司。四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用李锋上海致远绿色能源股份有限公司 % 24 六、存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用七、存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用单位：元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期 1 其他上海农商银行松江支行银行 4,970, 2022 年 9月 29 日 2023年 3月 29日 % 2 其他上海农商银行松江支行银行 4,830, 2022年 10月 18日 2023年 1月 18日 % 3 其他上海农商银行松江支行银行 9,800, 2022年 10月 26日 2023年 2月 10日 % 4 其他上海农商银行松江支行银行 4,890, 2022年 11月 21日 2023年 1月 30日 % 5 其他上海农商银行松江支行银行 15,060, 2022年 11月 22日 2023年 5月 22日 % 6 其他上海农商银行松江支行银行 4,999, 2022年 11月 30日 2023年 2月 28日 7 其他上海农商银行松江支行银行 36,050, 2022 年 12月 2 日 2023 年 3月 2 日 % 8 其他上海农商银行松江支行银行 7,515, 2022 年 12月 8 日 2023 年 3月 8 日 % 9 其他上海农商银行松江支行银行 7,260, 2022 年 12月 9 日 2023 年 3月 9 日 10 抵押交通银行东京分行银行 4,930, 2022 年 8月 25 日 2023年 8月 15日 1% 25 贷款 11 抵押贷款交通银行东京分行银行 9,756, 2022 年 9月 28 日 2023年 9月 15日 1% 12 抵押贷款交通银行东京分行银行 6,046, 2022年 10月 27日 2023 年 10 月 17 日 1% 合计 - - - 116,108, - - - 截至本报告期末，母公司以货币互换的形式发生的短期借款尚有 9 笔，借款金额合计 9, 万元。AW 社通过交通银行东京分行尚有 3 笔短期借款，借款金额合计 2, 万元。九、权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用公司《2021 年度利润分配预案》经 2021 年度股东大会审议通过，方案内容于 2022 年 6 月 2 日刊载于全国中小企业股份转让系统官网（）的《2021 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2022-067）。以公司股权登记日应分配股数 66,294,000 股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本 73,660,000 股减去回购的股份 7,366,000 股，根据《公司法》等规定，公司持有的本公司股份不得分配利润），向参与分配的股东每 10 股派人民币现金元。公司委托中国结算北京分公司代派的现金红利已于 2022 年 6 月 15 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入股东资金账户，执行完毕。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用单位：元或股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案 0 0 十、特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况姓名职务性别是否为失信联合惩戒对象出生年月任职起止日期起始日期终止日期李锋董事长男否 1966 年 10 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日谭明铭董事男否 1967 年 7 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日姚联辉董事、财务总监男否 1985 年 8 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日俞卫董事、总经理男否 1980 年 3 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日张晓国董事男否 1966 年 3 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日王洁监事会主席女否 1979 年 11 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日周敏监事女否 1993 年 10 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日侯延庆监事男否 1983 年 1 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日顾渊辞董事会秘书男否 1982 年 6 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日刘金鹏副总经理男否 1978 年 11 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日诸军华副总经理男否 1982 年 1 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日叶余胜总工程师男否 1984 年 9 月 2022 年 4月 22 日 2025 年 4月 21 日黄贤旭副总经理男否 1979 年 9 月 2022 年 4月 22 日 2023 年 2月 17 日董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系，其与控股股东、实际控制人之间亦无关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因特殊说明黄贤旭 / 新任副总经理高级管理人员聘任其已于 2023年 2 月 17 日离职，详见《关于高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2023-001）周敏 / 新任监事监事会换届 / 27 侯延庆 / 新任监事监事会换届 / 胡捷监事离任 / 监事会换届 / 贾涛监事离任 / 监事会换届 / 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量侯延庆监事 10,000 0 10,000 % 0 0 周敏监事 0 0 0 0% 0 0 黄贤旭副总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 10,000 - 10,000 % 0 0 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：侯延庆，西安理工大学机电一体化工程专业本科，2009 年 12 月至今就职于本公司，现任技术工程师。周敏，南京信息工程大学滨江学院人力资源管理专业本科，2016 年 6月至今就职于公司，现任招聘培训主管。黄贤旭，上海大学机械制造及其自动化专业硕士，2006 年 12 月至 2008 年 12 月，任德莳隆贸易 (上海)有限公司销售经理；2009 年 1 月至 2014 年 11 月，任上海 ABB 工程有限公司销售经理；2014 年 12 月至 2018年 5 月，任细川密克朗(上海)粉体机械有限公司销售总监；2018 年 6 月至今，就职于公司，历任公司销售部部长等职务。其已于 2023年 2 月 17 日离职，详见《关于高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2023-001）。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况事项是或否具体情况董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形否无董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满否无 28 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满否无是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形否无是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形否无财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是符合要求是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）否无董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业否无董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易否无是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形否无是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形否无董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况否无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员 6 1 0 7 生产人员 63 6 1 68 销售人员 18 10 6 22 技术人员 41 14 7 48 财务人员 7 1 2 6 行政人员 6 1 0 7 员工总计 141 33 16 158 按教育程度分类期初人数期末人数博士 1 1 硕士 12 9 本科 43 56 专科 33 40 29 专科以下 52 52 员工总计 141 158 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策公司实行劳动合同制，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律、法规的规定，与员工签订《劳动合同》。结合公司现阶段实际情况和行业薪酬水平，以竞争、激励为原则，根据员工绩效、劳动年限、工作态度等方面综合确定具体薪酬。 2、员工培训情况为满足公司后续发展的需要，提升员工的职业素养，公司在报告期内分别以视听教学、现场授课、专题讲座等形式组织培训共 11 次，培训内容包括营销体系管理、公司经营管理、行业发展趋势分析等专业课程，以及质量管理、供应链管理等生产作业实务，提升了管理层的管理能力和员工的专业水平。 3、报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用报告期内，公司取消了原核心员工的认定资格，相关员工不再视为核心员工。详见 2022 年 3 月 28 日刊载于全国中小企业股份转让系统官网（）的《关于取消公司核心员工认定名单的公告》（公告编号：2022-023）。三、报告期后更新情况 √适用 □不适用公司高级管理人员黄贤旭于 2023 年 2 月 17 日辞职，详见 2023 年 2 月 20日刊载于全国中小企业股份转让系统官网（）的《关于高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2023-001）。 30 第七节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否投资机构是否派驻董事 □是 √否监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否管理层是否引入职业经理人 □是 √否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求、不断完善法人治理结构，建立了《外汇管理业务管理制度》，在业务、资产、人员、财务、机构等方面建立了完整的业务体系和管理流程。董事、监事、高级管理人员能够按照《公司章程》及内控制度的要求独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司建立了适合自身发展规模的内部治理结构。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司信息披露及时、准确、完整，股东大会的召集、召开、议事、表决、档案保管等环节均严格按照法律、法规和内控制度的要求运作，关联股东、关联董事对关联议案严格按照规定予以回避表决。公司聘请律师对年度股东大会等会议予以现场见证。以上均充分保证了全体股东，尤其是中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司现有的治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司在主办券商、律师事务所等中介机构的专业辅导下，股东大会、董事会、监事会依法规范运作，在对外投资、融资、资产处置、股份回购等重大事项上，严格遵照议事规则进行审议、表决、执行、监督，相关程序合法合规。 4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否报告期内，公司结合 2021 年度《股份回购方案》的实施结果，经公司 2022 年第一次临时股东大会审议批准，对《公司章程》相关条款进行了修订。另外，根据全国中小企业股份转让系统于 2022 年 1 月发布的《关于提示挂牌公司完善章程中投资者保护相关内容的通知》的相关要求，结合公司实际情况，对《公司章程》相关条款进行修订。详见 2022 年 4 月 26 日刊载于全国中小企业股份转让系统官网（）的《关于拟修订<公 31 司章程>的公告》（公告编号：2022-054）。该议案尚需提交股东大会审议。公司现行《公司章程》等内控制度均符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等规章制度的要求。 (二) 三会运作情况 1、三会的召开次数项目股东大会董事会监事会召开次数 3 6 5 2、股东大会的召集、召开、表决情况事项是或否具体情况股东大会是否未均按规定设置会场否无 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行否无 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出否无 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出否无独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会否无股东大会是否实施过征集投票权否无股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露否不涉及 3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》的相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、报告期内，监事会成员通过列席董事会会议等方式参与了公司重大经营决策讨论和重大经营方针的制定，并依据《公司法》、《公司章程》的规定，对公司经营运作、财务、关联方占用资金、关联交易、对外投资等情况进行监督。监事会认为，公司相关事项决策程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，建立了适合公司现阶段的内部控制制度和业务流程，公司董事会和董事、高级管理人员履行公司职务时能够勤勉尽责，未发现有违反法律、法规、《公司章程》，或损害公司、股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 32 2、经监事会审核，本报告的编制和审核程序符合有关法律、法规、《公司章程》和内控制度的规定；本报告内容和格式符合股转系统的规定，真实、准确、完整地反映了报告期内公司的财务状况、经营成果、法人治理、业务发展情况和主要风险；为发现参与报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明公司控股股东及实际控制人李锋，不存在其他对外股权投资和控制其他企业情况。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司股东独立，且独立于控股股东、实际控制人，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立公司在研发、采购、生产、销售等业务环节，均配备有专职人员，业务流程独立、完整，具备独立经营能力，不存在同业竞争的情形。 2、人员独立公司制定了明晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范程序招聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律和规定选举（聘任）产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领薪。 3、资产独立与完整公司所拥有的全部资产产权明晰，所拥有的资产主要包括土地、厂房、生产设备、办公设备、无形资产等与生产经营相关的资产。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在非经营性占用公司资金和其他资产的情况，全部资产均由公司独立拥有和使用。 4、机构独立公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价事项是或否挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形否挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作否在会计核算、财务管理方面，公司建立了独立的会计核算体系，并根据《企业会计准则》和财经法规开展会计核算工作。报告期内，公司严格执行包括会计核算制度、财务报销审批权限、出差管理 33 制度、采购管理制度、采购管理程序、固定资产管理制度、应收账款坏账核算制度等在内的财务管理制度，各业务的审批权限明晰，财务管理体系完善。在风险控制方面，公司按照不相容职务分离控制、授权审批控制、预算控制、运营分析控制、绩效考核控制等原则，对内部组织结构、岗位职责、审批权限和流程等方面进行设置，使各业务部门、岗位间相互制衡和监督，将公司经营风险控制在可承受范围之内。报告期内，董事会未发现内部控制重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况公司在报告期内尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。三、投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 √适用 □不适用公司于 2022 年 4 月 22 日召开了第二次临时股东大会，审议了《关于选举公司第四届董事会董事的议案》和《关于选举公司第四届监事会非职工代表监事的议案》，这两项议案分别实施了累积投票制。 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 34 第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号上会师报字（2023）第 2864 号审计机构名称上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址上海市威海路 755 号 25 层审计报告日期 2023 年 3月 31 日签字注册会计师姓名及连续签字年限卫朝华吴萍 2 年 1 年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限 10 年会计师事务所审计报酬万元审计报告上会师报字（2023）第 2864 号上海致远绿色能源股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了上海致远绿色能源股份有限公司(以下简称“上海致远”)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海致远绿色能源股份有限公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海致远，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息上海致远管理层对其他信息负责。其他信息包括上海致远 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 35 论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任上海致远管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估上海致远的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海致远、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督上海致远的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海致远持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海致远不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就上海致远中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师卫朝华中国注册会计师吴萍中国上海二〇二三年三月三十一日 36 二、财务报表 (一) 合并资产负债表单位：元项目附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日流动资产：货币资金六、1 145,415, 152,293, 结算备付金拆出资金交易性金融资产六、2 25,000, 衍生金融资产应收票据应收账款六、3 7,041, 10,928, 应收款项融资预付款项六、4 10,878, 11,068, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、5 8,018, 5,023, 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、6 201,604, 140,337, 合同资产六、7 1,045, 1,447, 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、8 109,193, 3,534, 流动资产合计 483,197, 349,633, 非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资六、9 122, 122, 其他非流动金融资产投资性房地产六、10 15,015, 固定资产六、11 34,767, 34,535, 在建工程 264, 生产性生物资产油气资产 37 使用权资产无形资产六、12 21,572, 22,206, 开发支出商誉六、13 长期待摊费用递延所得税资产六、14 10,025, 8,602, 其他非流动资产非流动资产合计 66,751, 80,482, 资产总计 549,949, 430,115, 流动负债：短期借款六、15 116,108, 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据六、16 11,849, 13,794, 应付账款六、17 26,825, 27,291, 预收款项合同负债六、18 51,562, 49,114, 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、19 258, 11, 应交税费六、20 9,133, 2,843, 其他应付款六、21 6,262, 4,316, 其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 87, 1,673, 流动负债合计 222,086, 99,044, 非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 38 预计负债六、22 7,973, 6,978, 递延收益六、23 2,533, 4,297, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 10,507, 11,276, 负债合计 232,594, 110,321, 所有者权益（或股东权益）：股本六、24 73,660, 76,660, 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、25 115,104, 134,456, 减：库存股 7,366, 3,000, 其他综合收益六、26 -5,708, -4,627, 专项储备盈余公积六、27 18,053, 13,067, 一般风险准备未分配利润六、28 123,893, 103,230, 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 317,636, 319,787, 少数股东权益 -281, 6, 所有者权益（或股东权益）合计 317,355, 319,794, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 549,949, 430,115, 法定代表人：李锋主管会计工作负责人：姚联辉会计机构负责人：颜秋石 (二) 母公司资产负债表单位：元项目附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日流动资产：货币资金 142,013, 122,129, 交易性金融资产 25,000, 衍生金融资产应收票据应收账款十四、1 27,736, 32,541, 应收款项融资预付款项 8,288, 8,220, 其他应收款十四、2 55,364, 58,426, 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 96,941, 86,690, 39 合同资产 1,045, 1,447, 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 100,194, 流动资产合计 431,583, 334,455, 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十四、3 31,437, 30,500, 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 15,015, 固定资产 34,078, 33,602, 在建工程 264, 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 21,178, 21,761, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 6,829, 6,305, 其他非流动资产非流动资产合计 93,787, 107,185, 资产总计 525,371, 441,640, 流动负债：短期借款 95,374, 交易性金融负债衍生金融负债应付票据 11,849, 13,794, 应付账款 30,775, 28,495, 预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬 206, 应交税费 7,333, 2,744, 其他应付款 45,290, 40,438, 其中：应付利息应付股利合同负债 17,194, 26,444, 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 84, 1,672, 40 流动负债合计 208,109, 113,590, 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 7,973, 6,978, 递延收益 2,533, 4,297, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 10,507, 11,276, 负债合计 218,616, 124,867, 所有者权益（或股东权益）：股本 73,660, 76,660, 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 115,104, 134,467, 减：库存股 7,366, 3,000, 其他综合收益 -500, -500, 专项储备盈余公积 18,053, 13,067, 一般风险准备未分配利润 107,802, 96,078, 所有者权益（或股东权益）合计 306,754, 316,773, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 525,371, 441,640, (三) 合并利润表单位：元项目附注 2022 年 2021 年一、营业总收入六、29 243,755, 203,635, 其中：营业收入 243,755, 203,635, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 199,127, 181,980, 其中：营业成本六、29 141,272, 118,196, 41 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、30 1,124, 1,611, 销售费用六、31 19,604, 15,762, 管理费用六、32 15,234, 15,506, 研发费用六、33 20,425, 18,383, 财务费用六、34 1,465, 12,519, 其中：利息费用 1,984, 利息收入 916, 308, 加：其他收益六、37 3,821, 7,301, 投资收益（损失以“-”号填列）六、38 227, 897, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）六、35 -3,481, 3,968, 资产减值损失（损失以“-”号填列）六、36 -201, -862, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 19,775, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 64,770, 32,960, 加：营业外收入六、39 417, 203, 减：营业外支出六、40 231, 29, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 64,955, 33,135, 减：所得税费用六、41 6,349, 1,584, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,605, 31,551, 其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 58,605, 31,551, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -190, -536, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 58,796, 32,087, 六、其他综合收益的税后净额 -1,089, -2,867, （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 -1,081, -2,874, 42 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -1,081, -2,874, （1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额 -1,081, -2,874, （7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -8, 7, 七、综合收益总额 57,516, 28,683, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 57,715, 29,213, （二）归属于少数股东的综合收益总额 -198, -529, 八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：李锋主管会计工作负责人：姚联辉会计机构负责人：颜秋石 (四) 母公司利润表单位：元项目附注 2022 年 2021 年一、营业收入十四、4 245,383, 203,593, 减：营业成本十四、4 163,975, 131,667, 税金及附加 784, 1,416, 销售费用 14,000, 8,897, 管理费用 12,991, 12,695, 研发费用 16,851, 14,062, 财务费用 642, 11,459, 其中：利息费用利息收入 258, 加：其他收益 2,666, 6,540, 投资收益（损失以“-”号填列）十四、5 227, 897, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 43 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,225, 2,667, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -85, -862, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 19,775, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 55,495, 32,638, 加：营业外收入 279, 9, 减：营业外支出 185, 28, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,589, 32,619, 减：所得税费用 5,731, 1,949, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 49,857, 30,669, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 49,857, 30,669, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额 49,857, 30,669, 七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注 2022 年 2021 年 44 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 261,637, 249,218, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 19,334, 9,505, 收到其他与经营活动有关的现金六、42 6,374, 5,193, 经营活动现金流入小计 287,346, 263,918, 购买商品、接受劳务支付的现金 233,749, 156,678, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 39,834, 34,831, 支付的各项税费 7,228, 7,925, 支付其他与经营活动有关的现金六、42 34,493, 15,729, 经营活动现金流出小计 315,306, 215,164, 经营活动产生的现金流量净额 -27,959, 48,753, 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 227, 897, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,055, 10,000, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、42 45,000, 156,000, 投资活动现金流入小计 71,283, 166,897, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,814, 1,922, 投资支付的现金 20,000, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金六、42 151,000, 投资活动现金流出小计 22,814, 152,922, 45 投资活动产生的现金流量净额 48,468, 13,975, 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 80, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 20,733, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、42 151,052, 筹资活动现金流入小计 171,786, 80, 偿还债务支付的现金 151,268, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,188, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、42 27,267, 11,068, 筹资活动现金流出小计 211,724, 11,068, 筹资活动产生的现金流量净额 -39,937, -10,988, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,098, -10,822, 五、现金及现金等价物净增加额 -27,527, 40,918, 加：期初现金及现金等价物余额 148,772, 107,854, 六、期末现金及现金等价物余额 121,245, 148,772, 法定代表人：李锋主管会计工作负责人：姚联辉会计机构负责人：颜秋石 (六) 母公司现金流量表单位：元项目附注 2022 年 2021 年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 243,657, 228,764, 收到的税费返还 18,991, 8,746, 收到其他与经营活动有关的现金 5,435, 4,924, 经营活动现金流入小计 268,083, 242,436, 购买商品、接受劳务支付的现金 179,268, 105,815, 支付给职工以及为职工支付的现金 31,002, 26,504, 支付的各项税费 4,482, 4,248, 支付其他与经营活动有关的现金 35,658, 58,744, 经营活动现金流出小计 250,412, 195,312, 经营活动产生的现金流量净额 17,671, 47,123, 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 897, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,055, 10,000, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 45,227, 156,000, 46 投资活动现金流入小计 71,283, 166,897, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,799, 1,567, 投资支付的现金 20,000, 2,382, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 151,000, 投资活动现金流出小计 22,799, 154,949, 投资活动产生的现金流量净额 48,483, 11,947, 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 151,052, 筹资活动现金流入小计 151,052, 偿还债务支付的现金 151,196, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,147, 支付其他与筹资活动有关的现金 27,267, 11,068, 筹资活动现金流出小计 211,610, 11,068, 筹资活动产生的现金流量净额 -60,557, -11,068, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,363, -9,759, 五、现金及现金等价物净增加额 -765, 38,242, 加：期初现金及现金等价物余额 118,609, 80,366, 六、期末现金及现金等价物余额 117,843, 118,609, 47 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目 2022 年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 76,660, 134,456, 3,000, - 4,627, 13,067, 103,230, 6, 319,794, 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 76,660, 134,456, 3,000, - 4,627, 13,067, 103,230, 6, 319,794, 三、本期增 -3,000, -19,352, 4,366, - 4,985, 20,663, - -2,438, 48 减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,081, 288, （一）综合收益总额 - 1,081, 58,796, - 198, 57,516, （二）所有者投入和减少资本 -3,000, -19,352, 4,366, -89, -26,808, 1．股东投入的普通股 -3,000, -19,352, 4,366, -89, -26,808, 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 4,985, -38,132, -33,147, 1．提取盈余公积 4,985, -4,985, 2．提取一 49 般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -33,147, -33,147, 4．其他（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结 50 转留存收益 6.其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额 73,660, 115,104, 7,366, - 5,708, 18,053, 123,893, - 281, 317,355, 项目 2021 年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 76,660, 142,525, - 1,752, 10,000, 74,209, 136, 301,778, 加：会计政策变更 51 前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 76,660, 142,525, - 1,752, 10,000, 74,209, 136, 301,778, 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -8,068, 3,000, - 2,874, 3,066, 29,020, - 129, 18,015, （一）综合收益总额 - 2,874, 32,087, - 529, 28,683, （二）所有者投入和减少资本 -8,068, 3,000, 400, -10,668, 1．股东投入的普通股 -8,068, 3,000, 400, -10,668, 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支 52 付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 3,066, -3,066, 1．提取盈余公积 3,066, -3,066, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 53 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额 76,660, 134,456, 3,000, - 4,627, 13,067, 103,230, 6, 319,794, 法定代表人：李锋主管会计工作负责人：姚联辉会计机构负责人：颜秋石 54 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目 2022 年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 76,660, 134,467, 3,000, - 500, 13,067, 96,078, 316,773, 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 76,660, 134,467, 3,000, - 500, 13,067, 96,078, 316,773, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,000, -19,363, 4,366, 4,985, 11,724, -10,019, （一）综合收益总额 49,857, 49,857, （二）所有者投入和减少资本 -3,000, -19,363, 4,366, -26,729, 1．股东投入的普通股 -3,000, -19,363, 4,366, -26,729, 2．其他权益工具持有者投入资本 55 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 4,985, -38,132, -33,147, 1．提取盈余公积 4,985, -4,985, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -33,147, -33,147, 4．其他（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 56 四、本年期末余额 73,660, 115,104, 7,366, - 500, 18,053, 107,802, 306,754, 项目 2021 年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 76,660, 142,536, - 500, 10,000, 68,475, 297,171, 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 76,660, 142,536, - 500, 10,000, 68,475, 297,171, 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,068, 3,000, 3,066, 27,602, 19,601, （一）综合收益总额 30,669, 30,669, （二）所有者投入和减少资本 -8,068, 3,000, -11,068, 1．股东投入的普通股 -8,068, 3,000, -11,068, 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有 57 者权益的金额 4．其他（三）利润分配 3,066, -3,066, 1．提取盈余公积 3,066, -3,066, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额 76,660, 134,467, 3,000, - 13,067, 96,078, 316,773, 58 500, 59 三、财务报表附注一、公司基本情况 1、公司全称：上海致远绿色能源股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 2、注册资本：人民币柒仟叁佰陆拾陆万 (人民币 73,660, 元)。 3、注册地址：上海市松江区车墩镇留业路 202号 4、总部地址：上海市松江区通巨路 58 号 5、组织形式：股份有限公司(非上市)。2013 年 10 月，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码 430324。 6、法定代表人：李锋 7、统一社会信用代码：913100007895575180 8、经营范围：在太阳能、风能设备领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，从事风能、太阳能设备的研发和制造(喷漆工艺外协)，太阳能设备、风能设备的销售，太阳能系统、风能系统的工程设计及系统集成，建筑工程，机电工程，从事货物及技术的进出口业务。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营) 9、营业期限：2006 年 6月 20 日至不约定期限 10、财务报告的批准：本财务报告业经公司董事会于 2023年 3 月 31 日批准报出，根据本公司章程规定，本财务报告将提交股东大会审议。二、本年度合并财务报表范围截止 2022 年 12月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司全称上海瑞翊信息科技有限公司上海风帝环保科技有限公司风鹰(上海)投资管理有限公司上海安陪电子科技有限公司 Enwind International Corp. 风众株式会社晴岚 A 株式会社本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 60 三、财务报表的编制基础 1、编制基础本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营本集团报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 2022 年度合并及公司财务状况、2022 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 61 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 62 金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 63 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 64 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1) 金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ② 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 (2) 金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 65 征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ① 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 ② 金融资产的后续计量： 1) 以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且 66 其变动计入当期损益的金融资产。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 (4) 金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ① 金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ② 金融负债的后续计量 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 2) 其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 67 (5) 金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (6) 金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (7) 金融工具减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收账款和应收票据，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负 68 债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。 ① 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ② 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款（非关联方）款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过判断违约风险敞口自初始确认后是否已经显著增加，采用未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款-合并范围内关联往来合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过判断违约风险敞口自初始确认后是否已经显著增加，采用未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 1) 应收账款组合（除关联方外）账龄与整个存续期预期信用损失率对照表列示如下：账龄应收账款预期信用损失率 1 年以内 % 1-2 年 % 2-3 年 % 3-4 年 % 4-5 年 % 5 年以上 % 11、应收账款融资对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 69 12、合同资产合同资产的确认方法及标准合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、10、金融工具”。 13、合同成本与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。与合同成本有关的资产的摊销与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的， 70 超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 14、存货 (1) 存货的分类存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及委托加工物资等。其中。合同履约成本” 详见 13、“合同成本”。 (2) 发出存货的计价方法发出存货时按先进先出法或加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。 71 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 15、长期股权投资长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算：公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 72 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。（4）长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 22、“长期资产减值”。 16、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 73 名称使用寿命预计净残值率年折旧率或摊销率房屋及建筑物 20 年 % % 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 22、“长期资产减值”。 17、固定资产 (1) 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20 年 % % 机器设备年限平均法 8-10 年 % %% 运输设备年限平均法 4-5 年 % %% 办公设备年限平均法 3 年、5 年 % %、% (3) 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 22、“长期资产减值”。 18、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 (3) 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 22、“长期资产减值”。 19、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 74 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 20、无形资产 (1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 75 ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：名称使用年限预计净残值率土地使用权 50 年 - 软件 10 年 - (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每年末进行减值测试。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 22、“长期资产减值”。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 76 售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21、商誉商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 22、“长期资产减值”。 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来 77 现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者，同时也不低于零。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (4) 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 78 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 25、收入 (1) 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 (2) 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 79 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 (3) 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团具体收入确认原则如下：国内销售收入按以下的方式确认： ① 公司出售需安装的产品，属于在某一时点履行履约义务，即待安装调试完成后，以客户签署的完工确认单之时点确认收入。 ② 公司出售不需安装的产品，属于在某一时点履行履约义务，即待客户收货确认后，以客户签署的收货凭证之时点确认收入。海外销售收入按以下的方式确认： ③ 公司出售需安装的产品，属于在某一时点履行履约义务，即待境外安装调试完成后，凭客户签署的完工确认单及报关单确认收入。 ④ 公司出售不需安装的产品，属于在某一时点履行履约义务，即依据销售合同约定的风险转移时点以及报关单和运输单据时间确认收入。 26、政府补助政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 80 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 28、使用权资产使用权资产类别主要包括房屋建筑物。 81 (1) 使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2) 使用权资产的初始计量使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 (3) 使用权资产的后续计量采用成本模式对使用权资产进行后续计量。本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (4) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (5) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 29、租赁租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。公司作为承租人租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输设备。 82 初始计量在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量使用权资产计提折旧详见本附注四、28“使用权资产”所述。对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 (2) 公司作为出租人在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁 83 投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 30、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重大会计政策变更 ①《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。本集团自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整，本集团执行上述政策对本年度财务报表无影响。 ②《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规定。本集团自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。本集团执行本项规定对本年度财务报表无影响。 ③本集团不提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，故上述规定对本年度财务报表无影响。 ④本集团自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。本集团自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间的，按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，按照该规定进行追溯调整，本集团执行此项规定对本年度财务报表无影响。 84 ⑤本集团自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。本集团自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对 2022 年 1 月 1 日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。本集团执行此项规定对本年度财务报表无影响。 (2) 会计估计变更本期无重大会计估计变更。 31、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。 (2) 存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 85 (3) 折旧和摊销本集团公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4) 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5) 所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。五、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税(注) 应税收入 %、%、%、或 % 城市维护建设税应缴流转税额 %、% 加拿大销售税(GST/HST) 应税销售额安大略省 HST13%，Nova Scotia 省 HST 为 % 日本消费税应税销售额 % 2、企业所得税公司母公司及其子公司当期税率如下：公司名称当期税率批准机关有效期上海致远绿色能源股份有限公司(注 1) % 上海市松江区税务局上海瑞翊信息科技有限公司(注 2) % 上海市松江区税务局上海风帝环保科技有限公司 % 上海市松江区税务局风鹰(上海)投资管理有限公司 % 上海市浦东新区税务局上海安陪电子科技有限公司 % 上海市松江区税务局 Enwind International Corp. (注 3) % 风众株式会社(注 4) 晴岚 A 株式会社(注 4) 注 1：公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业(有效期为 2020 年度至 2022 年度)，本年可减按 15%计征企业所得税。 86 注 2：子公司上海瑞翊信息科技有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(有效期为 2022 年度至 2024 年度)，本年可减按 15% 计征企业所得税。注 3：2022 年加拿大联邦的所得税税率为 15%，安大略省的所得税税率为 %，合计为 %。注 4：风众株式会社、晴岚 A 株式会社注册于日本东京都，适用的日本法人税(国税)税率为 %；东京都住民税为法人税缴纳额的 %和 29 万日元定额税；事业税中所得额税率为 %，资本金税率为 %，附加价值额税率为 %，其中附加价值额是本年度支付报酬（工资等）、利息、房租以及税前利润的总和；特别法人事业税为事业税中所得额税缴纳额的 260%；地方法人税为法人税(国税)缴纳额的 %。六、合并财务报表主要项目附注以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2022年 1 月 1 日，“期末”指 2022 年 12月 31 日，“上年期末”指 2021 年 12月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 1、货币资金项目期末余额期初余额现金 45, 38, 银行存款 121,199, 148,733, 其他货币资金 24,169, 3,520, 合计 145,415, 152,293, 其中：存放在境外的款项总额 1,927, 28,208, (1) 期末本公司存放于境外的货币资金折合人民币 1,927, 元，全部为境外子公司拥有的货币资金。 (2) 所有权或使用受限的货币资金项目期末账面价值受限原因其他货币资金 24,169, 保函以及货币互换保证金注：本公司开展与银行开展货币互换情况见附注十三、2 所述。 2、交易性金融资产 (1) 交易性金融资产分类项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 25,000, 其中：银行理财产品 - 25,000, 87 项目期末余额期初余额合计 - 25,000, 3、应收账款 (1) 应收账款分类披露账龄期末账面余额 1 年以内 6,083, 1 至 2 年 475, 2 至 3 年 69, 3 至 4 年 1,293, 4 至 5 年 54, 5 年以上 23,082, 小计 31,059, 减：坏账准备 24,017, 合计 7,041, ① 按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值按单项计提坏账准备 21,242, % 21,242, % - 按组合计提坏账准备 9,817, % 2,775, % 7,041, 其中：账龄组合 9,817, % 2,775, % 7,041, 合计 31,059, % 24,017, % 7,041, (续上表) 种类期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值按单项计提坏账准备 19,445, % 19,445, % - 按组合计提坏账准备 16,078, % 5,149, % 10,928, 其中：账龄组合 16,078, % 5,149, % 10,928, 合计 35,523, % 24,595, % 10,928, 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 6,083, 182, % 88 账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例 1 至 2 年 475, 47, % 2 至 3 年 69, 13, % 3 至 4 年 1,293, 646, % 4 至 5 年 54, 43, % 5 年以上 1,840, 1,840, % 合计 9,817, 2,775, % 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由意大利 Ghrepower . 21,242, 21,242, % 预计无法收回 ② 坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备 19,445, 1,796, - - - 21,242, 按组合计提坏账准备 5,149, -1,845, - 528, - 2,775, 合计 24,595, -49, - 528, - 24,017, ③ 本报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销 4 户应收账款 528, 其中，重要的应收账款核销情况：单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生新疆物阜民安通信工程有限公司货款 415, 无法收回管理层已审批否 HY ENERGY CO.,LTD 货款 84, 无法收回管理层已审批否内蒙古通信服务公司货款 24, 无法收回管理层已审批否青岛安华新源风电设备有限公司货款 4, 无法收回管理层已审批否共计 4 户公司将预计无法收回并经过管理层审批的应收款予以核销。 89 ④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系账面余额坏账准备年限占总金额的比例意大利 Ghrepower . 非关联方 21,242, 21,242, 5 年以上 % 第二名非关联方 4,340, 768, 5 年以内 % 第三名非关联方 932, 27, 1 年以内 % 第四名非关联方 580, 17, 1 年以内 % 第五名非关联方 558, 558, 5 年以上 % 合计 27,653, % 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例 1 年以内 8,408, % 7,823, % 1 至 2 年 2,470, % - - 2 至 3 年 - - - 3 年以上 - 3,244, % 合计 10,878, % 11,068, % (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占总金额比例预付款时间未结算原因第一名非关联方 3,600, % 1 年以上尚未收货第二名非关联方 2,724, % 1 年以上尚未收货第三名非关联方 1,000, % 1 年以内尚未完工第四名非关联方 598, % 1 年以内尚未收货第五名非关联方 578, % 1 年以内尚未收货合计 8,502, % 5、其他应收款项目期末数期初数应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 8,018, 5,023, 合计 8,018, 5,023, (1) 其他应收款 ① 其他应收款按账龄披露 90 账龄期末账面余额 1 年以内 6,271, 1 至 2 年 1,624, 2 至 3 年 527, 3 至 4 年 1,777, 4 至 5 年 5 年以上 8,515, 小计 18,717, 减：坏账准备 10,698, 合计 8,018, ② 其他应收款按计提方法披露种类期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值按单项计提坏账准备 10,139, % 10,139, % - 按组合计提坏账准备 8,577, % 559, % 8,018, 其中：账龄组合 8,577, % 559, % 8,018, 合计 18,717, % 10,698, % 8,018, (续上表) 种类期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值按单项计提坏账准备 6,894, % 6,894, % - 按组合计提坏账准备 5,302, % 279, % 5,023, 其中：账龄组合 5,302, % 279, % 5,023, 合计 12,197, % 7,173, % 5,023, 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 6,271, 188, % 1 至 2 年 1,594, 159, % 2 至 3 年 481, 96, % 3 至 4 年 230, 115, % 4 至 5 年 % 5 年以上 - - % 合计 8,577, 559, % 91 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由青海振彬新能源科技有限公司 7,717, 7,717, % 预计无法回款李振华 797, 797, % 预计无法回款李镇 1,623, 1,623, % 预计无法回款合计 10,139, 10,139, % ③ 坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 279, - 6,894, 7,173, 2022 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 286, - 3,244, 3,530, 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 5, - - 5, 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 559, - 10,139, 10,698, ④ 本报告期实际核销的其他应收款情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生林凌货币资金借款 5, 无法收回管理层已审批否 ⑤ 其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来 15,994, 11,382, 备用金 274, 61, 投标保证金 503, 438, 押金 1,496, 59, 其他 448, 256, 92 款项性质期末账面余额期初账面余额合计 18,717, 12,197, ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称与本公司关系款项的性质账面余额坏账准备年限占总金额的比例第一名非关联方垫付工程款项等 7,717, 7,717, 5 年以上 % 第二名非关联方往来款 2,552, 76, 1 年以内 % 第三名非关联方履约保证金 2,000, 60, 1 年以内 % 第四名非关联方往来款 1,663, 142, 2 年以内 % 第五名非关联方工程借款 1,623, 1,623, 4 年以内 % 合计 15,557, 9,620, % 6、存货 (1) 存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 45,117, - 45,117, 44,284, - 44,284, 委托加工物资 963, 963, 546, - 546, 在产品 16,364, 16,364, 13,685, - 13,685, 发出商品 21,165, 2,966, 18,199, 28,263, 2,905, 25,357, 库存商品 121,074, 4 115, 120,958, 56,463, - 56,463, 合计 204,686, 0 3,081, 201,604, 143,243, 2,905, 140,337, (2) 存货跌价准备存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 - - - - - - 库存商品 - - - - - - 发出商品 2,905, 176, - - - 3,081, 在产品 - - - - - - 合计 2,905, 176, - - - 3,081, 存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。具体详见附注四、14。 7、合同资产 (1) 合同资产分类披露 93 账龄期末账面余额 1 年以内 316, 1 至 2 年 455, 2 至 3 年 410, 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 399, 小计 1,582, 减：坏账准备 536, 合计 1,045, ① 按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,582, % 536, % 1,045, 其中：账龄组合 1,582, % 536, % 1,045, 合计 1,582, % 536, % 1,045, (续上表) 种类期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,959, % 511, % 1,447, 其中：账龄组合 1,959, % 511, % 1,447, 合计 1,959, % 511, % 1,447, 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的合同资产：账龄期末余额合同资产减值准备计提比例 1 年以内 316, 9, % 1 至 2 年 455, 45, % 2 至 3 年 410, 82, % 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 399, 399, % 合计 1,582, 536, % 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的合同资产 94 ② 减值准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提减值准备 - - - - - - 按组合计提减值准备 511, 25, - - - 536, 合计 511, 25, - - - 536, 8、其他流动资产项目期末余额期初余额待退日本消费税 8,630, 2,961, 货币互换（注） 99,480, 待抵扣增值税 1,083, 568, 待退企业所得税 - 4, 合计 109,193, 3,534, 注：公司开展与银行开展货币互换情况见附注十三、2 所述。 9、其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额非交易性权益工具投资 122, 122, 合计 122, 122, (2) 非交易性权益工具投资的情况项目初始投资成本累计公允价值变动本期确认的股利收入其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因北京惠及致远能源科技有限公司 500, -500, - - 不以出售为目的不适用 Unite Wind Inc 988, -988, - - 不以出售为目的不适用托拉斯绿色能源股份有限公司 122, - - - 不以出售为目的不适用 95 项目初始投资成本累计公允价值变动本期确认的股利收入其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因合计 1,610, -1,488, - - 10、投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计 (1) 账面原值期初余额 31,811, 31,811, 本期增加金额 - - 其中：外购 - - 固定资产转入 - - 本期减少金额 31,811, 31,811, 其中：处置 31,811, 31,811, 其他转出 - - 期末余额 - - (2) 累计折旧和累计摊销期初余额 16,796, 16,796, 本期增加金额 535, 535, 其中：计提或摊销 535, 535, 本期减少金额 17,331, 17,331, 其中：处置 17,331, 17,331, 其他转出 - - 期末余额 - (3) 减值准备期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 其他转出 - - 期末余额 - - (4) 账面价值期末账面价值 - - 期初账面价值 15,015, 15,015, 96 11、固定资产 (1) 固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备办公及其他设备运输设备合计 ① 账面原值期初余额 42,788, 12,156, 6,484, 1,429, 62,859, 本期增加金额 - 928, 3,071, - 3,999, 其中：购置 - 928, 3,071, - 3,999, 在建工程转入 - - - - - 企业合并增加 - - - - - 本期减少金额 42, 983, 670, 76, 1,773, 其中：处置或报废 42, 983, 670, 76, 1,773, 重分类 - - - - - 期末余额 42,746, 12,101, 8,885, 1,352, 65,086, ② 累计折旧期初余额 13,855, 8,277, 5,037, 1,153, 28,324, 本期增加金额 2,064, 697, 824, 90, 3,676, 其中：计提 2,064, 697, 824, 90, 3,676, 本期减少金额 15, 710, 882, 73, 1,682, 其中：处置或报废 15, 710, 882, 73, 1,682, 期末余额 15,903, 8,265, 4,979, 1,170, 30,319, ③ 减值准备期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - - - - - ④ 账面价值期末账面价值 26,842, 3,836, 3,906, 182, 34,767, 期初账面价值 28,933, 3,878, 1,446, 276, 34,535, (2) 期末设置抵押的固定资产情况抵押物名称设置抵押单位期末账面价值权证号松江区通巨路 58 号 4-6 幢上海致远绿色能源股份有限公司 26,842, 沪(2021)松字不动产权第 052687 号 12、无形资产 97 (1) 无形资产情况项目土地使用权专利权软件合计 ① 账面原值期初余额 27,140, 503, 411, 28,054, 本期增加金额 - - - - 其中：购置 - - - - 内部研发 - - - - 企业合并增加 - - - - 本期减少金额 - - - - 其中：处置 - - - - 期末余额 27,140, 503, 411, 28,054, ② 累计摊销期初余额 5,563, 58, 225, 5,848, 本期增加金额 542, 50, 41, 634, 其中：计提 542, 50, 41, 634, 本期减少金额 - - - - 其中：处置 - - - - 期末余额 6,106, 109, 266, 6,482, ③ 减值准备 - - - - 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 其中：计提 - - - - 本期减少金额 - - - - 其中：处置 - - - - 期末余额 - - - - ④ 账面价值期末账面价值 21,033, 394, 144, 21,572, 期初账面价值 21,576, 444, 185, 22,206, 本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 (2) 期末设置抵押的无形资产情况抵押物名称设置抵押单位期末账面价值权证号松江区通巨路 58 号 4-6 幢上海致远绿色能源股份有限公司 21,033, 沪(2021)松字不动产权第 052687 号 13、商誉 98 (1) 商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加企业合并形成的本期减少处置期末余额 Enwind International Corp. 89, - - 89, (2) 商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期计提本期减少处置期末余额 Enwind International Corp. 89, - - 89, 商誉系公司全资子公司风鹰(上海)投资管理有限公司于 2015 年 7 月 31 日与加拿大 Prochain Group 签署协议增资 Enwind International Corp.，风鹰(上海)投资管理有限公司增资 21 万加拿大元，持 Enwind International %的股权，出资额高于收购日可辨认净资产公允价值份额为 19, 加拿大元。 14、递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 37,777, 5,666, 34,860, 5,229, 内部交易未实现利润 21,083, 3,162, 15,237, 2,285, 固定资产累计折旧 - - 276, 41, 预计负债 7,973, 1,196, 6,978, 1,046, 合计 66,834, 10,025, 57,352, 8,602, (2) 未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值 - - - - 可供出售金融资产公允价值变动 - - - - 合计 - - - - (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 - 10,025, - 8,602, 99 项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税负债 - - - - (4) 未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损以外可抵扣暂时性差异 4, 4, 可抵扣亏损 1,760, 1,283, 合计 1,764, 1,288, (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份备注期末金额期初金额 2020 年 - 2021 年 - 2022 年 - 2023 年 292, 292, 2024 年 208, 208, 2025 年 900, 900, 2027 年 1,906, 2029 年 884, 884, 2030 年 1,944, 1,944, 2037 年加拿大子公司 904, 904, 合计 7,042, 5,135, 15、短期借款种类期末余额期初余额抵押借款 20,733, - 货币互换 95,374, - 合计 116,108, - 16、应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票 11,849, 13,794, 本期末不存在已到期未支付的应付票据。 17、应付账款 (1) 应付账款列示项目期末余额期初余额应付账款 26,825, 27,291, 100 (2) 重要的账龄超过 1 年的应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 754, 未到付款期第二名 332, 未到付款期第三名 310, 未到付款期其他单位 604, 未到付款期一年以上应付账款余额合计 2,001, 未到付款期 18、合同负债 (1) 账面余额项目期末余额期初余额预收货款 51,562, 49,114, (2) 重要的账龄超过 1 年的合同负债项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 16,000, 尚未交货第二名 3,834, 尚未交货第三名 464, 尚未交货其他单位 287, 尚未交货一年以上的合同负债余额 20,587, 尚未交货 19、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬 11, 36,418, 36,172, 258, 离职后福利-设定提存计划 - 3,681, 3,681, - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 11, 40,100, 39,853, 258, (2) 短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴 - 32,239, 32,239, 职工福利费 - 204, 204, 社会保险费 11, 2,367, 2,155, 224, 其中：医疗保险费 11, 2,111, 1,898, 224, 工伤保险费 - 54, 54, - 生育保险费 - 201, 201, -- 住房公积金 - 1,538, 1,538, - 工会经费和职工教育经费 - 67, 33, 33, 101 项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期带薪缺勤 - - - - 短期利润分享计划 - - - - 合计 11, 36,418, 36,172, 258, (3) 设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 - 3,570, 3,570, - 失业保险费 - 110, 110, -- 企业年金缴费 - - - - 合计 - 3,681, 3,681, - 20、应交税费项目期末余额期初余额企业所得税 8,591, 2,070, 房产税 137, 223, 城市维护建设税 43, 188, 教育费附加 36, 179, 增值税 66, 41, 个人所得税 168, 68, 土地使用税 28, 36, 印花税 26, 33, 其他 35, 2, 合计 9,133, 2,843, 21、其他应付款项目期末数期初数应付利息 51, - 应付股利 - - 其他应付款 6,210, 4,316, 合计 6,262, 4,316, (1) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额单位往来 5,763, 3,056, 个人往来 376, 677, 押金及保证金 - 240, 其他 70, 341, 合计 6,210, 4,316, 102 ② 重要的账龄超过 1 年的其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因一年以上其他应付款余额 548, 尚未支付 22、预计负债项目期末余额期初余额产品质量保证 7,973, 6,978, 23、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 4,297, - 1,763, 2,533, 项目补助涉及政府补助的项目：项目期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关 /与收益相关基于通信行业的风光互补智能供电系统生产线技术改造项目 - - - - 与资产相关基于并网技术的太阳能控制器老化及测试技术改造项目 343, - 343, 与资产相关首套中小型风电机组推广应用项目 1,662, - 586, 1,075, 与资产相关基于 SCADA 大数据的工厂风光分布式功率预测和补偿系统项目 2,291, - 833, 1,458, 与资产相关合计 4,297, - 1,763, 2,533, 与资产相关 24、股本股份性质期初余额本期变动期末余额金额比例金额比例无限售条件股份无限售股份总数 47,516, % - 2,825, 44,691, 0 % 其中：控股股东，实际控制人 7,733, % 7,733, % 董事、监事、高级管理人员 1,924, % -2, 1,922, % 核心员工 455, % -455, - - 其他 37,402, % - 35,035, % 103 2,367, 0 有限售条件股份有限售股份总数 29,143, % -174, 28,968, 0 % 其中：控股股东，实际控制人 23,200, % 23,200, 0 % 董事、监事、高级管理人员 5,943, % -174, 5,768, % 核心员工 - - - - - 其他 - - - - - 总股本 76,660, % - 3,000, 73,660, 0 % 注：2021 年 11 月 1 日，公司 2021 年第一次临时股东大会决议通过了《股份回够方案》，本次拟回购股份数量不少于 2,000, 股，不超过 3,000, 股，占公司目前总股本的比例为 %%，根据本次拟回购数量及拟回购价格上限，预计回购资金总额不超过 15,000, 元，资金来源为自有资金。公司于 2022 年 1 月 10 日完成减资变更登记减少注册资本人民币 3,000, 元，股本人民币 3,000, 元。变更后的注册资本为人民币 73,660, 元，股本为人民币 73,660, 元。本期变动系上会会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 6 月 20 日出具文号为上会师报字(2022)第 7409 号的减资报告 25、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价 134,456, - 19,352, 115,104, 2022 年 2 月 10 日，公司 2022 年第一次临时股东大会通过了《股份回够方案》，本次拟回购股份数量不少于 3,683,000 股，不超过 7,366,000 股，占公司目前总股本的比例为 %- %，根据本次拟回购股份数量及拟回购价格上限，预计回购资金总额不超过 36,830, 元，资金来源为公司自有资金。公司本次股份回购共使用资金 27,244, 元，实际回购股份数量为 7,366,000 股（占总股本的 %）。 26、其他综合收益 104 项目期初余额本期发生金额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用 (1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,488, - - - 其中：其他权益工具投资公允价值变动损益 -1,488, - - - 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - (2) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,139, -1,081, - - 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - 现金流量套期损益的有效部分 - - - - 外币财务报表折算差额 -3,139, -1,081, - - (3) 其他综合收益合计 -4,627, -1,081, - - (续上表) 项目本期发生金额期末余额税后归属于母公司税后归属于少数股东 (1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -1,488, 其中：其他权益工具投资公允价值变动损益 - - -1,488, 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - (2) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,073, -8, -4,220, 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额 -1,073, -8, -4,220, (3) 其他综合收益合计 -1,073, -8, -5,708, 105 27、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 13,067, 4,985, - 18,053, 28、未分配利润项目本期上期提取或分配比例调整前上期末未分配利润 103,230, 74,209, - 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - - 调整后期初未分配利润 103,230, 74,209, - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,796, 32,087, - 减：提取法定盈余公积 4,985, 3,066, - 提取任意盈余公积 - - - 提取一般风险准备 - - - 应付普通股股利 33,147, - - 转作股本的普通股股利 - - - 期末未分配利润 123,893, 103,230, 29、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务 226,465, 135,256, 189,410, 115,779, 其他业务 17,290, 6,016, 14,225, 2,416, 合计 243,755, 141,272, 203,635, 118,196, (1) 营业收入列示如下项目发生额与客户之间的合同产生的收入 243,755, 租金收入-经营租赁 - 合计 243,755, (2) 合同产生的收入的情况合同分类发生额分布式新能源发电系统 210,750, 通信基站能源供电系统 16,680, 其他 16,325, 合计 243,755, 按经营地区分类 106 地区分类发生额中国地区 33,005, 海外地区 210,750, 合计 243,755, 按收入确认时间分类地区分类发生额在某一时点确认收入 243,755, 30、税金及附加项目本期发生额上期发生额房产税 313, 863, 土地使用税 63, 146, 城市维护建设税 221, 236, 教育费附加 199, 222, 印花税 117, 77, 车船使用税其他 209, 65, 合计 1,124, 1,611, 31、销售费用类别本期发生额上期发生额维修费 3,354, 4,032, 职工薪酬 7,267, 5,638, 差旅费 1,840, 1,351, 业务招待费 900, 731, 办公费 872, 696, 租赁费 710, 544, 服务费 1,431, 509, 市场推广费 653, 370, 运输费 510, 330, 中投标费 372, 136, 咨询费 518, 106, 通讯费 47, 104, 车辆使用费 57, 101, 其他 1,066, 1,108, 合计 19,604, 15,762, 32、管理费用类别本期发生额上期发生额职工薪酬 11,132, 9,987, 107 类别本期发生额上期发生额折旧与摊销 2,427, 2,324, 修理费 183, 826, 办公费 354, 438, 审计法律费 518, 391, 差旅费 335, 369, 车辆使用费 187, 173, 认证费 25, 其他 94, 969, 合计 15,234, 15,506, 33、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 13,545, 12,830, 直接材料 4,924, 3,270, 认证费 192, 460, 差旅费 203, 407, 折旧与摊销 401, 311, 租赁费 175, 专利费 324, 156, 试验鉴定费 115, 133, 新品设计费 566, - 其他 151, 635, 合计 20,425, 18,383, 34、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 1,984, - 减：利息收入 916, 308, 汇兑损失 293, 12,738, 其他 104, 89, 合计 1,465, 12,519, 35、信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款和应收票据坏账损失 -49, 4,142, 其他应收款坏账损失 3,530, -174, 合计 3,481, 3,968, 36、资产减值损失项目本期发生额上期发生额 108 合同资产减值准备 25, 466, 商誉减值损失 - 存货跌价准备 176, -1,329, 合计 201, -862, 37、其他收益补助项目本期发生金额上期发生额与资产相关 /与收益相关专精特新中小企业高质量发展奖补资金项目 - 2,440, 与收益相关共性技术研究项目 - 1,000, 与收益相关《基于 SCADA 大数据的工厂风光分布式功率预测和补偿系统》项目的张江专项发展基金项目 833, 833, 与资产相关软件企业增值税退税项目 1,102, 758, 与收益相关首套中小型风电机组推广应用项目 586, 586, 与资产相关基于并网技术的太阳能控制器老化及测试技术改造项目 343, 458, 与资产相关促进外贸转型项目 84, 448, 与收益相关车墩镇企业扶持项目 356, 300, 与收益相关专利工作试点示范项目 213, 与收益相关支持生产性服务业和文化创意产业项目 200, 与收益相关高新技术成果转化项目“中型风机远程监控软件”财政扶持资金项目 50, 与收益相关个税返还项目 20, 12, 与收益相关服务业发展引导资金 400, - 与收益相关外经贸发展专项资金（产品认证） 95, - 与收益相关其他项目 - - 与收益相关合计 3,821, 7,301, 38、投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品收益 227, 897, 39、资产处置收益项目本期发生额上期发生额投资性房地产处置 19,775, 本公司于 2021 年 8 月经公司董事会批准处置投资性房地产，处置总价为 36,000, 元，扣除投资性房地产账面成本 14

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