第一篇 财政支出
第07章 购买性支出
第7章 购买性支出
学习目标
掌握有关国防支出和教育支出的理论分析；
理解财政投资的特点及其主要范围。
财政支出由不同项目的支出构成，对此，可以采用不同的方法进行分类。其中最重要的一种是以能否直接得到相应的商品和劳务补偿为标准，将财政支出区分为购买性支出和转移性支出。
购买性支出，也称消耗性支出，是指政府用于购买商品和劳务的支出。
转移性支出是指政府按照一定的方式将一部分财政资金无偿转移给居民、企业和其他受益者时所形成的财政支出。
从性质上看，购买性支出反映着政府部门和其他经济主体之间的互利、有偿的市场交易关系，而转移性支出则是财政资金的无偿、单方面的转移，政府没有直接从中获得收益。
由于购买性支出和转移性支出在社会经济运行中所起的作用有所差别，因此，这一分类方法具有较强的经济分析意义。
本章集中探讨购买性支出，对转移性支出的分析将在下一章进行。
财政消费支出
概述
购买性支出又可分为财政消费支出和财政投资支出两大部分。前者指维护政府机构正常运转和政府提供公共服务所需经费的总称，后者指政府用于道路、桥梁、港口、码头、农业等基础设施或行业的支出。
财政消费支出与财政投资支出的主要区别在于后者的使用通常会形成资产，进而带来经济收益。
二者的共同之处在于：财政一方面付出了资金，另一方面也相应获得了商品和服务。也就是说，在这些支出安排中，政府和其他主体一样，从事着互利、有偿的市场交易活动。
财政消费支出包含的内容很多，主要包括行政管理支出、国防支出、教育支出、文化支出、科学研究支出以及卫生保健支出等内容。这里只分析其中两项支出项目：国防支出和教育支出。
国防支出
国防支出是指财政用于军队建设和其他国防建设的支出。由于国防的重要性，这项支出在各国财政支出中都占有相当重要的地位。按照中国政府预算收支科目的分类，国防支出包括军费、国防科研事业费、民兵建设费、动员预编经费、招兵事业费和专项工程经费等具体项目。2001年中国国防费为亿元，占财政总支出的%
国防是一种典型的纯公共产品，具有非竞争性和非排他性。根据这一特征，可以对国防的合理支出规模进行局部均衡分析。
假定社会由a,b,c三人组成（或者将社会成员划分为偏好一致的三个阶层），每个人（或阶层）消费国防产品的边际收益曲线不同，分别为 MB a ， MB b ， MB c 。假定国防产品能以固定成本增加供给，即边际成本曲线为水平线MC 。
MC 高于任何个人的边际收益曲线。国防的需求曲线(即边际收益曲线) MB 由a,b,c的边际私人收益 垂直相加得到。当MB =MC时，可以得到国防产品的有效供给量Q*
在一国资源有限的条件下，军用品与民用品之间在总量上存在此消彼长的制约关系。这样，对国防支出合理规模的分析可以进一步扩展到一般均衡的角度。
如图8-2所示，生产可能性曲线表示在现有资源和技术约束条件下能够生产的军用品(大炮)和民用品(黄油)的各种组合，而社会无差异曲线则代表能给社会成员带来相同效用水平的军用品和民用品的不同数量组合。
根据一般均衡的要求，要实现国防的有效供给，社会对于军用品和民用品的边际替代率（社会无差异曲线的斜率的绝对值）应等于二者之间的边际转换率（社会生产可能性曲线的斜率）。因此，当两条曲线相切时，就达到现有资源和技术约束下的均衡组合。
对于国防支出合理规模的一般均衡分析，有助于理解有限资源约束下军用品和民用品之间的权衡抉择。
但在现实中，要找到合理的国防支出规模却并非易事，历来都存在主张与反对扩大国防支出的不同观点。
各国实践证明，引起国防支出预算规模变化的因素是多方面的，比如国家安全受到威胁的程度、对国家安全受到威胁的认识、政府收支状况、世界格局的变化以及公共决策过程等。
教育支出
教育支出是政府用于教育事业的各项支出。
从经济性质看，教育服务首先是一种私人产品：受教育者能够获得更多的知识和技能，这为将来找到一份较好的职业，获得较高的收入，赢得较多的晋升机会奠定基础。
但在实践中，各国政府却往往在提供教育服务方面发挥着主导作用，原因主要有以下三个方面：
(1)教育具有正外部性。首先，经济理论和实践表明，技术进步是一国经济增长的重要源泉，而教育则是技术进步的基础。其次，教育使公民明辨是非且获得一技之长，这有助于减少犯罪。再则，教育能提高公民的文化素质，这有助于减少行政管理的成本等。
(2)教育有助于缩小贫富差距。在学费昂贵的情况下，富人有较强的支付能力供其子女上学，穷人的子女即便天资聪颖也会被拒之外。政府提供教育服务，能够为所有社会成员提供均等的受教育机会，有助于实现社会公平。
(3)教育资本市场的不完全。这在高等教育中表现得尤为明显。高等教育投资究竟能否获得回报与回报率有多高，事先是难以确定的，这就使得私人金融部门因担心无法得到偿还而不愿为教育融资，这样，那些资金不足的人就会被剥夺受教育的机会。为避免这种情况的发生，许多国家的政府都对高等教育提供一定的财政支持。主要有三种方式可供选择，即：对学生本人提供补助，对低收入家庭提供补助和对私立学校提供补助。
下面分析这三种方式的经济效应。
(1)对学生本人提供补助的经济效应。
这一方式旨在普及义务教育，预算线和无差异曲线相切得到均衡的个人教育消费数量 。
(2)对低收入家庭提供补助的经济效应。
在这一方式中，政府部门试图通过补助，提高低收入家庭对教育消费的支付能力。
在一般情况下，由于获得补助的低收入家庭可以将补助款用于购买其他产品，因此这种方式无法保证家庭增加对教育的消费。
(3)对私立学校补助的经济效应。
这一方式以私立学校而非学生本人以补助对象，政府部门试图通过补助，降低私立学校向学生收取的学费标准。
该方式大多出于扶植私立高校的需要。
财政投资支出
财政投资的意义
财政投资是政府为了实现经济和社会发展战略，将一部分财政资金转化为公共部门资产的行为和过程。有别于一般的财政消费支出，财政投资当期的投入，将带来未来的产出。
影响财政投资占社会总投资比重的因素主要有两个：
经济发展阶段的差异。发达国家财政投资占社会总投资的比重一般较小，而欠发达国家和中等发达国家占社会总投资的比重较大。
经济体制的差异。一般说来，实行市场经济的国家，财政投资在社会总投资中所占的比重较小；实行计划经济的国家，财政投资在社会总投资中所占的比重较大。
事实上，在不同经济形态、不同经济发展阶段的国家中，财政投资在促进经济的持续、快速发展方面，都发挥着重要的作用。
财政投资的与私人投资的区别
1．从投资目标看，私人投资追求利润最大化或股东利益最大化，更多考虑投资的内部成本和收益，而较少考虑投资的外部成本和收益。而财政投资主要受社会动因的支配，追求社会效益的最大化，负有为纳税人的生产或生活创造外部条件的职责。
2．从投资领域看，出于经济利益目标，私人投资主要投向市场化程度高、投资期短、见效快的项目。财政投资则更多关注那些存在市场失灵的领域，经常投资于大型项目和长期项目。
3．从资金来源看，私人投资资金主要来自于自有资金及各种社会筹资，在筹资时容易受到诸多因素的制约，投资规模往往是有限的。而财政投资则相对宽松一些，通常可以根据投资项目所需资金规模拨款进行投资，必要时还可以通过发行国债等方式进行筹资。
财政投资的形式
在实践中，财政投资可以采取以下几种形式：
1．直接投资，即政府将一部分财政资金直接投资于某些项目。其特点是政府以投资主体身份进行投资，并直接经营投资项目。
2．对国有企业投资，这在发展中国家比较常见。发展中国家的国有企业至少占全社会资本总额的25%以上。
3．股份投资，即政府作为投资方之一，通过股份制形式，与其他投资主体一起，共同参与投资主管理，并参与收益的分配。这种方式实现了投资主体的多元化，有利于补充财政投资资金的不足，明确投资主体的责权利关系，加强资本的流动性，是一种比较灵活的投资方式。
财政投资的主要范围
财政投资主要集中于私人投资所不愿或无力介入的市场失灵领域，典型的投资领域有自然垄断行业、基础产业、高科技产业、农业等。
1．自然垄断与财政投资。在供水、供电、供气、邮政、电话、铁路、航空等规模经济显著的行业，容易出现垄断的局面。垄断企业通过限制产量、提高价格获取高额利润的结果，必然导致社会福利的损失。为此，可以采取管制的方式进行干预，而由政府投资举办国有企业是一种常见的选择。
2．基础产业投资。基础产业包括基础设施和基础工业。基础设施主要包括公路、铁路、机场、港口、桥梁、通信、水利、城市设施等。基础工业主要包括能源、建材、钢材、石化材料等基础原材料工业。无论是基础设施还是基础工业，大都属于资本密集型行业，需要大规模的资本投入；加上建设周期长，投资回收慢等原因，私人部门通常不愿意或没有能力介入，因此只能依赖国家财政提供资金。
3．高新技术产业投资。对高新技术产业来说，尽管一旦投资成功，回报率就很高，但也隐含较大的风险。为此，建立管理规范的风险投资基金作为投资主体是较理想的途径。为了促进风险投资基金的发展，有必要运用信用担保、财政贴息等政策措施。同时，还可以对风险投资基金的投资收益、技术成果转让、高科技产品销售收入等给予一定的税收优惠。当然，诸如航天科技、遗传工程等某些特殊的尖端科技产业，由于私人资本力量的局限，仍需由财政进行直接投资。
4．农业投资。农产品需求的相对稳定性与农产品供应的较大波动性，由此而引发的危机是很难依靠市场的力量加以克服的。为了稳定农业，并进而稳定国民经济，需要增加对农业的财政投资。
根据各国的经验，财政对农业的投资范围主要集中在以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面，这些领域的特点是投资量大、投资期限长、牵涉面广、投资后产生的收益不易分割，因此不可能也不适合由分散的农户独立进行，需要由财政进行投资。
本章小结
基本概念
购买性支出(消耗性支出) 转移性支出
财政消费支出 财政投资支出
思考与练习
1．如何确定国防预算的合理规模？
2．为什么政府要加强对教育的投入？
3．与私人投资相比，财政投资有哪些特点？
4．财政投资主要流向哪些领域？
