中国建设银行信贷业务手册 第三篇 第一章 客户信用评级
第一章 客户信用评级
概述
定义及内容
客户信用评级是采用科学的方法和规范化的程序，对评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核，将评级对象的各项指标与有关的参数值，通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析，对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。
违约概率
违约概率(Probability of Default,简称PD)是指借款人未来一定时期内（通常为一年）不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性。客户的违约概率是划分信用级别的核心变量。
根据违约概率的定义，违约主要包含以下几个方面：（1）银行有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；（2）贷款本金逾期90天以上；（3）贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；（7）其他违约事项，如提供虚假财务报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。
信用级别核心定义
信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。客户信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级共 10个风险递增的级别。各信用级别的违约概率区间、特征描述、核心定义如下：
信用
等级
特征描述
核 心 定 义
AAA
极佳
原则上规模为特大型或大型，在国内同行业中具有很强的竞争优势；
原则上成立时间3年（含）以上，管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。经营管理和财务管理严谨规范，各类信用记录良好；
经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力，发展前景很好；
融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户；
如果是跨国公司，国际权威评级机构对其母国的评级应该在Baa（或其他等同于Baa）以上。
AA
优秀
原则上规模为中型以上，在国内同行业中具有较强的竞争优势；
原则上成立时间在2年（含）以上，管理层有较高的专业知识和经验，结构合理，综合素质较高，经营管理和财务管理健全规范，各类信用记录良好；
经营实力和财务实力强，能抵御和承受较大的内外不利变化，负债适度，现金流量充足，偿债能力和盈利能力强，发展前景良好；
融资能力较强，是多家银行积极营销的客户；
如果是跨国公司，国际权威评级机构对其母国的评级应该在Ba（或其他等同于Ba）以上。
A
良好
在国内同行业中具有一定竞争优势；
管理层具有一定的专业知识和经验，结构基本合理，素质良好，经营管理和财务管理基本健全规范，各类信用记录良好；
经营实力和财务实力强，能抵御和承受一定的内外部不利变化，负债比较适度，现金流量比较充足，偿债能力和盈利能力较强，发展前景稳定，但有潜在的经营风险或财务风险。
BBB
较好
在国内同行业中竞争地位基本稳定；
管理层素质较好，经营管理和财务管理基本健全，但个别方面不够规范，银行信用和商业信用较好；
经营实力和财务实力中等偏上，能够承受一定的内外不利变化，财务状况稳定，负债中等，流动性基本能够保证，具有一定的偿债能力和盈利能力，发展前景基本稳定，但有一定的经营风险或财务风险因素。
BB
一般
管理层素质一般，经营管理和财务管理的某些方面不规范，银行信用和商业信用一般；
经营实力和财务实力一般，没有明显的竞争优势，难以承受较大的内外不利变化，财务状况基本稳定，但部分指标不令人满意，对银行信贷有一定依赖性，负债略高，流动性偏紧，偿债能力和盈利能力一般，具有较明显的经营风险或财务风险因素，发展前景一般。
B
可接受
管理层素质一般，经营管理和财务管理不完整或存在缺陷，但银行信用和商业信用目前尚可接受；
经营实力和财务实力中等偏下，在市场中处于不利地位，难以承受一般的不利变化，财务状况不稳定，部分财务指标较差，对银行信贷依赖性较强，负债偏高，现金流不足，偿债能力有限，具有明显的经营风险或财务风险因素，发展前景不稳定。
CCC
关注
管理层的专业知识和经验难以适应企业发展需要，管理水平有限，经营管理和财务管理存在明显缺陷，银行信用和商业信用欠佳；
经营实力和财务实力弱，抗风险能力差，财务状况欠佳或有恶化的可能，对银行信贷依赖性强，负债较高，偿债能力不足，经营风险或财务风险较大，发展前景不乐观。
CC
预警
管理层素质较差，经营管理和财务管理存在严重缺陷，银行信用和商业信用较差；
经营实力和财务实力低下，财务状况恶化，对银行信贷的依赖性极强，负债很高，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险因素大，发展前景黯淡。
C
判断性违约
银行有充分证据认定客户将不准备或不能全额履行其到期偿债义务。
D
实际违约
属于违约定义中（2）-（6）款规定的情况，客户已经处于实际违约状态。
注：国际权威评级机构的国家风险评级采用MOODY’S公司的评级符号，其他机构的评级符号按此对应。
企业法人客户规模根据其总资产和主营业务收入确定；事业法人客户规模根据其总资产和总收入确定，见下表：
单位：亿元
总资产（A）
主营 规模
业务收入
或总收入（I）
A≥50
50＞A≥5
5＞A≥
A＜
I≥50
特大
大型
中型
小型
50＞I≥5
大型
大型
中型
小型
5＞I≥
中型
中型
中型
小型
I＜
小型
小型
小型
小型
客户信用风险限额
客户信用风险限额是指建设银行根据客户最终评级和实际可用于偿还债务的资源确定的，在未来一段时期内（一般为一年）建设银行对其授信的最高额度，包括所有本外币、表内外信贷业务。对客户的实际授信额度原则上不应超过该限额。
客户信用评级对象
客户评级对象是指建设银行有确定意向或已经为之提供信贷服务的经合法登记注册的企事业法人和其他公司类客户。按照企业会计核算准则和相关制度进行独立核算的事业法人，应比照企业法人的评价指标进行信用评级。金融机构客户，项目法人和个人客户的信用评级办法单独制定。
客户信用评级考察的内容
客户信用评级所考察的内容具体包括：系统性风险、财务风险、资信状况和基本面风险四个方面。
1.系统性风险是指客户所面临的宏观或中观层面上的风险因素，包括行业风险、区域风险以及交叉风险等，主要反映特定客户群的环境特征和风险共性，是客户信用风险的重要组成部分。
（1）行业风险评价指标体系包括环境风险、经营风险、财务风险、信贷风险等四方面，共30项指标。具体分析指标见下表：
（2）在区域风险评价指标体系包括经济景气指数、经济开发度、区域政策指数、企业效益指数、建行信贷资产质量、建行盈利性、建行流动性7项评价指标体系。具体分析指标见下表：
（3）交叉风险是指客户所属特定区域内的特定行业的风险程度。交叉风险评价的目的正是为了更精确地定位客户面临的系统性风险。通过预警系统在行业风险和区域风险评价的基础上，利用反映个性特征的引导变量（即交叉调整系数），对行业风险和区域风险进行调整，最终确定客户的交叉风险分值。
2.财务风险评价是基于客户提供的财务报表，通过数理统计模型的计算进行违约风险分析和判断。根据企业法人、事业类法人客户性质的不同，财务风险指标的设置也有所差异。对于房地产开发客户考虑到其特殊性，在企业法人客户的财务风险分析框架下，单独设计了房地产开发客户的财务风险评价指标和计算方法。
对于事业法人客户，财务风险分析评价指标的设置见下表：
对于企业法人客户的财务风险分析，主要从客户的盈利能力、成长能力、营运能力、短期偿债能力、长期偿债能力五个方面进行评价和分析，具体分析指标见下表：
考虑到房地产开发企业经营往往是跨年度运做作，如使用一个年度的财务数据进行分析，其盈利能力、营运能力、成长性指标和长期偿债能力，将出现很大的波动性，将在很大程度上弱化或夸大一个企业的风险性，得出的客户评价与客户的实际信用状况有一定的差距，所以在进行定量指标分析时，将各项指标在计算上采用两年（个别指标为三年）加权平均的方法，使用了更贴近其经营周期的分析方法。
3.信用记录评价是通过监测、分析目标客户在我行及其他银行的信贷质量与结构判断其违约风险。信用记录评价评价指标包括平均损失率、相对不良率、平均期限、信贷扩张速度、利息实收率和历史违约记录6项指标。
4.基本面风险是直接评价人员根据所掌握的相关信息和经验，对客户基本情况及主要风险特征进行定性的分析。主要评价指标包括品质、实力、环境、资信状况和危机管理五大类。对于新成立客户，除上述五大类指标外，还应评价控股股东影响力等情况。
客户信用评级报告
客户信用评级报告
客户信用评级报告是用来准确反映客户信用等级和基本情况的书面资料，并作为评价意见、信用级别审定和风险限额分析结果展示的书面文件（见附件3—1—1至3-1-4）。
信用评级报告对客户的违约概率、所属行业风险等级、区域风险等级以及客户的财务风险等级、基本面风险等级和客户的信用风险限额等信息进行充分的揭示和分析，为信用级别的评定提供科学的定量分析和重要的信息支持。
客户信用评级报告由直接评价人员、评价审查人员共同完成。直接评价人员由客户经理担任，原则上总行、一级分行的评价审查人员应由信贷经营部门负责人担任，二级分行以下（含）评价审查人员应由主管信贷的行领导担任。
客户信用评级报告的有效期限
客户信用等级有效期一年。自审定批复文件发布之日起计算。有效期内，如信用等级发生调整，则有效期相应顺延。
客户信用等级的重检
在客户信用等级有效期限内，信贷经营部门应按照监管部门和行内的有关规定，加强对客户的跟踪监测，一旦发现客户经营和财务情况发生以下情况应及时进行重检，形成客户信用等级重检报告（见附件3—1—5），并根据具体情况确定是否需要重新评级。
1.客户经营和财务情况发生重大变化；
（1）投资超过客户投资前3年的税后利润之和的重大建设项目；
（2）兼并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大体制改革；
（3）诉讼标的达到净资产的30％的重大法律诉讼；
（4）对外担保额达到净资产的30％的重大对外担保；
（5）重大人事调整；
（6）重大事故和大额赔偿等重大事项；
2.评级预警系统提示红色预警；
3.审批部门发出重检通知；
4.其他须进行评级重检的情况。
信贷经营部门在重检报告中，对客户年度经营过程中明显变化的情况作详细描述，分析系统出现红色预警的原因，并对是否调整客户信用等级提出意见。如需调整，应按客户信用等级评审程序进行评价、申报；若不需调整，则将客户信用等级重检报告及相关资料（包括财务报表及审计报告等）报原审批行审批部门。
客户信用评级的审批权限
客户信用评级结果必须经过有权审批部门的审定。信用评级未经审定的客户不能享受建设银行基于信用评级确定的优惠政策。客户信用等级审定权限的确定方式如下：
1.申报AAA级客户或总行直接经营客户申报信用等级，由总行审批部门组织审定；
2.经总行有关部门确认的重点客户申报AAA级，或一般客户申报AA级，或（含）一级分行直接经营客户申报AA级（含）以下信用等级，由一级分行审批部门组织审定；
3.申报A级（含）至B级（含）的客户客户，审定权限由一级分行自行确定。
4.申报CCC级（含）以下信用等级，可由经办行评价审查人员直接确定，无须报审批部门审定。
5.总行审批部门可根据实际情况，提出调整各一级分行审定权限的方案，报总行风险与内控管理委员会审定。
1．2 客户信用评级流程
客户信用评级工作依托评级预警系统自动完成，基本流程包括资信调查、信息录入、系统评级、等级和授信建议、等级审定等五个环节。具体流程如下图所示：
客户信用评级部门的确定
对与建设银行多个分支机构有业务往来的客户，信用评级工作按照“主办行负责，协办行配合”的原则进行。
主办行原则上是指客户注册地所在的分支机构或上级机构。若客户注册地与经营实体所在地存在差异，则以客户经营实体所在地为准。
若与客户发生信贷业务往来的建设银行分支机构隶属不同的一级分行，由总行信贷经营部门负责确定主办行，若隶属同一一级分行，由一级分行确定主办行。
主办行负责汇总分析客户在各协办行的基础信息，进行信用评级，并负责向各协办行提供信用评级结果。协办行负责提供客户在该地区经营的有关情况和数据。
集团客户信用评级工作由管辖行、牵头行和成员行分工合作，共同完成。
管辖行是指负责对集团客户进行统一评级与管理的机构。集团客户成员单位跨省级、一级分行区域的，管辖行为总行；集团客户成员单位位于同一省级、一级分行区域的，管辖行为一级分行。牵头行原则上是指集团客户总部注册地对应的一级分行，或在建设银行信贷余额最大的成员单位所在地的一级分行，或总行确定的分行。成员行是指集团客户成员单位所在地分行。
管辖行负责集团客户信用评级的组织协调工作，牵头行负责对整个集团进行信用评级，成员行负责对集团客户的成员单位分别进行评级。
客户信用评级的流程
资信调查
客户资信调查是指收集、整理客户的基础资料，并从定性角度对客户的经营风险和财务风险进行综合分析判断。客户资信调查工作内容主要包括：走访客户，实地查看经营场所和经营设施状况，调查了解客户经营管理情况和财务情况，收集财务报表和资料信息，通过其他渠道征询客户资信状况，收集客户产品、市场、经营信息，整理归纳分析资料数据等。直接评价人员必须全面深入多方了解收集情况，取得足以证实客户资信状况的有关证据，确保客户资信情况的真实性、准确性和完整性。评价审查人员应负责审核直接评价人员所收集到的情况和资料。具体需要的材料清单参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》附件1—2—4。
直接评价人员应从维护我行信誉和权益的角度出发，深入发掘和充分揭示客户的风险状况。既要充分信任客户，与客户保持良好的信息沟通，又要对客户的陈述和提供的材料进行认真核实和分析，不受任何人的主观意志干扰，必须如实报告调查所掌握的客户情况。
客户评价信息的录入
客户信息录入是指将客户评级所需的全部信息录入到评级预警系统之中。具体包括客户的行业信息、区域信息、财务信息、资信状况和基本面信息等五部分。
1．行业信息录入。直接评价人员应根据客户所从事的主营业务，正确选择客户所属行业。若客户从事跨行业经营，直接评价人员应选择客户最大三项主营业务所属的行业。对客户所属行业的判断依据参见评级预警系统中的行业分类标准。
2．区域信息录入。直接评价人员应该根据客户注册地确定其所在的区域。若客户注册地与经营实体所在地存在差异，则客户所在区域以经营实体所在地为准。
3．财务信息录入。客户财务信息来源于CIMS系统，主要是客户近三年财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表；对于事业法人客户，财务报表包括资产负债表和收入支出表。直接评价人员应收集整理上述报表，并按要求录入CMIS系统。评级预警系统从CIMS系统中直接抽取数据，导入评级模型进行计算。若系统无法自动调用客户财务报表或者财务数据不完整，直接评价人员应补录客户财务数据。直接评价人员须认真录入并核对财务报表，对财务数据的真实性、准确性、完整性负责。
4．客户信用记录信息录入。客户信用记录信息来源于CIMS系统。直接评价人员须按要求及时将客户信贷数据录入CMIS系统。评级预警系统从CIMS系统中直接抽取数据，并以此作为客户资信状况评价的基础，导入评级模型进行计算。
5．客户基本面信息录入。客户基本面信息源于直接评价人员对客户经营风险和财务风险的定性判断。调查人员应在客户资信调查基础上，根据客户实际情况在评级预警系统中录入客户基本面信息。评级预警系统以直接评价人员录入的基本面信息作为客户基本面风险评价的基础，导入评级模型进行计算。直接评价人员对客户基本信息的真实性、准确性负责。
客户信用的初始评级
客户初始评级（R1）的确定建立在量化分析基础上，包括行业风险评价、区域风险评价、财务风险评价和信用记录评价等四个方面。评级预警系统根据直接评价人员录入的基础信息，自动计算出客户行业风险分值、区域风险分值、财务风险分值和信用记录风险分值和综合风险分值；再将综合风险分值分值转化为初始违约概率，并根据违约概率与信用等级的映射关系，确定客户初始评级（R1）。
客户信用初始评级的定性调整
定性调整是指评级预警系统应用客户基本面风险等级，对其初始评级（R1）进行适当调整，得到调整后的系统评级（R2）。直接评价人员应本着客观、审慎的原则对客户基本面风险进行评价，同时参照客户信用等级的核心定义对基本面风险评价结果的准确性进行复核，并在客户评级报告中从品质、实力、环境、资信状况和危机事件等五个方面对客户的基本情况进行评价说明。
客户信用评级的等级和授信建议
直接评价人员应根据所掌握的信息和经验，在认真研究基础上，对评级预警系统提供的客户信用级别（R2），提出建议等级，并对客户提出建议授信量。认真完成客户信用评级报告。若建议等级与系统评级结果不一致时，直接评价人员和评价审查人员必须在客户评级报告中说明具体原因，并对客户的等级和授信建议签字确认。
客户信用评级的审定
信贷经营部门按照信用评级职责完成评级前期工作，并形成正式的客户信用评级报告后，提交有权审批行进行信用等级的审批认定。客户最终评级（R3）须经有权审批行审批部门审定后才能生效。
审批部门在收到信贷经营部门提送的客户评级材料后，应尽快受理并及时提出审定意见。在审定工作中，审批部门应对信贷经营部门的等级和授信量建议进行重点分析。
特殊客户信用等级的计算方法
特殊客户是指初次申请信贷业务的客户、新成立的客户和集团客户三类。根据我行的业务实际，具体规定了上述客户信用等级的计算方法。
1. 初次申请信贷业务客户是指截止评级时点前三年内未与建设银行发生信贷业务的客户。对于初次申请信贷业务的客户，系统在计算初始评级（R1）时，其信用记录风险分值直接取全行信贷客户的平均值；同时，将资信状况风险分值的权重降为原权重的50%，剩余权重分配给财务风险模块。其他计算方法保持不变。
2. 新成立的客户是指自正式成立起经营期不足两个完整会计年度的客户。由于重组改制导致其财务和经营状况发生重大变化且经营期不足两个完整会计年度的客户应按照新成立客户进行计算。新成立客户信用等级计算方法的特殊性体现在初始评级（R1）计算、基本面评价和基本面自动调整等三个方面。
（1）在计算初始评级（R1）时，财务风险分值和信用记录风险分值取全行信贷客户的平均值；同时，将财务风险分值和信用记录风险分值的权重下降50%，剩余权重按照其他模块的权重做相应分配。
（2）新成立客户的基本面评价指标体系中增加了控股股东影响力指标，降低了客户信用记录分析指标的权重。
（3）新成立客户系统评级（R2）确定的原则为：当基本面等级优于初始评级（R1）2级以上（含）时，客户信用等级在初始评级（R1）的基础上自动上调1级，且最多只能上调2级；当基本面等级劣于初始评级（R1）2级以上（含）时，客户信用等级在初始评级（R1）的基础上自动下调1级，且最多只能下调2级。
3.对于集团客户根据具体情况采取如下的信用评级方法。
（1）对于能够获得合并报表的集团客户，使用合并报表按照上述评级方法对整个集团进行信用评级，确定集团客户的系统评级（R2）。
（2）如集团客户不能获得合并报表，则对各成员单位按照上述评级方法分别进行评级，经审定得到最终评级（R3），转换为相应的违约概率（PD3），按照如下公式计算整个集团客户的违约概率（PD2）, 并对应为集团客户的系统评级（R2）。具体计算方法如下：
PD2=
其中：
PD2为整个集团客户的违约概率；
为第个成员单位的最终评级（R3）所对应的违约概率；
为第个成员单位的净资产。净资产≤0时取零。
（3）若合并报表未完全涵盖所有成员公司，在计算整个集团客户的违约概率（PD2）时，应将合并报表中成员公司作为整体计算，然后与未纳入合并报表的成员公司按照上述（二）款的计算方法得出集团客户的违约概率（PD2）。
1．3 客户风险限额的测算
公司类法人客户的风险限额测算方法
企业法人客户的风险限额分别以其资产总额或净资产为基数进行计算。即客户风险限额等于其资产总额或净资产乘以相应的限额乘数。限额乘数根据客户的信用等级确定,具体计算公式为：
若客户规模为中型（含）以上，则CL＝E×V1
若客户规模为小型，则CL＝A×V2
其中：
CL为客户信用风险限额；
E为客户平均净资产，即E=（本期净资产+基期净资产）/2；
A为客户平均资产总额，即A=（本期资产总额+基期资产总额）/2；
V1为净资产限额乘数，V2为总资产限额乘数，取值如下：
最终评级R3
净资产乘数V1
总资产乘数V2
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
0
0
CC
0
0
C
0
0
D
0
0
事业法人客户的风险限额测算方法
事业法人客户的风险限额在以其资产总额或净资产为基数进行计算的基础上，还应该考虑其实际可以自由支配的收入。具体公式为：
若客户规模为中型（含）以上，则CL＝Max(E×V1,I×V1)
若客户规模为小型，则CL＝Max(A×V2,I×V2)
其中：
CL、E、A、V1和V2的定义与企业法人客户相同；
I为客户实际可支配的收入，即I=（财政补助收入+上级补助收入+事业收入+经营收入+附属单位缴款+其他收入）-（拨出经费+拨出专款+专款支出+事业支出+销售税金）。
新成立客户风险限额的测算方法
新成立客户风险限额测算的办法与公司类客户相同。但按照谨慎原则，应适当缩小限额乘数V1和V2。见下表：
最终评级R3
净资产乘数V1
总资产乘数V2
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
0
0
CC
0
0
C
0
0
D
0
0
集团客户风险限额的测算方法
集团客户风险限额的测算以其净资产为基数进行计算。即集团客户风险限额等于其净资产乘以净资产限额乘数V1。净资产限额乘数V1的取值与企业法人相同。若集团客户的风险限额大于各成员单位的风险限额之和，则集团客户的风险限额以各成员单位的风险限额之和为准。具体公式为：
其中：
为整个集团客户的风险限额；
为纳入集团客户管理的各成员单位的平均净资产合计，对于能够获得合并报表的控股型集团客户，应该直接取合并报表中的平均净资产；
为按照单客户评价的各成员单位的风险限额。
根据各成员单位风险限额占整个集团客户风险限额的比重，对整个集团客户风险限额进行分配，确定各成员单位最终的风险限额。具体公式为：
其中：
为分配给集团客户各成员单位的最终风险限额。
对于特大型客户，风险限额的确定还要考虑我行的实际资本金约束。即对单一客户和集团客户测算的风险限额必须符合监管部门的有关规定。
1．4 客户评级结果的信息披露和监督检查
对内披露客户信用情况的管理
客户评级过程中收集的各种资料、评价分析过程中形成的工作底稿、初步意见、评价报告和评级结果等均属我行商业机密，严禁擅自对外披露客户信用风险评级的有关信息。
建设银行各一级分行之间客户评级结果实现共享，一级分行以下分支机构查询有关客户评级情况的，应以书面方式向一级分行信贷经营部门提出，并对查询情况负有保密责任。
经办行应建立客户评级档案，将开展客户评级工作过程中或事后得到的有关资料、评价报告和重检报告、客户信用等级调整文件等统一保管。有关授信业务档案管理也需留存相关资料的，可复制后归档。客户评级档案中应简要记载移交有关授信业务档案中留存的重要资料或原件情况。
对外披露客户信用情况的管理
1. 对外披露必须遵守国家法律法规和建设银行的各项规章制度，必须控制范围、控制对象、控制用途、控制期限，在确保建设银行不发生法律纠纷、经济责任风险，社会声誉风险的前提下进行。
2．客户需要我行提供信用情况的应提出书面申请，无书面申请的我行不主动提供，且属于以下情况之一的，可按照规定对外披露：
（1）企业招投标行为；
（2）申请国家或地方政府主管部门产业和技术资助、息税优惠、特许经营等非融资目的；
（3）其他经总行信贷经营部门批准的情况。
3．为客户以上目的或用途提供在我行的信用等级情况，原则上应该按照该客户信用等级所对应的特征描述对外披露。对外披露原则上采取一事一办的方式，按照《信用等级证明》的中文格式或英文格式出具（见附件3－1－8）。
4．对外披露客户在我行的信用情况，由信贷经营部门受理申请或查询，在调查核实有关用途目的的真实性、适用范围和对象是否符合本办法规定后，报分管信贷经营的行领导批准对外出具，并抄送同级风险管理部门备案。对外出具A级（含）以上的客户信用等级由一级分行批准；对外出具BBB级（含）以下的客户信用等级由二级分行批准；总行直接经营客户信用等级的对外披露一律由信贷经营部门主管批准。
监督与检查
风险管理部门、信贷经营部门和信贷审批部门的客户信用评级监督与检查工作可以采取多部门联合检查和各部门独立检查的方式进行。检查中如发现客户信用等级超过有效期而未及时评定或评级结果严重失实等情况，则应降低相关机构的信用等级审定权限。
总行和一级分行风险管理部门对客户评级的监督
总行和一级分行风险管理部门如认为客户资信调查、分析评价和评定的信用等级存在问题，可向同级或下级审批部门、信贷经营部门提出意见和建议，并可建议重新认定。
风险管理部门对客户信用评级的检查
检查采取查看客户信用等级资料、客户走访、座谈、问卷调查等多种形式，分定期检查和不定期抽查两种方式，定期检查至少一年一次。
1．对信贷经营部门，重点检查直接评价人员的尽职情况，包括客户信息的真实性、完整性，信用分析的客观性和准确性以及信用评级的连续性和有效性；上报书面评级材料与评级预警系统运行结果的一致性。
2．对信贷审批部门，重点检查等级审定的合规性、时效性、评级推翻的合理性以及对上报书面评级材料与评级预警系统运行结果一致性的审查情况。
信贷经营部门和信贷审批部门对客户信用评级的检查
信贷经营部门和信贷审批部门应对下级对口部门信用评级工作进行检查与监督。重点检查对口部门是否按照有关规定进行客户信用等级审定工作，客户信用等级结论是否准确等。检查分定期检查和不定期抽查两种，定期检查至少每年一次。
附件3-1-1企业法人客户信用评级报告
编号：
中 国 建 设 银 行
客 户 信 用 评 级 报 告
（有效期自 年 月 日至 年 月 日）
客户名称:
经办机构:
经办机构公章
声 明 与 保 证
我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托信用风险评级预警系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。
直接评价人员签字：
年 月 日
评价审查人员签字：
年 月 日
目 录
一、结 论
二、基本面风险分析
三、系统性风险分析
四、财务风险分析
五、信用记录分析
六、授信建议量的有关说明
七、其他需要说明的事项
结 论
（一）系统评级结论
客户名称
客户规模
所属行业
行业风险等级
特征描述
所属区域
区域风险等级
特征描述
财务风险等级
特征描述
信用记录等级
特征描述
客户初始评级（R1）
客户基本面等级
客户系统评级（R2）
特征描述
违约概率（PD2）
重要信息提示：1、品质:
2、实力：
3、环境：
4、资信状况：
5、危机事件：
重要信息补充：
（二）直接评价人员建议
客户建议等级
特征描述
信贷余额（万元）
其中表外业务余额（万元）
授信建议量（万元）
理由说明：
直接评价人员签字:
二、 基本面风险分析
客户基本情况表
客户名称
注册地址
经营实体所在地
法人代表（授权代理人）
联系地址及邮编
电话及传真
规模
CMIS编码
营业执照号码
法人代码证号
贷款卡(证)号码
税务登记证号
基本账户开户行
成立时间
主营业务
兼营业务
生产能力/服务能力
所有制类别
组织类别
行业(CMIS标准)
行业资质等级
主管部门或隶属于
注册资本(万元)
注册资本到位率
净资产(万元)
总收入(万元)
前次评级有效期
前次审定等级
已核定授信额度
已支用额度
（二）客户发展沿革和重大机构改革：
（三）客户隶属关系或控制关系情况
单位：万元
主要股东情况表
主要股东名称
实际投资金额
占实收资本比例（%）
主营业务
客户下属分公司、全资和控股子公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
客户主要参股公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
客户主要关联公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
客户隶属关系或控制关系补充说明：
客户股权结构（组织结构）图：
（四）基本面评价（直接评价人员应在每项评价内容中对选择的具体指标详细阐述）
客户基本面等级为： 级 特征描述：
1.品质
领导人素质
专业知识 ：
从事管理工作时间 ：
管理决策 ：
社会声誉 ：
稳定性 ：
领导人素质整体评价（包括主要领导人简介、何时担任本企业领导、业务素质、领导能力、道德品质、曾受到何种奖励和处罚）：
公司治理
公司设立 ：
股东控制力 ：
所属集团风险状况：
公司治理整体评价（包括前三大股东简介、客户组织类别、上级主管部门或隶属部门情况，所属集团风险状况，是否具有健全的公司治理结构等）：
经营及组织架构
主营业务 ：
关联交易 ：
机构改革 ：
经营及组织架构整体评价（包括主导产品和服务特点、兼营业务、存在何种关联交易、近期何种机构改革，对客户有何种影响）：
财务管理
财务制度 ：
报表质量 ：
主动性 ：
财务管理整体评价：
还贷诚意
合法性 ：
还贷主体 ：
借款用途 ：
银企合作 ：
账户类型 ：
还贷诚意整体评价（包括何时与我行开展业务往来、基本账户开户行、有无挪用借款、不合作现象）：
2.实力
资金实力
注册资本 ：
资金积累 ：
融资能力 ：
资金使用 ：
资金实力整体评价（包括注册资本到位率、在其他金融机构借款情况、资金管理模式及坏账准备计提等情况）：
技术先进性(服务创新能力)
设备技术（服务设施） ：
研发能力（服务创新） ：
技术先进性整体评价（设备技术在同行业中的先进性、研发费用的占比及专利的申请情况）：
质量管理
质量管理 ：
质量管理整体评价（获得行业标准认证情况）：
成本管理
成本管理 ：
成本管理整体评价：
市场竞争力
竞争性质 ：
销售收入 ：
市场份额 ：
发展前景 ：
市场竞争力整体评价（近三年主营业务收入波动及原因分析、主导产品在同行业中的市场占比、客户的主要竞争对手及优、劣势分析）：
商业信用管理
管理水平 ：
应收账款 ：
商业信用管理整体评价（近三年应收账款波动及情况分析、应收票据情况）：
人力资源
激励约束机制 ：
业务素质 ：
人力资源整体评价（员工总数及学历结构分析、技术人员占比、拥有本行业知名专家情况、员工队伍稳定性，近两年是否有高层管理人员变动等）：
运营效率
运营效率 ：
运营效率整体评价：
投资情况
对外投资 ：
内部改造 ：
投资情况整体评价：
担保情况
对外保证 ：
资产抵押 ：
单位：万元，月
对外保证情况表
被保证人
笔 数
余额
代偿可能性
主要财产权利抵(质)押情况表
抵(质)押权人名称
抵(质)押标的物名称
抵(质)押标的物价值
抵(质)押期限
抵(质)押债务余额
抵债可能性
担保情况整体评价（担保对客户经营和偿债能力的影响等）：
3.环境
市场环境
生产布局 ：
原料供应 ：
销售渠道 ：
市场环境整体评价（生产环境及上下游企业对客户的影响）：
外部财力支持
外部财力支持 ：
外部财力支持整体评价：
经营秩序与信用环境
经营秩序与信用环境 ：
经营秩序与信用环境整体评价：
政策法规环境
产业政策 ：
行业体制改革 ：
政策法规环境整体评价：
4.资信状况
银行信用：
在我行违约情况：
在我行借新还旧情况：
在他行违约情况：
银行信用整体评价：
商业信用
商业信用 ：
商业信用整体评价：
其他信用
其他信用 ：
其他信用整体评价：
5.危机事件
危机事件 ：
危机事件整体评价：
三、系统性风险分析
（一）行业风险分析
该客户所属行业为 。目前，行业风险评级为 级，属于 风险行业，预警状态为 ，风险变动趋势为 。我行对该行业的信贷政策导向为 。
行业风险分析情况补充（其他主营业务情况等）：
（二）区域风险分析
该客户所属区域为 。目前，区域风险评级为 级，属于 风险区域，预警状态为 ，风险变动趋势为 。我行对该区域的信贷政策导向为 。
区域风险分析情况补充：
（三）交叉风险分析
在本区域，该行业的风险等级为 级， 该行业全国平均水平，预警状态为 ，风险变动趋势为 。
交叉风险分析情况补充：
四、财务风险分析
（一）财务风险评价
客户财务风险等级为 级，特征描述为 。从财务指标分析看，客户的盈利能力 ，成长能力 ，营运能力 ，短期偿债能力 ，长期偿债能力 。
（二）主要财务数据
财务报表是否经过审计：□是 □否
审计部门： 审计时间：
审计意见类型：□无保留 □保留 □否定 □拒绝发表意见
单位：万元
年12月31日
年12月31日
年12月31日
年 月 日
货币资金
应收账款净值
存货净值
流动资产
长期投资
累计折旧
固定资产净值
资产总计
流动负债
短期借款
一年内到期长期负债
长期负债
长期借款
应付债券
负债总计
所有者权益
销售收入
销售成本
销售费用
销售税金及附加
财务费用
利息费用
利润总额
所得税
净利润
或有负债
说明：上表最后一列填写最新一期财务数据
补充资料 日期: 年12月31日 单位：万元
应收账款明细表
账龄
笔数
金额
比例（%）
计提坏账 准备金
备注
半年以内
6个月-12个月
一年-两年
其他
合计
其他应收款明细表
账龄
户数
金额
比例（%）
计提坏账 准备金
备注
半年以内
6个月-12个月
一年-两年
其他
合计
存货明细表
项目
金额
比例（%）
计提跌价准备金
备注
原材料
在产品
产成品
其他
长期投资明细表
项目
金额
占注册资本比例（％）
计提减值准备金
备注
（三）主要财务指标分析及行业平均数据
日期: 年12月31日
指标名称
行业平均值
客户实际值
盈利能力
净资产收益率（％）
总资产报酬率（％）
销售（营业）利润率（％）
成长能力
利润增长率（％）
销售（营业）增长率（％）
资本积累率（％）
营运能力
应收账款周转率（％）
应收账款增长率（％）
存货周转率（％）
短期偿债能力
速动比率
利息保障倍数
经营现金流动负债比率（％）
长期偿债能力
资产负债率（％）
长期资产合适率（％）
或有负债率（％）
资产负债率、净资产利润率、销售收入增长率三项指标差异原因分析：
（四）财务风险评价意见 （与行业平均值比较，分析具体指标值高或低的原因，并对客户的财务变化趋势进行判断）
1.盈利能力分析：
2.成长能力分析：
3.营运能力分析：
4.短期偿债能力分析：
5.长期偿债能力分析：
6.总体意见说明：
五、信用记录分析
（一）信用记录评价
客户信用记录等级为 级，特征描述为 。目前，该客户在我行的信贷余额为 万元，其中逾期 万元，最长逾期时间为 月。最近三年内客户在我行□是□否发生过违约事项，违约事项为 ；在我行□有□无“借新还旧”现象，“借新还旧”的主要类型为 。
（二）主要信贷数据
日期： 年 月 日 单位：（人民币）万元
项目
余额
分年到期情况
逾期情况
1 年（含）以下
1年以上
金额
总计
银行信用
建行合计
贷 款
其中：流动资金贷款
承兑汇票
保函及信用证
其 他
其他金融机构合计
贷 款
其中：流动资金贷款
承兑汇票
保函及信用证
其 他
股 东 借 款
其他债权人借款
说明：上表中填写评级时点的本外币信贷余额，外币按照评级时点对应的外汇牌价折算为人民币。
（三）对信用记录评价的意见说明（违约事项，逾期及欠息情况）：
六、授信建议量的有关说明
信建议量的有关说明（从客户的偿债能力、实际资金需求及来源、综合贡献度、同业竞争格局等方面进行充分说明）：
授信建议量为： 万元
七、其他需要说明的事项
附件3-1-2 事业法人客户信用评级报告
编号：
中 国 建 设 银 行
客 户 信 用 评 级 报 告
（有效期自 年 月 日至 年 月 日）
客户名称:
经办机构:
经办机构公章
声 明 与 保 证
我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托信用风险评级预警系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。
直接评价人员签字：
年 月 日
评价审查人员签字：
年 月 日
目 录
一、结 论
二、基本面风险分析
三、系统性风险分析
四、财务风险分析
五、信用记录分析
六、授信建议量的有关说明
七、其他需要说明的事项
一、 结 论
（一）系统评级结论
客户名称
客户规模
所属行业
行业风险等级
特征描述
所属区域
区域风险等级
特征描述
财务风险等级
特征描述
信用记录等级
特征描述
客户初始评级（R1）
客户基本面等级
客户系统评级（R2）
特征描述
违约概率（PD2）
重要信息提示：1、品质:
2、实力：
3、环境：
4、资信状况：
5、危机事件：
重要信息补充：
（二）直接评价人员建议
客户建议等级
特征描述
信贷余额（万元）
其中表外业务余额（万元）
授信建议量（万元）
理由说明：
直接评价人员签字:
二、基本面风险分析
（一）客户基本情况表
客户名称
注册地址
办公地址
法人代表（授权代理人）
联系地址及邮编
电话及传真
规模
CMIS编码
事业单位法人证书号码
组织机构代码
贷款卡(证)号码
税务登记证号
基本账户开户行
成立时间
宗旨和业务范围
举办单位
行业(CMIS标准)
资质等级
经费来源
开办资金(万元)
净资产(万元)
总收入(万元)
前次评级有效期
前次审定等级
已核定授信额度
已支用额度
（二）客户发展沿革和重大机构改革：
（三）客户隶属关系及组织结构说明（附组织结构图）
客户隶属关系及组织机构补充说明：
（四）基本面评价（直接评价人员应在每项评价内容中对选择的具体指标详细阐述）
客户基本面等级为： 级 特征描述：
1.品质
领导人素质
专业知识 ：
从事管理工作时间 ：
管理决策 ：
社会声誉 ：
稳定性 ：
领导人素质整体评价（包括主要领导人简介、何时担任本企业领导、业务素质、领导能力、道德品质、曾受到何种奖励和处罚）：
事业法人制度改革
事业法人制度改革 ：
事业法人制度改革整体评价：
财务管理
财务制度 ：
报表质量 ：
主动性 ：
财务管理整体评价：
还贷诚意
借款用途 ：
银企合作 ：
账户类型 ：
还贷诚意整体评价（包括何时与我行开展业务往来、基本账户开户行、有无挪用借款、不合作现象）：
2.实力
专业地位及发展前景
专业地位 ：
发展前景 ：
专业地位及发展前景整体评价（获得行业资质等级情况等）：
资金实力
资金积累 ：
融资能力 ：
资金使用 ：
资金实力整体评价（包括其他金融机构借款情况，资金管理模式等情况）：
运营效率
运营效率 ：
运营效率整体评价：
投资情况
对外投资 ：
内部改造 ：
投资影响整体评价：
技术先进性
设备技术：
研发能力：
技术先进性整体评价（取得或正在申报国家级专利技术情况）：
人力资源
人事改革机制 ：
业务素质 ：
人力资源整体评价（员工总数及技术人员占比，拥有本行业知名专家情况，员工队伍稳定性，近两年是否有高层管理人员变动等）：
3.环境
政策环境
政策环境：
政策环境整体评价：
财政支持
财政支持：
财政支持整体评价：
行业体制改革：
行业体制改革：
行业体制改革整体评价：
市场环境
市场环境：
市场环境整体评价：
4.资信状况
银行信用：
在我行违约情况：
在我行借新还旧情况：
在他行违约情况：
银行信用整体评价：
商业信用
商业信用 ：
商业信用整体评价：
其他信用
其他信用 ：
其他信用整体评价：
5.危机事件
危机事件 ：
危机事件整体评价：
三、 系统性风险分析
（一）行业风险分析
该客户所属行业为 。目前，行业风险评级为 级，属于 风险行业，预警状态为 ，风险变动趋势为 。我行对该行业的信贷政策导向为 。
行业风险分析情况补充（其他业务发展情况）：
（二）区域风险分析
该客户所属区域为 。目前，区域风险评级为 级，属于 风险区域，预警状态为 ，风险变动趋势为 。我行对该区域的信贷政策导向为 。
区域风险分析情况补充：
（三）交叉风险分析
在本区域，该行业的风险等级为 级， 该行业全国平均水平，风险预警状态为 ，风险变动趋势为 。
交叉风险分析情况补充：
四、 财务风险分析
（一）财务风险评价
客户财务风险等级为 级，特征描述为 。从财务指标分析看，客户的经费自给率 ，资产负债率 ，负债收入比率 ，收支结余率 ，事业收入增长率 ，事业基金增长率 。
（二）主要财务数据
财务报表是否经过审计：□是 □否
审计部门： 审计时间：
审计意见类型：□无保留 □保留 □否定 □拒绝发表意见
单位：万元
年12月31日
年12月31日
年12月31日
年 月 日
资产合计
货币资金
应收账款
其他应收款
应收账款净值
材料
预付账款
对外投资
固定资产
负债合计
借入款项
应付账款
预收账款
其他应付款
应缴税金
净资产 合计
事业基金
固定基金
专用基金
事业结余
经营结余
支出合计
拨出经费
事业支出
经营支出
销售税金
收入合计
事业收入
经营收入
附属单位 缴款
其他收入
说明：上表最后一列填写最新一期财务数据
（三）主要财务指标
指标名称
行业均值
年12月31日
经费自给率（％）
资产负债率（％）
负债收入比率（％）
收支结余率（％）
事业收入增长率（％）
事业基金增长率（％）
（四）财务风险评价意见（分析客户的财务指标，并对其财务变化趋势进行判断）
1.经费自给率分析：
2.资产负债率分析：
3.负债收入比率分析：
4.收支结余率分析：
5.事业收入增长率分析：
6.事业基金增长率分析：
7.总体意见说明：
五、信用记录分析
（一）信用记录评价
客户信用记录等级为 级，特征描述为 。目前，该客户在我行的信贷余额为 万元，其中逾期 万元，最长逾期时间为 月。最近三年内客户在我行□是□否发生过违约事项，违约事项为 ； 在我行□有□无“借新还旧”现象，“借新还旧”的主要类型为 。
（二）主要信贷数据
日期： 年 月 日 单位：（人民币）万元
项目
余额
分年到期情况
逾期情况
1 年（含）以下
1年以上
金额
总计
银行信用
建行合计
贷 款
其中：流动资金贷款
承兑汇票
保函及信用证
其 他
其他金融机构合计
贷 款
其中：流动资金贷款
承兑汇票
保函及信用证
其 他
股 东 借 款
其他债权人借款
说明：上表中填写评级时点的本外币信贷余额，外币按照评级时点对应的外汇牌价折算为人民币。
（三）对信用记录评价的意见说明（违约事项，逾期及欠息情况）：
六、授信建议量的有关说明
授信建议量的有关说明（从客户的偿债能力、实际资金需求及来源、综合贡献度、同业竞争格局等方面进行充分说明）：
授信建议量为： 万元
七、其他需要说明的事项
附件3-1-3新成立客户信用评级报告
编号：
中 国 建 设 银 行
客 户 信 用 评 级 报 告
（有效期自 年 月 日至 年 月 日）
客户名称:
经办机构:
经办机构公章
声 明 与 保 证
我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托信用风险评级预警系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。
直接评价人员签字：
年 月 日
评价审查人员签字：
年 月 日
目 录
一、结 论
二、基本面风险分析
三、系统性风险分析
四、财务风险分析
五、授信建议量的有关说明
六、其他需要说明的事项
一、结 论
（一）系统评级结论
客户名称
客户规模
所属行业
行业风险等级
特征描述
所属区域
区域风险等级
特征描述
客户初始评级（R1）
客户基本面等级
客户系统评级（R2）
特征描述
违约概率（PD2）
重要信息提示：1、品质:
2、实力：
3、环境：
4、资信状况：
5、危机事件：
重要信息补充：
（二）直接评价人员建议
客户建议等级
特征描述
信贷余额（万元）
其中表外业务余额（万元）
授信建议量（万元）
理由说明：
直接评价人员签字:
二、基本面风险分析
（一）客户基本情况表
客户名称
注册地址
经营实体所在地
法人代表（授权代理人）
联系地址及邮编
电话及传真
规模
营业执照号码
法人代码证号
贷款卡(证)号码
税务登记证号
基本账户开户行
成立时间
主营业务
兼营业务
生产能力/服务能力
所有制类别
组织类别
行业(CMIS标准)
行业资质等级
主管部门或隶属于
注册资本(万元)
注册资本到位率
净资产(万元)
总收入（万元）
（二）客户发展沿革和重大机构改革：
（三）客户隶属关系或控制关系情况
单位：（人民币）万元
主要股东情况表
主要股东名称
实际投资金额
占实收资本比例(%)
主营业务
客户下属分公司、全资和控股子公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
客户主要参股公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
客户主要关联公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
客户隶属关系或控制关系补充说明：
客户股权结构（组织结构）图：
（四）基本面评价（直接评价人员应在每项评价内容中对选择的具体指标详细阐述）
客户基本面等级为： 级 特征描述：
1.品质
领导人素质
专业知识 ：
从事管理工作时间 ：
管理决策 ：
社会声誉 ：
领导人素质整体评价（包括主要领导人简介、何时担任本企业领导、业务素质、领导能力、道德品质、曾受到何种奖励和处罚）：
公司设立
公司设立 ：
所属集团风险状况 ：
公司设立整体评价（包括前三大股东简介、注册资本到位率、客户组织类别、上级主管部门或隶属部门情况，所属集团风险状况 ，是否具有健全的公司治理结构等）：
经营及组织架构
主营业务 ：
关联交易 ：
经营及组织架构整体评价（包括主导产品和服务特点、兼营业务、存在何种关联交易）：
财务管理
财务制度 ：
报表质量 ：
主动性 ：
财务管理整体评价：
还贷诚意
合法性 ：
还贷主体 ：
借款用途 ：
账户类型 ：
还贷诚意整体评价（包括何时与我行开展业务往来，基本账户开户行等情况）：
信用记录
银行信用：
银行记录情况
金融机构名称
贷种
金额（万元）
担保方式
保证人
其他信用：
信用记录整体评价：
2.实力
资金实力
融资能力 ：
资金使用 ：
资金实力整体评价：
技术先进性(服务创新能力)
设备技术（服务设施） ：
研发能力（服务创新） ：
技术先进性整体评价（技术设备先进性及专利申请情况，研发费用占比等情况）：
质量管理
质量管理 ：
质量管理整体评价（获得行业标准认证情况）：
成本管理
成本管理 ：
成本管理整体评价：
市场竞争力
竞争性质 ：
发展前景 ：
市场竞争力整体评价（包括客户的主要竞争对手及优劣势分析）：
人力资源
激励约束机制 ：
业务素质 ：
人力资源整体评价（员工总数及技术人员占比，拥有本行业知名专家情况，）：
担保事项影响
对外保证 ：
资产抵押 ：
单位：万元，月
对外保证情况表
被担保人
笔 数
余额
垫款可能性
主要财产权利抵(质)押情况表
抵(质)押权人名称
抵(质)押标的物名称
抵(质)押标的物价值
抵(质)押期限
抵(质)押债务余额
抵债可能性
担保事项影响整体评价（担保事项对客户经营和偿债能力的影响）：
3.环境
市场环境
生产布局 ：
原料供应 ：
销售渠道 ：
市场环境整体评价（生产环境及上下游企业对客户的影响）：
经营秩序与信用环境
经营秩序与信用环境 ：
经营秩序与信用环境整体评价：
政策法规环境
产业政策 ：
行业体制改革 ：
政策法规环境整体评价：
4.危机事件
危机事件 ：
危机事件整体评价（客户近期有何种危机事件，会造成何种不利后果）：
5.控股股东影响力
股东实力
资金实力：
技术先进性：
管理水平：
竞争能力：
对外投资：
股东实力整体评价：
股东支持度和控制力
价值地位：
投资到位：
财力支持：
运营管理：
股本变化：
支持度和控制力整体评价：
股东信用度
银行信用：
商业信用：
其他信用：
股东信用度整体评价：
三、 系统性风险分析
（一）行业风险分析
该客户所属行业为 。目前，行业风险评级为 级，属于 风险行业，预警状态为 ，风险变动趋势为 。我行对该行业的信贷政策导向为 。
行业风险分析情况补充（其他主营业务情况）：
（二）区域风险分析
该客户所属区域为 。目前，区域风险评级为 级，属于 风险区域，预警状态为 ，风险变动趋势为 。我行对该区域的信贷政策导向为 。
区域风险分析情况补充：
（三）交叉风险分析
在本区域，该行业的风险等级为 级， 该行业全国平均水平，风险预警状态为 ，风险变动趋势为 。
交叉风险分析情况补充：
四、 财务风险分析
（一）主要财务数据
财务报表是否经过审计：□是 □否
审计部门： 审计时间：
审计意见类型：□无保留 □保留 □否定 □拒绝发表意见
根据具体情况附客户最新的财务数据
（二）财务状况分析
分析说明：
五、授信建议量的有关说明
授信建议量的有关说明（从客户的偿债能力、实际资金需求及来源、综合贡献度、同业竞争格局等方面进行充分说明）：
授信建议量为： 万元
六、其他需要说明的事项
附件3-1-4 违约客户信用评级报告
编号：
中 国 建 设 银 行
违 约 客 户 信 用 评 级 报 告
（有效期自 年 月 日至 年 月 日）
客户名称:
经办机构:
经办机构公章
声 明 与 保 证
我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托信用风险评级预警系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。
直接评价人员签字：
年 月 日
评价审查人员签字：
年 月 日
一、客户信用等级
客户在我行首次发生违约的时间为：
违约原因为：
违约性质为：□判断性违约 □实际违约
系统评级（R2）为： 级 特征描述为
二、客户违约原因说明
附件3-1-5
编号：
中 国 建 设 银 行
客 户 信 用 评 级 重 检 报 告
（ 年 月 日）
客户名称：
经办机构：
经办机构公章
声 明 与 保 证
我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户发生的重大变化经过审慎调查、核实和分析后，依托信用风险评级预警系统，完成信用等级重检工作。我们对重检报告的真实性、准确性和完整性负责。
直接评价人员签字：
年 月 日
评价审查人员签字：
年 月 日
一、客户基本情况
客户名称
注册及办公地址
联系地址及邮编
电话及传真
规模
CMIS编码
营业执照号码
法人代码证号
贷款卡(证)号码
税务登记证号
开户行情况
主营业务
兼营业务
生产能力/服务能力
所有制类别
组织类别
行业(CMIS标准)
行业资质等级
主管部门或隶属于
注册资本(万元)
注册资本到位率（%）
净资产(万元)
销售收入(万元)
前次评级有效期截止日
前次审定等级
已核定授信额度
已支用额度
二、客户重大变化情况说明或预警原因分析
三、客户信用等级重检结论
附件3-1-6
评价审查人员等级建议说明表
评级预警系统运行结果与上报书面评级资料的一致性
□ 完全一致
□ 存在差异
差异说明及处理：
评价审查人员建议等级
特征描述
授信建议量（万元）
理由说明：
评价审查人员签字：
年 月 日
附件3-1-7
评价审定人员等级审定意见表
评级预警系统运行结果与上报书面评级资料的一致性
□ 完全一致
□ 存在差异
差异说明及处理：
审定批复文件文号
最终评级（R3）
特征描述
违约概率
风险限额（万元）
经办行授信建议量（万元）
审定意见说明：
评价审定人员签字：
年 月 日
附件3-1-8(1) 中文格式
信用等级证明
年第 号
（招标业主名称或政府主管部门名称） ：
因贵单位 （拟招标工程项目或政府资助优惠特许项目名称） 资格审查需要，兹证实 （我行客户名称） 经我行评定的信用等级为XXX级。
本证明使用期限至XXXX年XX月XX日止。如在使用期限内贵单位本项资格审查工作结束或终止，无论该单位是否通过审查，本证明自动失效。
本行郑重声明：本信用等级为我行内部使用的评级，仅供贵单位参考，对其它任何本证明未载明的单位和用途均无效。本信用等级是我行根据该单位在本证明出具以前与我行业务往来的情况所作出的评价，我行保留在本证明使用期限内当该单位资信变化时，按照本行内部规定重新评定该单位信用等级的权利。任何行为后果在于当事人独立判断决策，与本证明和本评级无关，我行概不负责。
本证明由签开行加盖公章后方可使用。
中国建设银行 分行
签发日期： 年 月 日
附件3-1-8(2) 英文格式
THE CREDIT RATING NOTICE
No. ___________
From: China Construction Bank XXXX Branch
Address:
To: (Name of the bidding inviter)
Address:
Date:
To whom it may concern :
At your request for the qualification examination (hereinafter called the Qualification Examination) of our client ___________________ (hereinafter called the Client) for taking part in the tender for the contract _____________________(hereinafter called the Contract), we, China Construction Bank _________ Branch (hereinafter called the Bank), confirm that under our Bank’s own review and internal process, the client’s credit rating is __________(hereinafter called the Rating).
The expiry date of this Notice is _______________, after which this Notice is null and void. This Notice automatically becomes void in such cases that your Qualification Examination ends or terminates before the expiry date of this Notice, regardless whether the Client passes your Qualification Examination.
The Bank hereby states that the Client’s Rating is for your reference only, as the Rating is the Bank’s internal rating based on the Bank’s business transactions with the Client before this Notice is issued. This Notice is null and void for any other entities or purposes, except those stated hereinabove. The Bank reserves the right to readjust the Client’s Rating subject to any change in its credit status before the expiry date of this Notice. The Bank will NOT take any responsibility for any consequence arising from any act, decision or judgement of any party concerned. This Notice and Rating should not be construed to have any influence on such act, decision or judgement.
This Notice is authentic only with the Bank’s seal .
China Construction Bank XXXX Branch
报告中灰色区域为系统自动生成内容，表格和下划线部分为直接评价人员填写内容。房地产类客户除基本面指标体系有所差异外，其余内容与企业法人客户一致，不再单独提供客评报告样式。
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区域风险评价指标
指标体系 指标名称 指标体系 指标名称
经济景气指数 GDP增长率 建行信贷资产质量 信贷平均损失比率
GDP占比 信贷资产相对
工业增加值增长率 不良率(一逾两呆)
固定资产投资增长率 不良率变幅
物价水平 信贷余额扩张系数
社会零售总额增长率 利息实收率
人均可支配收入增长率 加权平均期限
经济开发度 贸易依存度 建设银行盈利性 新发放贷款不良率
外资/GDP 总资产收益率
区域政策指数 市场化程度 建设银行流动性 贷款实际收益率
财政支持力度 流动比率
企业效益指数 成本费用利润率 存量存贷比率
相对劳动生产率 增量存贷比
总资产贡献率
资产负债率
产销率
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Sheet1
行业风险评价指标
指标体系 指标名称 指标体系 指标名称
环境风险 经济周期 财务风险 行业净资产收益率
财政政策 行业销售（营业）利润率
货币政策 行业利润总额增长率
产业政策 行业资本积累率
法律法规 行业亏损面
体制转轨 行业亏损度
WTO因素 行业利息保障倍数
重大事件 行业应收账款增长率
经营风险 市场供求 信贷风险 信贷平均损失率
产业成熟度 不良率变幅
技术风险 行业信贷扩张系数
行业垄断程度 行业信贷资产加权平均期限
产品替代性 信用支持度
产业依赖度（上游） 新发放信贷质量
产业依赖度（下游） 利息实收率
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Sheet1
客户信用记录评价指标
单项指标 计算公式
平均损失率 ∑（按逾期时间划分的各级信贷占比*对应级别的信贷资产损失率）
相对不良率 客户信贷不良率/行业信贷资产平均不良率*100%
期限结构 客户信贷加权平均期限/行业信贷加权平均期限
信贷余额扩张速度 客户信贷余额增长率-行业的信贷余额增长率
利息实收率 （利息收入-相应利息新增）/（利息收入+催收利息新增）
违约情况 根据违约定义，判断客户最近三年的违约情况
Sheet2
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公司类法人—— 一般公司客户财务风险评价指标体系
指标体系 指标名称 计算公式
盈利性指标 净资产收益率 净利润总额/平均净资产总额*100%
总资产报酬率 （利润总额+利息支出）/平均总资产x100%
销售(营业)利润率 销售利润/销售收入*100%
成长性指标 利润增长率 本期利润总额/基期利润总额*100%-100%
销售(营业)增长率 本年销售收入增长额/上年销售收入*l00％
资本积累率 (本期所有者权益-基期所有者权益)/基期所有者权益*100%
营运性指标 预收帐款增长率(房开客户) 本期预收帐款余额增长额/基期预收帐款余额*100%
应付款增长率(房开客户) （本期应付帐款余额增加额+本期其他应付款余额增长额）/（基期应付账款余额+基期其他应付帐款余额）*100%
应收账款周转率 销售收入净额/平均应收账款余额
应收帐款增长率 本期应收账款余额增加额/基期应收账款余额*100%
存货周转率 销售成本/平均存货
短期偿债 速动比率 （流动资产-存货）/流动负债*100%
指标 利息保障倍数 息税前利润/利息支出
经营现金流动负债比率 年经营现金净流入/平均流动负债xl00％
长期偿债 资产负债率 负债总额/资产总额x100％
指标 长期资产适合率 （所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）*100%
或有负债率 或有负债额/所有者权益*100%
Sheet1
总资产报酬率
Z10 盈利性指标 净资产收益率
销售利润率
利润增长率
Z20 成长性指标 销售增长率
资本积累率
应收账款周转率
Z30 营运指标 应收账款增长率
存货周转率
速动比率
Z40 短期偿债指标 现金流动负债比率(EBIT/流动负债)
利息保障倍数
货币资金总资产比例
长期资产适合率
Z50 长期负债 资产负债比率
或有负债率
Sheet3
Sheet1
事业法人客户评级财务风险评价指标体系
指标名称 计算公式
经费自给率（%） （事业收入+经营收入+附属单位上缴收入+其他收入）/（事业支出+经营支出）
资产负债率（%） 负债总额/资产总额
负债收入比（%） 平均负债总额/总收入
收支结余率（%） （收支结余+当年固定基金增加额）/总收入
事业收入增长率（%） （本期事业收入-基期事业收入）/基期事业收入
事业基金增长率（%） （本期事业基金-基期事业基金）/基期事业基金
Sheet2
Sheet3
