按销售订单结算——系统实现及操作 HANDSAPFICO目录一、两种业务场景..........................................................................................................................无差异模式........................................................................................................................计算差异模式....................................................................................................................3二、无差异模式..............................................................................................................................系统实现............................................................................................................................生产订单结算的相关配置......................................................................................销售订单成本控制的相关配置..............................................................................销售订单结果分析的相关配置............................................................................销售订单结算的相关配置....................................................................................业务流程操作步骤..........................................................................................................创建物料...............................................................................................................创建BOM..............................................................................................................定义计划作业价格...............................................................................................创建工艺路线.......................................................................................................创建销售订单.......................................................................................................按单采购...............................................................................................................创建生产订单.......................................................................................................发料至生产订单...................................................................................................报工.......................................................................................................................生产订单收货.....................................................................................................销售订单发货过账.............................................................................................销售开票.............................................................................................................成本中心费用实际过账......................................................................................成本要素分割.....................................................................................................计算实际作业价格.............................................................................................作业价格重估.....................................................................................................结算生产订单.....................................................................................................销售订单结果分析.............................................................................................销售订单结算.....................................................................................................其他情况..........................................................................................................................销售订单未开票...................................................................................................对销售订单部分开票............................................................................................对销售订单剩余数量开票....................................................................................44三、有差异模式............................................................................................................................系统实现-与无差异模式的区别.....................................................................................库存评估的区别...................................................................................................生产订单差异计算的配置....................................................................................结果分析的分配的区别........................................................................................业务流程操作步骤..........................................................................................................创建物料...............................................................................................................创建BOM..............................................................................................................53张媛12008-10-5 定义计划作业价格...............................................................................................创建工艺路线.......................................................................................................创建销售订单.......................................................................................................采购.......................................................................................................................创建生产订单.......................................................................................................发料到生产订单...................................................................................................报工.......................................................................................................................生产订单收货.....................................................................................................销售订订单发货过账..........................................................................................销售开票.............................................................................................................费用实际过账.....................................................................................................成本要素分割.....................................................................................................计算实际作业价格.............................................................................................作业价格重估.....................................................................................................生产订单差异计算.............................................................................................结算生产订单.....................................................................................................销售订单结果分析.............................................................................................销售订单结算.....................................................................................................67张媛22008-10-5 一、两种业务场景无差异模式A公司产品按销售订单进行生产，各个部门的业务及其在SAP系统中的实现采取下列方式：采购部门（MM模块）：按销售订单进行采购；1、在创建采购订单时，输入相对应的销售订单，采购收货完毕，原材料成本不经过生产订单，直接进入销售订单。生产部门（PP模块）：按销售订单进行生产；2、创建生产订单时，输入相对应的销售订单，报工到生产订单，如果SAP后台配置中，“需求层”中科目分配所对应的“评估”为空（即：不进行库存评估）的话，生产订单收货时就不会有会计凭证产生，在这种情况下，生产订单的结算规则为SDI（销售订单），在生产订单结算时将作业价格结算至销售订单。销售部门（SD模块）：根据客户需求建立销售订单，生产收货之后，需要重新在销售订3、单上做可行性分析，产生可交货的计划行，再进行发货过账。如果SAP后台配置中，“需求层”中科目分配所对应的“评估”为空（即：不进行库存评估），发货过账时不会产生会计凭证。财务部门（FI/CO模块）：采取先结算生产订单（将生产订单结算至销售订单），再结算4、销售订单（计算在制品，结算销售成本）的方式进行结算。计算差异模式B公司产品按销售订单进行生产，各个部门的业务及其在SAP系统中的实现采取下列方式：1、采购部门：一般采购；2、生产部门：按单生产，生产订单收货时有会计凭证产生，生产成本转出到产成品；3、销售部门：销售订单发货过账时有会计凭证产生，产成品成本结转至销售成本；4、财务部门：按销售订单结算，先结算生产订单，再结算销售订单。二、无差异模式系统实现这里只讲CO模块的后台配置。张媛32008-10-5 生产订单结算的相关配置定义结算参数文件在这种模式下，生产订单的结算接收方为销售订单，生产成本要求结算至销售成本，所以，“实际成本/销售成本”应该选择“将被全部结算”；缺省值中的“分配结构”可以选择已经定义好的分配结构，详见;右边有效接收方中的“物料”和“销售订单”都必须为“可选结算”。张媛42008-10-5 定义分配结构定义分配结构中的成本要素的结构（即：初级成本要素和次级成本要素）：定义发送方要发送的初级成本要素的区间范围：定义发送方要发送的初级成本要素的区间范围：张媛52008-10-5 HANDSAPFICO定义初级成本要素中的结算成本要素：定义次级成本要素中结算成本要素：张媛62008-10-5 定义结算凭证的编号范围销售订单成本控制的相关配置定义帐户分派类别（系统自带）消耗记账“E”决定了按销售订单进行结算。张媛72008-10-5 定义需求层在这里，将科目分配类别、销售订单的结算参数文件、以及销售订单的结果分析码分配给需求层“040”。左边的“成本核算”部分确定了销售凭证（报价单和销售订单）成本估算时所选的变式；右边的“科目分配”则确定了按销售订单结算时的一些重要参数。其中，“科目分配类别”已经在中激讲过，这里不再赘述。“评估”决定了是否对库存进行评估，见下图所示：“评估”为空，确定了生产订单的结算接收方为销售订单，生产订单收货和销售订单发货过账时都不会产生会计凭证，生产订单不能计算差异和在制品。张媛82008-10-5 定义需求类别将需求层“040”分配给需求类别“KE”。将需求类型分配给行项目张媛92008-10-5 将需求类型分配给销售订单的行项目类别。定义策略组将需求类别分配给策略组张媛102008-10-5 将需求类别“KE”分配给已经定义好的策略组“20”。定义销售定单行项目为按单生产物料定义专门的行项目。张媛112008-10-5 定义物料的项目分类将物料与行项目关联。项目类别分配将上面定义的行项目类别和物料的项目类别分配给销售订单类型。张媛122008-10-5 销售订单结果分析的相关配置定义结果分析码一个结果分析码代表了一种结果分析的评估方法，详见。定义结果分析版本张媛132008-10-5 HANDSAPFICO注：“传送至财务会计”，这个选项决定了最终的结算是否能产生会计凭证，对“传送至财务会计”打勾，最终结算才能产生会计凭证。但必须在定义好“财务会计的记账规则”之后才能对此选项打勾。张媛142008-10-5 定义结果分析的评估方法由此可知1000控制范围下的000004结果分析码并未启用专家模式，启用的是简单模式。双击该行之后，进入该结果分析码对应的评估方法：张媛152008-10-5 HANDSAPFICO“结果分析方式05：基于数据的POC方法”决定了对未实现的成本，如在制品等资本化；“结果分析状态REL：已释放”表示在销售订单是REL的情况下就可以进行结果分析；“删除的存货/准备金状态FNBL：最后开票”表示在FNBL的状态下取消在制品，即在制品的成本全部转为销售成本；“利润基值：销售订单成本估算”表示当销售成本首先取销售订单成本估算的计划成本，当实际发生的成本大于销售订单成本估算的计划成本时，销售成本才取实际成本；“评估等级：总计层的评估”表示在成本总计层面进行结果分析，并不对每一个行标示进行结果分析，“行标示”详见；“基础数量B：开票数量”表示开票的数量是结果分析的基础，以开票数量为结转销售成本的依据，为开票的数量的成本计入在制品。张媛162008-10-5 定义行标示“行标示”用于对进行结果分析相关的成本要素或收入要素进行分组。定义结果分析的分配此处定义了1000控制范围下，000004结果分析码的4个行标示分别对应的成本要素的区间范围。张媛172008-10-5 定义结果分析的更新此处定义了结果分析数据被更新（即：结果被保存）时，每一个行标示（成本要素组）对应的次级成本要素。定义财务会计计算的记账规则此处定义了结算之后，过账到财务会计时，不同的结果分析类别所需使用的损益类及资产负债类科目，即产生会计凭证时所记入的科目。其中，WIPR表示在制品；RUCR表示未实现的成本储备，即负在制品；COSR表示销售成本。维护结果分析凭证的编号范围张媛182008-10-5 此处定义了结果分析产生的会计凭证所使用的编号范围。销售订单结算的相关配置定义结算参数文件张媛192008-10-5 因为销售订单不需要结算到其他成本对象，所以“实际成本/销售成本”应该选择“不要结算”；“有效接收方”中任何接收方都可以选择“不容许结算”。创建分配结构见所示。定义结算凭证的编号范围见所示。业务流程操作步骤创建物料MM01创建按单生产的、标准价格为0的产成品：28张媛202008-10-5 创建BOMCS01创建定义计划作业价格KS01创建成本中心张媛212008-10-5 HANDSAPFICO为了方便结算，创建成本中心组1010KP26定义成本中心10080010月份的计划作业价格：张媛222008-10-5 创建工艺路线CA01创建工艺路线CR02工作中心对应成本中心:100800张媛232008-10-5 创建销售订单VA01创建销售订单:按单采购ME21N创建采购订单张媛242008-10-5 HANDSAPFICOMIGO采购收货产生的会计凭证：张媛252008-10-5 凭证：此时：原材料成本已经记入销售订单创建生产订单CO08根据销售订单88创建生产订单：200000082张媛262008-10-5 发料至生产订单MB1A发料到生产订单张媛272008-10-5 无会计凭证和CO凭证产生报工CO15对生产订单报工张媛282008-10-5 HANDSAPFICO产生的会计凭证：CO凭证张媛292008-10-5 生产订单收货MB31生产订单收货无会计凭证产生销售订单发货过账VL01N销售订单发货过账：先对销售订单重新执行可用性检查，确认可交货数量：张媛302008-10-5 然后，执行销售订单发货过账：交货单80000018被创建。销售开票VF01根据交货单开票：产生的会计凭证：张媛312008-10-5 凭证成本中心费用实际过账F-02记账生产性成本中心实际发生费用（与作业有关）450元张媛322008-10-5 成本要素分割KSS2成本要素分割：对成本中心100200将与作业相关的实际费用分割按照一定的比例分割到作业类型上去。计算实际作业价格KSII计算实际作业价格根据实际发生的与作业相关的费用，以及报工的实际数量，计算实际作业价格。作业价格重估MFN1对单张生产订单进行作业价格重估：张媛332008-10-5 把计算得出的实际作业价格重估到订单。结算生产订单KO88结算生产订单200000082注：因为生产订单的结算接受方是销售订单，因此不能计算差异：KKS2计算差异时会报错：无会计凭证产生，只有CO凭证：张媛342008-10-5 凭证：销售订单结果分析KKA3对销售订单86进行结果分析张媛352008-10-5 销售订单结算产生的会计凭证：张媛362008-10-5 其他情况以上生产订单和销售订单的结算，是在生产订单全部收货、销售订单全部发货过账、开票的基础上进行的。如果生产订单只是部分收货，销售订单部分发货、部分开票的情况下，生产成本投入在销售订单结算之后记入在制品，流程如下所示。销售订单未开票销售订单92：生产订单200000088：张媛372008-10-5 HANDSAPFICO全部发料到生产订单：部分报工5个：张媛382008-10-5 HANDSAPFICO生产订单订单部分收货5个：在这种情况下，KKA3销售订单结果分析结果：张媛392008-10-5 HANDSAPFICOVA88销售订单结算结果：将5个报工的作业成本以及直接原材料的生产成本投入记入在制品。张媛402008-10-5 对销售订单部分开票继续报工2个：生产订单收货2个：销售订单发货过账7个：张媛412008-10-5 HANDSAPFICO开票7个：此时，销售订单结果分析结果：张媛422008-10-5 HANDSAPFICO销售订单结算产生的会计凭证：将第一次383元的在制品转出，将2个产品报工的100元成本与在制品结转至销售成本；张媛432008-10-5 对销售订单剩余数量开票报工剩余3个：生产订单收货剩余3个：销售订单发货过账剩余3个：张媛442008-10-5 HANDSAPFICOVF01开票剩余3个：KKA3销售订单结果分析：张媛452008-10-5 HANDSAPFICOVA88销售订单结算产生的会计凭证：第二次207元的在制品转出，同时，将3个产品报工的150元作业成本，以及转出的在制品张媛462008-10-5 结转至销售成本。三、有差异模式系统实现-与无差异模式的区别由于这里涉及的“有差异模式”也是按照销售订单进行结算，先结算生产订单，再结算销售订单，所以，其配置与“无差异模式”中的配置基本相同，两者之间配置的区别有以下两点：库存评估的区别如中所述，无差异模式中的“评估”为空，即无库存的评估，表示不评估库存。这样的配置决定了：生产订单收货与销售订单发货过账时都不会产生会计凭证；1.生产订单的结算接收方为销售订单/行项目，见下图：2.有差异模式中，“评估”选择M，即带参照销售凭证/项目的单独评估，表示依据销售凭证/项目中产成品的标准价格计入成本，见下图：张媛472008-10-5 这样的配置决定了：1.生产订单收货和销售订单发货过账时都会产生会计凭证；2.生产订单的接收方为物料，见下图所示：生产订单差异计算的配置要实现对生产订单计算差异，必须在后台有以下配置：张媛482008-10-5 定义差异码勾选了“废料”，则产生的废料能够在计算差异时被计算，反之，计算得出的总差异中，不包含废料产生的差异；勾选了“写行项目”，则就能在KOB3（查看差异的行项目）中就可以查看针对某张生产订单或成本要素的差异明细，反之，就不能显示出差异的行项目；定义每个工厂的差异码此处的配置就是将中定义的差异码分配给工厂。张媛492008-10-5 检查差异变式表示在显示差异类别时能计算并显示出的差异类别。小差异表示按总差异的百分比计算得出的差异。定义在产品和废品的评估变式张媛502008-10-5 优先级如上所示，表示在制品废品的估算成本最优先取当前的标准成本估算。定义目标成本版本此处，将差异变式分配给所定义的目标成本版本；“控制成本”中选择了“实际成本”，表示以实际成本作为控制成本；“目标成本”中选择了当前标准陈哥白尼估算，表示，以标准成本估算得出的成本作为目标成本。张媛512008-10-5 定义差异凭证的编号范围结果分析的分配的区别如中所述，在无差异模式中，不需要计算差异，所以“销售订单结果分析的分配”行标示SET（已结算的成本）中，只配置了“生产成本转出”这个成本要素，见下图所示：在有差异模式中，需要对生产订单计算差异，所以在销售订单结果分析时，需要在行标示SET（已结算的成本）中，配置“生产成本转出-差异”这个成本要素，见下图所示：张媛522008-10-5 业务流程操作步骤这里的业务流程与中的步骤大致相同，区别是：当生产订单的状态为TECO或DLV时，在生产订单结算之前，需要计算差异。创建物料MM01创建产成品：30张媛532008-10-5 创建定义计划作业价格定义新的成本中心：100888张媛542008-10-5 HANDSAPFICO为了方便对该成本中心单独结算，为上述成本中心创建成本中心组1088：KP26定义成本中心10088810月份的计划作业价格：张媛552008-10-5 创建工艺路线CA01创建工艺路线：工作中心W001和W002对应的成本中心都是100888：张媛562008-10-5 创建销售订单VA01创建销售订单96：采购这里因为做了库存评估，所以不能进行按单采购。采用一般的采购，这里不再详述。张媛572008-10-5 创建生产订单CO08创建按单生产的生产订单发料到生产订单MB1A发料到生产订单：张媛582008-10-5 HANDSAPFICO产生的会计凭证：CO凭证：张媛592008-10-5 报工CO15对生产订单报工：产生的会计凭证：CO凭证：张媛602008-10-5 生产订单收货MB31生产订单完全收货：产生的会计凭证：CO凭证：张媛612008-10-5 此时，生产订单状态为DLV：销售订订单发货过账首先重新对销售订单进行可用性检查，生成可交货的计划行：VL01N发货过账：产生的物料凭证：张媛622008-10-5 会计凭证：CO凭证：销售开票VF01根据交货单开票：产生的会计凭证：张媛632008-10-5 凭证：费用实际过账F-02生产性成本中心与作业相关的费用过账：张媛642008-10-5 成本要素分割KSS2成本要素分割：计算实际作业价格KSII计算实际作业价格：张媛652008-10-5 作业价格重估生产订单差异计算KKS2生产订单差异计算：根据生产过程中产生差异的原因，计算生产订单差异：输入的原材料价格无差异，作业价格目标与实际的差异为100，所以输入价格差异为100；由于计划的间接费用为8*10*4*%=8,而实际间接费用为0，所以资源利用差异为-8；发料到生产订单时多发了两个，单价为10，故产生的输入数量差异为20。结算生产订单KO88结算生产订单200000093：结算规则：张媛662008-10-5 产生的会计凭证：CO凭证：销售订单结果分析KKA3对销售订单96进行结果分析：张媛672008-10-5 其中，实际成本包括销售订单发货时结转的国内销售成本和生产订单差异两部分。销售订单结算VA88对销售订单96进行结算：张媛682008-10-5 HANDSAPFICO产生的会计凭证：销售订单发货时结转的国内销售成本和生产订单差异两部分一起被结转为主营业务成本。结算之后，销售订单96的成本分析报告显示：张媛692008-10-5