主要财务指标
主要财务指标表
综合管理03表
单位： 38,322 2001年08月 金额单位：元
项 目 行次 数值 项 目 行次 数值 项 目 行次 数值
一、财务效益状况： 年末资产总额 30 本年所有者权益增长额 59
1、净资产收益率（%） 1 6、资产损失比率（%） 31 年初所有者权益 60
净利润 2 待处理资产损失净额 32 3、总资产增长率（%） 61
平均净资产 3 年末资产总额 33 本年总资产增长额 62
2、总资产报酬率（%） 4 三、偿债能力状况： 0 年初资产总额 63
利润总额+利息支出 5 1、资产负债率（%） 34 4、固定资产成新率（%） 64
平均资产总额 6 负债总额 35 平均固定资产净值 65
3、资本保值增值率（%） 7 资产总额 36 平均固定资产原值 66
扣除客观因素后的年末国有权益 8 2、已获利息倍数 37 5、三年销售平均增长率（%） 67
年初国有权益 9 利润总额+利息支出 38 当年主营业务收入净额 68
4、主营业务利润率（%） 10 利息支出 39 三年前主营业务收入净额 69
主营业务利润 11 3、流动比率（%） 40 6、三年资本平均增长率（%） 70
主营业务收入净额 12 流动资产 41 年末所有者权益总额 71
5、成本费用利润率（%） 13 流动负债 42 三年前年末所有者权益总额 72
利润总额 14 4、速动比率（%） 43
成本费用总额 15 速动资产 44
二、资产营运状况： 0 流动负债 45
1、总资产周转率（次） 16 5、现金流动负债比率（%） 46
主营业务收入净额 17 年经营现金净流入 47
平均资产总额 18 年末流动负债 48
2、流动资产周转率（次） 19 6、长期资产适合比率（%） 49
主营业务收入净额 20 所有者权益+长期负债 50
平均流动资产总额 21 固定资产+长期投资 51
3、存货周转率（次） 22 7、经营亏损挂帐比率（%） 52
主营业务成本 23 经营亏损挂帐额 53
平均存货 24 年末所有者权益总额 54
4、应收账款周转率（次） 25 四、发展能力状况： 0
主营业务收入净额 26 1、销售增长率（%） 55
平均应收账款余额 27 本年主营业务收入增长额 56
5、不良资产比率（%） 28 上年主营业务收入总额 57
年末不良资产总额 29 2、资本积累率（%） 58
调整凭证
现金流量表调整分录
38,108
1、 借： 经营活动－销售商品、提供劳务收到的现金 19,072,
贷： 产品销售收入 19,072,
2、 借： 产品销售成本 14,827,
贷： 经营活动—购买商品、接受劳务支付的现金 14,827,
3、 借： 产品销售费用 17,
贷： 经营活动—支付的其它与经营活动有关的现金 17,
4、 借： 产品销售税金与附加 214,
贷： 经营活动—支付的各项税费 214,
5、 借： 经营活动—收到的其它与经营活动有关的现金 292,
贷： 其它业务收入 292,
6、 借： 其它业务支出 178,
贷： 经营活动—支付的其它与经营活动有关的现金 178,
7、 借： 管理费用 2,910,
贷： 经营活动—支付的其它与经营活动有关的现金 2,910,
8、 借： 财务费用 627,
贷： 筹资活动—分配股利、利润和利息所支付的现金 627,
9、 借： 投资活动—取得投资收益所收到的现金 -18,
贷： 投资收益 -18,320
10、 借： 投资活动—处置固定资产、无形资产其它长期资产收到的现金 4,
经营活动—收到的税费反还
经营活动—收到的其它与经营活动有关的现金
贷： 营业外收入 4,
11、 借： 营业外支出 49,
贷： 投资活动—处置固定资产、无形资产其它长期资产收到的现金
经营活动—支付的其它与经营活动有关的现金 49,
12、 借： 净利润 428,
贷： 本年利润 428,
13、 借： 现金 2,744,
贷： 现金及现金等价物净增加额 2,744,
14、 借： 应收票据 2,200,
贷： 经营活动－销售商品、提供劳务收到的现金 2,200,000
15、 借： 应收帐款 -6,887,
贷： 经营活动－销售商品、提供劳务收到的现金 -6,887,
16、 借： 经营活动—支付的其它与经营活动有关的现金
贷： 坏帐准备 0
17、 借： 预付帐款 -82,
贷： 经营活动—购买商品、接受劳务支付的现金 -82,
18、 借： 其它应收款 -19,
贷： 经营活动—支付的其它与经营活动有关的现金 -19,
19、 借： 存货 -2,668,
贷： 经营活动—购买商品、接受劳务支付的现金 -2,668,
20、 借： 待摊费用 22,
20、1 贷： 经营活动—购买商品、接受劳务支付的现金
20、2 贷： 经营活动—支付的其它与经营活动有关的现金 22,
20、3 贷： 筹资活动—分配股利、利润和利息所支付的现金
21、 借： 待处理流动资产净损失 -157,
贷： 经营活动－支付其它与经营活动有关的现金 -157,
22、 借： 固定资产 -2,
借： 在建工程
贷： 投资活动－购建固定资产、无形资产其它长期资产支付的现金 -2,
23、 借： 投资活动—处置固定资产、无形资产其它长期资产收到的现金
累计折旧
贷： 固定资产
24、 借： 待处理固定资产净损失
贷： 投资活动－处置固定资产、无形资产其它长期资产收到的现金 0
25、1 借： 经营活动－购买商品．接受劳务支付的现金(列入制造费用) 1,059,
25、2 经营活动－支付其它与经营活动有关的现金（列入管理费用） 131,
贷： 累计折旧 1,191,
借： 长期投资 -18,
贷： 投资活动－投资所支付的现金 -18,000
借： 无形资产 568,
贷： 投资活动－购建固定资产、无形资产其它长期资产所支付的现金 568,199
26、 借： 递延资产 -153,
贷： 经营活动－支付其它与经营活动有关的现金 -153,400
27、 借： 筹资活动－借款所收到的现金
贷： 短期借款 0
28、 借： 短期借款 1,760,
贷： 筹资活动 －偿还债务支付的现金 1,760,000
29、 借： 经营活动－购买商品、接受劳务支付的现金
贷： 应付票据 0
30、 借： 经营活动－购买商品、接受劳务支付的现金 845,
贷： 应付帐款 845,
31、 借： 经营活动－销售商品、提供劳务收到的现金
贷： 预收帐款 0
32、 借： 其它应付款
32、1 贷： 经营活动－支付其它与经营活动有关的现金 0
32、2 经营活动－支付给职工及为职工支付的现金
32、3 以前年度损益调整
33、 借： 经营活动－购买商品、接受劳务所支付的现金 -1,133,
贷： 其它应付款 -1,133,
34、 借： 以前年度损益调整
贷： 利润分配
应交税金—企业所得税 0
35、 借： 以前年度损益调整
35、1 贷： 应交税金—企业所得税
35、2 应交税金—土地使用税
35、3 应交税金—印花税
35、4 其它应交款—滞纳金
35、5 其它应交款—罚款
36、 借： 利润分配
贷： 以前年度损益调整 0
37、 借： 应付工资 1,099,
贷： 经营活动－支付给职工及为职工支付的现金 1,099,
38、1 借： 经营活动－支付其它与经营活动有关现金(列入管理费用) 363,
38、2 经营活动－购买商品、接受劳务所支付的现金(列入制造费用) 736,
贷： 应付工资 1,099,
39、 借： 应付福利费 182,
贷： 经营活动－支付给职工及为职工支付的现金 182,
40、1 借： 经营活动－支付其它与经营活动有关现金(列入管理费用) 50,
40、2 经营活动－购买商品、接受劳务所支付的现金(列入制造费用) 115,
贷： 应付福利费 166,
41、 借： 应交税金—增值税—进项税 418,
贷： 经营活动－购买商品、接受劳务所支付的现金 418,
42、 借： 经营活动－销售商品、提供劳务收到的现金 1,257,
贷： 应交税金—增值税—销项税 1,257,
43、 借： 经营活动—收到的其它与经营活动有关的现金
贷： 应交税金—增值税—进项税转出
应交税金—增值税—出口退税
44、 借： 应交税金—增值税—已交税金 870,
应交税金—个人所得税
应交税金—企业所得税
应交税金—城维税 47,
应交税金—房产税 13,
应交税金—土地使用税 1,
应交税金—印花税 1,
应交税金—营业税
贷： 经营活动－支付的各项税费 935,
45、 借： 经营活动—收到的其它与经营活动有关的现金 86,
贷： 应交税金—个人所得税
应交税金—企业所得税
应交税金—城维税 58,
应交税金—房产税 22,
应交税金—土地使用税 3,
应交税金—印花税 1,
应交税金—营业税
46、 借： 其它应交款－市场调节基金 4,
其它应交款－粮食风险基金 4,
其它应交款－防洪保安基金 4,
其它应交款－教育费附加 27,
其它应交款－滞纳金
其它应交款－罚款
贷： 经营活动－支付的各项税费 42,
47、 借： 经营活动—收到的其它与经营活动有关的现金 53,
贷： 其它应交款－市场调节基金 6,
其它应交款－粮食风险基金 6,
其它应交款－防洪保安基金 6,
其它应交款－教育费附加 33,
其它应交款－滞纳金
其它应交款－罚款
48、 借： 经营活动－购买商品、接受劳务所支付的现金 -1,174,
筹资活动－支付利息所支付的现金
贷： 预提费用 -1,174,
49、 借： 筹资活动－分配股利、利润和利息所支付的现金
贷： 未付利润 0
50、 借： 筹资活动－吸收投资所收到的现金 1,370,
贷： 实收资本 1,370,
51、 借： 经营活动－支付其它与经营活动有关的现金 -3,702,
贷： 专项应付款 -3,702,
合计 40,984, 40,984,
工作底稿
现金流量表底稿
2003 年 12 月 31 日
项目 调整分录 本期数
凭证号 借方 凭证号 贷方
现金流量表项目
(一)经营活动产生现金流量
销售商品.提供劳务收到现金 0 19,072, 0 -6,887,
0 0 2,200,000
0 1,257,
小 计 20,329,774 -4,687, 25,017,
收到税费返还 0
收到其它与经营活动有关现金 0 292,
0 0
0 86,
0 53,
0 120
小 计 432, 0 432,
现金收入小计 25,449,
购买商品.接受劳务支付现金 0 1,059, 0 14,827,
0 0 -82,
0 845, 0 -2,668,
0 736, 0 418,
0 115,
-1,174,
0 -1,133,
小 计 448, 12,495, 12,046,
支付给职工及为职工支付现金 0 1,099,
0 182,
0 0
小 计 0 1,282, 1,282,
支付各项税费 0 214,
0 935,
0 42,
小 计 0 1,192, 1,192,
支付其它与经营活动有关现金 131, 0 17,
0 178,
0 363, 0 2,910,
0 50, 0 49,
51、 -3,702, 18、 -19,
21、 -157,
20、2 22,
26、 -153,400
小 计 -3,156, 2,850, 6,006,
现金支出小计 20,528,
经营活动产生现金净额 4,921,
(二)投资活动产生的现金
收回投资所收到的现金 0
分得股利或利润所收到的现金 0 -18,320 -18,320
处置固定资产、无形资产收回现金净额 10、 4,672
0
小 计 4,672 0 4,672
收到其它与投资活动有关现金 0
现金收入小计 -13,648
购建固定资产、无形资产支付的现金 0 -2,
568,199
小 计 0 565, 565,
投资支付的现金 -18,000 -18,000
支付的其他与投资有关的现金 0
现金支出小计 547,
投资活动产生现金流动净额 -561,
(三)筹资活动产生现金流量
吸收投资收到的现金 50、 1,370,000 1,370,000
借款所收到的现金 0 0 0
收到其他筹资有关的现金 0
现金收入小计 1,370,000 1,370,000
偿还债务所支付的现金 28、 1,760,000 1,760,000
分配股利、利润、利息支付的现金 49、 0 627,
小 计 0 627, 627,
支付的其他与筹资有关的现金 0
现金支出小计 2,387,
筹资活动产生现金净额 -1,017,
(四)汇率变动对现金的影响
(五)现金及现金等价物净增加额 0 2,744,
流量表
现金流量表
编制单位：仪征威业油咀油泵有限公司 38,108 单位：元
项 目 行次 金 额 项 目 行次 金 额
一、经营活动产生的现金流量： * 四、汇率变动对现金的影响 30
销售商品、提供劳务收到的现金 1 25,017, 五、现金及现金等价物净增加额 31 3,342,
收到的税费返还 2 0
收到的其他与经营活动有关的现金 3 432, 补 充 资 料
现金流入小计 4 25,449, 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： *
购买商品、接受劳务支付的现金 5 12,046, 净利润 32 138,
支付给职工以及为职工支付的现金 6 1,282, 加： 计提的资产减值准备 33
支付的各项税费 7 1,192, 固定资产折旧 34 294,
支付的其他与经营活动有关的现金 8 6,006, 无形资产摊销 35
现金流出小计 9 20,528, 长期待摊费用摊销 36 63,
经营活动产生的现金流量净额 10 4,921, 待摊费用减少（减:增加） 37 -16,
二、投资活动产生的现金流量： * 预提费用增加 （减:减少） 38 -1,174,
收回投资所收到的现金 11 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 39 -4,
取得投资收益所收到的现金 12 -18,320 固定资产报废损失 40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13 4,672 财务费用 41 286,
收到的其他与投资活动有关的现金 14 0 投资损失（减:收益） 42
现金流入小计 15 -13,648 递延税款贷项（减：借项） 43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 565, 存货的减少（减:增加） 44 2,074,
投资所支付的现金 17 -18,000 经营性应收项目的减少（减:增加） 45 6,065,
支付的其他与投资活动有关的现金 18 0 经营性应付项目的增加（减:减少） 46 -1,127,
现金流出小计 19 547, 其他 47 -3,702,
投资活动产生的现金流量净额 20 -561, 经营活动产生的现金流量净额 48 2,896,
三、筹资活动产生的现金流量： 0 * 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： *
吸收投资所收到的现金 21 1,370,000 债务转为资本 49
借款所收到的现金 22 0 一年内到期的可转换公司债券 50
收到的其他与筹资活动有关的资金 23 0 融资租入固定资产 51
现金流入小计 24 1,370,000 3、现金及现金等价物净增加情况： 0 *
偿还债务所支付的现金 25 1,760,000 现金的期末余额 52 1,876,
分配股利、利润或利息所支付的现金 26 627, 减：现金的期初余额 53
支付的其他与筹资活动有关的现金 27 0 加：现金等价物的期末余额 54
现金流出小计 28 2,387, 减：现金等价物的期初余额 55
筹资活动产生的现金流量净额 29 -1,017, 现金及现金等价物净增加额 56 1,876,
