系统概述 关于本系统 本章是对实际成本系统内容的总述。 本系统具有以下特点： 在公共基础资料中提供成本对象、成本项目、要素费用等重要资料的定义； 在成本资料设置中提供分配标准、成本类型的自定义功能； 业务数据录入分费用录入和产量录入，数据源与K/3其它系统集成共享； 以要素费用为主线进行费用分配，并单独处理辅助生产费用、制造费用的分配； 提供部门间费用分配流程； 提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能； 提供可核算废品损失的整套业务流程。 提供多凭证模板，支持多科目来源和多金额来源； 基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理 在定义物料时可定义其默认转入的成本项目，做为该物料耗用分配至成本对象的默认成本项目，在定义部门信息时需定义部门的“成本核算类型”，即基本生产部门、辅助生产部门、期间费用部门； 成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用等成本核算资料； 成本对象可体现成本计算的方法。 在成本资料中可通过公式定义分配标准、成本类型 可通过四则运算定义复合分配标准、成本类型； 提供四类预设分配标准，六种预设成本类型。 数据录入分费用录入、产量录入，数据源与其它系统集成共享 初始数据可以引入; 材料费用可直接引入仓存管理系统的生产领料单数据； 可修复废品耗料费用可直接引入仓存管理系统的返工类型的领料单数据； 折旧费用、人工费用可分别从固定资产管理系统和工资管理系统引入，也可引入总账数据，自定义的其它要素费用可引入总账的费用凭证数据； 投入产量可直接引入车间管理各系统的生产任务单； 废品产品录入可直接引入车间管理各系统的返工生产任务单； 完工产量录入直接引入仓存系统的产品入库单。 按要素费用为主线进行费用分配，并单独处理辅助生产费用、制造费用 材料费用在部门内已投产的成本对象或成本对象组之间进行数量、金额分配； 人工、折旧及其它要素费用在部门已投产的成本对象或成本对象组之间进行金额分配； 对辅助生产部门归集的费用按代数分配法将劳务数量、金额分配至基本生产部门，再分配至已投产的成本对象或成本对象组； 对各要素费用转入的制造费用专门处理。 提供部门间共耗费用分配功能 可录入部门间共耗费用单据，并可在单据上指定要素费用、成本项目、以及部门间费用分配时采用的分配标准； 系统提供多种部门间费用分配标准，用户也可以自定义部门间费用分配标准； 部门间共耗费用费用提供手工分配、自动分配以及向导分配等多种分配方式； 部门间费用单据与分配后各明细单据实现无缝连接。 提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能 由系统根据出入库情况自动判断成本对象成本计算步骤； 对成本对象汇集的投入总成本在完工产品与期末在产品间分配； 计算产品所耗用的明细材料的成本； 对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品； 对成本对象耗用的自制物料进行成本还原。 提供可核算废品损失的整套业务流程 提供废品管理业务，可设置废品耗用费用分配标准及录入相关数据； 对正常生产耗用和修复废品耗用的费用以“用途”字段加以区分； 对修复废品耗用的材料、人工、折旧及其它要素费用在部门内可修复废品产量的成本对象间进行分配； 对辅助生产部门归集的费用按代数分配法将劳务数量、金额分配至基本生产部门，对废品耗用的辅助生产费用在部门内有可修复废品产量的成本对象之间进行分配； 对各要素费用转入的修复废品耗用的制造费用在废品处理――制造费用分配中进行分配处理； 在成本计算过程中系统自动核算可修复废品和不可修复废品损失，并进行相应的废品相关数据合法性检查； 废品损失数据可以从“废品业务报表”中查看。 提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源 一种业务单据可设置多种凭证模板，并提供了标准凭证模板； 提供了多科目来源，包括：费用单据上物料的存货科目、费用单据上物料的存货成本科目、生产领料单上的核算科目、部门的核算科目、固定科目等； 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中； 提供多种金额取数来源，包括各费用录入表数据、费用分配表数据、成本计算单等。 本系统在K/3ERP中的位置 详细内容见图1-1： 图1-1 与其它系统的接口 详细内容见图1-2： 图1-2 与生产数据管理系统的接口 生产数据管理系统提供与BOM相关数据和信息。 与仓存管理系统的接口 仓存管理系统的生产领料单提供成本系统的材料费用数据来源，仓存管理系统的产品入库单提供成本系统的完工产量数据来源。 与生产任务管理系统的接口 提供投入产量、废品产量信息。 与车间作业管理系统的接口 提供工时耗用和计时计件工资信息。 与存货核算系统的接口 在成本系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、产品出库核算，成本系统为存货核算系统提供产品入库成本数据。 与固定资产管理系统的接口 固定资产管理系统提供折旧费用数据。 与工资管理系统的接口 工资管理系统提供人工费用数据。 与总账系统的接口 总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供成本系统的折旧费用、人工费用、其它费用的数据来源，成本管理系统中的业务数据生成的凭证自动传入总账系统。 业务模式及应用 整体应用流程 实际成本系统的整体应用流程图2-1： 图2-1 实际成本核算应用流程 实际成本应用流程图2-2： 图2-2 品种法 业务流程 详细内容见图2-3： 图2-3 业务流程说明 相关内容见表2-1： 目标 完成分配标准设、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理、成本分析的全过程。 业务 背景 1、企业存在大量、大批、单步骤的生产加工业务时，需要根据实际业务需要按产品的品种归集生产费用、计算成本。包括确定费用分配标准，归集产量和费用，并进行费用分配、成本计算和相关账务处理；依据成本计算结果进行成本分析，出具相关报表。 2、本流程按产品的品种归集生产费用、计算成本。提供包括分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理、成本分析的操作工具。 适用 范围 适用企业存在大量、大批、单步骤的生产加工业务时，根据实际业务需要按产品的品种归集生产费用、计算成本。 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准设置〗中，根据实际业务需要，设置部门间费用、共耗材料费用、其他共耗费用、辅助生产费用、制造费用、废品费用的分配标准，以及在产品成本分配标准。 财务部 成本会计 2 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准数据录入〗中，根据实际业务需要，维护费用分配及在产品成本的分配标准值，如实际总工时、自定义部门间费用分配数据、自定义费用分配数据、在产品约当系数、自定义在产品分配数据等。 财务部 成本会计 3 在K/3〖实际成本〗的〖产量归集〗中，根据实际业务需要，维护投入产量、完工产量、在产品产量、废品产量、辅助车间劳务的耗用量。 财务部 成本会计 4 在K/3〖实际成本〗的〖费用归集〗中，根据实际业务需要，维护部门间共耗费用、材料费用、折旧费用、其他费用、废品索赔收入等。 财务部 成本会计 5 在K/3〖实际成本〗的〖费用分配〗中，根据实际业务需要，进行部门间费用、共耗材料费用、其他共耗费用、辅助生产费用、制造费用、废品费用的分配。 财务部 成本会计 6 在K/3〖实际成本〗的〖成本计算〗中，根据实际业务需要，运行成本计算的合法性检查，通过后，运行成本计算。 财务部 成本会计 7 成本计算后，在K/3〖实际成本〗的〖凭证处理〗中生成各项成本业务的会计凭证，如费用的归集、分配，辅助生产费用、制造费用结转，产品入库和废品处理等。 财务部 成本会计 8 在K/3〖实际成本〗的〖实际成本〗运行成本分析报表。 财务部 成本会计 表2-1 分批法 业务流程 详细内容见图2-4： 图2-4 业务流程说明 相关内容见表2-2： 目标 完成分配标准设、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理、成本分析的全过程。 业务 背景 企业存在小批、单件或管理上不要求分步骤计算的多步骤的生产加工业务时，需要根据实际业务需要按产品的批别归集生产费用、计算成本。包括确定成本分配标准，归集产量和费用，并进行费用分配、成本计算、成本分析和相关账务处理。 本流程按产品的批别归集生产费用、计算成本。提供包括分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理、成本分析的操作工具。 适用 范围 适用企业存在小批、单件或管理上不要求分步骤计算的多步骤的生产加工业务时的生产成本计算。 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 在K/3〖系统设置〗的〖基础资料〗中，根据实际业务需要，维护成本对象，设置“分批法”成本计算方法。 财务部 成本会计 2 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准设置〗中，根据实际业务需要，设置部门间费用、共耗材料费用、其他共耗费用、辅助生产费用、制造费用、废品费用的分配标准，以及在产品成本分配标准。 财务部 成本会计 3 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准数据录入〗中，根据实际业务需要，维护费用分配及在产品成本的分配标准值，如实际总工时、自定义部门间费用分配数据、自定义费用分配数据、在产品约当系数、自定义在产品分配数据等。 财务部 成本会计 4 在K/3〖实际成本〗的〖产量归集〗中，根据实际业务需要，维护投入产量、完工产量、在产品产量、废品产量、辅助车间劳务的耗用量。 财务部 成本会计 5 在K/3〖实际成本〗的〖费用归集〗中，根据实际业务需要，维护部门间共耗费用、材料费用、折旧费用、其他费用、废品索赔收入等。 财务部 成本会计 6 在K/3〖实际成本〗的〖费用分配〗中，根据实际业务需要，进行部门间费用、共耗材料费用、其他共耗费用、辅助生产费用、制造费用、废品费用的分配。 财务部 成本会计 7 在K/3〖实际成本〗的〖成本计算〗中，根据实际业务需要，运行成本计算的合法性检查，通过后，运行成本计算。 财务部 成本会计 8 成本计算后，在K/3〖实际成本〗的〖凭证处理〗中生成各项成本业务的会计凭证，如费用的归集、分配，辅助生产费用、制造费用结转，产品入库和废品处理等。 财务部 成本会计 9 在K/3〖实际成本〗的〖实际成本〗运行成本分析报表。 财务部 成本会计 表2-2 分类法 业务流程 详细内容见图2-5： 图2-5 业务流程说明 相关内容见表2-3： 目标 完成成本对象设置、分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理、成本考核、成本分析/预测、成本控制的全过程。 业务 背景 企业存在生产品种、规格繁多，可以按一定标准划分为若干类别的生产加工业务时，根据实际业务需要按产品的类别归集生产费用，计算生产成本。包括确定成本分配标准，归集产量和费用，并进行费用分配、成本计算、成本分析和相关账务处理。 本流程按产品的类别归集生产费用、计算成本。提供包括分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理、成本分析的操作工具。 适用 范围 适用企业存在生产品种、规格繁多，可以按一定标准划分为若干类别的生产加工业务时的生产成本计算。 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 在K/3〖系统设置〗的〖基础资料〗中，根据实际业务需要，维护成本对象，设置“分类法”成本计算方法。 财务部 成本会计 2 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准设置〗中，根据实际业务需要，设置部门间费用、共耗材料费用、其他共耗费用、辅助生产费用、制造费用、废品费用的分配标准，以及在产品成本分配标准。 财务部 成本会计 3 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准数据录入〗中，根据实际业务需要，维护费用分配及在产品成本的分配标准值，如实际总工时、自定义部门间费用分配数据、自定义费用分配数据、在产品约当系数、自定义在产品分配数据等。 财务部 成本会计 4 在K/3〖实际成本〗的〖产量归集〗中，根据实际业务需要，维护投入产量、完工产量、在产品产量、废品产量、辅助车间劳务的耗用量。 财务部 成本会计 5 在K/3〖实际成本〗的〖费用归集〗中，根据实际业务需要，维护部门间共耗费用、材料费用、折旧费用、其他费用、废品索赔收入等。 财务部 成本会计 6 在K/3〖实际成本〗的〖费用分配〗中，根据实际业务需要，进行部门间费用、共耗材料费用、其他共耗费用、辅助生产费用、制造费用、废品费用的分配。 财务部 成本会计 7 在K/3〖实际成本〗的〖成本计算〗中，根据实际业务需要，运行成本计算的合法性检查，通过后，运行成本计算。 财务部 成本会计 8 成本计算后，在K/3〖实际成本〗的〖凭证处理〗中生成各项成本业务的会计凭证，如费用的归集、分配，辅助生产费用、制造费用结转，产品入库和废品处理等。 财务部 成本会计 9 在K/3〖实际成本〗的〖实际成本〗运行成本分析报表。 财务部 成本会计 表2-3 废品处理 业务流程 详细内容见图2-6： 图2-6 业务流程说明 相关内容见表2-4： 目标 完成废品分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理的全过程。 业务 背景 企业存在废品的生产业务时，可以根据实际业务需要单独核算废品损失。包括确定废品成本分配标准，归集废品产量和费用，并进行费用分配、成本计算和相关账务处理。 本流程对废品的生产处理业务的分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理提供了操作工具。 适用 范围 适用企业存在废品的生产处理业务，并需要单独核算废品损失时的生产成本计算。 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准设置〗中，根据实际业务需要，设置废品费用分配标准，包括废品材料费用、废品其他费用、废品辅助费用、废品制造费用的分配标准。 财务部 成本会计 2 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准数据录入〗中，根据实际业务需要，维护修复废品实际总工时数据。 财务部 成本会计 3 在K/3〖实际成本〗的〖产量归集〗中，根据实际业务需要，维护废品产量。 财务部 成本会计 4 在K/3〖实际成本〗的〖费用归集〗中，根据实际业务需要，维护废品费用及索赔信息。 财务部 成本会计 5 在K/3〖实际成本〗的〖费用分配〗中，根据实际业务需要，运行废品材料费用、废品其他费用、废品辅助费用、废品制造费用的分配。 财务部 成本会计 6 在K/3〖实际成本〗的〖成本计算〗中，根据实际业务需要，运行成本计算的合法性检查，通过后，运行成本计算。 财务部 成本会计 7 成本计算后，在K/3〖实际成本〗的〖凭证处理〗中生成各项费用的归集分配，制造费用结转和废品处理的会计凭证。 财务部 成本会计 表2-4 返工处理 业务流程 详细内容见图2-7： 图2-7 业务流程说明 相关内容见表2-5： 目标 完成返工产品的分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理的全过程。 业务 背景 企业存在返工产品的生产处理业务时，根据实际业务需要确定返工产品成本分配标准，归集返工产品产量和费用，并进行费用分配、成本计算和相关账务处理。 本流程对返工产品的生产处理业务的分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、成本计算、账务处理提供了操作工具。 适用 范围 适用于返工生产业务的产品成本计算。 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准设置〗中，根据实际业务需要，设置返工产品的部门间费用、共耗材料费用、其他共耗费用、辅助生产费用、制造费用的分配标准。 财务部 成本会计 2 在K/3〖实际成本〗的〖分配标准数据录入〗中，根据实际业务需要，维护返工的实际工时、在产品分配标准等数据。 财务部 成本会计 3 在K/3〖实际成本〗的〖产量归集〗中，根据实际业务需要，维护返工的投入产量、完工产量、在产品产量、劳务耗用量。 财务部 成本会计 4 在K/3〖实际成本〗的〖费用归集〗中，根据实际业务需要，录入或维护返工费用信息。 财务部 成本会计 5 在K/3〖实际成本〗的〖费用分配〗中，根据实际业务需要，运行返工材料费用、返工其他费用、返工辅助费用、返工制造费用的分配。 财务部 成本会计 6 在K/3〖实际成本〗的〖成本计算〗中，根据实际业务需要，运行成本计算的合法性检查，通过后，运行成本计算。 财务部 成本会计 7 成本计算后，在K/3〖实际成本〗的〖凭证处理〗中生成各项费用的归集分配，制造费用结转和返工领料、返工产品入库处理的会计凭证。 财务部 成本会计 表2-5 系统初始化及设置 基础资料维护 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖系统设置〗〖基础资料〗〖公共资料〗。 基础资料是金蝶K/3系统进行管理所必须的各项基础数据的总称，在系统中具体包括科目、币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、核算项目管理、客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用、费用、分支机构、工作中心、现金流量项目、辅助资料管理等。在金蝶K/3系统中，基础资料存在于每一个子系统，用户可以在每一个子系统方便的进行基础资料的维护。在此只讲述与成本系统有关的几个重要的基础资料的设置，其它基础资料维护的详细介绍请参见K/3基础资料系统手册。 物料信息设置、部门设置、会计科目设置 核算项目——成本对象的设置 核算项目——劳务的设置 核算项目——成本项目的设置 核算项目——要素费用的设置 物料信息设置、部门设置、会计科目设置 1、 物料 成本核算的对象是指物料属性指定为<自制>或<配置>的物料。 可在物料设置的<物流资料>中“设置成本项目”行，用F7可选成本项目，默认值为<直接材料>，可修改默认值，物料上携带的成本项目将携带至材料费用分配结果表。在材料费用分配时，该材料的成本项目优先取物料上定义的成本项目。 可在<标准数据>中设置“单位标准成本”行，录入物料的单位标准成本，可作为标准成本中物料标准单价的引入源，也可作为预测订单成本时的外购物料标准单价。 可在<标准数据>中设置“单位标准工时”行，录入产成品的单位标准工时，作为标准成本中单位标准工时的引入源，也可作为分配标准单元的“单位标准工时”的数值来源。 可在<标准数据>中设置“标准工资率”行，录入产品的标准工资率，作为标准成本中标准工资率的引入源，也可用于预测订单成本的人工费用。 可在<标准数据>中设置“变动制造费用分配率”行，录入产品的变动制造费用分配率，作为标准成本中标准变动制造费用分配率的引入源，也可用于预测订单成本变动制造费用。 可在<标准数据>中设置“单位标准固定制造费用金额”行，录入产品的单位标准固定制造费用金额，作为标准成本中标准固定制造费用分配率的引入源，也可用于预测定单成本的固定制造费用。 可在<标准数据>中设置“单位委外加工费”行，录入委外加工产品的单位委外加工费，用于预测定单成本的委外加工费。 2、 部门 可在部门属性中设置“成本核算类型”行，用F7可选部门的成本核算方式，提供三个选项：基本生产部门、辅助生产部门、期间费用部门；其中期间费用部门的费用不参加成本计算，辅助生产部门是提供劳务的部门；基本生产部门为成本对象的生产部门。 3、 会计科目 主要提供成本系统凭证模板设置的固定科目来源。 核算项目——成本对象的设置 成本对象是企业为归集和分配生产费用而确定的对象，成本对象的属性决定了成本计算的方法，在本系统中提出了四种成本计算方法：品种法、分步法、分批法、分类法，因而也提出了四种成本计算的对象。 1、 品种法、分步法成本对象 默认为取物料属性为<自制>或<配置类>并且计价方法为非分批计价法的物料（作为预设），为保持品种法、分步法的成本对象与自制物料一致，不允许直接在成本对象资料中增加品种法、分步法的成本对象，新增自制或配置类物料时自动增加对应的成本对象，此类成本对象不允许修改、删除，只能通过对自制或配置类物料的修改、删除的操作实现成本对象的修改、删除。 当成本对象为自制或配置类物料时，成本计算方法默认为“品种法”，在成本计算时，根据对成本对象计算步骤的判断自动刷新这部分成本对象的成本计算方法，确定成本对象为品种法或分步法。也可通过以下方法将自制或配置类物料设置为分批法或分类法成本对象。 建议用户在使用成本系统时，配置类物料采用“分批计价法”计价，这样可以保证不同配置成本较为准确并为实现批次成本跟踪以及订单成本分析做好铺垫。 2、 分批法成本对象 只有物料计价方法为“分批认定法”的自制类或配置类产品才能被定义为批次成本对象，批次成本对象的批号为必录项，可按F7选库存批号，也可手工录入。 分批法成本对象的批号必须保持与最终入库的产品一致，否则该成本对象将无法找到对应的库存产品；用户在定义分批法成本对象的时候可以自行定义一个批号，但是此后产品入库单则应应用该批号，反之亦然。 同一物料设置为分批法成本对象的批次不能重复；对每个成本对象都可以指定特定的BOM，如果用户使用包含“材料定额”分配标准单元的分配标准分配共耗材料费用时，系统将会根据用户在成本对象这里指定的BOM判断本成本对象是否耗用对应物料；如果用户没有指定明确的BOM，那么系统会默认取对应自制物料对应的已使用的标准BOM。对成本BOM的设置同样适用于其他类型成本对象。 对分批法成本对象可以进行订单跟踪，一方面可以直接在“分批法成本对象维护”界面的“对应原单号”上录入对应的原单号（点击F7调出销售订单的选择界面），一方面可以在建立销售订单的时候指定订单各物料明细行对应的成本对象（只有分批认定且为自制或配置类的物料才可以指定成本对象），系统自动将该订单号反填至对应成本对象的“对应原单号”中；当分批法成本对象中录入“对应原单号”的信息后，用户就可以在“订单成本跟踪表”模块中按照该组“原单号”进行报表的查询，已实现按单跟踪的目的。 “对应原单号”除了可以直接跟踪销售订单以外，用户完全可以对某个合同或者其他单据针对的成本对象都录入该跟踪队象的名称或代码，这样系统一样会将跟踪结果在“订单成本跟踪表”模块中展现出来，运用时请结合管理需要。 注意： 在成本中，对虚拟件一律展开到非虚拟件。 3、 分类法成本对象 可选多个物料计价方法为非“分批认定法（批内移动平均法）”的自制物料作为一个类别成本对象，对应的明细产品必为两个以上，需录入各明细产品的系数，需指定标准产品，标准产品的系数为1，标准产品只能选一个；录入明细物料时可以一次选中多个物料同时返回，在各明细产品中用户可以指定哪些产品是副产品，被指定为副产品的产品只能采用录入固定标准单位成本并以此作为单位完工产品成本的方式参与成本计算；被指定为副产品的产品不能同时被指定为主产品，且该副产品可以被主产品循环领用，系统在判断是否存在嵌套领料和分析计算步骤时将不再考虑该副产品的耗用情况。 本系统控制：已被定义为一种分类成本对象的自制产品，将被禁用，不能作为品种法成本对象，也不能做为另一类别成本对象的对应产品，当删除分类法成本对象或类别中的部门明细产品时，系统将对已禁用的明细产品自动反禁用为品种法成本对象。 成本对象的“还原系数维护”页，当在系统设置中选中<对半成品成本进行还原>，该页可显示，当没有选择系统参数的还原选项时，该页不显示，选择还原时系统计算的还原系数自动回填，系统不能计算的还原系数需手工录入，在成本计算过程中需手工录入某一成本对象的还原系数时，弹出该成本对象设置框的“还原系数维护”界面，录入各成本项目的还原系数，保存时检查还原系数之和是否为1，否则不能保存，还原系数为非必录项。 成本对象在设置凭证模板时可做为会计科目的核算项目，丰富了会计科目的内容，又简化凭证的设置。 核算项目——劳务的设置 在本系统中劳务是指由辅助生产部门提供的，无期初、期末余额，本期生产、本期全部耗用的一种产品，本系统规定，每种劳务只能由一个辅助生产部门提供，一个辅助生产部门只提供一种劳务。 劳务定义的信息如下表3-1： 数据项 说明 必填项（是/否） 代码 劳务代码。 是 名称 劳务名称。 是 计量单位 劳务的计量单位，按F7可选基础资料的基本计量单位。 是 单位标准成本 录入劳务的单位标准成本，取劳务的单价精度。 否 默认成本项目 指辅助生产费用最终由成本对象承担时默认携带的成本项目。 是 数量精度 设置有关劳务信息数据的显示精度。 否 单价精度 设置有关劳务信息数据的显示精度。 否 劳务供应部门 指提供和生产劳务的部门。 是 表3-1 核算项目——成本项目的设置 生产费用按不同用途划分，称为成本对象的成本项目。成本项目是成本计算在此系统预设了三种成本项目：直接材料、直接人工、制造费用，可根据实际情况细化。 成本项目的设置信息包括：代码、名称、标准成本项目、成本性态、责任属性。 标准成本项目包括：直接材料、直接人工、变动制造费用、固定制造费用。 直接材料默认的标准成本项目：直接材料。 直接人工默认的标准成本项目：直接人工。 制造费用默认的标准成本项目：固定制造费用。 只有标准成本项目为“直接材料”的成本项目，才计算该成本项目下的明细材料耗用成本，包括明细材料成本的数量和金额明细。 成本性态包括：变动成本、固定成本，在对成本进行性态分析时使用。 责任属性包括：可控成本、不可控成本，在成本责任属性分析中使用。 成本项目可以删除、修改和新增，系统自动根据内码进行识别处理并保证数据的正确性。 核算项目——要素费用的设置 要素费用是对生产费用按发生的经济内容的分类，在此系统预设了三种要素费用：材料费用、人工费用、折旧费用。 针对要素费用设置如下信息： 相关内容见表3-2： 数据项 说明 必填项（是/否） 代码 要素费用代码。 是 名称 要素费用名称。 是 默认成本项目 指要素费用分配的结果的缺省成本项目，材料费用默认成本项目的缺省值“直接材料”；人工费用默认成本项目的缺省值“直接人工”；折旧费用默认成本项目的缺省值“制造费用”。 否 转入基本生产科目 基本生产部门发生的非转入要素费用所进科目。 否 转入辅助生产科目 辅助生产部门耗用要素费用所进的科目。 否 转入制造费用科目 该要素费用转入制造费用所进的科目。 否 贷方科目 指要素费用发生的贷方科目，可作为凭证模板设置的科目来源。 否 表3-2 注意： 系统预设三种要素费用不得删除、修改，用户只可以自由删除、新增、修改自定义要素费用。 有关基础资料维护的详细介绍请参见K/3基础资料系统手册和K/3生产数据管理系统手册。 核算参数设置 相关内容见表3-3： 数 据 项 说 明 必填项（是/否） 启用年度和启用期间 系统默认为系统年度和日期，由用户可以自动更改，选择业务实际的启用年度和期间。 是 核算方式 有“数量核算”和“数量、金额核算”两种方式，如选择了“数量核算”，系统以后只核算数量，不核算金额，所以显示的核算金额不会正确；而“数量、金额核算”是对材料的数量和成本都核算。 如果该账套是与财务各系统相互联系的，则应选择“数量、金额核算”。 是 库存结余控制 主要是让用户确定是否允许负结存，如果选择不允许负库存，则在库存单据中不允许出现库存即时数量为负数的情况。如果选择允许负库存，则系统单据数量和金额允许出负数，但系统控制不允许单价为负的情况。在允许负结存情况下，建议物料的计划方法使用“计划成本法”，这样核算的成本准确性高。 是 库存更新控制 主要是针对库存的即时库存更新的处理，系统有两种选择，如果选择“单据审核后才更新”，则系统将在库存类单据进行业务审核后才将该单据的库存数量计算到即时库存中，并在反审核该库存单据后进行库存调整；如果选择“单据保存后立即更新”，则系统将在库存类单据保存成立后就将该单据的库存数量计算到即时库存中，并在修改、复制、删除、作废、反作废该库存单据时进行库存调整。 是 是否启用门店管理 启用门店管理之后，系统把门店管理系统和系统设置涉及门店管理之外的菜单屏蔽。 否 表3-3 注意： “库存结余控制”中是否负库存的判断就是根据即时库存所确定的。 为了保证数据处理的严肃性，建议用户采用“单据审核后才更新”。 系统设置 实际成本系统的参数设置在〖系统设置〗模块中实现。 进入K/3系统，单击〖系统设置〗→〖实际成本〗→〖系统设置〗进入“系统参数维护”界面。 打开各种系统参数设置，即可设置各系统的参数。与本系统直接相关的系统参数主要有<系统设置>、<编码规则>、<打印控制>、<供应链选项>、<成本系统选项>等。 <系统设置>系统建立账套时确定的参数。 <编码规则>单据编号规则。 <打印控制>单据打印次数控制。 <供应链选项>的整体参数设置，包括单据的编号、操作权限、审核、计量单位等参数。 <成本系统选项>成本系统的参数设置。 有关编码规则、打印控制、供应链整体选项的定义与设置详细介绍请参见K/3仓存管理系统手册。 温馨提醒： 系统参数可能会对系统的局部或整体产生重大影响，请在设置时慎重考虑。 打开<成本系统选项>，系统提供如下参数。 对半成品进行成本还原 成本计算时，是否把耗用半成品的直接材料成本项目还原为各成本项目。 约当系数设到成本项目 实际成本计算时，用约当产量分配标准分配在产品和完工产品之间的成本时约当系数是否设到成本项目。 “计划成本法”计价的材料耗用单价取值 实际成本计算中，耗用的采用计划成本法计价的材料的单价取值是计划价，还是实际价。 本期完工半成品标准成本刷新标准单价 本参数作用于成本分析系统：标准成本计算中，本期完工半成品标准成本是否刷新对应自制物料的标准单价。此选项决定本期及以后期半成品领料单的单价来源：标准成本计算结果的单价或原物料主资料中的标准单价。 标准成本计算是否更新物料资料的标准成本 默认不选中；如果选中，在进行标准成本计算时系统将物料新计算出来的标准成本自动更新填入物料资料上的单位标准成本中。此参数适用于成本分析系统。 实际成本计算时进行即时出库核算 默认选中；如果不选中，系统在成本计算各步骤完成时对下一步耗用的半成品或材料将不再进行出库核算；改变该参数默认值请谨慎。 实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算 默认不选中；如果选中，系统将在成本计算各步骤完成时自动调用委外加工入库核算功能，重新计算委外工序提供的半成品或材料的成本信息；在有委外工序时建议使用。 启用BOM有效期管理 成本模块涉及使用BOM的业务处理有：标准成本计算、实际成本计算中选择完工产品材料成本按BOM计算、材料定额查询、材料费用分配、废品处理－材料费用分配（分配标准采用定额材料及包含定额材料的自定义分配标准）以及物料对应共耗中的分配标准采用定额材料及包含定额材料的自定义分配标准。 系统默认不选中。如计划模块未启用“启用工程变更参数”，此选项不允许选择，如计划模块已启用“启用工程变更参数”，则此选项允许选择。 当不选择选项时，成本模块在使用BOM的地方不进行子项有效期的判断；当选择选项时，成本模块在使用BOM的地方进行子项有效期的判断，对于无效的子项不参加计算。子项无效的标准为：BOM子项失效日期小于当前会计期间第一天，或者生效期间大于当前会计期间最后一天，两者满足一条，则子项不在有效期内。 期初数据处理 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖系统设置〗〖初始化〗〖实际成本〗。本模块提供用户录入成本系统初始数据和设置相关系统参数的功能，具体如下： 实际成本系统参数设置 成本系统期初余额设置 实际成本系统参数设置 在系统初始化结束以前，本模块可以录入成本系统的相关基础信息，如账套信息、成本启用期间等信息。 在系统初始化结束之后，仍然需要到这里进行一些相关选项的设置，用户可根据实际需求进行适当修改。这些设置与上述〖系统设置〗中系统参数设置功能相同。具体内容如表3-3： 数据项 说明 必填项（是/否） 对半成品进行成本还原 成本计算时，是否把半成品还原为各成本项目。 是 约当系数设到成本项目 实际成本计算时，用约当产量分配标准分配在产品和完工产品之间的成本时约当系数是否设到成本项目。 是 “计划成本法”计价的材料耗用单价取值 实际成本计算中，耗用的采用计划成本法计价的材料的单价取值是计划价，还是实际价。 是 本期完工半成品标准成本刷新标准单价 标准成本计算中，本期完工半成品标准成本是否刷新对应自制物料的标准单价。 是 标准成本计算是否更新物料资料的标准成本 默认不选中；如果选中，在进行标准成本计算时系统将物料新计算出来的标准成本自动更新填入物料资料上的单位标准成本中。 是 实际成本计算时进行即时出库核算 默认选中；如果不选中，系统在成本计算各步骤完成时对下一步耗用的半成品或材料将不再进行出库核算；该参数请慎用。 是 实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算 默认不选中；如果选中，系统将在成本计算各步骤完成时自动调用委外加工入库核算功能，重新计算委外工序提供的半成品或材料的成本信息；在有外协工序时建议使用。 是 启用BOM有效期管理 参见“启用BOM有效期管理”。 表3-3 注意： 以上选项最好在成本业务开展前（成本初始化结束后）设置完毕且不得随意修改！ 成本系统期初余额设置 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖系统设置〗→〖初始化〗→〖实际成本〗→〖期初余额设置〗，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“成本系统期初余额设置”界面。 首先显示过滤界面如图3-1： 图3-1 部门代码、成本对象代码支持选择（F7）及手工录入； 部门代码为必录项，不支持指定范围值，调用选择功能过滤出的部门为部门基础资料中“成本核算类型”属性设置为“基本生产部门”的所有非禁用部门； 成本对象代码支持范围值，可以为空（表示所有成本对象）。 过滤方案可以保存、删除、调用、修改。 成本系统期初余额数据项目如表3-4： 数据项 说明 必填项（是/否） 成本对象代码 按F7选择录入或手工录入 是 成本对象名称 由成本对象代码自动带出，不能修改。 是 规格型号 由物料基础资料自动带出，不能修改。 否 期初在产品产量 用于第一期成本计算，不录时默认为零。 否 本年累计完工产量 用于计算本年累计发生费用，不录时默认为零。 否 成本项目代码 成本对象对应成本项目，系统自动带出，不可修改。 是 成本项目名称 成本对象对应成本项目，系统自动带出，不可修改。 是 材料明细 对于“直接材料”成本项目可用，单击进入材料明细界面。 期初在产品成本 录入各成本项目用于第一期成本计算，不录时默认为零。 否 本年累计发生费用 用于计算本年累计发生费用，不录时默认为零。 否 本年累计完工成本 用于计算本年累计完工产量，不录时默认为零。 否 本年累计发生材料数量 用于计算本年累计发生材料数量，不录时默认为零。 否 本年累计发生材料金额 用于计算本年累计发生材料金额，不录时默认为零。 否 本年累计完工发生材料数量 用于计算本年累计完工发生材料数量，不录时默认为零。 否 本年累计完工发生材料金额 用于计算本年累计完工发生材料金额，不录时默认为零。 否 表3-4 注意： 不得录入任何没有部门信息的期初余额数据，另外对于标准成本项目为“直接材料”的成本项目可以点击开来，进入内部明细材料录入界面录入相关材料信息。 单击【引入】【引出】，相应进行引入、引出操作。 引入、引出范围为当前界面显示报表数据，即引入、引出数据为单个车间的数据。 初始化结束后引入按钮灰显，可以引出。 成本资料设置 实际成本系统的成本资料设置可通过公用公式自定义分配标准和成本类型。 分配标准定义 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本资料设置〗〖成本资料设置〗，进入“成本资料设置”界面。成本资料设置包括部门间费用分配标准、费用分配标准、在产品成本分配标准、分类法成本分配标准和成本类型，系统默认进入“部门间费用分配标准”界面。系统为各个业务预设了分配标准，用户也可以自定分配标准。自定义分配标准分两类：非复合标准和复合标准。非复合标准需要用户在〖实际成本〗〖分配标准数据录入〗中维护标准值，复合标准则可根据公式中引用的标准单元或非复合标准计算出标准值。用户可通过分配标准自定义界面选项<复合标准>确定分配标准类型。 在“分配标准”自定义界面，可进行分配标准组别及分配标准新增、修改、删除的操作，用户新增的非复合分配标准自动增加为分配标准单元。 复合分配标准的定义：通过定义分配标准单元的四则运算可定义新的分配标准，在定义时，需选择定义界面的<复合标准>选项，这样才能定义公式。 新增分配标准的标准数据项如表4-1： 数据项 说明 必填项（是/否） 标准代码 分配标准代码。 是 组别代码 分配标准组别代码。 是 标准名称 分配标准名称。 是 计量单位 分配标准的计量单位。 否 复合标准 是否复合标准，复合标准系统根据计算公式自动取数，非复合标准需由分配标准数据录入中维护数据。 否 计算公式 当分配标准为复合标准时，需在此定义公式。 否 表4-1 新增的非复合分配标准将会自动作为该类分配标准的分配标准单元，可用于制定其他相同类的符合分配标准。 部门间分配标准是用于各基本生产部门分配部门间共耗费用的标准。系统提供了两种预设分配标准，用户也可以自行定义分配标准。用户自定义非复合标准时，可以选择<只设到部门>选项，如果选中该选项，本分配标准数据录入时按部门录入，如果用户没有选择该选项，标准数据录入按成本对象录入；复合分配标准不需要指定是否“只设到部门”，由系统自行判断，如果分配标准单元中含有设到部门的分配标准单元，那么该复合分配标准将按照只设到部门的分配标准取数规则计算分配标准数值，即：先汇总各分配标准单元数值至部门，再根据复合标准公式进行运算；反之，系统按照成本对象对各标准单元取值并计算复合标准值，再按部门进行汇总，得到分配标准数值。两种系统预设分配标准说明如表4-2： 分配标准名称 说明 实际完工产量 取本期各部门各成本对象汇总后的完工产量作为部门间费用分配标准。 实际总工时 取本期各部门各成本对象汇总后的总工时作为部门间费用分配标准。总工时＝机器工时＋人工工时 表4-2 费用分配标准是定义用于基本生产部门内共耗费用分配的分配标准，系统提供了三种预设分配标准，用户可以自行定义分配标准；三种系统预设分配标准说明如表4-3： 分配标准名称 说明 定额材料 复合标准，等于材料定额×本期投入产量，可用于共耗材料费用分配。 实际完工产量 取本期各成本对象的完工产量，可用于所有费用分配。 实际总工时 取本期实际工时的成本对象合计数，可用于所有费用分配。 表4-3 在产品成本分配标准是定义用于在产品与产成品之间进行成本分摊的分配标准，系统提供了一种预设分配标准，用户可以自行定义分配标准；在自定义非复合分配标准时可以根据需要通过选项<设到成本项目>选择是否设到成本项目，如果选择该选项，则该标准值按成本项目取值；否则，该标准按成本对象取值，即所有成本项目的标准值均为此值。复合分配标准不需要指定是否设到成本项目，由系统根据其公式中是否包含设到成本项目的分配标准单元确定其是否设到成本项目。 在产品成本分配标准提供<设为约当产量>选项，选中该选项之后，如果用户使用该分配标准作为在产品成本分配标准，则系统自动将该标准数值作为在产品约当产量，并以之作为权重与产成品分摊成本。鉴于以上分配原则，建议用户建立设为约当产量的分配标准的时候务必与“期末在产品产量”建立乘的关系，即“（……）×期末在产品产量”的格式，这样相当于约当系数由用户设定算法，而在产品产量仍然自动取用系统“在产品产量盘点录入”中的数据，从而保证在产品成本与实际录入的在产品产量相符合；当然，用户可以根据实际情况和需要，不将新建的标准与“期末在产品产量”建立关系，但这样处理的结果可能出现无在产品产量却负担了在产品成本等看似非法数据的现象。反之，如果没有设为约当产量，则当成“固定金额”的方式处理的，即：将根据用户定义的分配标准取得的数据直接作为在产品的成本数据，并用总成本倒扣在产品成本得到完工产品成本。 预设分配标准说明如表4-4。该标准是否设到成本项目，取决于系统参数“约当系数设到成本项目”的设置值。 分配标准名称 说明 约当产量 复合标准，期末在产品产量×约当系数，用于成本计算。 表4-4 分类法成本分配标准是定义用于分类法各产品之间进行成本分摊的分配标准，系统提供了一种预设分配标准，用户可以自行定义分配标准；预设分配标准说明如表4-5： 分配标准名称 说明 分类法加权成本分配标准 复合标准，产品实际完工产量×分类法成本分配权重，用于分类法成本对象对应的各产品之间的成本分摊。 表4-5 成本类型定义 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本资料设置〗〖成本资料设置〗，进入“成本资料设置”界面，然后单击左边的<成本类型>选项。 成本类型是进行成本分析和成本分析的基础，类似于预算管理中的成本类型，主要满足用户进行成本分析和控制的需要，可在成本资料的成本类型中设置计划成本、预算成本等成本类型，在此系统提供了六种预设成本类型，说明如表4-6： 数据项 说明 实际成本 本期计算出的实际成本。 上月成本 上期计算出的实际成本。 年平均成本 本年计算出的实际平均成本。 累计平均成本 产品从启用账套以来的产量平均成本。 期间平均成本 本年到指定期间的产量平均成本。 期间累计平均成本 产品从启用账套到指定期间的产量平均成本。 表4-6 在“成本类型”的定义界面，可进行成本类型组别及成本类型新增、修改、删除的操作，用户新增的非复合成本类型自动增加为成本类型单元。 复合成本类型的定义：通过定义成本类型单元元素的四则运算可定义新的成本类型，在定义时，需选择定义界面的<复合类型>选项，这样才能定义公式。 新增成本类型的数据项如表4-7： 数据项 说明 必填项（是/否） 类型编码 成本类型编码。 是 组别编码 成本类型组别编码。 是 类型名称 成本类型名称。 是 复合类型 是否复合类型，复合类型系统根据计算公式自动取数，非复合类型需由成本类型数据录入中录入数据。 否 备注 备注。 否 计算公式 当成本类型为复合类型时，需在此定义公式。 否 表4-7 成本类型目前主要使用于成本分析中，用户可以根据需要在这里定义新的成本类型，在定义完毕后，成本分析时，用户可以选择该类型的成本进行相应的成本分析。 责任成本设置 按部门（部门组）及成本项目设置责任成本，满足对于不同部门的成本项目设置不同的责任属性的，并进行相应业务控制的个性化需求。 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本资料设置〗〖责任成本设置〗，进入“责任成本设置”界面。界面为树和列表的结构，左边为树，显示的为部门组代码及名称，右边为列表，显示的为部门组对应的责任属性信息。 该界面分为“责任属性设置”和“部门设置”页签供选择，当点击“部门设置”时，进入“部门设置”页签，在该界面进行部门组的新增、修改，以及部门组下属部门的新增或修改。 部门组的数据项目如表4-8： 数据项 说明 必填项（是/否） 部门组代码 录入 是 部门组名称 录入 是 部门代码 F7录入或手工录入。点击【增加部门】时，进入部门的查询界面，过滤出的界面为基本生产部门，支持“shift”、“ctrl”键选择多个部门，回车键返回；返回时需判断选择的部门是否重复，如重复则不予返回。 部门名称 F7录入或手工录入。 表4-8 当点击“责任成本设置”时，进入“责任成本设置”界面，在该界面进行责任成本设置组别及责任成本设置新增、修改、删除的操作。 责任成本设置的数据项如表4-9： 数据项 说明 必填项（是/否） 部门组代码 录入 是 部门组名称 录入 是 成本项目代码 F7选择，为基础资料中成本项目设置中的全部成本项目显示，成本项目代码不可修改。 是 成本项目名称 根据成本项目代码带出，不可修改。 是 责任属性 下拉框选择，选择项为“可控成本”、“不可控成本”，默认为“可控成本。” 是 表4-9 成本类型目前主要使用于成本分析中，用户可以根据需要在这里定义新的成本类型，在定义完毕后，成本分析时，用户可以选择该类型的成本进行相应的成本分析。 期初在产品成本调整 由于生产任务改制、报废或组织结构调整等经营异常原因，可能导致以前期投产的成本对象、数量、部门信息等变更，需要对期初在产品数量、成本进行调整。 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本资料设置〗〖期初在产品成本调整单录入〗，进入调整单过滤界面，在该界面您必须指定会计期间和部门代码，部门须是基本生产部门，也可以根据需要指定成本对象范围段。过滤条件可以保存为方案，已有方案可以修改、删除。设置好过滤条件后点击【确定】进入“期初在产品成本调整单”维护界面，如图4-1： 图4-1 在该界面上提供新增、删除、引入、保存、引出、审核、反审核、预览、打印等功能，新增、删除等功能均以成本对象为操作对象。点击【新增】，系统弹出成本对象基础资料列表，双击选择一个需要调整的成本对象后，返回“期初在产品成本调整单”界面，并在该界面中新增所选成本对象对应各成本项目的调整记录，如图4-1。用户需要在该界面录入调整数量及各成本项目调整金额。各栏位说明如下表4-10： 数据项 说明 必填项（是/否） 成本对象代码 用户所选成本对象代码。同一部门同一成本对象只能有一条记录，即如果该部门该成本对象已有调整记录，则不能再新增。 是 成本对象名称 用户所选成本对象名称。 是 产品规格型号 用户所选成本对象规格型号。 是 期初在产品数量 该成本对象期初在产品数量，不可修改。 不适用 调整数量 期初在产品调整数量，可为正数、负数，分别表示调增或调减。但调减数量（负数调整数量的绝对值）不能大于期初在产品数量，即调整后数量不能小于0。 否 调整后数量 期初在产品数量与调整数量之和。由系统自动计算，不小于0。 不适用 成本项目代码 系统自动携带全部的成本项目代码（含已禁用的成本项目）。 不适用 成本项目名称 成本项目的名称。 不适用 材料明细 仅对有材料明细的成本项目有效，双击进入材料明细调整界面。请参看下述材料调整单相关内容。 不适用 期初在产品金额 该成本对象各成本项目期初金额。 不适用 调整金额 该成本项目调整金额，可为正数或负数，也可不录入。 但如果某一成本对象的调整数量和所有成本项目的调整金额都为0，该条记录不能保存。就某一成本项目，调整金额不受期初在产品金额的限制，但对某一成本对象，所有成本项目调整金额之和如果为负数（即调减），该调减金额不能大于该成本对象期初在产品成本所有成本项目的金额之和，即某一成本对象的调整后总金额不能小于0。 否 调整后金额 为期初在产品金额与调整金额之和，由系统自动计算。对某成本对象某成本项目，可为正数，也可为负数。但某成本对象所有成本项目调整后金额之和不能小于0。 不适用 凭证字号 显示调整单已生成凭证的字号，有凭证字号的记录不允许反审核及删除。 不适用 审核标志 记录的审核标志。只有审核的记录才有效，审核之后的记录不能修改、删除，可以反审核。 否 审核日期 记录审核操作的日期。 否 审核人 记录审核操作时的用户名。 否 表4-10 调整单也可引入，本版本只提供追加引入方式，点击【引入】调用引入向导。引入源有两种： 从指定文件。引入的目标字段有：成本对象代码、成本项目代码、调整数量、调整金额。 从跨期生产任务改制单。跨期生产任务改制单请参看生产任务管理系统用户手册相关内容。引入规则为：一张改制单引入后生成多条记录，即原生产任务单改制数量生成一条调减的记录，改制后每张新的生产任务单对应生成一条调增的记录，成本对象、部门、调整数量等信息来自对应的任务单。 数据录入后点击【保存】将保存该界面所有调整记录，点击【审核】可以对鼠标所在行进行审核，审核的操作对象为成本对象的各成本项目，支持Ctrl、Shift键多选，审核后的记录才参与成本计算、生成凭证。反审核操作与审核类同，已生成凭证的记录不允许反审核。 双击某成本对象对应材料明细栏位紫色区域，系统弹出“期初在产品成本调整单材料明细”界面，如图4-2： 图4-2 用户在该界面录入该成本对象的材料明细调整数量及金额。如果所选行的成本对象期初成本存在结存材料，则进入该界面时，列示结存材料明细，并且根据结存数量、成本对象调整数量自动计算调整数量、金额。也可新增材料明细，单击【新增】，系统弹出物料基础资料列表，双击选择材料后返回“期初在产品成本调整单材料明细”界面，并相应增加所选物料的调整记录，选择材料时支持Crl、Shift多选。单击【删除】可删除鼠标所在的记录。单击【保存】保存录入的数据。单击【退出】退出该界面。 该界面各栏位说明如下表4-11 数据项 说明 必填项（是/否） 成本对象代码 所要调整材料明细的成本对象代码。由系统根据调用该界面所在“期初在产品成本调整单”的行带出，不可修改。 不适用 成本对象名称 同上。 不适用 部门 同上。 不适用 成本项目 材料明细对应的成本项目。来源同上所述，不可修改。 不适用 材料代码 需要调整的材料代码。如选择的成本对象期初在产品成本有材料结存，则进入该界面时显示期初结存的材料明细；可由用户新增材料明细，但同一张材料明细单上一种材料只能有一条记录。 是 材料名称 该材料的名称。 是 规格型号 该材料的规格型号。 是 基本计量单位 该材料基本计量单位。 是 批号 仅对批次管理的材料适用。 否 期初在产品材料数量 所选成本对象期初结存的该材料数量，不可修改。 不适用 调整数量 如选择的成本对象期初在产品成本中有材料结存，则第一次进入材料明细时系统自动算出“调整数量”：材料调整数量＝所选成本对象调整数量/所选成本对象期初在产品数量×该材料期初在产品材料数量。用户可以修改，可为正数、负数，分别表示调增或调减。但调减数量（负数调整数量的绝对值）不能大于期初在产品材料数量，即调整后数量不能小于0。 否 调整后数量 期初在产品数量与调整数量之和。由系统自动计算，不小于0。 不适用 期初在产品材料金额 所选成本对象期初结存的该材料数量，不可修改。 不适用 调整金额 如选择的成本对象期初在产品成本中有材料结存，则第一次进入材料明细时系统自动算出“调整金额”：材料调整金额＝所选成本对象调整金额/所选成本对象期初在产品金额×该材料期初在产品材料金额。用户可以修改，可为正数、负数，分别表示调增或调减。该界面上所有记录调整金额的总和如为负数，该负数金额的绝对值不能大于期初在产品材料金额之和，即所选成本对象调整后的材料金额不能小于0。 否 期初在产品材料单价 如选择的成本对象期初在产品成本中有材料结存，此栏位为期初材料的单价。 不适用 调整后单价 为调整后金额除以调整后数量的商，当金额为零时，单价记录为零。由系统自动算出，不可修改。 不适用 表4-11 分配标准设置 实际成本系统的分配标准设置提供所有分配标准设置功能，即：在本模块指定各种共耗费用、在产品成本分配及分类法成本分配标准中采用的具体的分配标准；分配标准的设置、下一章的分配标准数据录入以及上一章的分配标准定义模块提供了费用对象化的依据和标准。 分配标准设置主要包括以下功能点： 一般共耗费用分配标准设置 部门间费用分配标准设置 在产品成本分配标准的设置 分类法成本分配标准设置 废品共耗费用分配标准设置 一般共耗费用分配标准设置 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖分配标准设置〗。这里的分配标准设置是指提供用来设置正常生产过程中耗用共耗费用的分配标准。 一般共耗费用分配标准设置主要包括以下功能点： 共耗材料费用分配标准设置 其它共耗费用分配标准设置 辅助生产费用分配标准设置 制造费用分配标准设置 共耗材料费用分配标准设置 单击〖共耗材料费用分配标准设置〗可打开设置界面，该功能是用来设置基本生产部门材料要素费用的共耗分配标准，是指正常生产耗用的材料共耗费用在基本生产部门已投产的成本对象间分配的标准，可按部门设置，也可统一设置。可供选择的分配标准为所有〖实际成本〗〖成本资料设置〗〖费用分配标准设置〗中定义的分配标准，相关操作请参看第五章第1节“分配标准定义”。 单击【保存】可保存设置的分配标准。单击【退出】可退出设置界面。 分配标准说明： 只有选择含有“材料定额”分配标准单元的分配标准时，材料费用分配时，系统才会根据成本对象对应的BOM是否含有该材料判断是否将材料分配给该成本对象，即在分配某共耗材料时，各成本对象以投入产量和BOM中该材料的用量的积作为分配权重。 在存在多级交叉生成的成本对象时，建议不要使用完工产量、实际工时等不明确的分配标准，否则可能出现嵌套领料而无法计算出产品成本，此时推荐使用定额材料分配标准。 选择<按物料设置标准分配>选项，用户可以针对每种材料设置对应的分配标准，共耗材料费用分配时对每种物料都按照该物料上对应分配标准进行分配。物料对应共耗分配标准设置请参看本章第6节“物料对应共耗分配标准设置”。 注意： 当分类法成本对象中的联副产品存在单独BOM时，共耗材料采用按定额材料分配将不准确。 其它共耗费用分配标准设置 单击〖其它共耗费用分配标准设置〗可打开设置界面，该功能是用来设置基本生产部门正常生产耗用的除材料要素费用以外的其它共耗要素费用的分配标准，是指各共耗费用在基本生产部门已投产的成本对象间分配的标准，可按部门设置，也可统一设置。分配标准按不同的要素费用分别设置。可供选择的分配标准为除“定额材料”外，所有在〖实际成本〗〖成本资料设置〗〖费用分配标准设置〗中定义的分配标准，相关操作请参看第五章第1节“分配标准定义”。 从<费用要素>下拉框中选择要素费用，分别设置各要素费用的分配标准，每种要素费用设置完以后，要分别〖保存〗。 在采用实际工时分配标准时，注意工时的用途信息，实际总工时＝一般耗用工时＋修复废品耗用工时。 注意： 分配标准不得设置为含有“材料定额”分配标准单元的复合分配标准。 其它共耗费用分配标准设置的操作同<共耗材料费用分配标准设置>。 辅助生产费用分配标准设置 单击〖辅助生产费用分配标准设置〗可打开设置界面，〖辅助生产费用分配标准设置〗是指对基本生产部门分配到的辅助生产劳务成本分至部门内已投产成本对象的分配标准，是属于辅助生产费用二次分配标准的设置，二次分配的原始数据是由第一次分配的结果提供的，辅助生产费用的第一次分配是根据劳务耗用量情况采用代数分配法将辅助生产部门的费用分配至基本生产部门，见〖成本计算〗->〖辅助生产费用分配〗。 辅助生产费用分配标准的设置有以下特点： 1. 可按基本生产部门+劳务设置，也可统一设置。 2. 可供选择的分配标准为除“定额材料”外，所有在〖实际成本〗〖成本资料设置〗〖费用分配标准设置〗中定义的分配标准，相关操作请参看第五章第1节“分配标准定义”。 3. 这里设置的辅助生产费用分配标准仅供一般耗用（正常生产）辅助劳务费用分配使用。 辅助生产费用分配标准设置的操作同<共耗材料费用分配标准设置>。 制造费用分配标准设置 单击〖制造费用分配标准设置〗可打开设置界面，该功能是对基本生产部门发生的各要素费用中转入制造费用且用途不是“修复废品费用”的共耗费用设置分配标准，即为一般耗用制造费用分配标准设置，而不是各基本生产部门各要素费用的分配标准设置。 分配标准选项控制：不包括有材料定额分配单元的复合分配标准。 制造费用分配标准设置的操作同<共耗材料费用分配标准设置>。 在产品成本分配标准的设置 单击〖分配标准设置〗->〖在产品成本分配标准设置〗可进入在产品成本分配标准设置界面。 系统预设的在产品成本的分配标准适用于产品的整体成本。对于一些企业材料费用占产品成本比重较大，要求单独进行分配，系统提供了材料成本分配标准，可以按完工产品BOM和关闭的生产任务单进行分配。 过滤条件如下，如不选<本期已投产的成本对象>则过滤所有的成本对象。见图5-1： 图5-1 〖在产品成本分配标准设置〗是指在共耗费用分配后，对按成本对象+成本项目归集的期初在产品成本与本期发生成本之和在本期完工产量与期末在产品产量之间分配的标准。 在产品分配标准分：<统一设置>、<按成本对象设置>。 <统一设置>：即所有的成本对象的在产品成本分配标准统一为一种。 <按成本对象设置>：可在统一设置的基础上调整个别成本对象的在产品成本分配标准。 在产品成本分配标准设置的数据项的介绍如表5-1： 数据项 说明 必填项（是/否） 成本对象代码 系统根据过过滤条件自动选定成本对象。不可修改。 是 成本对象名称 系统根据成本对象代码自动给出。 是 分配标准 选定在产品成本的分配标准。可供选择的分配标准在〖实际成本〗〖成本资料设置〗〖在产品成本分配标准设置〗中定义，请参看第五章第1节“分配标准定义”。 否 下设分配标准 当分配标准列设置为“按自定义标准计算”，此栏位可写，由用户指定具体的自定义分配标准。在产品自定义分配标准请参看请参看第五章第1节“分配标准定义”。 否 材料成本分配标准 按F7选择，项目如下： 1参与分配标准列分配（系统保存时如材料成本分配标准栏为空，在保存时默认为“参与分配标准列”选项），在产品材料成本不单独计算，在产品和完工产品的成本按“分配标准”列所选定的标准进行计算分配； 2完工产品按BOM计算。 3在产品由未关闭生产任务单对应领料单计算。 否 表5-1 以下为在产品成本分配标准的介绍：详细内容见表5-2 分配标准 说明 不计算在产品成本 即期末在产品成本为0，全部成本由完工成本来承担。 按年初固定数计算 即按年初第一期的期初在产品成本作为当前期的期末在产品成本，再倒算出本期完工产品的成本。 按完工产品计算 即在产品的约当系数为1，在产品和完工产品成本按相应的产量分摊。 只计算原材料费用 即在产品成本只计算直接材料成本，其他成本项目的成本全部由完工产品承担。直接材料成本按“材料成本分配标准”栏位设定的标准计算完工和在产品成本，如果该标准设置为“参与分配标准列分配”或为空，则直接材料按约当产量为1计算。 按自定义标准计算 不包括系统预设分配标准，不包括有材料定额的复合分配标准。 按约当产量计算 通过定义在产品的约当系数，使在产品数量折合为产成品的数量；约当系数不设到成本项目，是指所有的成本项目约当系数相同，约当系数设到成本项目，则可分别各成本项目设置不同的约当系数。约当系数设到成本项目，请参看第3章第3节“系统设置”。 按固定金额 即在产品成本按一个固定的金额计算，设到成本项目。 按固定比例 即在产品成本和完工产品成本按一个固定的比例分配。 表5-2 以下为“材料成本分配标准”栏中各选项原理： “参与分配标准列分配”的基本原理： 在产品材料成本不单独计算，在产品和完工产品的成本按分配标准列所选定的标准进行计算。 “完工产品按BOM计算”的基本原理是： 完工产品材料成本=BOM的材料用量*完工产量数*材料出库平均单价 材料出库平均单价＝（期初在产品材料成本+本期出库材料成本）/（期初在产品材料数量+本期出库材料数量） 在产品的材料成本＝分摊到成本对象的材料成本－完工产品材料成本 除直接材料成本项目以外的成本项目则按设置的在产品分配标准进行分配。 计算完的完工产品各明细材料成本反写到完工产品材料成本项目时，取该物料主档资料中对应的成本项目，如物料资料上的成本项目为空，则取完工产品对应的第一个成本项目。 对于BOM单上未列示的材料费用，而实际已领用，则在完工材料成本中只反映BOM单上的材料费用，与实际的差异反映到在产品成本 在进行在产品分配之前，首先判断此成本对象是否有在产品，如没有在产品，则完工产品成本不按此规则进行操作；如有在产品，则按上述公式进行成本计算。 当材料领料未领够，而完工产品的直接材料按BOM计算会造成材料总成本不够分配，这种情况成本对象的在产品材料成本记录将此材料成本计为零，完工产品的此材料费用为投入的材料费用，不按BOM计算。 注意： 在制造系统启用工程变更之后BOM有效期对BOM计算的影响。 “在产品由未关闭生产任务单对应领料单计算”的基本原理是： 由成本对象搜索与之关联的生产任务单，判断生产任务单的关闭状态； 对于未关闭的生产任务单，搜索与之关联的领料单； 将关联的领料单材料成本归集到在产品的材料成本，在产品的成本项目按领料单材料的物料资料上对应的成本项目填列，如物料资料上的成本项目为空，则取直接材料第一个成本项目； 完工产品材料成本＝总成本-在产品材料成本； 在产品其它成本项目的成本按照分配标准中选择的标准进行计算。 单击【保存】可保存设置的在产品分配标准。单击【退出】可退出设置界面。 废品共耗费用分配标准设置 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖分配标准设置〗。本节描述的分配标准设置仅用于设置废品管理中各类修复废品耗用共耗费用分配的分配标准。废品耗用共耗费用分配主要包括以下功能点： 废品处理—共耗材料费用分配标准设置 废品处理—其它共耗费用分配标准设置 废品处理—辅助生产费用分配标准设置 废品处理—制造费用分配标准设置 废品处理—共耗材料费用分配标准设置 单击〖废品处理—共耗材料费用分配标准设置〗可打开设置界面，该功能是用来设置基本生产部门修复废品发生共耗材料费用分配标准，是指材料共耗费用在基本生产部门中有可修复废品产量的成本对象之间分配的标准，其它与〖共耗材料费用分配标准设置〗相同，详见本章第一节的“共耗材料费用分配标准设置”。 废品处理—其它共耗费用分配标准设置 单击〖废品处理—其它共耗费用分配标准设置〗可打开设置界面，该功能是用来设置基本生产部门修复废品发生的除材料要素费用以外的其它要素费用的共耗分配标准，是指各共耗费用在基本生产部门中有可修复废品产量的成本对象之间分配的标准，其它与〖其它共耗费用分配标准设置〗相同，详见本章第一节的“其它共耗费用分配标准设置”。 废品处理—辅助生产费用分配标准设置 单击〖废品处理—辅助生产费用分配标准设置〗可打开设置界面，〖废品处理—辅助生产费用分配标准设置〗是指对基本生产部门修复废品耗用的辅助生产劳务成本分至部门内有可修复废品产量的成本对象的分配标准，其它与〖辅助生产费用分配标准设置〗相同，详见本章第一节的“辅助生产费用分配标准设置”。 废品处理—制造费用分配标准设置 单击〖废品处理—制造费用分配标准设置〗可进入设置界面，该功能是用来设置基本生产部门修复废品发生的各要素费用发生业务中转入制造费用的分配标准，费用分配给部门内有可修复废品产量的成本对象上，其它与〖废品处理—制造费用分配标准设置〗相同，详见本章第一节的“制造费用分配标准设置”。 部门间费用分配标准的设置 单击〖分配标准设置〗〖部门间费用分配标准设置〗可进入部门间共耗费用分配标准设置。 设置界面如图5-2： 图5-2 用户需要针对不同的要素费用分别指定部门间费用的分配标准。但对于指定了分配标准的部门间共耗费用单据，这里设置的标准无效，单据上的分配标准作为其分配的依据。 分类法成本分配标准设置 单击〖分配标准设置〗〖分类法成本分配标准设置〗可进入在“分类法成本分配标准设置”界面。 设置界面如图5-3： 图5-3 分类法成本分配标准用于分类法成本对象内标准产品、联产品之间成本分摊。用户可以选择对所有的分类法成本对象统一设置一种分配标准，也可以选择<按成本对象设置>选项，以便对每种分类法成本对象单独设置分配标准。 物料对应共耗分配标准设置 单击〖分配标准设置〗->〖物料对应共耗分配标准设置〗可进入“在物料对应共耗分配标准设置”界面。 设置功能的过滤条件页面如图5-4： 图5-4 用户选中<仅显示本期存在共耗的物料信息>时，系统将自动过滤出基本生产车间耗用的共耗材料信息。 用户选中<仅显示未设置分配标准的物料信息>时，系统将自动过滤出尚未设置分配标准的物料信息；该选项可和上一选项结合使用，也可单独使用。 用户可以选择“统一设置”对所有过滤出来的成本对象统一设置一种分配标准，也可以选择<按物料设置>选项，以便对每种物料单独设置分配标准。 这里对物料设置的标准是用于当该物料被作为“共耗费用”领用的时候，材料费用分配或修复废品共耗材料费用分配时可引用的分配标准，不作为在产品和产成品之间的成本分摊使用。材料费用分配标准的引用请参看本章第1节“共耗材料费用分配标准设置”， 分配标准数据录入 分配标准数据录入模块提供所有的系统预设分配标准和所有用户自定义非复合类分配标准的数据录入功能，本模块与分配标准定义和分配标准设置功能相互对应并相辅相成，是费用分配和成本分摊是否准确的关键所在。 分配标准数据录入主要包括以下功能点： 系统预设分配标准数据录入 实际工时录入 用户自定义分配标准数据录入 副产品标准成本录入 材料定额（标准用量）查询 系统预设分配标准数据录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖分配标准数据录入〗。在分配标准数据录入中含有需要录入数值的所有分配标准，本节首先介绍所有系统预设的分配标准数据录入。 系统预设分配标准数据录入主要包括以下功能点： 固定金额录入 固定比例录入 约当系数（综合）录入 约当系数（分成本项目）录入 分类法成本分配权重录入 固定金额录入 单击〖固定金额录入〗可调出数据录入的过滤条件，如图6-1： 图6-1 用户可以根据需要选择部门代码范围、成本对象代码范围以及自行决定是否仅显示本期已投产的成本对象，各项目录入支持F７范围选择。单击【确定】后可进入固定金额数据录入界面，如图6-2： 图6-2 固定金额栏不得录入负数或非数值字符，录入完毕后请单击【保存】。本分配标准用于在产品成本分配。数据录入支持从外部数据源引入。该标准值在分配中的应用请参看第6章第2节“在产品成本分配标准设置”。 固定比例录入 单击〖固定比例录入〗可调出固定比例录入的过滤表单，界面如图6-3： 图6-3 用户可以根据需要确定部门代码范围、成本对象代码范围并自行确定是否仅显示本期已投产的成本对象。各项目录入支持F７范围选择。 单击【确定】可进入“固定比例录入”界面，界面如图6-4： 图6-4 固定比例栏不得录入负数或非数值字符，录入完毕后请单击【保存】。本分配标准用于在产品成本分配。数据录入支持从外部数据源引入。该标准值在分配中的应用请参看第6章第2节“在产品成本分配标准设置”。 约当系数（综合）录入 单击〖约当系数（综合）录入〗可打开录入的过滤表单，界面如图6-5： 图6-5 用户可以根据需要确定部门代码范围、成本对象代码范围并自行确定是否仅显示本期已投产的成本对象。各项目录入支持F７范围选择。 单击【确定】可进入数据录入界面，界面如图6-6： 图6-6 系数栏不得录入负数及大于1的数值，当系统参数<约当系数设到成本项目>设置为否时，分标准标准单元“约当系数”直接取用这里录入的数据；另外，成本分析系统中标准成本计算中计算产品期初期末在产品产量的时候引用本约当系数。数据录入支持从外部数据源引入。 约当系数（分成本项目）录入 单击〖约当系数（分成本项目）录入〗可打开本录入的过滤表单界面，界面如图6-7： 图6-7 用户可以根据需要确定部门代码范围、成本对象代码范围并自行确定是否仅显示本期已投产的成本对象。各项目录入支持F７范围选择。 单击【确定】可进入数据录入界面，界面如图6-8： 图6-8 约当系数（分成本项目）录入时不得录入负数及大于1的数值，当系统参数<约当系数设到成本项目>设置为“是”时，约当产量中的约当系数直接取用这里录入的数据，否则不必录入本约当系数。数据录入支持从外部数据源引入。 分类法成本分配权重录入 单击〖分类法成本分配权重录入〗可调出过滤表单，界面如图6-9： 图6-9 用户可以根据需要确定部门代码范围、成本对象代码范围、成本项目代码范围并自行确定是否仅显示本期已投产的成本对象。各项目录入支持F７范围选择。 单击【确定】后可进入“分类法成本分配权重录入”界面，如下图6-10所示： 图6-10 本分配标准数据录入以供分类法成本预设分配标准“分类法加权成本分配标准”计算分配标准数值时使用，公式如下：[分类法加权成本分配标准]=[产品实际完工产量]×[分类法成本分配权重]。 本分配标准提供除了提供引入外部数据源以外，还提供引入成本对象中定义的产品系数的功能，引入界面如图6-11： 图6-11 在用户不需要对分类法产品成本在成本项目级别进行明确细分的情况下，用户可以从此处直接引入分类法成本对象定义时录入的产品系数，从而使分类法成本对象对应明细产品的成本都统一按照成本对象中的录入的产品系数进行分摊。 注意： 不得录入负数！ 实际工时录入 单击〖分配标准数据录入〗->〖实际工时录入〗可进入实际工时录入功能模块。 过滤条件如图6-12： 图6-12 单击【确定】之后可以进入“实际工时录入”界面，如下图6-13所示： 图6-13 单击【新增】可以调出“实际工时单据录入”界面；在本录入功能中不能录入本期没有投入产量的成本对象的耗用工时数据，也不能录入以前期间的工时信息；录入工时信息时需要对每张单据确定用途，用途分为“一般耗用”与“修复废品耗用”，前者是指正常生产耗用工时，后者是指车间修复某个具体成本对象的可修复产品所花费的工时信息； 实际工时数据的引入源有： 从指定文件 MSSQLSERVR 外部ODBC数据源 车间管理系统工序汇报 车间管理系统生产任务汇报 其中第四种数据源是指直接从车间作业管理系统的工序汇报表中引入各个部门及成本对象的工时信息；第五种数据源是指直接从生产任务管理系统的生产任务汇报表中引入各个部门及成本对象的工时信息。当选择第四种或第五种数据源，可选择引入是机台工时还是人工工时，并可为引入的工时自定义一个系数，以车间管理系统工序汇报或任务单汇报统计的工时与该系数的乘积作为成本计算的工时数据。 这里录入的数据信息是分配标准“实际总工时”和分配标准单元“一般耗用工时”、“修复废品耗用工时”的数值来源，其中实际总工时是所有用途的工时汇总信息。 实际工时数据可以引出，另外不得修改和删除以前期间的工时信息。 用户自定义分配标准数据录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖分配标准数据录入〗，在明细功能中可以见到四类自定义分配标准数据录入的功能模块，本节详细描述各自定义分配标准数据录入模块的功能和操作。 用户自定义分配标准数据录入主要包括以下功能点： 自定义部门间费用分配标准数据录入 自定义费用分配标准数据录入 自定义在产品分配标准数据录入 自定义分类法成本分配标准数据录入 自定义部门间费用分配标准数据录入 本分配标准数据录入提供录入所有自定义非复合分配标准的部门间费用分配标准数值的功能。 单击〖自定义部门间费用分配标准数据录入〗可打开自定义部门间费用分配标准数据录入的过滤表单，界面如图6-14： 图6-14 在上图的<分配标准>下拉框中将罗列所有的自定义非复合的部门间费用分配标准，用户可以自行选择具体录入哪个分配标准的数据信息。 当用户选择的分配标准不是<只设到部门>时，过滤表单如上图所示，当用户选择的分配标准在定义时选择了<只设到部门>选项，则上述表单中的成本对象代码范围段将隐藏显示。 单击【确定】后，可进入“对应分配标准数据录入”界面，界面如图6-15： 图6-15 标准数值录入时不得录入负数。另：当用户选择的分配标准定义为“只设到部门”时，上图中的成本对象代码、成本对象名称两列将不再显示，而直接录入到部门级别。 注意： 本分配标准数据录入可以从外部引入，也可以自由引出。 自定义费用分配标准数据录入 本分配标准数据录入提供录入所有自定义为非复合分配标准的费用分配标准数值的功能。 单击〖自定义费用分配标准数据录入〗可打开对应过滤表单，界面如图6-16： 图6-16 用户可以根据需要确定是否需要仅显示本期已投产的成本对象。上图中的<分配标准>下拉框中将显示所有的自定义的非复合标准的费用分配标准，用户自行决定录入哪个分配标准的数值信息。单击【确定】可进入“分配标准设置录入”界面，界面如图6-17： 图6-17 注意： 数据录入时不得录入负数。本数据录入同样可以从外部引入，也可以自由引出。 自定义在产品成本分配标准数据录入 本分配标准数据录入提供录入所有自定义为非复合分配标准的在产品成本分配标准数值的功能。 单击〖自定义在产品成本分配标准数据录入〗可打开对应过滤表单，界面如图6-18： 图6-18 用户可以根据需要确定是否仅显示本期已投产的成本对象；分配标准下拉框中显示所有自定义的非复合标准的在产品成本分配标准，用户根据需要确定需要录入的分配标准名称。 单击【确定】后可进入“自定义在产品成本分配标准数据录入”界面，如下图6-19所示： 图6-19 当用户选择录入的分配标准定义时，没有指定<设到成本项目>，那么上述界面中的<成本项目名称>列将不再显示，而直接将相关数据录入到成本对象级别上。 注意： 数据录入时不得录入负数。本数据录入同样可以从外部引入，也可以自由引出。 自定义分类法成本分配标准数据录入 本分配标准数据录入提供录入所有自定义为非复合分配标准的分类法成本分配标准数值的功能。 单击〖自定义分类法成本分配标准数据录入〗可打开对应过滤表单，界面如图6-20： 图6-20 用户可以选择仅显示本期已投产的成本对象；在分配标准下拉框中会罗列所有的用户自定义的非标准的分类法成本分配标准，由用户自行确定录入哪一类分配标准的数值信息。 单击【确定】可进入具体的“分配标准数据录入”界面，如下图6-21所示： 图6-21 数据录入时不得录入负数，录入数据时必须按照各个分类法成本对象在各个产品的各个成本项目之间录入正确的对比数据。 如果用户不希望按照明细成本项目对各个分类法成本对象对应的产品进行成本分摊，只希望直接取用分类法成本对象中定义的各个产品系数比进行成本分摊，那么用户可以单击【引入】，数据源选择为<分类法成本对象定义的产品系数>，再单击【确定】，这样可以直接将各产品对应的成本对象中定义的系数直接引用过来，从而保持分类法成本分配权重与以往处理方式完全一致。 注意： 本录入模块中只提供分类法成本对象对应的非副产品的明细产品的数据录入，副产品不需要录入分摊权重，而应当到“副产品标准成本录入”中录入标准成本，在成本计算时，副产品单位成本是使用该数据直接确定的。 副产品标准成本录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖分配标准数据录入〗〖副产品标准成本录入〗。 副产品标准成本录入是录入所有在成本系统中定义为副产品的单位标准成本信息的地方，本模块中录入的是还原前的各副产品对应各成本项目的标准成本情况；在成本计算时本数据将直接作为副产品的单位完工成本参与分类法成本对象的产品成本分摊。 数据录入的过滤条件如图6-22： 图6-22 单击【确定】可以进入正式的数据录入界面，格式如图6-23： 图6-23 数据录入时不得录入负数。数据录入支持从外部数据源引入，引入源包括“外部数据”、“物料上的计划单价”、“物料上的单位标准成本”。 材料定额（标准用量）查询 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖分配标准数据录入〗〖材料定额（标准用量）查询〗。 单击〖材料定额数据（标准用量）查询〗，可打开过滤表单，界面如图6-24： 图6-24 用户可以自由确定是“显示全部”成本对象，还是“仅显示本期已投产成本对象”，或者“仅显示本期已完工成本对象”。 单击【确定】，可进入定额数据的正式查看界面，在本查询界面中显示的结果是对虚拟件展开至非虚拟件层次的材料耗用情况。显示的内容包括：成本对象代码、成本对象名称、产品代码、产品名称、产品规格型号、材料代码、材料名称、规格型号、子项生效日期、子项失效日期、当期是否有效、计量单位、单位耗用量。在计划模块未启用“启用工程变更”参数，显示的内容不包括子项生效日期、子项失效日期、当期是否有效。 材料定额数据查询是在BOM数据的基础上进行处理的数据，材料定额是以成本对象、产品、材料、单位耗用量来显示材料定额数据，该表只能查询，不能修改，只能通过修改BOM来修改材料定额。 材料定额数据查询的数量是指单位耗用量，是对BOM数据进行处理后的数据。 产量归集 产量录入从投入产出的角度录入各环节的产量信息，包括投入产量录入、完工产量录入、废品产量、在产品盘点产量录入、劳务耗用量录入。 产量录入主要包括以下功能点： 投入产量录入 完工产量录入 废品产量录入 在产品盘点产量录入 劳务耗用量录入 产量相关报表 投入产量录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖产量归集〗〖投入产量录入〗。 投入产量录入提供企业本期各生产部门成本对象投入产量的录入接口，一个部门的期初成本对象余额信息与本期投入信息之和反映了一个部门已投产的成本对象信息。 投入产量信息是分配标准单元<投入产量>的数值来源。投入产量录入可手工录入，也可引入数据。 进入〖投入产量录入〗，首先显示过滤界面，规律条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指提供劳务的辅助生产部门）、成本对象（范围段）。 过滤条件可以作为查询方案保存，对保存的查询方案，可以进行删除。 引入生产任务单数据产生投入产量的数据：引入生产任务单中计划开工日期为当前期间、且已下达的生产任务单的下达数量，在引入生产任务单时提示引入的生产任务单的范围；当外部数据时，参见费用录入的引入功能。在投入产量录入的引入界面，当选择【生产任务单】引入时，显示【生产任务单取数设置】按钮，当点击【生产任务单取数设置】按钮时，出现生产任务单取数设置界面，可以选择录入部门代码、成本对象代码（成本对象代码选择时不显示MaterielMakeID和MaterielShareID成本对象代码），系统显示对应的部门、成本对象名称、产品规格型号。只录入部门代码时，此部门的所有成本对象（成本对象代码为MaterielMakeID和MaterielShareID除外）均参与引入；只录入成本对象代码时，此成本对象所属的部门数据均参与引入。 点击【保存】后设置界面保存在数据库里，再次点击取数设置，显示的是最近一次的设置方案。 点击引入的【下一步】至完成，引入的数据会按生产任务单的设置将当前期间相同日期相同部门相同成本对象的计划生产数量汇总，将汇总数据进行导入。 引入产品入库单数据产生投入产量数据：引入时只能引入已审核并没有作废的产品入库单信息，如果产品没有对应成本对象，那么系统将不引入相关产量信息。在投入产量录入的引入界面，当选择【产品入库单】引入时，显示【产品入库单取数设置】按钮，当点击【产品入库单取数设置】按钮时，出现产品入库单取数设置界面，可以选择录入及手工录入部门代码、成本对象代码（成本对象代码选择时不显示MaterielMakeID和MaterielShareID成本对象代码），系统显示对应的部门、成本对象名称、产品规格型号。只录入部门代码时，此部门的所有成本对象（成本对象代码为MaterielMakeID和MaterielShareID除外）均参与引入；只录入成本对象代码时，此成本对象所属的部门数据均参与引入。 点击【保存】后设置界面保存在数据库里，再次点击取数设置，显示的是最近一次的设置方案。 点击引入的【下一步】至完成，引入的数据会按产品入库单的设置将当前期间相同日期相同部门相同成本对象的入库数量汇总，将汇总数据进行导入。 导入完工产量时应区分红蓝字单据，红字单据为冲销数据，应抵减蓝字单据数据，因此引入的汇总数应为净完工数，如汇总数为负则不予引入，并提示错误信息。 投入产量录入后与期初在产品产量一起构成本期投产信息，只有有投产信息的成本对象，本期才会进行相应的费用分配和成本计算；另外只有投入产量数据录入准确，在产品盘点中系统倒推的在产品产量才会准确，否则需要用户自行录入在产品盘点数据。另外如果用户在费用分配标准中使用到了投入产量分配标准单元，那么投入产量信息必须准确录入。 投入产量录入字段介绍：相关内容见表7-1： 数据项 说明 必填项（是/否） 编号 单据编号，不需录入，由系统自动生成。 是 部门 基本生产部门，支持F7选择。 是 成本对象 用户定义的成本对象，支持F7选择。 是 规格型号 由成本对象自动带出，数据值与录入的成本对象对应的主产品的规格型号保持一致。 否 数量 须大于零。 是 备注 否 表7-1 完工产量录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖产量归集〗〖完工产量录入〗。 完工产量录入是以产品入库单的形式录入本期完工入库的产量信息，在实际成本系统或仓存录入的产品入库信息将保持同步一致。 完工产量信息是分配标准单元<完工产量>的数值来源。 在成本计算过程中，系统自动根据完工入库单的产品来判断成本对象信息，也只有能够对应到成本对象的产品入库单在成本系统中才会正常参与成本计算。 以下为产品入库单的操作介绍： 1、过滤条件：参考产品入库单的过滤条件； 2、完工产量录入的新增、修改、删除等操作参考产品入库单的操作。 在成本计算时系统会自动检查完工入库的产品对应的成本对象是否投入，如果出现未投产的情况，将会在成本计算日志中提示（合法性检查中会进行相关判断）。 参见仓存管理系统产品入库单操作。 废品产量录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖产量归集〗〖废品产量录入〗。 废品产量录入是反映企业本期生产过程中产生的不可修复废品和可修复废品的成本对象的产量，用来计算废品损失和废品成本。 进入〖废品产量录入〗，首先显示过滤界面，过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指基本生产部门）、成本对象（范围段）。 过滤条件可以作为查询方案保存，对保存的查询方案，可以进行删除 废品产量信息和产品返工数量是分配标准单元<可修复废品产量>、<不可修复废品产量>的数值来源。 废品产量录入可手工录入，也可引入数据。在金蝶K/3系统内，可引入生产管理系统的废品信息。当引外部数据时，请参见费用录入的引入功能。 产品不可修复废品数量可以自车间作业管理系统引入，取当期工序汇报单上产品报废数量。返工数量的引入来源可以是返工生产任务单。当选择此引入源将引入返工生产任务单的投产数。引入的判断有：计划开工日期为本期，部门为基本生产部门，引入返工的成本对象及数量，在记录的备注框注明“返工生产任务单引入”，对于日期+部门+成本对象相同的记录进行汇总引入，引入的记录可修改。 废品产量录入字段介绍：相关内容见表7-2： 数据项 说明 必填项（是/否） 编号 单据编号，不需录入，保存单据时系统自动给出。 否 部门代码 基本生产部门。 是 成本对象 非系统预设的成本对象。 规格型号 由成本对象自动带出，数据值与录入的成本对象对应的主产品的规格型号保持一致。 否 数量 大于零。 是 废品类型 可修复废品或不可修复废品。 是 材料投入程度 当为不可修复废品时录入，默认100% 是 其它投入程度 当为不可修复废品时录入，默认100% 是 备注 否 表7-2 在产品盘点产量录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖产量归集〗〖在产品盘点产量录入〗。 〖在产品盘点产量录入〗以投入产出表的形式由系统自动计算出在产品的期末账存产量，需手工录入盘点产量，系统自动计算出盘盈（亏）数量。 在产品盘点产量是分配标准单元<期末在产品产量>的数值来源。 进入〖在产品盘点产量录入〗，首先显示过滤界面，过滤条件包括：会计期间（范围段）、部门（范围段，指基本生产部门）、成本对象（范围段）。 过滤条件可以作为查询方案保存，对保存的查询方案，可以进行修改、删除。 在产品盘点产量录入表中各字段取值：相关内容见表7-3： 字段 描述 期初在产品数量 由系统自动取期初余额表的期初在产品产量。 本期投入产量 由系统自动取投入产量表的产品对应成本对象的产量。 本期完工入库产量 由系统自动取完工产量表的产品对应成本对象的产量，若成本对象为分类法时，投入产量为该类下属所有明细产品按系数折合的标准产品产量。 废品转出产量 不可修复废品的数量。 期末在产品账存数 =期初在产品数量+本期投入产量-本期完工入库产量-废品转出产量（由系统自动计算）。 期末在产品盘点数 手工录入实际盘点数。 在产品盘盈（亏）数 =期末在产品盘点数-期末在产品账存数（由系统自动计算）。 表7-3 单击【保存】可保存录入或修改的在产品盘点产量，未经保存在产品产量按系统自动算出的数量处理，因此一定按〖保存〗才能确认在产品的产量。如果用户在当前期间保存成功过一次在产品数量信息，则系统在成本计算时不再自动计算在产品数量，而直接以用户保存结果为准，所以此时如果用户改动过入库产量、投入产量、甚至追加生产品种时务必进行相应的在产品数量调整。 单击【引入】可从外部数据源引入数据。 注意： 在产品产量作为成本计算时成本对象及在产数量的信息来源，此处的盘盈亏有别于资产的盘点，盘亏的数量不涉及价值流失，在产品成本将分配给盘点实存数量。 劳务耗用量录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖产量归集〗〖劳务耗用量录入〗。 劳务耗用量录入反映辅助生产部门生产的总劳务耗用量的分配情况，即受益部门耗用劳务供应部门的劳务量，劳务供应部门对应的所有受益部门的耗用量之和为劳务供应部门的劳务生产总量。 劳务耗用量可手工录入，也可引入外部数据，劳务耗用量的数据引入方式同人工费用录入的数据引入方式。 进入〖劳务耗用量录入〗，首先显示过滤界面，过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指提供劳务的辅助生产部门）、受益部门代码（范围段）、劳务代码（范围段）。 过滤条件可以作为查询方案保存，对保存的查询方案，可以进行删除。 劳务耗用量录入字段介绍：相关内容见表7-4： 数据项 说明 必填项（是/否） 编号 单据编号，不需录入，保存单据时系统自动给出。 是 部门 提供劳务的辅助生产部门（只能是辅助生产部门）。 是 受益部门 耗用劳务的生产部门（可以为任意部门）。 是 劳务 当部门为基本生产部门时，默认值携带人工要素费用定义时设置的默认成本项目，可修改，当部门为辅助生产部门时，默认值为辅助生产部门对应的劳务设置时对应的成本对象，可修改。 否 数量 须大于0。 是 用途 选择一般费用还是修复废品费用。 是 备注 否 表7-4 注意： 不提供劳务的辅助生产车间不需要录入其本期耗用的其他辅助生产车间的劳务信息，而将这些劳务耗用量留待以后期间处理或者直接归为有投产信息的基本生产车间进行分摊。 产量相关报表 产品投入产出表 产品出入库明细表 产品投入产出表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖产量归集〗〖产品投入产出表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 产品投入产出表是从物流的角度反映企业生产过程投入产出的产量信息，产量信息与资金流信息共同构成企业的产品成本计算结果，这两种信息是相辅相成的，缺一不可。 产品投入产出表的过滤条件：相关内容见表7-5： 数据项 说明 会计期间 只能取一期。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 范围段。 表7-5 产品投入产出表包括以下信息。 表头信息：会计期间、部门代码范围、成本对象代码范围。 表体信息：部门、成本对象、产品、产品规格型号、期初在产品产量、本期投入产量、本期完工入库产量、废品转出产量、期末在产品账存数、期末在产品盘点数、在产品盘盈（亏）。 每一个成本对象携带唯一的产品，分类法成本对象携带标准产品，分类法成本对象的各种产量为折合为标准产品的产量。 产品出入库明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖产量归集〗〖产品出入库明细表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 〖产品出入库明细表〗主要反映产品在单据上的收入、发出、结存的数量、单价、金额。直接调用〖存货核算〗〖核算账簿〗〖报表分析〗〖产品出入库明细表〗，相关操作请见“存货核算”。 产品出入库明细表的过滤条件：相关内容见表7-6： 数据项 说明 会计期间 范围段。 物料类别 指定物料类别。 物料代码 范围段。 复选项 两个（无发生额不显示、显示仓库调拨单数据）。 单据状态 三种选项（已审核、未审核、全部）。 表7-6 产品出入库明细表每页只显示一种产品，具有分页功能。 费用归集 费用录入是录入各要素费用的发生额，属费用归集的内容包括：部门间共耗费用录入、材料费用录入、人工费用录入、折旧费用录入、其他费用录入。 费用录入主要包括以下功能点： 部门间共耗费用录入 材料费用录入 人工费用录入 折旧费用录入 其它费用录入 废品索赔录入 费用相关报表 部门间共耗费用录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集〗〖部门间共耗费用录入〗。 部门间共耗费用是指基本生产车间之间共同耗用的无法直接确认属于哪个部门的费用信息，这部分费用中不得包含材料费用，因为材料费用必须明确领料部门。 新增部门间共耗费用单据时必须指定本费用单据属于哪类“要素费用”，本单据分配到各基本生产部门时，将在各部门产生新的部门内共耗费用单据（分配后子费用单据），这些子单据的类型由此处的指定的“要素费用”确定。 不得新增、修改、删除以前期间的部门间共耗费用单据，也不得修改、删除已经有记账标志的部门间共耗费用单据。 部门间共耗费用单据的记账标志生成规则：当本单据已经被分配至各个基本生产部门，并且其中存在子单据已经生成凭证的，则本部门间共耗费用单据就会被自动置为已经记账。 部门间共耗费用单据序时簿的过滤条件如图8-1： 图8-1 用户可以根据要素费用代码、成本项目代码和分配标准代码范围段过滤出自己需要的单据序时簿。 单据新增界面如图8-2： 图8-2 新增单据时，当用户选择了某种要素费用时，如果该要素费用已经设置好了默认的成本项目并在部门间共耗费用分配标准设置中设置了对应的分配标准，那么系统将会自动将该成本项目和分配标准添加到单据对应栏目中，用户可以自行调整。 新增单据界面中的<用途>选择框是用来确定本单据是用户正常生产还是用于修复废品使用，该用途信息将延续至本单据分配而得的子单据中。 部门间共耗费用数据的引入源有： 从指定文件 MSSQLSERVR 外部ODBC数据源 总账系统 当引入源选择总账系统的时候，要选择总账取数设置，在该界面录入成本项目对应的费用科目、借贷方向、核算项目、要素费用。 材料费用录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集〗〖材料费用录入〗。 材料费用录入是以生产领料单的形式录入企业发生的材料要素费用，在实际成本系统中有一般领料、残值退料和修复废品领料三种事务，无论在实际成本系统还是在仓存管理系统录入都是一样的效果，在任何一个系统进行的功能操作都同时在两个系统保持一致。有关生产领料单的详细操作参见仓存管理系统的生产领料单操作。值得注意的有以下几点： 注意： 过滤条件中有关时间的过滤条件取成本系统的日期和期间值。 残值退料时，必须选择红字单据，而且必须指定用户定义的成本对象。 一般领料和修复废品领料的成本对象在录入时并无控制，而是在材料费用分配时判断材料费用指定的成本对象是否投产，本系统不处理没有投入产量信息但有费用发生的成本对象的生产领料单记录，这些单据将不参加费用分配和成本计算，并在成本计算给出错误提示。 领料类型为“一般领料”的单据在“费用分配——材料费用分配”中进行处理，而领料类型为“修复废品领料”的单据在“废品处理——材料费用分配”中进行分配，至于类型为“残值退料”单据则在成本计算的时候直接归集到具体的成本对象上。 只有已审核的“生产领料单”在成本系统才具有意义并参与费用分配流程。 废品残料退回的成本项目确认规则：成本计算时对确认的残料金额首先按照物料资料中的成本项目信息查找成本项目，如果在物料资料中没有查找到对应信息，系统自动提取标准成本项目为“直接材料”的第一个成本项目，如果用户没有指定任何成本项目的标准成本项目为“直接材料”，那么系统将在成本计算时提示错误。 当红蓝字领料单的领料类型为“修复废品领料”时，表体“是否返工”为是，则表明此物料为需返工的产成品，必须录入具体的成本对象（不包括成本对象为共耗费用，转入制造费用，下同）。领料单上是否返工的选项将影响到成本计算合法性检查和成本计算结果，请参看第12章成本计算。 人工费用录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集〗〖人工费用录入〗。人工费用录入是录入企业发生的人工要素费用的业务数据，可直接取工资管理系统的人工费用数据，也可引入总账系统工资费用凭证的数据，也可手工录入，反映企业发生的人工要素费用。 选中〖人工费用录入〗，首先进入查询界面，在查询界面可以进行查询方案保存、删除。过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指基本生产部门）、成本对象代码（范围段）、成本对象组代码（范围段）、成本项目代码（范围段）。 过滤条件可以作为查询方案进行保存、删除。 人工费用录入的数据源 人工录入方式 人工费用引入的数据源 单击【引入】，进入“数据引入向导”的第一步，如下图8-3： 图8-3 如选择<覆盖引入本期数据>，则引入的数据会覆盖以前引入的数据，手工录入的单据不会被覆盖。 如选择<追加引入本期数据>，则引入的数据会以追加的形式增加，不会覆盖以前所有已经存在的数据。 单击向导的【下一步】，进入“数据引入向导”的第二步，系统提供以下数据来源。 如图8-4： 图8-4 当选择<K/3工资系统>时，需设置以下对应关系： 详细内容如图8-5： 图8-5 上图中的人员类别是指工资系统中的职员类别，另外由于职员的类别信息在工资系统中是允许为空的，所以建议用户在设置引入匹配关系时，对“无类别人员”也加以设置，这样可以保证属于车间耗用的人工费用全部引入；在引入设置中，用户可以对不同人员类别指定不同的引入对应工资项目、对应成本项目以及对应费用的用途。 开始设置对应关系时可以通过单击【新增】和【删除】按钮添加设置行或删除设置行；设置完成后请务必点击保存。“成本对象”列默认为共耗费用。方案保存时须判断是否存在成本对象组列有数据，而成本对象为具体的成本对象，如存在，则提示且不允许保存。 当选择<K/3总账系统>时，需设置以下对应关系： 相关内容如图8-6： 图8-6 方案保存时须判断是否存在成本对象组列有数据，而成本对象为具体的成本对象；是否存在成本对象组与成本对象均为空，如两种情况存在其一，则提示并不允许保存。 设置完成以后，单击【下一步】，可引入相应的数据。 当选择<从指定文件>时，是指引入EXCEL文件，单击【下一步】选择数据源，即指定具体的文件和表，单击【下一步】，系统会自动匹配源数据与目标数据字段的对应关系，如匹配不上，也可手工建立对应关系，如图8-7所示： 图8-7 单击【下一步】，完成数据的引入。 1、选择<MSSQLSERVER>时，是指引入SQL文件，具体操作同<从指定文件>。 2、选择<外部ODBC数据源>时，具体操作同<从指定文件>。 当选择<K/3车间系统工资清单>时，只需要单击【确定】，系统自动根据部门与职员的匹配关系从车间系统的工资清单中引入本期的计时、计件工资数据，计时计件工资清单数据引入前，先对计时计件工资清单进行汇总，汇总项为日期+部门+成本对象，三者均相同的进行汇总。引入时成本对象直接根据计时计件工资清单中的成本对象信息确定，如果工资清单中的成本对象为空，则引入为“共耗费用”。 手工录入方式 手工录入数据项的介绍如下表8-1： 数据项 说明 必填项（是/否） 编号 单据编号，不需录入，保存单据时系统自动给出。 是 部门编码 只能选择基本生产部门或辅助生产部门。 是 成本对象 当部门为基本生产部门时，成本对象可不录（不录时默认为“共耗费用”），但录入的成本对象本期有投产的；当部门为辅助生产部门时，成本对象不可录。支持“shift”、“ctrl”选择两个及以上成本对象批量录入，此时系统给予提示：“选择多个成本对象，系统将自动设为成本对象组***，是否继续？”，如选否，则回到设置界面，如选是，则系统自动将所选成本对象生成成本对象组，返回时，成本对象记录为空，成本对象组记录为系统生成的成本对象组代码和名称。 否 成本项目 当部门为基本生产部门时，默认值携带人工要素费用定义时设置的默认成本项目，可修改，当部门为辅助生产部门时，默认值为辅助生产部门对应的劳务设置时对应的成本对象，不可修改。 否 成本对象组代码 成本对象为“共耗费用”或为空时，成本对象组才允许录入。手工录入及F7选择，当F7选择时，弹出的是成本对象组设置查询界面，可选择具体的成本对象组。 否 成本对象组名称 成本对象组名称按对应的成本对象组的代码进行显示，不可修改。 否 金额 金额，可小于0，但不能等于零。 是 规格型号 由成本对象自动带出，数据值与录入的成本对象对应的主产品的规格型号保持一致。 否 费用科目 在设置人工费用归集与分配凭证模板时作为一种科目来源。 否 工资科目 在设置人工费用归集与分配凭证模板时作为一种科目来源。 否 人员类别 从工资系统引入的字段。 否 备注 非必录文本信息，用于记录对应单据的特殊信息。 否 用途 选择一般费用还是修复废品费用。 是 表8-1 在序时簿里，除显示录入项外，增加<凭证字号>显示，凭证字号代表该笔费用生成的凭证字号，在工具栏上有【凭证查看】按钮可查看相应凭证。 选中某一条记录，双击可打开录入界面，可修改各字段的值。 选中某一条记录，单击【删除】，可删除该条记录。 如果人工费用单据由部门间共耗费用单据分配所得，则其备注信息中会记录为“由部门间共耗费用单据生成”，这类单据在本序时簿中不得修改和删除，只能通过部门间共耗费用重新分配或者删除原部门间共耗费用单据才能进行删除和修改。 不能修改和删除以前期间或已经生成凭证的费用单据，不得新增以前期间的费用单据。 折旧费用录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集〗〖折旧费用录入〗。 折旧费用录入是录入企业发生的折旧费用的数据，可直接取固定资产管理系统的折旧费用数据，也可引入总账系统折旧费用凭证中的数据，还可手工录入，反映企业发生的折旧要素费用。 选中〖折旧费用录入〗，首先进入查询界面，在查询界面可以进行查询方案保存、删除。过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指基本生产部门）、成本对象代码（范围段）、成本对象组代码（范围段）、成本项目代码（范围段）。 过滤条件可以作为查询方案进行保存、删除。 折旧费用录入的数据源 折旧费用的引入同人工费用录入的引入基本相同，仅仅是在数据源上人工费用取工资系统，折旧费用取固定资产管理系统。 注意： 引入固定资产管理系统的折旧信息时必须先设置好各固定资产类别的引入成本项目及用途信息。 手工录入方式 手工录入数据项的介绍如下表8-2： 数据项 说明 必填项（是/否） 编号 单据编号，不需录入，保存单据时系统自动给出。 是 部门 只能选择基本生产部门或辅助生产部门。 是 成本对象代码 当部门为基本生产部门时，成本对象代码可不录（不录时默认为“共耗费用”），但录入的成本对象必须是本期有投产的；当部门为辅助生产部门时，成本对象不可录。支持“shift”、“ctrl”选择两个及以上成本对象批量录入，此时系统给予提示：“选择多个成本对象，系统将自动设为成本对象组***，是否继续？”，如选否，则回到设置界面，如选是，则系统自动将所选成本对象生成成本对象组，返回时，成本对象记录为空，成本对象组记录为系统生成的成本对象组代码和名称。 否 成本项目 当部门为基本生产部门时，默认值携带折旧要素费用定义时设置的默认成本项目，可修改，当部门为辅助生产部门时，默认值为辅助生产部门对应的劳务设置时对应的成本对象，不可修改。 否 成本对象组代码 成本对象为“共耗费用”或为空时，成本对象组才允许录入。手工录入及F7选择，当F7选择时，弹出的是成本对象组设置查询界面，可选择具体的成本对象组。 否 成本对象组名称 成本对象组名称按对应的成本对象组的代码进行显示，不可修改。 否 金额 金额，可小于0，但不能等于零。 是 规格型号 由成本对象自动带出，数据值与录入的成本对象对应的主产品的规格型号保持一致。 否 费用科目 在设置折旧费用归集与分配凭证模板时作为一种科目来源。 否 折旧科目 在设置折旧费用归集与分配凭证模板时作为一种科目来源。 否 固定资产类别 从固定资产系统引入的字段。 否 备注 非必录文本信息，可录入与本单据相关信息。 否 用途 选择一般费用还是修复废品费用。 是 表8-2 在序时簿里，除显示录入项外，增加<凭证字号>显示，凭证字号代表该笔费用生成的凭证字号，可在工具栏上单击【凭证查看】查看相关凭证。 选中某一条记录，双击可打开录入界面，可修改各字段的值。 选中某一条记录，单击【删除】，可删除该条记录。 如果折旧费用单据由部门间共耗费用单据分配所得，则其备注信息中会记录为“由部门间共耗费用单据生成”，这类单据在本序时簿中不得修改和删除，只能通过部门间共耗费用重新分其它费用录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集〗〖其它费用录入〗。 选中〖其它费用录入〗，首先进入查询界面，在查询界面可以进行查询方案保存、删除。过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指基本生产部门）、成本对象代码（范围段）、成本对象组代码（范围段）、成本项目代码（范围段）。 过滤条件可以作为查询方案进行保存、删除。 其它费用录入的数据源 其它费用的引入同人工费用录入的引入基本相同，仅仅是在数据源上没有从工资系统引入，另外从总账系统引入的取数设置有所不同，多了一个要素费用，如下图8-8： 图8-8 手工录入方式 手工录入数据项的介绍如表8-3： 数据项 说明 必填项（是/否） 要素费用代码 除人工费用和折旧费用外的其它要素费用。 是 编号 单据编号，不需录入，保存单据时系统自动给出。 是 部门编码 只能选择基本生产部门或辅助生产部门。 是 成本对象代码 当部门为基本生产部门时，成本对象代码可不录（不录时默认为“共耗费用”），但录入的成本对象必须是本期有投产的；当部门为辅助生产部门时，成本对象不可录。支持“shift”、“ctrl”选择两个及以上成本对象批量录入，此时系统给予提示：“选择多个成本对象，系统将自动设为成本对象组***，是否继续？”，如选否，则回到设置界面，如选是，则系统自动将所选成本对象生成成本对象组，返回时，成本对象记录为空，成本对象组记录为系统生成的成本对象组代码和名称。 否 成本对象名称 根据成本对象代码带出，不可修改。 成本项目 当部门为基本生产部门时，默认值携带其它要素费用定义时设置的默认成本项目，可修改，当部门为辅助生产部门时，默认值为辅助生产部门对应的劳务设置时对应的成本对象，不可修改。 否 成本对象组代码 成本对象为“共耗费用”或为空时，成本对象组才允许录入。手工录入及F7选择，当F7选择时，弹出的是成本对象组设置查询界面，可选择具体的成本对象组。 否 成本对象组名称 成本对象组名称按对应的成本对象组的代码进行显示，不可修改。 否 规格型号 由成本对象自动带出，数据值与录入的成本对象对应的主产品的规格型号保持一致。 否 金额 金额，可小于0，但不能等于零。 是 用途 选择一般费用还是修复废品费用。 是 备注 非必录文本信息，可录入相关信息。 否 费用科目 在设置其它费用归集与分配凭证模板时作为一种科目来源。 否 折旧科目 在设置其它费用归集与分配凭证模板时作为一种科目来源。 否 固定资产类别 从固定资产系统引入的字段。 否 表8-3 在序时簿里，除显示录入项外，增加<凭证字号>显示，凭证字号代表该笔费用生成的凭证字号，可用工具栏上【凭证查看】按钮查看凭证。 选中某一条记录，双击可打开录入界面，可修改各字段的值。 选中某一条记录，单击【删除】，可删除该条记录。 如果其它费用单据由部门间共耗费用单据分配所得，则其备注信息中会记录为“由部门间共耗费用单据生成”，这类单据在本序时簿中不得修改和删除，只能通过部门间共耗费用重新分配或者删除原部门间共耗费用单据才能进行删除和修改。 不能修改和删除以前期间或已经生成凭证的费用单据，不得新增以前期间的费用单据。 配或者删除原部门间共耗费用单据才能进行删除和修改。 不能修改和删除以前期间或已经生成凭证的费用单据，不得新增以前期间的费用单据。 废品索赔录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集〗〖废品索赔录入〗。废品索赔录入可手工录入，也可引入外部数据，参见费用录入的引入功能。 废品索赔录入的数据将作为废品损失和本期完工成本的抵扣项。 首先进入查询界面，过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指基本生产部门）、成本对象（范围段），责任人（范围段，指职员），废品类型。 过滤条件可以作为查询方案进行保存、删除。 废品索赔录入字段介绍：详细内容见表8-4： 数据项 说明 必填项（是/否） 编号 单据编号，不需录入，保存单据时系统自动给出。 否 部门代码 基本生产部门。 是 成本对象 非系统预设的成本对象。 是 成本项目 必须指明索赔所得计入的成本项目。 是 规格型号 由成本对象自动带出，数据值与录入的成本对象对应的主产品的规格型号保持一致。 否 金额 大于零。 是 废品类型 可修复废品或不可修复废品。 是 备注 录入与本单据有关的备注信息。 否 表8-4 费用相关报表 材料费用汇总表 材料费用明细表 其它费用汇总表 其它费用明细表 部门费用汇总表 辅助生产费用汇总表 辅助生产费用明细表 制造费用汇总表 制造费用明细表 材料费用汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖材料费用汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 材料费用汇总表是反映材料要素费用汇总的报表，是对材料费用录入的数据按一定条件进行排序和汇总后的报表。 材料费用汇总表的过滤条件如表8-5： 数据项 说明 会计期间 范围段（期间或日期）。 部门代码 范围段：为基本生产部门和辅助生产部门。 物料代码 范围段。 成本对象代码 范围段。 成本对象组代码 范围段。 仓库代码 范围段。 耗用类型 三种（一般耗用、修复废品耗用、残值退料）。 汇总方式 两种。 表8-5 按部门+成本对象+物料汇总时，〖材料费用汇总表〗按成本对象、部门小计，最后一行合计。 按物料+部门+成本对象汇总时，〖材料费用汇总表〗按部门、物料代码小计，最后一行合计。 双击〖材料费用汇总表〗的每条记录，可连查到相应的材料费用明细表。 材料费用明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖材料费用明细表〗，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 材料费用明细表是对材料费用记录按“部门+材料”排序后显示的报表，按会计期间小计，最后一行合计，材料费用明细表的过滤条件同材料费用汇总表，只是没有汇总方式。 材料费用明细表，可打开相应的材料费用单据。 其它费用汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖其它费用汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 其它费用汇总表反映材料要素费用以外的其它要素费用汇总的报表，其它要素费用包括：人工费用、折旧费用、自定义要素费用，是对其它费用录入的数据按一定条件进行排序和汇总后的报表，按部门、要素费用、成本对象小计，最后一行合计。 其它费用汇总表的过滤条件如表8-6： 数据项 说明 会计期间 范围段（期间或日期）。 部门代码 范围段：为基本生产部门和辅助生产部门。 成本对象代码 范围段。 成本对象组代码 范围段。 要素费用 下拉框（材料费用除外）。 耗用类型 一般耗用、修复废品耗用，打勾选择。 表8-6 双击其它费用汇总表的每条记录，可连查到相应的其它费用明细表。连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。 其它费用明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖其它费用明细表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 其它费用明细表是对其它费用记录按一定条件排序后显示的报表，按会计期间小计，最后一行合计，其它费用明细表的过滤条件同其它费用汇总表。 部门费用汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖部门费用汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 部门费用汇总表是对所有的基本生产部门和辅助生产部门按要素费用汇总的一种报表，按部门小计，最后一行合计。 部门费用汇总表的过滤条件如图8-9： 图8-9 用户可以选择<分级汇总>选项实现按照<部门>、<要素费用>分级汇总的查询功能；如果用户选择了<仅显示汇总行>则报表中只显示汇总行数据。 连查功能可以实现从〖部门费用汇总表〗〖要素费用汇总表〗〖要素费用明细表〗的连查。连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。 辅助生产费用汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖辅助生产费用汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 辅助生产费用汇总表是反映辅助生产部门发生的费用按要素费用汇总的报表，该表按部门小计，最后一行合计。 辅助生产费用汇总表的过滤条件如表8-7： 数据项 说明 会计期间 范围段（期间或日期）。 部门代码 范围段：为辅助生产部门。 劳务代码 范围段。 要素费用 范围段。 表8-7 双击辅助生产费用汇总表的每条记录，可连查到相应的〖辅助生产费用明细表〗。连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。 辅助生产费用明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖辅助生产费用明细表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 〖辅助生产费用明细表〗是将各辅助生产部门发生的费用记录按“费用要素+部门”来排序的报表，辅助生产费用明细表的过滤条件同辅助生产费用汇总表。 制造费用汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖制造费用汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 制造费用汇总表是反映基本生产部门发生的费用转入制造费用的部分按要素费用汇总的报表，该表按部门小计，最后一行合计。 制造费用汇总表的过滤条件如表8-8： 数据项 说明 会计期间 范围段（期间或日期）。 部门代码 范围段：指基本生产部门和辅助生产部门。 要素费用 范围段。 表8-8 双击制造费用汇总表的每条记录，可连查到以该条记录为过滤条件的制造费用汇总表记录。连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。 制造费用明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用归集报表〗〖制造费用明细表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 制造费用明细表是将各基本生产部门发生费用记录中转入制造费用的费用记录按“费用要素+部门”来排序的报表，制造费用明细表的过滤条件同制造费用汇总表。 费用分配 费用分配模块主要功能：提供生产过程中所有费用的分配功能，其中“材料费用分配”用于分配正常生产耗用的所有生产领料单，“制造费用分配”用于分配所有转入制造费用的费用单据，“辅助生产费用分配”用于分配耗用部门为辅助生产部门的费用单据，其他费用分配用于分配人工、折旧以及其他非系统预设的要素费用单据。 费用分配包括以下明细功能： 部门间共耗费用分配 材料费用分配 他费用分配 辅助生产费用分配 制造费用分配 废品共耗费用分配 部门间共耗费用分配 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配〗〖部门间共耗费用分配〗，双击进入，系统弹出过滤框，可根据需要选择过滤条件，确定后，分配单据序时簿会自动显示所需要的单据界面，在本模块中可分配本期所有部门间共耗费用单据，如选中菜单中〖查看〗〖仅显示未分配的单据〗选项可以过滤出序时簿中尚未分配的费用分配单据。 自动分配 向导分配 手工分配 自动分配 其他费用分配界面菜单〖查看〗中有〖自动分配〗和〖自动分配（未分配单据）〗选项，工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项〖查看〗中〖自动分配〗选项的功能： 单击〖自动分配（全部）〗选项可对本期所有部门间共耗费用单据进行分配，分配标准首先取用各个单据上录入的分配标准，如果单据上没有录入分配标准，则系统自动取用〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖部门间共耗费用分配标准设置〗中定义的对应要素费用的分配标准；单击工具栏的【自动】，可实现上述相同功能。 单击〖自动分配（未分配单据）〗选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配其他费用单据进行费用分配，其分配标准取用规则同上。 向导分配 单击菜单选项〖查看〗中〖向导式自动分配〗选项可调出“部门间共耗费用自动分配向导”，分配向导分为三步。 1、 第一步，定义分配向导进行分配的部门间共耗费用单据所需满足的条件。 可按照日期段（单据录入的日期）、要素费用代码段（费用单据所属费用要素类型）、成本项目代码段（单据上的成本项目）、分配标准代码段（单据上的分配标准）以及用途等条件过滤单据；向导过滤条件设定完毕后，可单击右上角【保存】保存设置好的过滤方案，该方案可永久保存，随时取用，如果不单击【保存】，系统将自动保存为默认方案，向导界面如图9-1： 图9-1 单击【下一步】可进入向导“第二步”。 2、 第二步：设置分配标准及选项。 首先通过<指定分配标准>的下拉框指定“向导式自动分配”所依据的分配标准，如果此处选择的分配标准与〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖部门间共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准不同，则系统以分配向导设定分配标准为准，并对被分配单据用新分配结果覆盖原分配结果；如果仅需要对按照上述条件过滤出的单据中未分配单据进行分配，则可以选中<只分配尚未分配费用>复选框；向导界面如图9-2： 图9-2 单击【下一步】可进入向导“第三步”。 3、 第三步：完成分配 依照第一步和第二步指定的条件过滤出相应费用单据，并依据第二步指定分配标准对相应单据进行费用分配，完成后系统【下一步】按钮自动变成【完成】按钮，单击【完成】，向导式自动分配结束，此时可通过双击相应单据或者单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项查看分配结果。 手工分配 选中单据序时簿中任一单据，单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项或者直接使用鼠标双击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据费用分配的情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果，如果该单据尚未分配过，则系统自动按照单据上录入的分配标准（如果单据上没有指定分配标准则取用〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖部门间共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准）进行自动分配并列示，此时客户可下拉选择修改表头的分配标准（选择项为成本资料设置中的部门间费用分配标准，包括系统预设及自定义）；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，计算结果将更新明细行的数量及金额。也可以修改分配标准值、成本对象及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效。分配界面如图9-3： 图9-3 上图中的“子单据编号”就是本部门间共耗费用单据分配所得的明细单据编号，用户可以到对应要素费用单据序时簿中查看到对应单据信息。 注意： 部门间共耗费用单据分配后将产生多条明细子单据，这些单据将反映在各个明细要素费用单据序时簿中，用户不能直接删除这些子单据，只能通过删除原部门间共耗费用单据来删除这些子单据；如果用户更改了部门间费用单据，则其必须对本单据进行重新分配，否则会造成子单据信息与原单据不匹配。 材料费用分配 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配〗〖材料费用分配〗，双击进入，系统自动跳出过滤表单，可根据需要设置过滤条件，单击【确定】，进入列有根据过滤条件搜索得到的单据序时簿，选中菜单〖查看〗〖仅显示未分配的单据〗可以再次过滤出序时簿中未分配的材料费用分配单据，本模块只处理一般耗用的材料费用单据，与废品相关的材料费用单据在“废品处理——材料费用分配”或者其他模块进行处理。 涉及到成本对象组的分配规则为：分配时成本对象组所包含的成本对象的内容按分配前成本对象组最后一次设置的数据为准；归集到部门的共耗费用，按原有规则在已投产的成本对象中进行分配；归集到成本对象组的费用，按定义的分配标准计算成本对象组包含的各成本对象中已投产的成本对象的分配标准值，将费用按计算好的分配标准值在成本对象组中的各个已投产的成本对象中进行分配；对于物料对应共耗分配，如领料单上录入成本对象组的物料设定了物料分配标准的，此物料参与成本对象组的物料分配程序。 材料费用分配时对应成本项目的确定：首先取物料资料中“成本项目”栏位指定的成本项目，如果此处没有指定，则取成本项目中标准成本项目为“直接材料”的第一个项目。 出库核算 自动分配 向导式自动分配 手工分配 出库核算 在进行材料费用分配以前，为了保证被分配材料费用单据上材料单价和金额的准确性，必须先进行材料出库核算和本期无完工的产品出库核算，核算工作可在〖存货核算〗〖出库核算〗〖材料出库核算〗或〖产品出库核算〗中进行，也可通过单击本分配界面菜单〖查看〗〖出库核算〗或工具栏【核算】按钮进行。 注意： 为保证材料费用分配的准确性，请在分配前务必进行“材料出库核算”和“无完工产品出库核算”工作。 自动分配 “材料费用分配”界面菜单〖查看〗中有“自动分配（全部）”和“自动分配（未分配单据）”选项，工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项〖查看〗中〖自动分配（全部）〗选项的功能： 单击<自动分配（全部）>选项可对所有本期正常生产所耗用的材料费用单据进行费用分配，其中成本对象为<共耗费用>的费用单据分配标准取自于〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而指定具体成本对象的材料费用将直接分配给指定的成本对象；单击工具栏中【自动】，可实现上述相同功能。 单击<自动分配（未分配单据）>选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配其他费用单据进行费用分配，其中成本对象为“共耗费用”的费用单据分配标准取自于〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而指定具体成本对象的材料费用将直接分配给指定的成本对象。 向导式自动分配 单击菜单选项〖查看〗中<向导式自动分配>选项可调出“材料费用自动分配向导”，分配向导分为三步： 第一步，选择本次材料费用分配向导需要参与运行的分配方案，同时可以指定参与本次分配的领料单的日期范围，用户可以通过单击【设置方案】调出“材料费用分配方案的设置”界面。相关内容如图9-4： 图9-4 单击【下一步】可进入向导“第二步”。 第二步，系统自动按照用户选中的分配方案依次（按照选中方案中的先后秩序）逐个执行分配操作并通过界面上的进度条显示当前分配进度： 相关内容如图9-5： 图9-5 当系统执行完成所有分配方案之后，系统自动进入向导“第三步”。 第三步，在本步骤中，如果用户设置的费用分配方案在分配过程中发生错误则系统自动按照各个方案记录其错误信息，用户可逐个打开错误报告，以便分析错误原因并修正相关数据；如果无错误发生，用户可单击【完成】结束整个分配过程，也可以单击【上一步】继续其他方案的分配工作。 相关内容如图9-6： 图9-6 在分配向导的任一步骤中，用户都可以单击左下角的【设置方案】调出“分配方案设置”界面。相关内容如图9-7： 图9-7 在该界面中用户可以新增分配方案、修改分配方案、删除废弃的分配方案；每个方案可以从部门代码范围、材料科目代码范围、材料代码范围、材料类别、单据代码范围等多方面设定参与分配的材料范围；设定好分配范围后，用户可以指定该方案采用何种分配标准并确定是否仅分配未分配单据；当用户设置好分配方案后单击【保存】即可完成方案维护工作，如果用户直接在新方案上进行方案维护，并未予保存而返回时，系统会自动提示用户进行方案保存。 手工分配 选中单据序时簿中任一单据，单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项或者直接使用鼠标双击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据上一种物料的分配情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果，如果该单据尚未分配过，则系统自动按照〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准进行自动分配并列示，此时客户可以下拉选择修改表头的分配标准（选择项为成本资料设置中的费用分配标准，包括系统预设及自定义）；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，计算结果将更新明细行的数量及金额。也可以修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效。 分配界面如图9-8： 图9-8 用户单击【刷新】，系统可以按照右上角的“分配标准”重新取得对应分配标准值并将重新分配结果显示在该界面中，用户确认无误后可单击【保存】实现该单据的重新分配功能。 注意： 用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数值为0不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录。 费用分配中材料费用分配、其它费用分配、废品处理－材料费用分配、废品处理－其它费用分配中涉及到成本对象组的分配规则为：分配时成本对象组所包含的成本对象的内容按分配前成本对象组最后一次设置的数据为准；归集到部门的共耗费用，按原有规则在已投产的成本对象中进行分配；归集到成本对象组的费用，按定义的分配标准计算成本对象组包含的各成本对象中已投产的成本对象的分配标准值，将费用按计算好的分配标准值在成本对象组中的各个已投产的成本对象中进行分配；对于物料对应共耗分配，如领料单上录入成本对象组的物料设定了物料分配标准的，此物料参与成本对象组的物料分配程序。 其他费用分配 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配〗〖其他费用分配〗，双击进入，系统弹出过滤框，可根据需要选择过滤条件，确定后，分配单据序时簿会自动显示所需要的单据界面，在本模块中可分配除由材料费用录入界面录入的材料费用以外的所有费用单据，包括：人工费用、折旧费用、其他费用等（不含修复废品耗用费用单据，废品耗用费用单据在“废品处理――其他费用分配”中处理），如选中菜单中〖查看〗〖仅显示未分配的单据〗选项可以过滤出序时簿中尚未分配的费用分配单据。 涉及到成本对象组的分配规则为：分配时成本对象组所包含的成本对象的内容按分配前成本对象组最后一次设置的数据为准；归集到部门的共耗费用，按原有规则在已投产的成本对象中进行分配；归集到成本对象组的费用，按定义的分配标准计算成本对象组包含的各成本对象中已投产的成本对象的分配标准值，将费用按计算好的分配标准值在成本对象组中的各个已投产的成本对象中进行分配；对于物料对应共耗分配，如领料单上录入成本对象组的物料设定了物料分配标准的，此物料参与成本对象组的物料分配程序。 自动分配 向导分配 手工分配 自动分配 其他费用分配界面菜单〖查看〗中有〖自动分配（全部）〗和〖自动分配（未分配单据）〗选项，工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项〖查看〗中〖自动分配（全部）〗选项的功能： 单击〖自动分配（全部）〗选项可对所有本期正常生产所耗用的其他费用单据进行费用分配，其中成本对象为“共耗费用”的费用单据分配标准取自于〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖其他共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而指定具体成本对象的费用单据会直接将费用分配给指定的成本对象；单击工具栏中【自动】，可实现上述相同功能。 单击〖自动分配（未分配单据）〗选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配其他费用单据进行费用分配，其中成本对象为“共耗费用”的费用单据分配标准取自于〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而指定具体成本对象的费用单据会直接将费用分配给指定的成本对象。 向导分配 单击菜单选项〖查看〗中〖向导式自动分配〗选项可调出“其他费用自动分配向导”，分配向导分为三步。 1、 第一步，定义分配向导进行分配的其他费用单据所需满足的条件。 可按照日期段（单据录入的日期）、要素费用代码段（费用单据所属费用要素类型）、单据代码段、部门代码段（耗用费用部门）过滤单据；向导过滤条件设定完毕后，可单击右上角【保存】保存设置好的过滤方案，该方案可永久保存，随时取用，如果不单击【保存】，系统将自动保存为默认方案，向导界面如图9-9： 图9-9 单击【下一步】可进入向导“第二步”。 2、 第二步：设置分配标准及选项。 首先通过“指定分配标准”的下拉框指定“向导式自动分配”所依据的分配标准（仅供成本对象为“共耗费用”的费用单据分配时使用，已指定了成本对象的相关费用直接分配给对应成本对象），在分配标准下拉选择框中列举了所有可用于相应费用分配的分配标准，如果此处选择的分配标准与〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖其他共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准不同，则系统以分配向导设定分配标准为准，并对被分配单据用新分配结果覆盖原分配结果；如果仅需要对按照上述条件过滤出的单据中未分配单据进行分配，则可以选中<其他费用分配时只分配尚未分配费用>复选框；向导界面如图9-10： 图9-10 单击【下一步】可进入向导“第三步”。 3、 第三步：完成分配 依照第一步和第二步指定的条件过滤出相应费用单据，并依据第二步指定分配标准对相应单据进行费用分配，完成后系统【下一步】按钮自动变成【完成】按钮，单击【完成】，向导式自动分配结束，此时可通过双击相应单据或者单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项查看分配结果。 手工分配 选中单据序时簿中任一单据，单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项或者直接使用鼠标双击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据费用分配的情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果，如果该单据尚未分配过，则系统自动按照〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖其他共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准进行自动分配并列示，此时客户可以下拉选择修改分配标准，选择项为成本资料设置中的费用分配标准中不包含定额材料的标准（复合标准中使用了定额材料也不包含），包括系统预设及自定义；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，将计算结果更新明细行的数量及金额，也可以修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效。分配界面：相关内容如图9-11： 图9-11 用户单击【刷新】，系统可以按照右上角的“分配标准”重新取得对应分配标准值并将重新分配结果显示在该界面中，用户确认无误后，可单击【保存】实现该单据的重新分配功能。 注意： 用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数值为0不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录。 费用分配中其它费用分配涉及到成本对象组的分配规则参见上节材料费用相关内容。 辅助生产费用分配 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配〗〖辅助生产费用分配〗，双击进入；本模块的功能是：将所有辅助生产部门耗用费用按照各部门耗用相应劳务量分配至各劳务耗用部门，各劳务耗用部门再根据设置好的分配标准分配给特定成本对象，从而实现整体辅助生产成本的分配，另外本模块二次分配仅在各成本对象之间分配一般耗用的劳务费用，修复废品耗用的劳务费用二次分配在“废品处理”模块中处理。 计算（一次分配） 自动二次分配 手工二次分配 计算（一次分配） 辅助生产费用分配分为两次分配，第一次分配是将辅助生成车间发生的所有费用按照劳务耗用量计算出单位劳务成本，再根据各部门耗用劳务量将辅助生产车间发生的所有费用分摊到各劳务耗用部门，该过程是通过单击菜单〖查看〗〖辅助生产费用一次分配〗选项或者单击工具栏上【计算】实现，进行上述操作后，可在当前界面的辅助生产费用分配表格上查看一次分配情况。 自动二次分配 在辅助生产费用一次分配完成以后可以进行二次分配，二次分配是将已经分配到各耗用劳务部门的辅助生产成本分配到各具体成本对象上（本模块二次分配仅在各成本对象之间分配一般耗用的劳务费用，修复废品耗用的劳务费用二次分配在“废品处理”模块中处理），各部门对应分配标准在〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖辅助生产费用分配标准设置〗中设置；在确定分配标准定义完成以后可通过单击工具栏【自动】或者单击菜单中〖查看〗〖自动二次分配〗选项进行辅助生产费用二次分配；分配结果可以通过双击当前界面中辅助生产费用分配表格或者单击〖查看〗〖手工二次分配〗选项查看。 手工二次分配 通过双击当前界面中辅助生产费用分配表格或者单击〖查看〗〖手工二次分配〗选项可以调出手工二次分配的界面，该界面中列显的数据取自于上次辅助生产费用二次分配的结果（如果还没有进行二次分配，系统将根据〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖辅助生产费用分配标准设置〗中设置的分配标准自动计算出分配结果），可以修改费用分配标准数值和对应成本项目。（注：用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数值为0不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录。）分配界面如图9-12： 图9-12 注意： 这里调出的分配结果仅为各部门一般耗用劳务费用的分配结果，各部门修复废品耗用的二次分配结果需要在“废品处理――辅助生产费用分配”中查看。 制造费用分配 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配〗〖制造费用分配〗，双击进入，本模块主要功能是对生产中一般耗用制造费用在部门内各成本对象间进行分配；修复废品耗用制造费用的分配在“废品处理――制造费用分配”中进行。 自动分配 手工分配 自动分配 单击工具栏上【自动】或者单击〖查看〗〖自动分配〗选项可实现制造费用自动分配功能（本模块只处理一般耗用制造费用），制造费用分配标准取自于〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖制造费用分配标准设置〗中设置的分配标准，分配结果可以通过双击当前制造费用归集表格或者单击〖查看〗〖手工分配〗调出“手工分配”界面进行查看。 手工分配 双击当前制造费用归集表格或者单击〖查看〗〖手工分配〗可以调出“制造费用分配手工分配”界面，表格中显示的数据是上次制造费用分配的结果（如果还没有进行制造费用分配，系统将根据〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖制造费用分配标准设置〗中设置的分配标准自动计算出分配结果），可以下拉选择修改分配标准，选择项为成本资料设置中的费用分配标准中不包含定额材料的标准（复合标准中使用了定额材料也不包含），包括系统预设及自定义；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，将计算结果更新明细行的数量及金额，也可以修改分配标准数值和对应成本项目，修改后必须单击保存，否则修改结果无效，另可通过前后翻页按钮实现翻页功能，“手工分配”如图9-13： 图9-13 注意： 用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数值为0不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录； 废品共耗费用分配 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配〗。这里提供所有修复废品发生费用的分配功能，具体如下： 废品处理—材料费用分配 废品处理—其它费用分配 废品处理—辅助生产费用分配 废品处理—制造费用分配 涉及到成本对象组的分配规则为：分配时成本对象组所包含的成本对象的内容按分配前成本对象组最后一次设置的数据为准；归集到部门的共耗费用，按原有规则在已投产的成本对象中进行分配；归集到成本对象组的费用，按定义的分配标准计算成本对象组包含的各成本对象中已投产的成本对象的分配标准值，将费用按计算好的分配标准值在成本对象组中的各个已投产的成本对象中进行分配；对于物料对应共耗分配，如领料单上录入成本对象组的物料设定了物料分配标准的，此物料参与成本对象组的物料分配程序。 废品处理—材料费用分配 本模块主要是对修复废品过程中领用的材料费用进行分配，处理的单据来源是领料类型为<修复废品领料>的生产领料单，而领料类型为<一般领料>的生产领料单的费用分配则在本章介绍的费用分配－材料费用分配中说明。 修复废品发生的材料费用单据如果指定了成本对象，则该单据对应的所有材料费用全部直接分配给指定的成本对象；如果单据上并没有指定成本对象或者指定为“共耗费用”，系统将根据〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖废品处理—材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准进行分配，在分配过程中的具体操作和操作界面与本章第一节“材料费用分配”完全相同。 修复废品发生材料费用分配与一般材料费用分配过程中的区别只在于： 1、分配给予的对象不同：修复废品发生的共耗材料费用是在有可修复废品产量的成本对象之间分配，而一般材料费用则在所有有投产的成本对象之间分配。 2、分配依赖的标准不同：修复废品发生的共耗材料费用分配标准取自于：〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖废品处理—材料费用分配标准设置〗；一般耗用共耗材料费用分配标准取自于：〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖共耗材料费用分配标准设置〗。 具体操作要领和操作步骤请参见第10章第1节。 废品处理—其它费用分配 本模块主要是对修复废品过程中发生的除材料费用以外的其他费用进行分配，处理的单据来源是人工费用、折旧费用和其他费用录入中录入的用途为<修复废品费用>的所有费用单据，而用途为“一般费用”的费用单据则在本章第二节介绍的“费用分配－其他费用分配”中分配。 修复废品发生的其他费用单据（含人工、折旧、其他费用，本点中如无特别说明则下同）如果指定了成本对象，则该单据对应的费用全部直接分配给指定的成本对象；如果单据上并没有指定成本对象或者指定为<共耗费用>，系统将根据〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖废品处理—其他费用分配标准设置〗中定义的分配标准进行分配，在分配过程中的具体操作和操作界面与本章第二节“其他费用分配”完全相同。 而修复废品发生的其他费用分配与一般耗用其他费用分配过程中的区别只在于： 分配给予的对象不同：修复废品发生的其他费用是在有可修复废品产量的成本对象之间分配，而一般耗用费用则在所有有投产的成本对象之间分配。 分配依赖的标准不同：修复废品发生的其他共耗费用分配标准取自于：〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖废品处理—其他费用分配标准设置〗；一般耗用的其他共耗费用分配标准取自于：〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖其他费用分配标准设置〗。 而具体操作要领和操作步骤请参见本章第二节。 废品处理—辅助生产费用分配 本模块主要是对修复废品过程中耗用的辅助生产费用进行分配，修复废品发生的辅助生产费用总数由辅助生产费用一次分配中根据修复废品耗用的劳务量计算而得，劳务耗用录入中用途为“修复废品耗用”耗用单据为修复废品耗用，而用途为<一般耗用>的则为本章介绍的正常生产耗用劳务，两者各自耗用的辅助生产总费用在辅助生产费用一次分配（分配到部门）时已经区分开来，而无论在这里还是在本章第三节介绍的一般辅助生产费用分配中辅助生产费用的一次分配原理和结果都是完全相同的，劳务耗用单价也完全相同。 由于“废品处理—辅助生产费用分配”的一次分配与“费用分配－辅助生产费用分配”中的一次分配完全相同（执行同一分配程序），具体操作和原理请参见本章第三节。 辅助生产费用分配的二次分配是指将分配到部门的辅助生产费用再分配到各个具体的成本对象身上，由于在有废品处理业务的情况下，辅助生产费用分配到部门内时（一次分配）已经分成了两块，一块是正常耗用辅助生产费用（在本章第三节中描述），另一块则是需要在本模块进行分配的修复废品耗用的辅助生产费用。 修复废品耗用辅助生产费用的二次分配与一般费用分配中的辅助生产费用二次分配是有所不同，不同点如下： 1、修复废品的辅助生产费用二次分配后只能将费用分配给有可修复废品产量的成本对象上，而一般辅助生产费用二次分配则可以将费用分配给所有有投产的成本对象上。 2、修复废品的辅助生产费用分配标准取自于〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖废品处理—辅助生产费用分配标准设置〗；而一般耗用辅助生产费用的分配标准取自于：〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖辅助生产费用分配标准设置〗。 3、修复废品耗用的辅助生产费用二次分配的是分配到部门的修复废品耗用的辅助生产费用，而一般生产耗用辅助生产费用的二次分配则是分配到部门的一般耗用辅助生产费用。 除以上分配原则和取数规则不同外，在手工分配、一次分配、二次分配等操作和原理方面，“废品处理—辅助生产费用分配”与本章第三节中描述的〖费用分配〗〖辅助生产费用分配〗完全相同，详细内容及操作技巧请参见本章第三节。 废品处理—制造费用分配 本模块主要是对修复废品过程中发生的制造费用进行分配，处理的单据来源是人工费用、折旧费用和其他费用录入中录入的用途为“修复废品费用”且成本对象为“转入制造费用”的所有费用单据以及生产领料单中转入制造费用的领料类型为“修复废品领料”的材料费用，而转入制造费用的其他费用单据则在本章介绍的“费用分配－制造费用分配”中分配。 在对修复废品发生的制造费用分配前，系统会自动按照要素费用和部门进行合计并显示。在分配界面中，而具体的手工分配、自动分配等操作技巧及流程本模块的处理方法与本章第四节描述的“费用分配－制造费用分配”完全相同，只不过在实际取数和分配过程中两者有较大差别，差别如下： 1、修复废品发生的制造费用总数来源和一般制造费用不同，前面已经描述。 2、修复废品发生的制造费用只能分配给有可修复废品产量的成本对象，而一般制造费用却可以分配给所有有投产的成本对象。 3、修复废品发生的制造费用分配标准取自于：〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖废品处理—制造费用分配标准设置〗；而一般制造费用的分配标准则取自于：〖实际成本〗〖分配标准设置〗〖制造费用分配标准设置〗。 除上述取数原则和分配对象不同外，具体操作要领和操作步骤请直接参见本章第四节 注意： 费用分配中废品处理－材料费用分配、废品处理－其它费用分配中涉及到成本对象组的分配规则参见材料费用分配相关内容。 返工的其它费用的归集走可修复废品流程，在费用录入时费用的用途框录入“可修复废品” 可修复废品成本的计算放在在产品与完工产品分配之前，归集的费用参与在产品成本的分配，分配到完工产品和在产品成本中的成本在数据库中需记录废品成本和正常品成本，在《产品成本明细表》中体现。 费用分配报表 费用分配报表是反映成本计算费用分配结果的报表，费用分配报表按费用分配的流程分为六种报表： 材料费用分配汇总表 材料费用分配明细表 其它费用分配汇总表 其它费用分配明细表 辅助生产费用计算表 辅助生产费用分配表 制造费用分配表 材料费用分配汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配报表〗〖材料费用分配汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 1、材料费用分配汇总表是对材料费用分配单据按一定的条件进行排序和汇总而形成的一种报表，是反映材料费用分配结果的报表，在此提供两种汇总方式。 2、材料费用分配汇总表的过滤条件如表10-1： 数据项 说明 会计期间 范围段：日期，会计期间：只能取一期。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 材料代码 范围段。 成本对象 范围段。 耗用类型 三种（一般耗用、修复废品耗用、残值退料）。 汇总方式 部门+成本对象+成本项目+材料。 部门+材料+成本对象+成本项目 表10-1 3、连查功能： 双击材料费用分配汇总表的每条记录，可连查到以该条记录为过滤条件的〖材料费用分配明细表〗记录。 连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。 材料费用分配明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配报表〗〖材料费用分配明细表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 1、材料费用分配明细表提供的是每一条费用的明细分配结果，即材料费用分配单据记录按所列字段顺序自动排序。 2、材料费用分配明细表上反映了材料费用分配设置的分配标准及分配标准数值。 3、材料费用分配明细表的过滤表单同材料费用分配汇总表。 其它费用分配汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配报表〗〖其它费用分配汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 1、其它费用分配汇总表是对材料费用要素以外的要素费用分配单据按一定的条件进行排序和汇总而形成的一种报表，是反映其它要素费用分配结果的报表。 2、其它费用分配汇总表的过滤条件如表10-2： 数据项 说明 会计期间 范围段：日期，会计期间：只能取一期。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 要素费用 耗用类型 二种（一般耗用、修复废品耗用）。 表10-2 3、连查功能： 双击其它费用分配汇总表的每条记录，可连查到以该条记录为过滤条件的〖其它费用分配明细表〗记录。连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。 其它费用分配明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配报表〗〖其它费用分配明细表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 1、其它费用分配明细表提供的是每一条费用单据的明细分配结果，即其它费用分配单据记录按所列字段顺序自动排序，最后一行合计，双击其它费用分配明细表的记录可查询相应的费用分配单据。单据日期及单据号排序 2、其它费用分配明细表上反映了其它费用分配设置的分配标准及分配标准数值。 3、其它费用分配明细表的过滤表单同其它费用分配汇总表。 辅助生产费用计算表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配报表〗〖辅助生产费用计算表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 1、辅助生产费用计算表是反映辅助生产费用一次分配到各个部门的信息报表，反映所有部门耗用各类劳务的金额和数量信息，本表提供两种汇总方式：“劳务＋受益部门”、“受益部门＋劳务”。 2、辅助生产费用计算表中集中反映了各个期间辅助生产费用分配至部门的情况。 3、辅助生产费用计算表的过滤条件如表10-3： 数据项 说明 会计期间 范围段 受益部门代码 范围段：指受益生产部门 劳务部门代码 范围段：指辅助生产部门 劳务代码 范围段：指劳务类型 汇总方式 “劳务＋受益部门”、“受益部门＋劳务” 表10-3 辅助生产费用分配表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配报表〗〖辅助生产费用分配表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 辅助生产费用分配表是反映辅助生产费用最终分配结果的报表，反映各基本生产部门已投产成本对象分配的劳务数量、单价、金额及成本项目，本表提供两种汇总方式：“部门+成本对象+劳务”、“劳务+部门+成本对象”。 辅助生产费用分配表中反映了辅助生产费用设置的分配标准及分配标准数值。 辅助生产费用分配表的过滤条件如表10-4： 数据项 说明 会计期间 只能取一期。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 范围段。 耗用类型 二种（一般耗用、修复废品耗用）。 汇总方式 “部门+成本对象+劳务”、“劳务+部门+成本对象” 表10-4 制造费用分配表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖费用分配报表〗〖制造费用分配表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 制造费用分配表是反映各基本生产部门费用录入时转入制造费用的分配结果的报表，本表反映了制造费用分配所设置的分配标准及分配标准数值，本表按部门小计，最后一行合计。 制造费用分配表的过滤条件如表10-5： 数据项 说明 会计期间 只能取一期。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 范围段。 耗用类型 二种（一般耗用、修复废品耗用）。 表10-5 成本计算 成本计算模块提供各类费用自动分配（含废品耗用）、成本计算合法性检查、产品实际成本计算、以及废品损失计算等重要过程，整个业务流程是通过向导来实现，用户可以通告对各个界面进行操作选择，从而实现满意的操作结果，在此过程中突出和集中了成本整个业务流程的运算过程，另外提供产品成本计算完成后的各类报表。 成本计算主要由以下几个功能点组成： 成本计算合法性检查 产品成本计算 成本计算单（分页显示） 成本计算单（汇总显示） 产品完工成本汇总表 分类法产品成本计算单 材料成本计算单 批次成本汇总表 完工成本分级汇总表 成本还原表 产品成本还原汇总表 成本计算合法性检查 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算〗〖成本计算合法性检查〗，双击可进入“产品成本计算合法性检查的向导”提示界面，用户可以在界面的提示下进行正常的流程操作，由于本向导仅仅是检测，故用户不需要担心造成数据错误。 实际成本计算的数据合法性检查包括了费用分配过程中可能出现的错误，检查的具体内容如下： 本期是否有投产成本对象信息； 检查是否存在有期末在产品盘点数量为负数的成本对象； 检查是否存在有完工入库而生成凭证的单据； 检查残值退料部分的红字退料单是否指定了具体的成本对象； 检查残值退料生产领料单上的物料能否取到成本项目； 判断成本期间和核算期间是否一致； 检查有费用发生的辅助生产部门是否提供了劳务； 检查是否存在有完工入库没有定义成本对象的产品； 检查是否存在有完工入库但没有投产的成本对象； 检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单； 检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单； 检查是否存在没有进行部门间共耗费用分配的费用单； 检查有副产品完工产量的分类法成本对象对应主产品是否有完工产量； 检查本期有完工产量的分类法成本对象对应副产品是否录入单位标准成本； 检查本期分配后单据是否存在没有指定成本项目的情况； 材料耗用嵌套检查； 有共耗费用单据的要素费用是否设置了分配标准：根据已经录入的共耗费用单据判断出要素费用，对这些要素费用判断是否设置了分配标准，需区分一般耗用和废品耗用两种情况； 采用定额材料分配材料费用时，是否存在成本对象找不到对应BOM； 是否存在仅耗用辅助劳务的辅助车间没有提供劳务：如果辅助车间耗用了别的辅助车间的劳务，但没有给其他部门提供劳务，系统应当提示不合法； 有在产品产量的成本对象是否已经设置了在产品成本分配标准。 如领料单的领料类型为修改废品领料，且表体的“是否返工”为是，则此材料不参与步骤判断。 产品成本计算 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算〗〖产品成本计算〗，双击可进入产品成本计算向导的提示界面，该界面从整体上提示了向导后面可以处理的工作，另外在本界面上有<下次不显示该界面>的选项，由于本步骤不进行任何实质上的操作，所以用户可根据需要选中此项，选中后再次进入成本计算向导时，系统直接返回下一向导界面。另，本向导可自动完成成本整个业务流程中费用分配和成本计算以及废品损失计算等所有运算过程。 费用分配 废品费用分配 成本计算 成本计算的合法性检查 费用分配 在进入“成本计算向导”之后，可通过单击提示界面的【下一步】，进入如图11-1： 图11-1 在本界面中用户可以点击“材料出库核算”、“无完工产品出库核算”按钮分别进行材料出库核算和本期有耗用但又没有完工（不参与成本计算）的产品出库核算，只有进行完这两步出库核算工作之后，材料费用分配的金额才可能准确无误，故如果用户没有在核算系统或者材料费用分配界面进行过上述出库核算操作，请务必在成本计算前进行该出库核算工作。 如果用户在此进行了上述出库核算工作，则必须对材料费用（包括修复费用耗用的材料费用）进行重新分配，同时如果存在材料费用转入制造费用或辅助生产费用的情况，也必须对辅助生产费用（包括修复废品耗用的辅助生产费用分配）和制造费用（包括修复废品耗用的制造费用分配）进行重新分配；重新分配的操作可以在向导下一步直接操作，也可以退出本界面到相应的费用分配模块进行处理。 单击上述界面的【下一步】，进入如图11-2： 图11-2 通过对本界面上的各个选项打勾，可以选择在成本计算前进行哪些费用分配，除了部门间费用分配之外，这里的选项仅仅对单据用途为“一般耗用”（正常生产耗用）的费用单据有效，而费用分配的分配标准则和〖费用分配〗模块中一样取自于〖实际成本〗〖分配标准设置〗。 如果选中了部门间费用分配选项，这系统在进行明细费用分配前首先分配部门间共耗费用，分配完毕后才进行明细费用分配。如果用户选中了“只分配未分配部门间共耗费用单据”，则系统只分配没有分配过的部门间共耗费用单据。 对材料费用分配和其他费用分配如果同时选择〈只分配未分配费用选项〉，则在费用分配时只对以前尚未分配过的一般耗用费用单据进行分配，而已经分配过的费用单据即使分配标准数值变了也不再进行分配。 如果选中辅助生产费用分配选项，系统将在成本计算前自动对辅助生产部门耗用费用进行一次和二次分配，其中二次分配仅分配一般耗用部分，对废品耗用辅助成本部分则在下一步中选择处理。 如果选中制造费用分配，系统在成本计算前将对一般耗用制造费用进行重新自动分配。 如果用户在前一步骤中进行了出库核算操作，本步骤必须选中“材料费用分配”选项进行材料费用分配；如果用户的材料费用分配有特殊分配或处理过程，请退出本向导，直接到材料费用分配模块进行相应操作，完毕后重新进入本向导进行成本计算；如果用户的辅助生产费用、制造费用中存在材料费用转入的情况，则也需进行同材料费用分配一样的操作，即需要重新分配。 完成相关选择后，单击【下一步】，可进入废品费用分配相关设置界面。 废品费用分配 在本向导界面可以选择在成本计算前进行哪些修复废品耗用费用的费用分配，这里的选项仅仅对修复废品过程中耗用费用的单据有效，而费用分配的分配标准和〖废品处理〗模块中一样取自于〖实际成本〗〖分配标准设置〗中相关分配标准设置，向导界面如图11-3： 图11-3 对废品材料费用分配和废品其他费用分配如果同时选择〈只分配未分配费用选项〉，则在费用分配时只对以前尚未分配过的修复废品耗用费用单据进行分配，而已经分配过的费用单据即使分配标准数值变了也不再进行分配。 如果选中辅助生产费用分配选项，系统将在成本计算前自动对辅助生产部门耗用费用进行一次和二次分配，其中二次分配仅分配修复废品耗用部分。 如果选中制造费用分配，系统在成本计算前将对修复废品耗用制造费用进行重新自动分配。 完成相关选择后，单击【下一步】，可进入“费用分配运算”界面，在本界面可以看到费用分配的进度，如果费用分配过程有错误发生，系统将会出具错误报告，通过单击界面上的【查看报告】可以打开费用分配错误日志并分析错误原因；如果费用分配没有错误发生或对错误不予以理会，可单击【下一步】进入“成本计算设置”界面。 成本计算 在本向导界面如图11-4： 图11-4 在本向导界面左下角有【查看】，这里提供查看各类费用归集和费用分配报表功能，可根据需要选择查看，而不需退出本计算向导界面。 在设置成本计算类型后，单击【下一步】进入“设置成本计算报告选项”界面，如图11-5： 图11-5 一般用户只需选择系统默认选项即可，由于成本计算过程中会即时进行出入库核算，所以如果客户只需要跟踪出库核算出错的物料情况，则可以选择<只写出库核算有误物料>；其余选项的含义请参照〖存货核算〗中相关内容。 在选好相关选项之后，单击【下一步】，系统将会正式进入成本计算过程，而成本计算的第一步是数据合法性检查（详细内容在下一点描述），在合法性检查通过或者用户选择继续进行成本计算后，系统将自动判断计算步骤并进行成本计算，本计算过程主要完成产成品和在产品之间的成本分配，同时计算废品损失等内容，分配计算完成，向导进入如图11-6： 图11-6 成本计算过中，系统会自动将成本计算情况记录于成本计算报告中，如果成本计算过程中有错误发生，系统将自动分析原因并记录于成本计算报告中，用户可单击【查看报告】选择察看，而在报告框中将保留从费用分配开始的所有错误信息报告。 最后用户需要单击【完成】确认整个成本计算操作完成。 成本计算合法性检查 在实际成本计算正式开展前，系统需要对参与实际成本计算的数据进行合法性检查，检查的内容如下： 1、 本期投产成本对象信息 成本计算期间必须有投产成本对象，如果没有任何成本对象有投产信息，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 2、 检查是否存在有期末在产品盘点数量为负数的成本对象 成本计算时不允许期末在产品数量为负，如果期末在产品产量有负数存在，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 3、 检查是否存在有完工入库而生成凭证的单据 成本计算时产品入库单不应该已经生成凭证，如果存在生成凭证的产品入库单，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 4、 检查成本对象对应的废品产量是否有本期完工产量 产生废品的成本对象本期必须有完工产量，如果存在成本对象仅有废品产量而没有完成产量，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 5、 检查成本对象对应的废品费用是否有本期完工产量 发生修复废品或者与废品相关费用的成本对象必须具有完工产量，如果存在成本对象发生修复费用或者索赔等废品相关费用而没有录入完工产量，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 6、 检查残值退料部分的红字退料单是否指定了具体的成本对象 废品残值退料必须指定明确的成本对象，如果存在残值退料单没有指定成本对象，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 7、 检查残值退料生产领料单上的物料能否取到成本项目 残值退料领料单上的物料必须能够取到对应的成本项目，如果残值退料单上存在物料无法取到成本项目，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 8、 判断成本期间和核算期间是否一致 由于成本计算过程中会即时进行出入库核算以取得物料的最新出库价，所以需要成本期间和核算期间保持一致，如果两者不一致，系统会自动提示“数据合法性检查未通过，是否继续？”，并将错误记录在成本计算报告中。 9、 检查有费用发生的辅助生产部门是否提供了劳务 发生了费用的辅助生产部门必须给其他部门提供了相关劳务，否则系统会自动提示“数据合法性检查未通过，是否继续？”，并将错误记录在成本计算报告中。 10、 检查是否存在有完工入库没有定义成本对象的产品 系统在成本计算前会检查产品入库单上的物料是否定义了对应的成本对象，如果没有定义成本对象，系统将无法计算其成本数据，此时系统会自动提示“数据合法性检查未通过，是否继续？”，并将错误记录在成本计算报告中。 11、 检查是否存在有完工入库但没有投产的成本对象 有完工入库的成本对象本期必须具有相应投产数量，否则系统会自动提示“数据合法性检查未通过，是否继续？”，并将错误记录在成本计算报告中。 12、 检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单 成本计算前所有的材料费用单据都必须进行了分配，如果存在没有进行分配的生产领料单，系统会自动提示“数据合法性检查未通过，是否继续？”，并将错误记录在成本计算报告中。 13、 检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单： 成本计算前所有的其他费用单据都必须进行费用分配，如果存在没有进行分配的费用单据，系统会自动提示“数据合法性检查未通过，是否继续？”，并将错误记录在成本计算报告中。 14、 检查是否存在没有进行部门间共耗费用分配的费用单 成本计算前所有的部门间共耗费用单据都必须进行费用分配，如果存在没有进行分配的费用单据，系统会自动提示“数据合法性检查未通过，是否继续？”，并将错误记录在成本计算报告中。 15、 检查有副产品完工产量的分类法成本对象对应主产品是否有完工产量 系统不允许分类法成本对象只有副产品完工产量而没有非副产品完工产量，所以当出现这种不合法情形时系统将不再进行成本计算，而直接提示成本计算合法性检查没有通过。 16、 检查本期有完工产量的分类法成本对象对应副产品是否录入单位标准成本 成本计算前应当对分类法成本对象中定义的副产品录入副产品标准成本信息，如果用户没有录入相关信息和或录入不全，系统会自动提示“数据合法性检查未通过，是否继续？”，并将错误记录在成本计算报告中。 17、 是否存在仅耗用辅助劳务的辅助车间没有提供劳务 如果辅助车间耗用了别的辅助车间的劳务，但没有给其他部门提供劳务，系统自动提示不合法，因为这部分辅助车间发生的劳务也同样无法在本期分摊出去。 18、 嵌套检查 除了上述合法性检查外，系统还将自动判断成本计算的步骤，如果用户账套中出现嵌套领料的情况，系统将不再进行成本计算，而直接将嵌套情况记录在成本计算报告中。 成本计算报表 成本计算单（分页显示） 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖成本计算单（分页显示）〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。 〖成本计算单（分页显示）〗报表是指每一页只显示一个成本对象的所有成本信息，包括该成本对象在所有过滤部门和所有过滤期间的成本计算信息，可翻页查询过滤条件所选成本对象的成本信息。 〖成本计算单（分页显示）〗的过滤条件如表12-1： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 范围段。 无发生额不显示 选中则过滤出的报表不包含没有发生额的成本对象。 表12-1 〖成本计算单（分页显示）〗主要信息。详细内容见表12-2： 数据项 说明 会计期间 显示期间。 成本对象 显示的成本对象。 部门 显示数据对应的部门。 成本项目 所有的成本项目。 期初在产品 产量、成本。 期初在产品成本调整 期初在产品成本调整数量、金额。 本期投入 产量、成本。 生产费用合计 =期初在产品成本+期初在产品调整金额+本期投入成本。 本期完工产品 产量、总成本、单位成本。 期末在产品 产量、成本、分配标准数值。 本年累计 发生费用、完工产量、完工成本、累计单位成本。 表12-2 双击分类法成本对象的小计行可以链接到分类法产品成本计算单。 双击〖成本计算单（分页显示）〗各成本对象的标准成本项目为直接材料的成本项目，可连查到该成本项目下自制物料的材料成本明细表，在材料成本明细表中，双击该自制物料，可连查到该自制物料对应成本对象的成本计算单。 成本计算单（汇总显示） 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖成本计算单（汇总显示）〗，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖成本计算单（汇总显示）〗是对所有过滤的成本对象的成本信息按成本项目显示在一页，成本项目全部在表头排列，提供所有过滤的成本对象的汇总成本信息。 〖成本计算单（汇总显示）〗的过滤条件如表12-3： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 范围段。 无发生额不显示 选中则过滤出的报表不包含没有发生额的成本对象。 表12-3 成本计算单（汇总显示）报表的过滤条件的汇总依据，目的是不同的汇总依据，显示不同的报表格式。〖成本计算单（汇总依据）〗的条件如表12-4： 数据项 说明 部门+成本对象 下拉式选择 成本对象+部门 下拉式选择，默认为“部门+成本对象” 表12-4 在汇总依据下方有“不显示小计行”的选择框。选择此选项，则过滤的报表中不显示小计行，只显示合计行。 不提供分类法成本对象的明细产品成本计算单信息。 双击〖成本计算单（汇总显示）〗的每一行，可连查到相应的成本计算单（分页显示）报表。 产品完工成本汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖产品完工成本汇总表〗，双击可弹出“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖产品完工成本汇总表〗是用来反映具体产品完工成本数据的报表，在本报表中不反应成本对象信息，而直接按照各个具体产品显示其实际完工成本、完工产量以及单位完工成本信息。 〖产品完工成本汇总表〗的过滤条件如表12-5： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段。 产品代码 范围段。 批号范围 范围段。 汇总方式 产品＋部门、部门＋产品。 表12-5 产品完工成本汇总表包括的内容： 会计期间、产品代码、产品名称、规格型号、产品批号、部门代码、部门名称、完工成本；基本计量单位的单位名称、完工产量、本期返工携带成本、单位成本；常用计量单位的单位名称、完工产量、单位成本； 基本计量单位的单位名称来源是基础资料物料属性中定义的基本计量单位 常用计量单位的单位名称来源是基础资料物料属性中定义的仓存计量单位属性设置的单位。 常用计量单位换算系数和辅助计量单位换算系数是指常用计量单位和辅助计量单位与基本计量单位之间的换算关系。常用计量单位与基本计量单位之间的换算系数取数来源于基础资料->公共资料->计量单位中仓存计量单位设置中的固定换算系数。 分类法产品成本计算单 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖分类法产品成本计算单〗，双击可弹出“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖分类法产品成本计算单〗是用来反映分类法成本对象对应明细产品完工成本数据的报表，在本报表中不反应非分类法成本对象对应的产品成本信息，而只反映分类法成本对象对应的各明细产品完工成本的构成情况以及完工总成本、完工产量、单位完工成本信息；明细产品中包括定义副产品的产品信息。 〖分类法产品成本计算单〗的过滤条件如表12-6： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段。 成本对象 代码范围段。 产品代码 范围段。 表12-6 材料成本计算单 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖材料成本计算单〗，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖材料成本计算单〗类似于成本计算单，成本计算单是以成本项目的形式来反映各个投入产出过程的产量、成本信息，本年累计信息，〖材料成本计算单〗是反映成本项目下各种材料的投入产出过程的产量、材料成本信息（包括材料耗用量、材料耗用金额）。 〖材料成本计算单〗是反映标准成本项目为“直接材料”的成本项目下的各种材料的成本计算单，是一种比产品成本计算单更明细的成本资料，可反映产品成本中包含的材料成本，有利于加强对材料成本的控制。 象成本计算单一样，〖材料成本计算单〗也是采用分页显示的格式，各页只显示一个成本对象的材料成本信息，不同成本对象的材料成本信息需翻页显示。 〖材料成本计算单〗的过滤条件如表12-7： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 范围段。 表12-7 双击〖材料成本计算单〗的自制物料，可连查到自制物料对应的成本对象的成本计算单。 材料成本汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖材料成本汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 1.〖材料成本汇总表〗用来对材料成本进行汇总查询。 2.〖材料成本汇总表〗的过滤条件如表12-8： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 范围段。 表12-8 3.〖材料成本汇总表〗的过滤条件的汇总依据，目的是不同的汇总依据，显示不同的报表格式。〖材料成本汇总表〗的条件如表12-9： 数据项 说明 部门+成本对象 下拉式选择 成本对象+部门 下拉式选择，默认为“部门+成本对象” 表12-9 4在汇总依据下方有“不显示小计行”的选择框。如选择，则报表的小计行隐藏，只显示明细行和合计行。 批次成本汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖批次成本汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖批次成本汇总表〗主要是反映某一成本对象按一定的批次对成本项目进行汇总的报表，包括总成本、单位成本。 〖批次成本汇总表〗的过滤条件如表12-10： 数据项 说明 会计期间 范围段。 批次代码 范围段。 成本对象 范围段。 表12－10 当单击小计行时，可以链接到〖成本计算单（分页显示）〗。 完工成本分级汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖完工成本分级汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖完工成本分级汇总表〗反映完工产品成本按部门、成本项目、成本对象进行分组分级的汇总情况，可任意选择上述三个汇总依据进行组合逐级汇总查询。 〖完工成本分级汇总表〗的过滤条件如表12-11： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段。 成本对象 范围段。 分级汇总 按成本对象、成本项目、部门。 表12-11 成本还原表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖成本还原表〗，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖成本还原表〗查询的前提条件：在系统参数中选择了<对半成品成本进行还原>并且完成了成本计算，如不选该选项，不能打开本报表。 〖成本还原表〗是反映逐步综合结转分步法成本计算过程中各成本对象还原前与还原的成本，并且在报表中反映成本还原的过程。 〖成本还原表〗的过滤条件如表12-12： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段。 成本对象 范围段。 表12-12 〖成本还原表〗的特点： 1、还原后成本的计算：还原后成本的计算结果的总金额、单位成本与还原前计算的结果是相同的，不同的只是各成本项目的值不同，实际是对各成本项目的金额进行重新分配。 2、对还原前各成本项目的金额进行调配：成本项目一类为不包括自制半成品耗用的成本项目；一类为包括自制半成品的成本项目。 3、对还原前成本项目金额调配的方法： 不包括自制半成品耗用的成本项目还原后的数值=还原前该成本项目的数值+各自制半成品还原到该成本项目的数值。 包括自制半成品耗用的成本项目还原后的数值=各自制半成品还原到该成本项目的数值+（还原前该成本项目的数值—还原前该成本项目数值包括的自制半成品的耗用金额） 还原前的成本总额=还原后的成本总额 若成本还原表的成本对象为类别成本对象时，对还原后的结果分配到各明细产品成本的数据提供附表显示，因此若成本对象为类别成本对象时，提供【附表查询】按钮。 分类法成本对象还原的附表：对分类法成本对象还原后的成本按产量系数分配标准分配到各明细产品，得到各明细产品还原后的成本数据，附表的格式可参照分类成本对象成本计算单的附表形式。 产品成本还原汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖产品成本还原汇总表〗，双击可弹出“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖产品成本还原汇总表〗是用来反映各明细产品成本还原后的成本构成情况。本报表不再反映成本对象信息，而直接按照具体的产品显示其成本还原后各成本项目所占的完工成本数据以及还原后总成本和单位成本信息。 〖产品成本还原汇总表〗的过滤条件如表12-13： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段。 产品代码 范围段。 批号范围 范围段。 汇总方式 产品＋部门、部门＋产品。 表12-13 废品损失明细表、汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖废品损失明细表〗，〖废品损失明细表〗是通过废品损失计算四个方面：可修复废品发生的修复成本、转出不可修复废品成本的损失金额、不可修复废品残料价值和应收赔款金额，进行相关运算得出对应成本对象废品净损失的报表，具体的格式如下图12-14： 图12-14 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本计算报表〗〖废品损失汇总表〗，〖废品损失汇总表〗是通过按照“成本对象＋部门”或“部门＋成本对象”来汇总反映废品的净损失，具体的格式如下图12-15： 图12-15 废品损失明细表、汇总表的过滤条件： 详细内容如图12-16： 图12-16 汇总表连查功能： 双击〖废品损失汇总表〗的每条记录，可连查到相应的〖废品损失明细表〗；连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。 订单成本跟踪 订单成本跟踪是指对分批法核算成本的成本对象按照某一原单号进行成本跟踪的过程，这里的原单可以是某一销售订单、某一生产任务单、某一合同、甚至虚拟的某一成本对象组；用户使用本跟踪功能前需要首先在对应分批法成本对象的“对应原单号”字段中填入需跟踪的对象，详细设置请参见第3章第1节中第二点有关“成本对象”的描述；而订单成本跟踪的具体报表如下： 订单成本－直接材料费用汇总表 订单成本－直接材料费用明细表 订单成本－其他直接费用汇总表 订单成本－其他直接费用明细表 订单成本－材料费用分配汇总表 订单成本－材料费用分配明细表 订单成本－其他费用分配汇总表 订单成本－其他费用分配明细表 订单成本－辅助生产费用分配表 订单成本－制造费用分配表 订单成本计算单 订单成本－直接材料费用汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－直接材料费用汇总表〗，〖订单成本－直接材料费用汇总表〗是跟踪直接指定为“被跟踪原单”对应成本对象耗用的材料费用汇总数据，具体的格式如图13-1： 图13-1 过滤条件格式如下图13-2： 图13-2 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪直接材料费用，还是不分期间跟踪直接材料费用；双击本报表非合计行可以按照对应的过滤条件链接到“订单成本－直接材料费用明细表”。 报表只反映费用单据指定的成本对象上明确录入了“对应原单号”的费用汇总信息，而不包括未指定具体成本对象或指定成本对象未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的费用单据信息。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用单据信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－直接材料费用明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－直接材料费用明细表〗，〖订单成本－直接材料费用明细表〗是跟踪直接指定为“被跟踪原单”对应成本对象耗用的材料费用明细数据，具体的格式如下图13-3： 图13-3 过滤条件格式如图13-4： 图13-4 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪直接材料费用，还是不分期间跟踪直接材料费用；本报表双击明细行应当能够调出对应的“产领料单单据查询”界面。 报表只反映费用单据指定的成本对象上明确录入了“对应原单号”的费用汇总信息，而不包括未指定具体成本对象或指定成本对象未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的费用单据信息。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用单据信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－其他直接费用汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－其他直接费用汇总表〗，〖订单成本－其他直接费用汇总表〗是跟踪直接指定为“被跟踪原单”对应成本对象耗用材料以外其他直接费用的汇总数据，具体的格式如图13-5： 图13-5 过滤条件格式如下图13-6： 图13-6 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪其他直接费用，还是不分期间跟踪其他直接费用；双击明细行可以链接到“订单跟踪－其他直接费用明细表”。 报表只反映费用单据指定的成本对象上明确录入了“对应原单号”的费用汇总信息，而不包括未指定具体成本对象或指定成本对象未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的费用单据信息。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用单据信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－其他直接费用明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－其他直接费用明细表〗，〖订单成本－其他直接费用明细表〗是跟踪直接指定为“被跟踪原单”对应成本对象耗用除材料以外其他直接费用的汇总数据，具体的格式如下图13-7： 图13-7 过滤条件格式如图13-8： 图13-8 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪其他直接费用，还是不分期间跟踪其他直接费用。 报表只反映费用单据指定的成本对象上明确录入了“对应原单号”的费用汇总信息，而不包括未指定具体成本对象或指定成本对象未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的费用单据信息。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用单据信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－材料费用分配汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－材料费用分配汇总表〗，〖订单成本－材料费用分配汇总表〗是跟踪分配给“被跟踪原单”对应成本对象所耗用的材料费用汇总数据，具体的格式如下图13-9： 图13-9 过滤条件格式如下图13-10： 图13-10 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪分配到的材料费用，还是不分期间跟踪分配到的材料费用；双击明细行可以查看对应的“订单成本－材料费用分配明细表”。 报表只反映所有明确录入了“对应原单号”的成本对象耗用费用汇总信息，而不包括未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的成本对象耗用的费用信息；故该报表的数据可能比材料费用分配表小，而比订单成本跟踪－直接材料费用表大。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－材料费用分配明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－材料费用分配明细表〗，〖订单成本－材料费用明细表〗是跟踪直接指定为“被跟踪原单”对应成本对象耗用的材料费用明细数据，具体的格式如下图13-11： 图13-11 过滤条件格式如图13-12： 图13-12 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪直接材料费用明细信息，还是不分期间跟踪直接材料费用明细信息；用户可通过双击明细行查询对应领料单单据信息。 报表只反映所有明确录入了“对应原单号”的成本对象耗用费用汇总信息，而不包括未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的成本对象耗用的费用信息；故该报表的数据可能比材料费用分配表小，而比订单成本跟踪－直接材料费用表大。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－其他费用分配汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－其他费用分配汇总表〗，〖订单成本－其他费用分配汇总表〗是跟踪分配给“被跟踪原单”对应成本对象的所有其他费用汇总数据，具体的格式如下图13-13： 图13-13 过滤条件格式如下图13-14： 图13-14 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪其他费用分配汇总数据，还是不分期间跟踪其他费用分配汇总数据；双击报表中的明细行可链接查询其他费用分配明细表。 报表只反映所有明确录入了“对应原单号”的成本对象耗用费用汇总信息，而不包括未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的成本对象耗用的费用信息；故该报表的数据可能比其他费用分配表小，而比订单成本跟踪－其他直接费用表大。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－其他费用分配明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－其他费用分配明细表〗，〖订单成本－其他费用分配明细表〗是跟踪分配给“被跟踪原单”对应成本对象耗用的所有其他费用分配明细数据，具体的格式如下图13-15： 图13-15 过滤条件格式如图13-15： 图13-15 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪其他费用分配明细数据，还是不分期间跟踪其他费用分配明细数据。 报表只反映所有明确录入了“对应原单号”的成本对象耗用费用汇总信息，而不包括未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的成本对象耗用的费用信息；故该报表的数据可能比其他费用分配表小，而比订单成本跟踪－其他直接费用表大。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－辅助生产费用分配表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－辅助生产费用分配表〗，〖订单成本－辅助生产费用分配表〗是跟踪分配给“被跟踪原单”对应成本对象耗用的辅助生产费用信息，具体的格式如下图13-16： 图13-16 过滤条件格式如图13-17： 图13-17 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪辅助生产费用，还是不分期间跟踪辅助生产费用。 报表只反映所有明确录入了“对应原单号”的成本对象耗用费用汇总信息，而不包括未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的成本对象耗用的费用信息；故该报表的数据可能比辅助生产费用分配表小。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本－制造费用分配表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本－制造费用分配表〗，〖订单成本－制造费用分配表〗是跟踪分配给“被跟踪原单”对应成本对象的制造费用数据信息，具体的格式如下图13-18： 图13-18 过滤条件格式如图13-19： 图13-19 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪制造费用分配情况，还是不分期间跟踪制造费用分配情况。 报表只反映所有明确录入了“对应原单号”的成本对象耗用费用汇总信息，而不包括未录入“对应原单号”（即不需要进行订单成本跟踪）的成本对象耗用的费用信息；故该报表的数据可能比制造费用分配表小。 当用户不选择分期间查询的时候，系统自动取出至当前期间为止所有期间内发生的符合过滤条件的费用信息。 在过滤条件的<对应原单>录入框中可以通过F7调出“销售订单”的选单界面，用户可选择使用。 订单成本计算单 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖订单成本跟踪〗〖订单成本计算单〗，〖订单成本计算单〗是反映以“对应原单”为归集对应的成本数据报表，是一种对成本对象分组汇总反映成本信息的报表，具体的格式如图13-20： 图13-20 报表的过滤条件格式如图13-21： 图13-21 用户可以通过<按期间查询>选项控制是按期间跟踪各原单的成本信息，还是不分期间跟踪各原单的成本信息。 订单成本分析表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖成本预测〗〖订单成本分析表〗。 订单成本分析表是提供订单报价、实际成本、出库成本对比数据的分析报表。通过本报表可以看到执行本订单之后耗用总成本以及各成本项目的构成情况，同时通过本报表还可以查看到针对该定单最终出库时的出库成本，从而分析出各个物流阶段的预计利润。 双击〖成本预测分析表〗，系统弹出如下界面：如图13-22 图13-22 在用户设置好过滤条件之后单击【确定】可进入具体的报表查看界面，如图13-23： 图13-23 表中栏目的含义： “销售订单报价”：该栏目内所有的数据信息都取自于销售订单中。 “订单实际成本”：取数规则同订单成本预测中的实际成本取数规则相同。 “销售出库成本”：是由销售订单跟踪到的销售出库单信息，跟踪路线如下： （1）、销售订单－蓝字销售出库单 （2）、销售订单－红字销售出库单 （3）、销售订单－发货通知单－蓝字销售出库单 （4）、销售订单－发货通知单－蓝字销售出库单－红字销售出库单 （5）、销售订单－发货通知单－退货通知单－红字销售出库单 （6）、销售订单－发货通知单－蓝字其他出库单（分销路线） （7）、销售订单－发货通知单－退货通知单－红字其他出库单（分销路线） （8）、销售订单－发货检验单－蓝字出库单－红字出库单 （9）、销售订单－退货检验－红字出库单 “所有利润信息”：必须在订单处于关闭状态时才可以查看相关数据。 成本分析 成本分析从三种主要的角度提供分析成本升降的原因，为企业的成本决策提供重要的信息：通过成本结构的分析，可以掌握企业成本的构成情况，指导企业控制成本的重心；通过成本类型之间的分析，可以掌握企业成本控制的力度；通过提供不同期间成本的分析，可以掌握企业成本的重大影响因素。 包括八个功能点： 成本类型数据录入 成本结构分析 成本比较分析 期间成本分析 期间单位成本分析表 产品耗用材料明细分析表 成本性态明细表 成本性态汇总表 完全成本、变动成本对比表 成本类型数据录入 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖成本类型数据录入〗，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】进入数据录入界面。 打开〖成本类型数据录入〗界面后，系统会弹出一选择成本对象的过滤界面，录入过滤条件，单击【确定】，进入录入界面，该界面按成本对象、成本项目方式显示，可在右上角选择要输入的成本类型，如：计划成本、预算成本等，然后便可按成本项目录入数据。 过滤条件可以作为查询方案保存、删除。 成本类型数据录入注意事项如下： 1、系统预设的成本类型的数值可由实际成本计算的结果通过变换来实现。 2、定义的非复合成本类型的数值需手工录入。 3、定义的复合成本类型的数值是通过计算得到的，不需录入。 成本结构的分析 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖成本结构的分析〗，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 成本结构分析概述 成本结构分析报表的操作介绍 成本结构分析概述 〖成本结构的分析〗是提供各种成本类型按成本项目构成比例的分析。 成本结构分析报表的操作介绍 成本结构分析报表的过滤条件：相关内容见表13-1： 数据项 说明 会计期间 只能选一期。 成本类型 只能选一种。 部门 只能选一个，指基本生产部门。 成本对象 范围段。 表13-1 选择好过滤条件后，单击【确定】即可进入“成本结构分析表”界面，在此可查询到每一部门每一成本对象所过滤的成本类型按成本项目显示的金额及结构百分比。 选中某一种成本对象，单击〖成本结构的分析〗界面工具栏的【图表】，或双击该行，可以看到一个表示产品成本结构的一维饼图。 图表类型有：一维饼图、三维饼图、柱形图，可设置各种图表的格式。 成本比较分析 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖成本比较分析〗，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 成本比较分析概述 成本比较分析报表的操作介绍 成本比较分析概述 〖成本比较分析〗是两种成本类型数据之间比较的报表，如本期成本与上期成本的比较，实际成本与计划成本的比较。 成本比较分析报表的操作介绍 成本比较分析是指通过定义基准成本和比较成本，计算两者之间的差异额及差异率，提供不同成本类型间的分析数据，成本差异分析的前题首先要明确基准成本，即选定某一类型的成本（如标准成本、预算成本等）做为分析差异的比较基准，再选定一个比较成本（如实际成本），计算比较成本同基准成本的差异额及差异率，为进一步分析差异原因提供依据。 成本比较分析报表的过滤条件：相关内容见表13-2： 数据项 说明 会计期间 只能选一期。 比较成本 可选成本类型。 基准成本 可选成本类型。 部门 范围段。 成本对象 范围段。 表13-2 选择好过滤条件后，单击【确定】即可进入“成本比较分析表”界面，在此可查询到某一成本对象不同成本类型数据间按成本项目的差异比较的差异率比较。 选中某一种成本对象，单击〖成本比较分析表〗界面工具栏的【图表】，或双击该行，可以看到一个表示成本对象不同成本类型间比较的一维饼图，图表类型包括：一维饼图、三维饼图、柱形图，可设置各种图表的格式。 期间成本分析 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖期间成本分析〗，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 期间成本分析报表的查询 期间成本分析报表的图表分析功能 期间成本分析概述 〖期间成本分析〗通过定义成本类型及会计期间，分析每一成本类型在时间上的发展趋势，分析产品成本升降的原因。 期间成本分析报表的操作介绍 期间成本分析报表的过滤条件：相关内容见表13-3： 数据项 说明 会计期间 范围段。 成本类型 只能选一个。 部门 范围段。 成本对象 范围段。 表13-3 选择好过滤条件后，单击【确定】即可进入“期间成本分析”界面，在此可查询到某一成本对象按过滤的成本类型显示的多个期间的成本比较情况。 选中某一种成本对象，单击“期间成本分析”界面工具栏的【图表】，或双击该行，可以看到一个表示成本对象不同期间比较的柱形图，图表类型包括：一维饼图、三维饼图、柱形图、趋势图、堆积图等，可设置各种图表的显示格式。 期间单位成本分析表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖期间单位成本分析表〗，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 期间单位成本分析表概述 期间单位成本分析表操作介绍 期间单位成本分析表概述 〖期间成本分析〗通过定义成本类型及会计期间，分析每一成本类型在时间上的发展趋势，分析产品成本升降的原因，而期间单位成本分析表则从单位成本上反映期间各项成本的变动趋势。 期间单位成本分析表的操作介绍 期间单位成本分析表的过滤条件：相关内容见表13-4： 数据项 说明 会计期间 范围段。 部门代码 范围段。 成本对象 范围段。 表13-4 选择好过滤条件后，单击【确定】即可进入“期间单位成本分析”界面，在此可查询到多个期间的成本以及加权平均成本的比较情况。 对本报表可以通过图表分析工具进行相关数据的图表分析。 产品耗用材料明细分析表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖产品耗用材料明细分析表〗，双击可弹出“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖产品耗用材料明细分析表〗的过滤条件如图13-1： 图13-1 基准成本与比较成本的成本类型都有三个可选项：实际成本、标准成本、本年累计成本，用户可以根据需要对基准期间、比较期间、基准成本类型、比较成本类型进行组合对比分析。其中本年累计成本是指截至某个期间为止的本年累计实际总成本。 单击【确定】后可进入报表的查看界面，界面如图13-2： 图13-2 注意： 表中数据信息总是左边一列是指基准期间数据，右边一列是指比较期间数据。 成本性态明细表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖成本性态明细表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 成本性态明细表是按成本性态反映企业生产过程中发生的制造成本，不包括变动性的期间费用和固定性的期间费用。 成本性态汇总表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖成本性态汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖成本性态汇总表〗是以汇总的方式反映企业制造成本中的变动成本和固定成本的报表，由汇总表可以连查到明细表。 完全成本、变动成本对比表 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖实际成本〗〖完全成本、变动成本对比表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 完全成本、变动成本对比表是反映企业制造中按照完全成本计算法和变动成本计算法两种不同成本确认法确认的成本之间的差异，而两者的差异主要由固定制造费用构成。 凭证管理 成本系统的凭证处理可将各事务类型反映的各业务流程单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的连查，物流和资金流在本模块实现同步。 凭证处理主要由以下几个功能点： 凭证模板设置 凭证生成 凭证查询 凭证模板设置 在实际成本系统中，按成本的业务流程：费用归集、费用分配、成本计算设置凭证模板的事务类型，成本计算各业务流程的数据根据凭证模板生成记账凭证，凭证模板设置得是否正确，直接决定了成本计算过程各种数据生成的凭证是否正确，在本模块中可对各种事务类型凭证模板进行新增、修改、删除等操作，并可设置事务的默认模板，从而建立事务类型、主要凭证业务内容与凭证基本要素之间的对应关系，为将来自动生成凭证打下基础。 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖凭证管理〗〖凭证模板设置〗即可进入“凭证模板设置”主界面。 凭证模板的操作 费用归集与分配凭证模板 费用结转凭证模板 产品入库凭证模板 废品处理凭证模板 期初在产品成本调整凭证模板 凭证模板的操作 进入实际成本系统后，单击〖凭证管理〗->〖凭证模板设置〗进入凭证模板设置界面。 在该界面进行借贷方科目、金额的定义，核算项目对应设置，以及凭证字、摘要的设置等，设置完成后单击【保存】保存凭证模板。 注意： 准备工作科目资料已录入完毕；凭证字资料已录入完毕。 1、 新增凭证模板 1、“凭证模板新增”界面，录入模板编号、模板名称，应保证模板编号的唯一性，否则系统不允许保存，单击凭证字下拉列表框，选择凭证字。 2、在“凭证模板新增”界面，单击科目下拉列表框，选择科目来源。 若选择来源于凭证模板，须在科目栏录入固定科目，可按F7查找。若选择其他的科目来源，则不需要在模板录入具体科目（科目栏自动变灰），系统会在生成凭证时根据单据上的内容和科目来源自动查找相应的科目。 3、在“凭证模板新增”界面，单击金额来源栏，出现金额来源下拉列表，列出所有的金额来源。在选择金额来源时，应注意配合相应的科目及借贷方向，并保证借贷方金额相等，否则不能保存（如果必须保存，请在菜单选项中设置相关选项，可以实现保存操作）。 4、设置核算项目与单据字段的对应关系 科目下挂多核算项目是金蝶K/3系统总账系统重要特色之一，它可以多角度对明细科目进行统计和分析。系统在生成凭证时，可根据核算项目与单据字段的对应关系，将对应字段值填入科目的核算项目栏中。 当科目来源选择来自凭证模板时，须指定具体科目，在这种情况下，单击核算项目栏，会列出该科目的下设核算项目（核算项目类别代码、类别名称），单击对应单据上项目下拉框，系统列出该种单据可能的对应字段，若没有，则显示“单据上无此资料”。若指定的科目没有下设核算项目，则不需要设置核算项目与单据字段的对应关系。 当科目来源选择凭证模板之外的其他来源时，因科目不固定，因此科目可能下挂的核算项目也不固定，单击核算项目后，系统会将所有的核算项目列入，由用户与单据上的字段预对应，同样，若单据上无对应字段，则选择“单据上无此资料”。 通过自定义单据新增的来源于核算项目的字段，也会自动追加到单据“对应单据项目中”，供用户选择。 单击【摘要】对应按钮列可调出对应行的“摘要设置”界面，在该界面中用户可以根据需要从系统提供的<可选择摘要单元>选择框中选择相关单元加上自己的描述语句组合成最终的摘要信息，比如“材料费用归集与分配-[领料部门][领料用途]”；注意：这里可以对每一行分录都设置不同的摘要。 保存、继续新增或退出 单击【保存】时，系统先检查所有的项目是否完整，若不完整，系统会给出相应的提示，不允许保存，完整性检查完毕后，系统还会进行借货方金额平衡检查。 保存成功后，可单击〖新增〗，继续新增凭证模板，单击〖退出〗，退出“凭证模板新增”界面。 2、 查看、修改凭证模板 进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时单击〖修改〗或者双击此模板，显示“凭证模板修改”界面，可查询凭证模板，或对凭证模板的各个项目进行修改。 3、 删除、退出凭证模板 进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时，单击【删除】，则会删除此张凭证模板。 在此界面单击【退出】，可退出“凭证模板设置”。 4、 调整默认凭证模板 系统自动将系统模板作为默认模板，可将自设的凭证模板调整为默认模板。具体操作步骤如下： 1、将光标停留在准备作为默认模板的行上； 2、在菜单条上，单击〖编辑〗---〖设为默认模板〗； 3、自设的凭证模板会自动变为默认凭证模板，同时原来的默认凭证模板变为非默认。也就是说，一种事务类型只允许一张当前默认模板。 费用归集与分配凭证模板 1、 费用归集与分配凭证模板概述 费用归集与分配凭证模板的借方反映三种信息：基本生产费用分配结果科目；辅助生产费用归集结果科目；转入制造费用归集的科目。 费用归集与分配凭证模板的贷方反映发生费用同时引起资产减少或负债增加的科目，如：存货的减少，银行存款的减少，应付工资的增加等。 2、 材料费用归集与分配（实际成本）凭证模板的设置 1、科目来源及说明列表 见表24-1： 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 单据上物料的存货科目 反映存货增加或减少的科目。 单据上物料的材料成本差异科目 用于计划成本法凭证模板的设置。 单据上部门的核算科目 可根据需要设置用途。 生产领料单上的对方科目 可用于材料费用归集的借方科目。 要素费用转入基本生产科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用转入辅助生产科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用转入制造费用科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用上的贷方科目 主要用于费用发生的贷方科目。 表14-1 2、金额来源及说明列表 见表14-2： 金额来源 用法说明 基本生产耗用金额 取材料费用分配表数据。 辅助生产耗用金额 材料费用表领用部门为辅助生产部门数据。 转入制造费用金额 材料费用表中转入制造费用的数据。 单据上材料的实际成本 生产领料单上材料的实际成本。 表14-2 3、标准凭证模板 见图14-1： 图14-1 3、 材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置 1、科目来源及说明列表 同材料费用归集与分配（实际成本）的凭证设置科目来源相同。 2、金额来源及说明列表 相关内容见表14-3 金额来源 用法说明 基本生产耗用金额 取材料费用分配表数据。 辅助生产耗用金额 材料费用表领用部门为辅助生产部门数据。 转入制造费用金额 材料费用表中转入制造费用的数据。 单据上材料的计划成本 生产领料单上材料的计划成本。 单据上材料的成本差异 生产领料单上材料的实际成本－计划成本。 表14-3 3、标准凭证模板：在此根据系统参数选项提供两种凭证模板供选用。 当系统参数：“计划成本法”计价的材料耗用单价取值为实际单价时，应选用以下标准凭证模板。 详细内容见图14-2 图14-2 当系统参数：“计划成本法”计价的材料耗用单价取值为计划单价时，应选用以下标准凭证模板。 详细内容见图14-3： 图14-3 4、 人工费用归集与分配凭证模板 1、 科目来源及说明列表 见表14-4 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 工资费用表上的费用科目 主要用于工资费用的借方科目。 工资费用表上的工资科目 主要用于工资费用的贷方科目。 单据上部门的核算科目 可根据需要设置用途。 要素费用转入基本生产科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用转入辅助生产科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用转入制造费用科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用上的贷方科目 主要用于费用发生的贷方科目。 表14-4 2、金额来源及说明列表 见表14-5 金额来源 用法说明 基本生产耗用金额 取其他费用分配表中人工费用数据。 辅助生产耗用金额 人工费用表费用发生部门为辅助生产部门数据。 转入制造费用金额 人工费用表中转入制造费用的数据。 全部人工费用金额 人工费用录入中单据对应的金额。 表14-5 3、标准凭证 模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。 5、 折旧费用归集与分配凭证模板 1、科目来源及说明列表 见表14-6 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 折旧费用表上的费用科目 主要用于折旧费用的借方科目。 折旧费用表上的折旧科目 主要用于折旧费用的贷方科目。 单据上部门的核算科目 可根据需要设置用途。 要素费用转入基本生产科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用转入辅助生产科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用转入制造费用科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用上的贷方科目 主要用于费用发生的贷方科目。 表14-6 2、金额来源及说明列表 见表14-7： 金额来源 用法说明 基本生产耗用金额 取其他费用分配表中折旧费用数据。 辅助生产耗用金额 折旧费用表费用发生部门为辅助生产部门数据。 转入制造费用金额 折旧费用表中转入制造费用的数据。 全部折旧费用金额 折旧费用录入中单据对应的金额。 表14-7 3、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。 6、 其它费用归集与分配凭证模板 1、科目来源及说明列表 见表14-8： 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 单据上部门的核算科目 可根据需要设置用途。 要素费用转入基本生产科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用转入辅助生产科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用转入制造费用科目 主要用于费用发生的借方科目。 要素费用上的贷方科目 主要用于费用发生的贷方科目。 表14-8 2、金额来源及说明列表 见表14-9 金额来源 用法说明 基本生产耗用金额 取其他费用分配表中其他要素费用数据。 辅助生产耗用金额 其他要素费用表中发生部门为辅助生产部门数据。 转入制造费用金额 其他要素费用表中转入制造费用的数据。 全部其它费用金额 其它费用录入中单据对应的金额。 表14-9 3、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。 费用结转凭证模板 1、 费用结转凭证模板概述 在费用归集与分配的凭证模板中，只体现了辅助生产部门发生费用的归集与制造费用的归集，而没有体现这两种费用的分配过程，费用结转的凭证模板是体现辅助生产费用和制造费用的分配过程。 2、 辅助生产费用结转凭证模板 辅助生产费用结转凭证模板的借方反映辅助生产费用分配的科目，贷方是反映归集的辅助生产费用转出的科目。 1、科目来源及说明列表 见表14-10： 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 单据上部门的核算科目 可用于各种费用借方。 要素费用转入辅助生产科目 主要用于辅助生产费用结转的贷方科目。 表14-10 2、金额来源及说明列表 见表14-11： 金额来源 用法说明 基本生产部门分配金额 取辅助生产费用第二次分配结果表。 期间费用部门分配金额 取辅助生产费用第一次分配结果表。 辅助生产材料费用金额 辅助生产部门发生的材料费用。 辅助生产人工费用金额 辅助生产部门发生的人工费用。 辅助生产折旧费用金额 辅助生产部门发生的折旧费用。 辅助生产其它费用金额 辅助生产部门发生的其它费用。 辅助生产所有费用金额 辅助生产部门发生的所有费用。 修复废品分配金额 取废品处理－辅助生产费用分配的结果。 表14-11 3、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。 3、 制造费用结转凭证模板 制造费用结转凭证模板的借方反映了制造费用分配结果的科目，贷方反映归集的制造费用转出的科目。 1、科目来源及说明列表 见表14-12： 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 单据上部门的核算科目 可用于各种费用借方。 要素费用转入制造费用科目 主要用于制造费用结转的贷方科目。 表14-12 2、金额来源及说明列表 见表14-13 金额来源 用法说明 制造费用分配表金额 指制造费用分配的结果表。 转入的材料费用金额 转入制造费用的材料费用金。 转入的人工费用金额 转入制造费用的人工费用金额。 转入的折旧费用金额 转入制造费用的折旧费用金额。 转入的其它费用金额 转入制造费用的其它费用金额。 转入的所有费用金额 转入制造费用的所有费用金额。 修复废品分配金额 取废品处理－制造费用分配的结果。 表14-13 3、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。 产品入库凭证模板 1、 产品入库凭证模板概述 产品入库凭证模板的借方反映产品库存增加的科目，贷方反映从生产成本转出的科目。 2、 产品入库（实际成本）凭证模板的设置 产品入库（实际成本）凭证模板的借方反映存货入库的科目，贷方是反映转出生产成本的科目。 1、科目来源及说明列表 见表14-14： 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 物料的存货科目 反映存货增加或减少的科目。 物料的材料成本差异科目 用于计划成本法产品入库的科目。 单据上部门的核算科目 可用于各费用发生及结转中间科目。 表14-14 2、金额来源及说明列表 见表14-15： 金额来源 用法说明 完工产品成本 即各产品对应的成本对象的完工成本。 表14-15 3、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。 3、 产品入库（计划成本）凭证模板的设置 1、科目来源及说明列表 同产品入库（实际成本）凭证模板的设置的科目来源相同。 2、金额来源及说明列表 见表14-16 金额来源 用法说明 完工产品计划成本 产品入库单上的计划成本金额。 完工产品成本差异 产品入库单上的材料成本差异金额。 表14-16 3、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板 废品处理凭证模板 1、 废品处理凭证模板概述 废品处理凭证是对生产过程中废品的相关事务进行费用的归集和废品损失的转出。 2、 转出不可修复废品生产成本模板 转出不可修复废品生产成本模板的借方反映转出不可修复废品损失的科目，贷方是反映生产成本科目。 1、科目来源及说明列表 见表14-17： 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 表14-17 2、金额来源及说明列表 见表14-18： 金额来源 用法说明 转出不可修复废品的成本 转出的不可修复废品已经发生的成本。 表14-18 3、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。 3、 收回残料价值（实际成本）凭证模板 收回残料价值凭证的借方反映物料存货科目，贷方反应废品损失科目。 其科目来源和金额来源均包含在材料费用归集与分配（实际成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（实际成本）凭证模板的设置。 4、 收回残料价值（计划成本）凭证模板 收回残料价值凭证的借方反映物料存货科目和差异科目，贷方反应废品损失科目。 其科目来源和金额来源均包含在材料费用归集与分配（计划成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置。 5、 修复废品发生材料费用（实际成本）凭证模板 修复废品发生材料费用（实际成本）凭证的借方反映废品损失科目，贷方反应物料存货科目。 1、科目来源 其科目来源包含在材料费用归集与分配（实际成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（实际成本）凭证模板的设置。 2、金额来源 见表14-19 金额来源 用法说明 修复废品费用发生额 修复废品材料费用的单据金额。 修复废品分配金额 修复废品分配的材料费用。 表14-19 6、 修复废品发生材料费用（计划成本）凭证模板 修复废品发生材料费用（计划成本）凭证的借方反映废品损失科目，贷方反映物料存货科目和差异科目。 1、科目来源 其科目来源包含在材料费用归集与分配（计划成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置。 2、金额来源 见表14-20： 金额来源 用法说明 修复废品分配金额 修复废品分配的材料费用。 单据上物料的存货科目 反映存货增加或减少的科目。 单据上物料的材料成本差异科目 用于计划成本法凭证模板的设置。 表14-20 7、 修复废品发生的其它费用凭证模板 修复废品发生的其它费用凭证的借方反映废品损失科目，贷方反映除材料费用外的其它费用科目。 1、科目来源 见表14-21： 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 要素费用上的贷方科目 主要用于费用发生的贷方科目。 表14-21 2、金额来源 见表14-22 金额来源 用法说明 修复废品费用发生额 修复废品费用的单据金额。 修复废品分配金额 修复废品的分配金额。 表14-22 8、 应收赔款凭证模板 收回残料价值凭证的借方反映应收账款或者现金科目，贷方反映废品损失科目。 1、科目来源 其科目来源包含在材料费用归集与分配（计划成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置。 2、金额来源 见表14-23： 金额来源 用法说明 应收赔款金额 应收赔款单据上的金额。 表14-23 9、 转出废品净损失凭证模板 转出废品净损失凭证的借方反映基本生产成本科目，贷方反应废品损失科目。 1、科目来源 见表14-24： 科目来源 用法说明 凭证模板 选择此来源时，录入固定科目。 表14-24 2、金额来源 见表14-25： 金额来源 用法说明 废品净损失金额 全部废品损失金额。 表14-25 期初在产品成本调整凭证模板 1、 期初在产品成本调整凭证模板设置 期初在产品成本调整凭证是对期初在产品成本调整的账务处理。 1、科目来源 见表14-26： 科目来源 用法说明 凭证模板 录入固定科目，核算项目可以为期初在产品调整单上的部门、成本对象、成本项目。 表14-26 2、金额来源 见表14-27： 金额来源 用法说明 期初在产品成本调整单调整金额 取调整单上调整金额。 表14-27 凭证生成 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖凭证管理〗〖凭证生成〗即可调出凭证生成的事务选择对话框，该模块主要用来将各种业务流程单据生成凭证。在生成凭证以前，必须完成凭证模板设置以及费用录入、费用分配、成本计算的全部过程。 选择事务类型 录入过滤条件 生成凭证选项 生成凭证 查看报告 选择事务类型 单击生成凭证图标，出现成本系统事务类型选择界面，移动光标，选择需要生成凭证的事务类型，单击【确定】，进入该种事务类型单据过滤界面，每种事务类型对应一种单据。 各事务类型对应的单据类型如下：见表14-26 事务类型 对应的单据类型 材料费用归集与分配 一般生产领料单据。 人工费用归集与分配 一般耗用人工费用单据。 折旧费用归集与分配 一般耗用折旧费用单据。 其它费用归集与分配 一般耗用其它费用单据。 辅助生产费用结转 辅助生产费用两次分配结果的单据。 制造费用结转 制造费用分配结果的单据。 产品入库 按部门、产品组合的产成品成本单据。 转出不可修复废品生产成本 按部门、成本对象组合的转出的不可修复废品生产成本单据。 收回残料价值 残料退回单据。 修复废品发生材料费用 修复废品领料单据。 修复废品发生的其它费用 修复废品的人工费用、折旧费用、其它费用单据。 应收赔款 废品索赔录入单据。 转出废品净损失 按部门、成本对象组合的转出废品净损失单据。 期初在产品成本调整 期初在产品成本调整单据。 表14-26 录入过滤条件 每种事务类型对应一种单据，系统会调出该种单据的序时薄过滤界面，用户可灵活地设置过滤条件。 生成凭证选项 选择〖文件〗→〖选项〗，显示生成凭证的一些选项，包括选择默认凭证模板，错误处理等。列表介绍如下：相关内容见表14-27： 类别 选项 描述 错误处理 中断凭证生成过程 在按单生成多张凭证时，生成某一张凭证时出现错误，则中断退出，即使其他单据可生成凭证也不再处理。 忽略错误继续处理下一张单据。 在按单生成多张凭证时，生成某一张凭证时出现错误，忽略错误，继续生成其他单据的凭证。 给出错误提示 出现错误时给出提示。 数据不完整或保存前处理 保存凭证前调出凭证修改界面手工调整 生成凭证保存前直接调出“凭证修改”界面，由用户自行确认并保存。 数据不完整时调出凭证修改界面手工调整 在生成凭证时，若凭证科目、核算项目等必录事项从凭证模板或单据上取不到，则调出不完整的凭证，由用户补录。 忽略错误，仅在报告中说明 遇到上述情况时，并不调出凭证，只是在报告中说明。 默认模板 实际成本法模板 单击【模板设置】，可调整当前实际成本法物料的默认凭证模板。 计划成本法模板 单击【模板设置】，可调整当前计划成本法物料的默认凭证模板（如有“计划价”计价的物料，则该模板必须设置）。 模板选择方式 每次选择默认模板 每次生成凭证时，均依据默认凭证模板生成凭证 每次从模板列表中选择 每次生成凭证时，均调出相应的凭证模板列表，由用户选择当前单据使用的凭证模板。 科目合并选项 借方相同科目合并 选择该选项，凭证借方存在相同科目则合并反映（核算项目和单位必须相同）。 贷方相同科目合并 选择该选项，凭证贷方存在相同科目则合并反映（核算项目和单位必须相同）。 计量单位设置 计量单位自动取用对应科目预设“缺省单位” 选择该选项，如果出现业务单据上的计量单位不属于对应科目预设计量单位组，则系统在生成凭证时将直接引用对应科目预设的“缺省单位”，并保存凭证而不提示错误；如果用户没有选中上述选项，系统将在保存凭证时对上述情形提示错误，并不直接引用对应科目“缺省单位”，而由用户自行确定；故：上述选项务必慎用。 凭证模式 借借贷贷 选择该选项，凭证生成时先显示所有的借方科目再显示所有的贷方科目 借贷借贷 选择该选项，凭证生成时按单据显示借贷方科目 表14-27 生成凭证界面编辑菜单中的生成凭证方式为【按单生成凭证】、【汇总生成凭证】、【按部门生成凭证】，具体的对应关系如下表：相关内容见表14-28： 凭证事务类型 凭证生成方式 材料费用归集与分配 汇总、按单 人工费用归集与分配 汇总、按单 折旧费用归集与分配 汇总、按单 其他费用归集与分配 汇总、按单 辅助生产费用结转 汇总 制造费用结转 汇总、按部门 产品入库 汇总、按部门 转出不可修复废品生产成本 汇总、按部门 收回残料价值 汇总、按单 修复废品发生材料费用 汇总、按单 修复废品发生的其它费用 汇总、按单 应收赔款 汇总、按单 转出废品净损失 汇总、按部门 期初在产品成本调整 按单 表14-28 按单生成凭证时： 如果不选择相同科目合并生成凭证时相同金额来源的科目不合并，单据生成凭证时按每条分录生成多条科目相同的借贷方分录；并且是一张单据生成一张凭证； 如果用户选择相同科目合并，则将相同的科目合并后生成； 按单据类型汇总生成凭证时（含按部门汇总生成凭证）： 汇总生成凭证，如果单据存在多条分录，如果用户不选择相同科目合并，生成凭证时相同金额来源的科目不合并，单据生成凭证时按每条分录生成多条科目相同的借贷方分录；只是所有单据生成一张凭证； 汇总生成凭证，如果用户选择相同科目合并，是首先将相同金额来源合计再相同科目合并生成凭证，相同科目生成一行；只是所有单据生成一张凭证。 生成凭证 按〖Shift〗或〖Ctrl〗选定一张或多张单据，单击〖按单〗或〖汇总〗(“辅助生产费用结转”只有一张单据，只能选择〖汇总〗)，则按单生成多张或汇总生成一张凭证。 生成凭证失败主要有以下几方面的原因： 相关内容见表14-29： 常见错误 原因 解决方法 凭证借贷不平 成本计算不正确。 检查成本计算的正确性及数据合法性。 取不到科目 系统不能从指定的科目来源中取到科目。 补录相关科目数据或调整科目取数来源。 从单据上取不到相应的核算项目 凭证上科目的核算项目在单据上无对应字段。 调整凭证模板上的科目。 与总账当前期间不对应，不能保存凭证 总账当前期间大于成本系统当前期间。 反结账调整总账系统当前期间。 表14-29 生成凭证对物流单据的网络控制 在产品入库单生成凭证时，控制不能反审核产品入库单； 在材料费用归集与分配生成凭证时，控制不能反审核生产领料单。 查看报告 在生成凭证成功或失败的提示界面上，单击【查看报告】，可查看生成凭证过程的报告。凭证生成失败时，可通过报告中提示的原因作出调整，以便顺利地生成凭证。 凭证查询 在金蝶K/3系统主控台中，选择〖实际成本〗〖凭证处理〗〖凭证查询〗进入该处理过程。用户可利用该模块查询、修改成本系统生成的凭证，这些功能在总账系统已有详尽的描述，不再赘述。 期末处理 期末结转是从期间上衔接本期与下期的相同业务数据，主要是针对数据的衍接，将本期的期末余额数据转入下一期的期初余额数据，将没有期间概念的数据转入下期，期末结转后，可以进行下一期的数据处理： 结账 反结账 结账 检查期末在产品的成本余额是否计算完毕。 将期末在产品的成本余额结转到下期，在产品的成本余额包括两部分，一是在产品各成本项目的余额，二是在产品的明细材料成本余额。 将分配标准数据录入的数据（不包括实际总工时）结转到下期，因为分配标准数值有分期间。 将成本类型数据录入中的数据结转到下期，因成本类型数据没有期间概念。 请在期末结转前进行下列检查：所有已投产的成本对象的成本是否完成计算，期末在产品的余额是否计算完成；否则，期末结转数据不正确。 反结账 反结账模块提供将业务期间反结到上一期的功能，反结账之后不会删除任何任务数据，但为防止与其他业务系统期间不一致造成业务数据的紊乱，请慎重使用该功能。 反结账之后，可进行上期业务数据的修改和完善。 附录A 术语表 成本对象(Cost Object) 企业为归集和分配生产费用而确定的对象。 要素费用(Element Of Expenses) 是对企业生产过程中发生的费用，按经济内容所作的分类，主要包括劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用，要素费用包括：材料费用、人工费用、折旧费用等等，可根据企业的实际情况细分。 成本项目(Element Of Cost) 即产品生产成本项目，计入产品成本的生产费用，按经济用途所作的分类，称为产品生产成本项目，简称成本项目，一般包括：直接材料、直接人工、制造费用，可根据企业实际情况细分。 制造费用(Factory Overhead) 指各个生产单位为组织和管理生产而发生的各项费用，以及直接用于产品生产但未专设成本项目和间接用于产品生产的各项费用，制造费用包括直接用于产品生产的费用和间接用于产品生产的费用。本系统的制造费用分配是处理间接用于产品生产的费用，直接用于产品生产的制造费用在材料费用分配和其它费用分配中处理，处理的结果均计入制造费用成本项目。 直接费用(Direct Expenses) 能分清何种产品所耗用的，可直接计入某种产品成本的费用，称为生产直接费用，直接费用大部门为直接计入费用，也有间接计入的直接费用。 间接费用(Indirect Expenses) 不能分清何种产品所耗用的，难以直接计入某种产品成本的，必须按一定的标准分配计入有关产品成本的费用，为间接生产费用，间接费用大多是间接计入费用，也有直接计入的间接费用。 制造成本法(Manufacturing Costing) 将生产过程中的全部费用作为产品成本，而把管理费用、财务费用、营业费用作为期间费用，本系统采用的是制造成本法理论。 成本计算方法(Methods Of Costing) 生产特点、管理要求在多方面对产品成本计算发生影响，要构成成本计算方法的各要素中，成本对象是决定性因素，是区分不同成本计算的主要标志，产品成本计算对象不外乎产品品种、批别、生产步骤三种，产品成本计算的基本方法也有如下三种：品种法、分批法、分步法，成本计算的辅助方法包括分类法、定额法等，辅助方法是在基本方法的基础上延伸的方法，必须与三种基本方法结合使用。 品种法(Single-step Costing) 按产品品种归集生产费用和计算产品成本的一种成本计算方法，其成本计算期与会计期间一致，与产品生产周期不一致。 分步法(Process Costing) 是按各加工步骤的各种产品归集生产费用，计算产品成本的一种方法，适用于大量大批、管理上要求分步骤计算产品成本的多步骤生产企业，其成本计算期与会计期间一致，与产品生产周期不一致。 分批法(Job Order Costing) 又称订单法，是按产品的批别归集生产费用，计算产品成本的一种方法，适用于小批单件生产的企业，其成本计算期与生产周期相同，与会计期间不一致。 在产品(Work In Process) 也称“在制品”，是指企业已经投入生产，尚未最后完工，不能用为商品销售的产品。 约当产量(Equivalent Unit) 是将月末在产品数量按其加工程度或投料程度，折算为相当于完工产品的数量，加工程度或投料程度称为约当系数。 BOM (Bill of Material) 即物料清单（在流程型行业中称为配方），表示物料（包括成品、半成品）的组成情况，即该物料是由哪些原材料、半成品组成的，每一组成分的用量是多少及成分之间的层次关系。 先进先出法( first-in，first-out) 假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的方法。 后进先出法(last-in，first-out) 假定后购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的一种方法。 加权平均法(weighted average) 是根据月初结存材料和全月收入材料的数量和金额，于月末一次计算出以数量为权数的全月加权平均单价，作为本月发出材料的单价，以求得本月发出材料成本的一种方法。加权平均法又称为全月一次加权平均法。 移动平均法(move average) 是根据以前结存材料与本次购入材料的数量和金额，计算出以数量为权数的移动加权平均单价，作为其后发出材料的单价，以求得发出材料成本的一种方法。 分批认定法(specific identification) 是以原来购入材料时的单价作为发出材料的单价，以求得各该次（批）发出材料成本的一种方法。 计划成本法(plan cost) 发出材料的成本平时先按事先制订的计划单位成本计算确定，月终再通过计算材料成本差异率确定应分摊的材料成本差异额，将发出材料的计划成本调整为实际成本。 材料成本差异(material variance) 反映实际成本偏离计划成本的差异。材料成本差异=实际成本－计划成本。 本量利分析（Cost Volume Profit Analysis） 是成本、业务量和利润分析的简称，它通过成本、业务量和利润三者之间关系的分析，找出三者之间的联系，从而有效的制定经营决策和进行目标控制。 不可修复废品（Impossibly Repaired Waste Products） 指在技术上已不可能修复，或者虽然技术上可以修复，但所需修复费用在经济上是不合算的废品。 可修复废品（Possibly Repaired Waste Products） 指在技术上可以修复，而且所需修复费用在经济上是合算的废品，可修复废品一般经过修复，即可成为合格品。 标准成本（Standard Cost） 标准成本是通过精确的调整、分析与技术测定而制订的，用来评价实际成本、衡量工作效率的一种预计成本。 标准成本控制（Cost Standard Control） 标准成本控制，是指以正常的标准成本为基础，与实际发生的成本进行比较，把成本的实际发生额区分为标准成本和成本差异两部分，对成本差异进行分析控制；成本差异是因实际成本脱离“目标”而向人们发出的一种信号，以此为线索进行分析研究，具体掌握差异形成的原因和责任，并据以采取相应的措施及时消除生产经营中各种不正常的、低效能的因素，就能避免各种“不利”差异的重新出现，实现对成本的有效控制，而期末把标准成本和差异重新结合，最终又可确定产品的实际成本，所以，标准成本控制法并不是一种单纯的成本计算方法，其主要特点：在于它把成本事前的计划、日常的控制和最终产品成本的确定有机地结合起来，是加强成本分析、全面提高经济效益的重要工具。 成本预测（Cost Forecasting） 成本预测是在认真研究企业内在和外在条件变化的基础上，对未来一定时期产品成本水平的预计和测算，是企业经济预测的重要组成部分；成本预测着眼于未来，在对影响企业成本升降的各种因素、条件和历史、现状及其发展趋势，以及可能采取的各种降低成本措施进行调查研究、分析预测的基础上，合理地规划出未来一定时期的成本水平和目标利润。 成本预测的方法有多种，在金蝶K/3系统中提供了两种成本预测的方法：简单移动平均法、时序加权移动平均法。 废品管理—费用分配（Waster Management-Alloting of Expense） 在k/3中，“废品管理-费用分配”是对可修复废品发生的修复费用在部门内不同的成本对象之间进行分配；其中“废品管理-分配标准设置”也是指可修复废品发生的修复费用在部门内分配所采用的分配标准的设置。 定价决策（Price Decision-making） 依照一定的定价规则，根据现有实际成本、标准成本信息，结合一定的企业政策，对一定的客户群或销售周期出具定价方案的决策过程。 订单成本（Order Cost） 面向订单生产过程中，以订单为跟踪对象归集到的实际生产成本信息。 附录B 参考书目 书 名 作 者 出 版 社 《成本会计》 张维宾 立信会计出版社 《企业成本学》 李定安 湖北科学技术出版社 《成本会计》 徐政旦等 上海财经大学 《现代成本分析》 王文庄 立信会计出版社 金蝶K/3基础资料手册 金蝶K/3仓存管理系统手册 金蝶K/3核算管理系统手册 金蝶K/3采购管理系统手册
Thumbnails
Document Outline
Attachments
Find:
Previous
Next
Highlight all
Match case
Presentation Mode
Open
Print
Download
Current View
Go to First Page
Go to Last Page
Rotate Clockwise
Rotate Counterclockwise
Enable hand tool
Document Properties…
Toggle Sidebar
返回
Find
Previous
Next
Page:
Presentation Mode
Open
Print
Download
Current View
Tools
Zoom Out
Zoom In
Automatic Zoom
Actual Size
Fit Page
Full Width
50%
75%
100%
125%
150%
200%
300%
400%
More Information
Less Information
Close
Enter the password to open this PDF file:
Cancel
OK
File name:
-
File size:
-
Title:
-
Author:
-
Subject:
-
Keywords:
-
Creation Date:
-
Modification Date:
-
Creator:
-
PDF Producer:
-
PDF Version:
-
Page Count:
-
Close
使用电脑下载
1
使用电脑打开以下地址
doc.mbalib.com
2
在搜索框输入以下数字并搜索
（30分钟内有效）
3
下载当前文档
开通VIP
知道了
收藏
分享
客服
前往App下载文档
链接已复制好，马上发给小伙伴吧~
复制链接
Preparing document for printing...
0%