关于银行贷款的一般程序
在此先明确几个相关的概念：
贷款人：是指发放贷款的银行
借款人：是指向银行申请或使用贷款的企业、组织或是自然人。
受理、经办行：是指银行直接面对公众的分支机构。
审查、审批行：是指对借款人提出的贷款申请进行审查、审批的机构。
信用等级：是针对借款人而言，由贷款人按照自己的评价标准对借款人的资信状况进行分级，反映借款人偿还债务能力和意愿的相对尺度。目前中国工商银行将客户划分为：AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB、BB、B十个等级。
最高授信额：是依据银行的评价标准对客户融资总量的控制线。全行各分支机构对某客户的总的融资量不得超过该控制线。
一、贷款基本分类
（一）按照贷款经营属性分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。
（二）按照贷款使用期限划分
1、短期贷款
贷款期限在一年以下（含一年）的贷款。具有期限短、流动性强、风险小的特点。
2、中期贷款
贷款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款。
3、长期贷款
贷款期限在五年以上（不含五年 ）的贷款。
中、长期贷款具有期限长、流动性弱、风险大的特点。
（三） 按照贷款方式划分
1、信用贷款
是指以借款人的信誉发放的贷款。目前，仅限于AA+以上客户。
2、担保贷款
是指保证贷款、抵押贷款、质押贷款
保证贷款：按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担责任或承担连带责任而发放的贷款。
抵押贷款：按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
质押贷款：按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
（四）票据贴现
是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。
按照银行内部管理的规定，还可以将贷款划分为正常贷款、不良贷款（一逾两呆）或是正常、关注、次级、可疑、损失贷款（五级分类）
二、贷款的审批制度
按照《商业银行法》的规定，商业银行贷款应当实行审贷分离、分级审批的制度。
审贷分离：将贷款调查过程中的贷款调查工作与贷款审核工作予以分离，相对独立，形成贷前调查、贷时评审两个环节，既统一又相互制约的工作程序，以实现审、贷两权分离的制约机制。
分级审批是指按贷款金额、贷款方式、贷款风险度大小由上级对下级授权，各级管理人员只能在授权范围内审批贷款。
审贷分离、分级审批制度的建立使贷款发放做到客观、公正、安全、高效，为贷款回收和贷后管理打下基础。
三、贷款的基本条件
（一）贷款对象的确定
按《贷款通则》规定，申请贷款的客户（借款人）应当是经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍有完全民事行为能力的自然人。
（二）基本条件
借款人应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金，恪守信用。
（三）具体要求
除具备基本条件外，借款人还应符合以下要求：
1、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期
贷款已清偿，未清偿的已经做了贷款人认可的偿还计划。
2、除自然人外，应当经过工商部门办理年检手续。
3、已经在拟借款的银行开立基本帐户或一般存款帐户。
4、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计总额未超过其净资产总额的50%。
5、资产负债率符合贷款人要求。
6、申请中、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资金比例。
四、贷款人的权利与义务
（一）贷款人权利
1、贷款人有权依贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何
单位和个人强令其发放贷款或提供担保。
2、要求借款人提供与借款有关的资料；
3、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；
4、有权了解借款人的生产经营活动和财务活动；
5、依合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息；
6、如借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款。
7、在贷款将受或已受损失时，可依合同规定，采取时代宽免受损失的措施。
（二）贷款人的义务
1、应当公布所经营的贷款的种类、期限、利率，并向借款人提供咨询；
2、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；
3、对借款人的借款申请应及时审议，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过一个月，中、长期贷款答复时间不得超过六个月。
4、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。
五、借款人的权利和义务
（一）借款人的权利
1、可以向主办银行或其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；
2、有权按合同约定提取贷款和使用全部贷款；
3、有权拒绝合同约定以外的附加条件；
4、有权向贷款人的上级和中国人民银行反映有关情况。
5、在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。
（二）借款人的义务
1、应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户银行、帐户及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；
2、应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；
3、应当按照借款合同约定用途使用贷款；
4、应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；
5、将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；
6、有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。
六、贷款的程序
贷款程序一般包括建立信贷关系、受理贷款申请、贷前调查、贷款审查、贷款签批、贷款发放、贷款检查、贷款收回或展期等重要步骤。现以流动资金贷款程序为例。
（一）借款人申请建立信贷关系
客户首次向贷款银行申请贷款时，应先向银行申请建立信贷关系，填写《建立信贷关系申请书》并向银行提供以下资料。
1、国家有关部门注册登记或批准成立的有关文件复印件，会（审）计师事务所出具的验资报告，有特殊规定的行业应有有权批准机关核发的生产许可证或专营证件。客户为自然人的应提供公安部门核发的身份证及当地长住户口簿复印件。
2、客户经济或财务状况资料。客户为法人、个体工商户或其他经济组织的，应当提供上一年度财务报表（包括现金流量表）和最近一期财务报表及审计报
告；客户为自然人的应提供可证明其合法收入的有关文件资料，如工资单或纳税证明。
3、企（事）业法人单位的章程，或个人合伙企业的合同或协议复印件。
4、法定代表人身份证明。借款人是股份有限公司和有限责任公司的还应同时提供董事会或股东会授权法定代表人办理借款事宜的授权书。
5、银行开户许可证、预留印鉴卡和贷款证（卡）。
（二）银行受理审查
1、银行接到客户提交的《建立信贷关系申请书》及有关资料后，应及时安排双人对客户情况进行核实，对照银行贷款条件，判别其是否具备建立信贷关系的条件。经经办行初审同意后，报经一级分行审批。
2、按照信用等级评估办法，对已经建立信贷关系的客户进行信用等级评定。评级结果通知客户。
3、按照授信审批制度，对客户的最高综合授信总额进行测算。测算结果不通知客户，内部掌握。
在完成上述程序后，客户与银行的信贷关系已经建立。在客户符合信用等级AA级，有授信额度的条件下即可根据需要向银行提出贷款申请。
（三）客户申请贷款
1、客户申请贷款的书面报告。
提出申请贷款的主要理由，包括贷款额度、贷款用途、贷款的还款来源、贷款的抵押担保落实情况、贷款的还款计划及贷款期限。
在申请中，应简要介绍客户近期的生产经营状况、财务状况，以及与同期比较的情况。
2、客户的购销合同复印件或反映资金需求的有关凭证资料。
3、贷款人需要的其他资料。
（四）贷款银行审查的主要内容
1、客户生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策、行业前景、产品销路及竞争能力。
2、客户借款用途是否正常、合规、合法。银行承兑汇票申请必须有真实的商品交易合同。
3、借款人的偿债能力。客户的主要财务指标变动情况及其真实性。外币贷款还须分析借款人综合创汇能力及还汇能力。
4、客户提供的抵押物、质押物或保证人的情况。
5、客户销售收入回行的情况。
（五）贷款的审批与发放
在完成银行内部调查、审批程序后，如果同意贷款，由银行经办行通知借款人办理贷款手续，签订借款合同，保证贷款与保证人签订保证合同，抵押、质押贷款必须与抵押人、出质人签订抵押、质押合同，并依法办理抵押、质押登记。
有关信用等级评定的主要规定
现行的信用等级评价体系由三部分组成，一是基本指标 ，二是修正指标，三是评议指标。基本指标反映客户信用评级内容的基本情况，修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正。评议指标是对 影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。
一、基本指标及权重
（一）偿债能力状况 40
1、资产负债率 15
2、流动比率 9
3、总债务/EBITDA 16
（二）财务效益状况 32
1、净资产收益率 17
2、销售（营业）利润率 15
（三）资金营运状况 18
1、总资产周转率 8
2、流动资产周转率 10
（四）发展能力状况 10
1、销售（营业）增长率 4
2、资本积累率 6
二、修正指标及权重
（一）偿债能力状况的修正指标及权重
1、全部资本化比率 8
2、已获利息倍数 11
3、速动比率 8
4、经营活动产生的净现金流量/总债务 13
（二）财务效益状况的修正指标及权重
1、总资产报酬率 9
2、成本费用利润率 8
3、经营活动产生的现金流入量/销售收入 15
（三）资金营运状况的修正指标及权重
1、存货周转率 10
2、应收帐款周转率 8
（四）发展能力状况的修正指标及权重
1、三年利润平均增长率 4
2、总资产增长率 6
三、评议指标及权重
（一）市场竞争能力 28
1、客户战略实施情况 2
2、市场占有率 3
3、客户规模 9
4、技术装备水平 5
5、产品替代性 2
6、行业壁垒 2
7、议价能力 2
8、融资能力 3
（二）管理水平 20
1、领导者素质 5
2、员工素质 2
3、组织制度 3
4、决策机制 3
5、人事管理 2
6、生产经营管理 2
7、财务管理 3
（三）经营状况 21
1、应收帐款质量 5
2、主营业务情况 4
3、产品多元化程度 3
4、存货质量 4
5、客户集中程度 2
6、客户群的稳定性 3
（四）信誉状况 20
1、贷款质量 10
2、贷款付息情况 7
3、存贷比 3
（五）发展前景 11
1、政策支持情况 2
2、股东支持情况 3
3、行业发展、市场预测、技术更新 6
四、评分方法
对客户信用评级采用百分制。其中：定量指标权重 75%，评议指标权重25%。在实际操作中，为计算方便，不同层次指标权重均先分别按100确定，最后还原。
五、等级划分
AAA：综合评价得分80分以上（含）
AA+：综合评价得分76以上（含）
AA ：综合评价得分72以上（含）
AA-：综合评价得分68以上（含）
A+：64、A：60、A-：56、BBB、BB、B：40—50
最高综合授信额度参考值
最高综合授信额度
=【（K×Z－F）÷（1－K）＋Y】×行业同业占比控制线
其中：Y为银行同业融资总量
F为负债总额
Z为资产总计减待处理资产损失减潜亏
K为资产负债控制线
参照相关法律
中国人民银行法、商业银行法、贷款通则、担保法
资料来源
中国工商银行信贷管理手册
信贷基础与实务
财务管理教材
