（管理制度）资金支出管理
制度
资金支出管理制度
壹、总则
（壹）为保证中心（公司）资金于合理有序的控制状态下使用，规范资金支出程
序，加强资金支出管理，根据国家有关法律法规，结合中心（公司）实际情况制定本
制度。
（二）本制度适用于公司及所属控股公司、子公司。各处室（项目部）报销费用、
对外付款按本制度规定的程序办理。
（三）本制度中的资金支出包括各项资金支出、各种费用报销（如职工借款、差
旅费、招待费、日常办公费用、采购办公用品等）。
（四）财务处负责中心（公司）的资金支出管理。
二、工程资金
（壹）审批程序：项目报账员（经办人）－处室（项目部）负责人－分管负责人
－财务审核—中心（公司）负责人—财务付款。
（二）资金支付的审核要求
1、报账员的工作
详见《项目报账员工作规则》。
2、业务处室（项目部）负责人、分管负责人对工程进度、质量以及付款进度，费
用发生的真实性、合理性等进行审核且签字。
3、项目报账员（经办人）审核汇总后报财务，会计人员对所报单据进行复核，编
制付款记账凭证后报财务处长（副处长）和总会计师签字。
4、财务审核签字后，报账员（经办人或财务人员）凭付款记账凭证及付款审批单（报
销单）壹起报中心（公司）负责人审核签字，中心（公司）负责人签批后由报账员（经
办人）通知收款单位，领款人员应出具关联证明（第壹次领款应出具单位介绍信或法
人授权书、身份证复印件）到财务处领款。
5、出纳人员的审核要求
出纳人员于付款时要复核单据各栏目是否填写齐全、签字是否齐全、金额是否正
确。不规范的应及时告知报账员（经办人）补办，报账员（经办人）不补办或补办仍
不规范的，不予付款。付款完毕后，出纳人员应于原始单据上加盖付讫章，且于付款
单上签字。
收款人为个人的，应取得本人签字的收款证明及和原件相符的身份证明复印件；
若由他人代领的，应取得收款人授权证明和和原件相符的代领人身份证明复印件，否
则出纳人员不予付款。
三、职工借款
（壹）中心（公司）职工因公需要借款的，借款人应先填写借款单，按规定填写
借款人及处室（项目部）、借款日期、事由和金额，签字齐全后到财务处领款。
（二）职工借款的签字顺序：借款人－处室（项目部）负责人－分管负责人－财
务审核－中心（公司）负责人—财务付款。
（三）因公出差借款按照中心（公司）《职工出差管理制度》的规定执行。借款
金额超过5000元，应提前壹个工作日通知财务处备款。
（四）领款人和借款人不是同壹人的，出纳人员应取得借款人的授权证明，领款
人于借款单上签字，且注明“代领”字样，否则出纳人员不予支款。
（五）职工借款应及时偿仍（壹般不超过二个月），无特殊情况不偿仍者，财务
处可催告仍款或通知人事处从本人工资中扣除。
四、 差旅费
详见《差旅费报销制度》。
五、车辆费用报销
（壹）车辆费用由办公室负责报销，其他处室（项目部）或个人不得报销车辆费
用。
车辆费用包括车辆的修理、保养费，燃料费，过路过桥费，保险费以及交通事故
等有关费用，不含交通罚款。
（二）中心（公司）车辆所发生的费用经办公室核定后实报实销。车辆费用应于
费用发生后10日内签批报销，日常的加油费用可按月报销。
（三）中心（公司）驾驶人员驾车出差的差旅费、补助等可同车辆费用壹且报销，
但填写报销单时应注明出差事项。
（四）报销出租车票时应于票面上注明事由、目的地和同行人员，定额出租车发
票应注明乘车时间等。
（五）出差人员从外地回到济南后，若无中心（公司）车辆接站，可乘坐出租车（限
壹次），出租车票随差旅费壹起报销。
（六）车辆费用报销标准由办公室统壹制定执行。
六、业务招待费
（壹）使用原则
业务招待费的使用要符合财经纪律的有关要求和廉政建设的有关规定，只能用于
工作业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。
（二）标准
1、市级之上接待标准于 200元/人以内。其他部门及兄弟单位接待标准于 100-150
元/人以内。
2、陪同司机原则上安排自助餐或参照自助餐标准。
3、凡超出标准的，其超出部分由安排就餐的人员自理。
4、特殊情况，经中心（公司）主要领导批准，可适量提高就餐标准，调整就餐地
点。
（三）使用程序
1、招待费的使用程序及就餐标准由办公室负责。
2、具体程序：接待处室填写业务招待申请审批单，经分管领导同意签字后报办公
室，办公室根据招待人数及级别确定用餐标准和招待饭店。审批单壹式俩份,由办公室
和接待处室分别存档备案。
3、因公发生的临时性接待，可经分管领导同意，先接待后补办手续。
七、通讯费
（壹）中心（公司）的通讯费由办公室统壹缴纳，按月报销，其他人员不得直接
报销。
个人报销移动通讯费的，应于话费单上签字后交由办公室统壹报销，话费单不得
使用预交话费的充值单据。
（二）职工通讯费补贴标准执行省市有关规定。
八、会务费、培训费
（壹）中心（公司）会务、职工培训发生的费用由办公室负责报销。
（二）报销时填写费用报销单，且附发票等。会务费应附会议情况表，包括会议
召开的时间、地点、会议内容、会务资料、纪念品、参加人员及签到情况等内容；培
训费应附培训情况表，包括培训时间、地点、内容、关联资料、主讲人、参加人员及
签到情况等内容。
九、办公用品费
（壹）中心（公司）的办公用品（含劳动保护用品）由办公室统壹采购。特殊办
公用品由使用处室（项目部）和办公室壹同采购，使用处室（项目部）保管。
（二）经办人采购办公用品后，10日内到财务处报销，报销时要附入库单、货物
清单、采购申请单等。
十、中心（公司）及所属公司的内部借款
（壹）公司及所属控股公司、子公司之间相互借款的，由借款单位经办人提供借
款申请、填写付款申请单，经各所属公司负责人同意，报公司负责人批准按资金支付
程序付款。
根据双方协商，能够约定借款利息。
（二）收款方应向对方开具收款收据。
十壹、附则
（壹）其他费用或付款支出参照本制度执行。
（二）中心（公司）所属控股公司、子公司可依据本制度制定具体实施办法。
（三）本制度由财务处负责解释，自公布之日起施行。
附件：业务招待申请审批单
差旅费报销制度
壹、总则
（壹）为规范职工出差借款、差旅费用标准及有关报销程序，根据中心（公司）的
实际情况制定本制度。
（二）差旅费用包括出差人员的交通、食宿和出差补助等。
（三）本制度适用于中心（公司）及下属控股公司、子公司。
二、出差借款
（壹）工作人员因公出差需要借款的，应填写借款单，具体内容包括：借款人姓名、
处室（项目部）及职务、借款日期、出差事由及目的地、借款金额以及预计归仍日期
等，签字齐全后到财务处领款。
（二）多人壹同出差至同壹目的地的，可由壹人借款，借款时注明人数。
（三）出差人员应提前壹个工作日将借款金额通知财务处，以便筹备现金。
（四）借款金额根据所去地点、事由以及出差人数等情况而定。借款金额较大的，
可使用银行支付手段。
三、费用标准
（壹）出差期间发生的和业务有关的费用可据实报销。
（二）出差人员乘坐交通工具、食宿等各项补贴，按国家或省市有关规定执行。
（三）出差人员离济的车票、机票，原则上由办公室统壹购买。
（四）出差天数的计算。
1、出差时中午 12点前离济的按壹天计算，12点以后离济的按半天计算；中午 12
点后返济的按壹天计算，12点前返济的按半天计算。
2、离返时点以车票记载时间为准。车票无起始时间或车辆出现临时改点、晚点以
实际离返地的时间为准，但报销时予以注明。
3、乘坐单位车辆的，按离返地的时间为准。
(五)出差参加会议、培训等已享受就餐的，不再享受误餐补贴。
四、报销费用
（壹）出差人员应于返回后 10日内报销。
连续出差中间于济南停留时间不超过 10日的，不受此限。可待下次出差回来后壹
且报销，但各次的报销单据应分开填写。
（二）出差人员于出差期间发生的费用，应取得合法、合理的发票或行政事业性收
费收据。中心（公司）的有关补贴除外。
（三）出差期间，出差人员因个人游览或其他非工作需要而开支的壹切费用均由个
人自理。因业务需要发生的游览、招待、购物等费用经中心（公司）领导批准可据实
报销。
（四）出差人员趁出差期间就近探亲或办私事的，其绕道车船费扣除出差直线单程
车船费，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费，可凭单据按实支报。绕
道和办私事期间不享受出差补贴。
（五）费用报销按《资金支出管理制度》的规定办理。
五、附则
（壹）中心（公司）所属控股公司、子公司可依据本制度制定具体实施办法。
（二）本制度由财务处负责解释。
（三）本制度自公布之日起施行。
项目报账员工作规则
为规范会计核算业务，保障各单位报账工作正常运转，根据财政部《会计基础工
作规范》的要求，结合我中心（公司）会计集中核算工作特点，特制定报账员工作规
则。
壹、报账员基本要求和工作职责
1、报账员基本要求：
（1）报账员由关联处室（项目部）确定，业务由财务处指导。壹切报账业务由报
账员负责办理。
（2）报账员要熟悉国家有关财经法律、法规，具备壹定的财会业务知识，掌握中
心（公司）资金支出制度、审核权限等规定。
（3）报账员要具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私
情。
2、报账员的工作职责：
（1）负责办理本处室（项目部）各项资金支出的报账业务；
（2）负责审核工程款支付的有关单据；
二、报账员工作程序
1、预审原始凭证
报账员办理本处室（项目部）资金支出时，须对原始凭证进行预审，审核内容包
括但不限于：
（1）申请付款单所附的原始凭证是否真实、完整、合法；
（2）付款额度是否符合合同约定；
（3）工程进度、质量是否有造价咨询、工程监理等人员的签章；
（4）检查工程款支付申请表的填写项目是否齐全，是否有签章；
（5）检查发票是否符合税收法规和中心（公司）的规定。
2、整理原始凭证
报账员对预审合格的原始凭证进行整理、归类、粘贴，且核清凭证张数。
3、填制报账单，办理报账手续
对整理好的原始凭证按中心（公司）规定的格式壹事壹表填制资金支付审批表，
签署报账员姓名后，报关联负责人审核签批后报。
