日常业务核算
凭证的填制和审核
教学内容：
填制凭证
修改已填制的凭证
作废凭证和恢复作废凭证
凭证整理
生成和调用常用凭证
打印和输出记账凭证
科目汇总
审核记账凭证
记账
教学要求（重点掌握）
填制凭证、常用凭证
修改凭证
红字冲销
科目汇总
凭证审核
填制记账凭证
记账凭证的格式：
凭证头（字、号、制单日期、附单据数据）
凭证的基本内容（摘要、科目名称、借方金额、贷方金额和合计）
附注和辅助类账信息（银行科目类的结算单据票号、结算方式、日期、数据量金额式科目的数量和金额、辅助账的票号和日期）
辅助类科目的备注信息（项目、部门、个人、客户、业务员）
操作员信息（记账人、出纳、审核员、制单人）
填制凭证的操作步骤：
单击“填制凭证”——增加（凭证——填制凭证）
输入凭证的类别
直接输入
使用参照按钮或F2
输入凭证号
系统自动编号
人工编号
输入制单日期
输入附件
输入自定义项
输入摘要
直接输入法
常用摘要参照
输入科目名称或科目编码或助记代码
直接输入
科目参照选取
输入辅助类信息
修改已填制的凭证
记账凭证的修改方法：
对未经过“审核”功能操作的记账凭证，可以由凭证填制操作员，直接进行修改并保存
对已“审核”但未“记账”的记账凭证的修改：
审核员取消“审核”
填制凭证员在错误凭证上进行修改，保存后退出
审核员进行审核
对已“记账”的凭证进行修改
蓝字补充法
红字冲销法
取消记账后，直接进行修改
总账系统—期末——对账—“CTRL+H”
快速制作红字冲销凭证
填制凭证——制单——冲销凭证
作废和恢复作废凭证
作废凭证
填制凭证——制单——作废/恢复
恢复凭证
删除凭证
打印和输出记账凭证
预览记账凭证
凭证对话框——文件——预览
凭证类别
凭证的范围
期间范围
凭证格式
打印科目编码
打印记账凭证
凭证对话框——文件——打印
输出记账凭证
凭证对话框——文件——输出
生成和调用常用凭证
生成常用凭证
填制凭证——制单——生成常用
调用常用凭证
填制凭证——制单——调用常用凭证
科目汇总
总账系统——凭证——科目汇总
科目汇总窗口信息
月份
凭证类别
科目汇总级次
凭证号
日期
凭证汇总范围
审核记账凭证
出纳签字设置
总账系统—设置—选项—凭证—凭证控制
指定会计科目（目的是为了出纳对现金和银行科目进行管理以便出纳对现金、银行存款日记账进行查询及出纳对出纳科目进行审核）
会计科目——编辑——指定科目
出纳签字
总账系统——审核凭证——出纳签字
审核凭证内容：
所填凭证的内容是否与原始凭证相符
记账凭证中的凭证字号、日期、附件
凭证中的摘要、科目、金额、方向、辅助信息
凭证审核的操作方法
总账系统——凭证审核(凭证—审核凭证）
记账
凭证—记账
账簿查询
教学内容
总账查询
发生额及余额表查询
账薄打印
教学要求
总账查询
发生额及余额表查询
总账查询
查询范围
各总账科目的年初余额
二至六级明细科目的年初余额
各月发生额合计和月末余额
联查到各总账科目的属下明细账，并在明细账窗口中，可以进一步查询某明细业务行，对应的记账凭证信息
操作方式
总账系统—账簿—总账
查询条件说明
科目范围
科目级次
对应记账凭证
发生额及余额表查询
主要功能：
各级科目的期初余额
各级科目的本期发生额
各级科目的累计发生额
各级科目的余额
可查询内容
可输出总账科目、明细科目的某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额
可输出某科目范围的某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额
可在基本个余额范围内输出科目的余额情况
可以查询和统计到本币金额账、数量金额账、数量外币账的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额
可查询到包含未记账凭证在内的期初余额、最新本期发生额、最新累计发生额和最新期末余额
查询操作方式
总账系统—账簿—余额表
各查询条件栏目说明：
月份范围
科目范围
余额范围：用于指定要查找的余额范围。300~1000
科目类型
外币名称
包含未记账凭证
发生额及余额表中的辅助功能键的使用
定位操作：用户指定的某一会计科目的余额表
过滤操作：用户给定条件，筛选出指定科目的余额表，可用通配符“？”、“*”。
科目的中英文转换
列宽还原
累计
账页格式：金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式
联查辅助总账：将光标移到具有辅助类账核算科目所在行（背景为淡黄色）单 击“专项”按钮，可联查到相应科目的辅助类总账或余额表
打印和输出
账簿打印
总账打印：
总账系统—账薄—账薄打印—总账
余额表、明细账、多栏账、日记账打印
期末账务处理
教学内容：
转账定义
转账生成
对账
结账
教学要求：
转账定义
转账生成
结账
转账定义
转账定义是指对企业的各项转账分录进行预设，以便日后能自动生成转账分录。
主要包括：
自定义转账设置
对应转账设置
销售成本结转设置
汇兑损益结转设置
期间损益结转设置
自定义结转设置
自定义结转功能可以设置的转账业务：
费用分配
费用分摊
税金计算
提取各项费用
部门核算
项目核算
个人核算
客户核算
供应商核算
取数函数公式
账务取数函数格式
函数名（科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2）
注：式中的各项内容应在半角输入法状态下输入。
函数名
常数
取Access数据库中的数据
通用转账公式
TY( )
取凭证的借贷方差额数
借贷平衡差额
CE( )/W/S
取对方某个科目或所有对方科目的数据之和
对方科目计算结果
JG( )/W/S
取某科目截至到结转月份的累计发生额(借/贷)
累计发生额
LFS( )/W/S
取某科目结转月份的发生额(借/贷)
发生额
FS( )/W/S
取某科目的净（年/月）发生额
净发生额
JE( )/W /S
取某科目的期初余额
期初余额
QC( )/W / S
取某科目的期末余额
期末余额
QM( )/ W / S
说明
公式名称
函数名
各账务金额的函数格式
期初余额：QC（科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2）
外币期初：WQC （科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2）
数量期初：SQC （科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2）
……
对方科目数值：JG（科目）、JG（zzz）或JG（ZZZ）或JG（）
借贷平衡差额函数：CE（）
通用转账公式：TY（Access数据库文件名，数据表名，计算表达式，条件表达式）
常数：直接输入数值
科目编码
用于确定取哪个科目的数，科目编码必须是总账系统中已定义的会计科目编码
会计期间
可输入为“年”、“月”或输入1、2、……12。如果输入“年”则按当前会计年度取数，如果输入“月”则按结转月份取数，如果输入“1”、“2”……“12”等数字时，表示取指定此会计月份的数据，代表的是从1-12的会计月份，而不是自然月份。
会计期间可以为空，为空时默认为“月”
举例：
QM（1001，月）表示取1001科目结转月份的月末本币余额
FS（1001，年，借）表示取1001科目的借方当前年度全年发生额合计
QM（1001，3）表示取1001科目的第3个会计月份的月末本币余额
QM（1001，）表示取1001科目结转月份的月末本币余额
结转月份可以在转账凭证生成时选择
方向
发生额函数或累计发生额函数的方向：
可用“J”，”j”，“借”，或“Dr“表示借方
可用”D“，”d“，”贷“，或“Cr”表示贷方
其为取该科目所选方向的发生额或累计发生额
辅助项（客户、供应商、部门、个人、项目）
当引用的科目属性为辅助账核算科目时，可以指定辅助项取数。如果科目核算有两种辅助项，也可以输入两个末级项。辅助项可以输入编码，也可以输入名称，或者输入“*”，也可以不输入。
公式组合举例：
1）QM(1001，月) + QM(1002 ，月)
含义：将1001科目和1002科目当月的期末余额相加。
2）JE(2151 ，月 ) * .
含义：将2151科目当月的净发生额乘以比率（分配率或税率）。
结果函数：
如果输入JG(科目) \JG(zzz)\JG(ZZZ)或则表示取转账中对方该科目发生数合计，如果输入JG( )则表示取对方所有发生数合计。
某转账凭证分录定义如下：
科目 方向 公式
510101 借 QM(510101，月)
510102 借 QM(510102，月)
510103 借 QM(510103，月)
3131 贷 JG( )
也可以这样定义：
科目 方向 公式
510101 借 QM(510101，月)
510102 借 QM(510102，月)
510103 借 QM(510103，月)
3131 贷 JG( 510101)
3131 贷 JG( 510102)
3131 贷 JG( 510103)
应用举例：
分摊结转，将某科目的余额等数据摊入多个科目，可参考该例。
期末将“制造费用--技改办”科目余额按生产车间分摊，假定用户没有设置部门核算，则转账分录为：
借 生产成本 _ 一车间 _ 制造费用 (41010105)
生产成本 _ 二车间 _ 制造费用 (41010205)
生产成本 _ 三车间 _ 制造费用 (41010305)
贷 制造费用_技改办 (410204)
定义操作过程如下：
转账凭证
摘 要 科 目 方向 金额公式
分摊技改办 制造费用 41010105 借 QM(410204，月)*
分摊技改办制造费用 41010205 借 QM(410204，月)*
分摊技改办制造费用 41010305 借 QM(410204，月)*
分摊技改办制造费用 410204 贷 QM(410204，月)
【注释】 将410204余额的百分之三十三摊入一车间。
【注释】 将410204余额的百分之三十三摊入二车间。
【注释】 将410204余额的百分之三十四摊入三车间。
【注释】 将410204的余额转出，摊入有关部门。
期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间分摊，假定用户使用了部门核算，即生产成本和制造费用科目的账类被设为部门核算，
假设科目为：
科目编码 科目名称 辅助核算
4101 生产成本
410101 工资 部门核算
410102 材料费 部门核算
410103 制造费用 部门核算
4102 制造费用
410201 工资 部门核算
410202 材料费 部门核算
410203 其它 部门核算
假定期末将技改办的制造费用科目余额的百分之三十摊入一车间，则分录可设为：
借: 生产成本 _ 制造费用 (410103)
贷: 制造费用_ 工资 (410201)
制造费用_ 材料费 (410202)
制造费用_ 其它 (410203)
注释
贷
技改办
410203
分摊技改办制造费用
注释
贷
技改办
410202
分摊技改办制造费用
注释
贷
技改办
410201
分摊技改办制造费用
注释
借
一车间
410103
分摊技改办制造费用
金额公式
方向
部门
科目
摘 要
定义操作过程如下：
转账凭证
【注释】将技改办制造费用余额的百分之三十摊入一车间的生产成本
公式：JG() 或CE() 或
(QM(410201，月，技改办)+QM(410202，月，技改办)+ QM(410203，月，技改办))*
【注释】将40201科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间
公式：QM(410201，月，技改办)*
【注释】将40202科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间
公式：QM(410202，月，技改办)*
【注释】将40203科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间
公式：QM(410203，月，技改办)*
利用账务数据计算城建税。分录为：
借 产品销售税金及附加 _ 城建税 (510402)
贷 应交税金 _ 城建税 (217108)
定义操作过程如下：
转账凭证
摘要 科目 方 向 金额公式
计提城建税 510402 借 JE(217101，月) *
计提城建税 217108 贷 JG( )
【注释】 使用净发生额函数按应交增值税的净发生额计提城建税
【注释】 将计算城建税的结果转入应交税金 _ 城建税科目中
使用以下公式效果相同：JG(510402) 或 CE( ) 或JE(217101，月) *
转账自定义
操作步骤：
期末—转账定义—自定义结转
转账生成
生成自定义结转凭证
期末处理——转账生成
对账与结账
对账
期末—对账
结账
期末—结账
