流程名称：预算规划流程说明
流程拥有者：财务部
在年度预算规划的过程中，各部门领导的工作主要是：
根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
向财务部门及最高管理层解释预算，调整并获得最终的审批
根据实际运作情况提出预算更改的需求，向财务部门及最高管理层解释，调整并获得最终的审批
流程名称：预算规划流程
流程拥有者：财务部
时间
每年11月中旬
各部门
根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则
召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算
审批通过？
否
根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案
根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
汇总调整后的各部门预算汇总
结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算
财务部
公司决策层
开始
A
是
年度销售目标，销售计划和预算编制的制定
年度销售目标,销售计划
审批
汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况
各部门预算执行情况
通过
不通过
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流程名称：预算规划流程（续上页）
流程拥有者：财务部
时间
各部门
财务部
公司决策层
审核、平衡、批准/驳回预算计划更新
根据需要提出预算计划更改需求
批准？
是
A
结束
否
每月编制资金计划，每月实际执行与预算对比
每年12月底
最终确定各部门年度预算,并通知各部门
预算执行
预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算
通知相关部门执行原预算
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每月
每季度
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