国 际 结 算
概念
国际结算就其本质而言是对国际间由于政治、经济、文化等一切活动所引起的债权债务加以了结的一种方式。
国际贸易结算
国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资金调拨、贷款转移的方式了结的，称为贸易结算，又称为“有形贸易结算”。
国际非贸易结算
国际贸易以外的他经济活动，以及政治、文化交流活动，引起的货币收付，称为非贸易结算。
国际结算的法律环境
国际商会
跟单信用证统一规则（UCP500）
托收统一规则（URC522）
见索即付保函统一规则（ICC458）
国际备用信用证惯例（ISP98）
国际保理商联合会
国际保理业务惯例规则（IFC）
国际结算的主要工具——票据
票据概述
广义的票据
一般是指商业上的权力凭证。因此,凡是赋予持有人一定的权力的凭证,例如：汇票、支票、提单、存单、股票、债券等都属于票据。
狭义的票据
一般是指以支付一定金额为目的的、用于债权债务清偿和结算、可流通转让的凭证。例如：汇票、支票、本票等。
票据的作用
结算作用
信用作用
流通作用
抵消债务作用
票据的种类
汇票(Bill of Exchange)
汇票是一个人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件与书面支付命令。
本票(Promissory Note)
本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。
支票(Cheque)
支票是以银行为付款人的即期汇票。
不
同
点
相
同
点
持票人仍有追索权
背书人丧失追索；出票人仍有。
丧失追索权
过期
只对出票人有追索
只对出票人有追索
持票人对出票人、背书人、承兑人都有追索权。
期限内
出票人
出票人
主债务人：承兑前是出票人；承兑后是承兑人。
责任
可以
可以
贴现
远期汇票必须承兑
承兑
即期
即期、远期
即期、远期
期限
转让后的票据可以成为流通工具
流通
都属于票据
性质
支票
本票
汇票
票据行为(一)
出票(To Draw ,To Issue)
票据的签发或出具。
背书(endorsement)
是指转让的表示。由背书人在汇票背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。
提示(presentment)
持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。
汇票承兑(acceptance)
指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款的行为。
贴现(discount)
指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣除贴现日到到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。
票据行为(二)
付款(Payment)
付款人向持票人支付票款的行为。
拒付(Dishonor)
拒绝付款和拒绝承兑统称为拒付。
追索权(Right of Recourse)
是指票据遭到拒付，持票人对前手有请求偿还票据金额及费用的权利。
传输方式
SWIFT：有SWIFT密押
TELEX：有TELEX密押
MAIL：有印鉴
EDI：（电子数据交换）
E-MAIL
邮寄
国际结算业务
汇款
信用证
保函
托收
保理
融资
第一章
汇款业务概述
汇款
业务描述：
汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算方式。
汇款流程
汇款人
填写汇款
申请书
汇出行
收取汇款金额
办理付款委托
收款人
凭汇款通知书
取款
汇入行
接受付款委托
发出汇款通知
委
托
解
付
指示
资金
汇款结算方式种类
电汇（T/T）
信汇（M/T）
票汇（D/D）
1.容易延误或丢失；
2.速度最慢；
1.汇入行不必通知取款；
2.背书后可流通；
3.可占用客户资金；
4.任何一家汇出行代理行都可付汇票；
5.成本较低；
D/D
1.速度慢；
2.可能延误或丢失；
银行可占用客户资金
M/T
1.银行不能占用资金；
2.费用较高；
1.非常安全；
2.快速
T/T
缺点
优点
方式
汇款人
汇出行
汇入行
收款人
资金
③寄电汇委托书
⑦借记通知书
汇款流程图(电汇)
①
电
汇
申
请
书
交
款
付
费
②
电
汇
回
执
④
电
汇
通
知
书
⑥
解
付
⑤
收
款
人
收
据
汇款流程图(信汇)
汇款人
汇出行
汇入行
收款人
资金
③寄信汇通知书
⑦付讫借记通知书
①
信
汇
申
请
书
交
款
付
费
②
信
汇
回
执
④
信
汇
通
知
书
⑥
解
付
⑤
收
款
人
收
据
汇款流程图(票汇)
汇款人
汇出行
汇入行
收款人
资金
④汇款通知书（存根）
⑦付讫借记通知书
①
票
汇
申
请
书
交
款
付
费
②
银
行
即
期
汇
票
⑥
解
付
⑤
银
行
即
期
汇
票
③银行即期汇票
汇款的偿付和退汇
汇款的偿付
就是指汇款头寸的调拨
偿付方式
直接入帐型偿付（有往来帐户）
通过碰头行拨头寸
通过账户行的共同账户行转帐
汇款的退汇
第二章
信用证概述
信用证概述
信用证种类
信用证流程
信用证定义
信用证是银行有条件地承诺付款的一种保证，即为某一银行（开证行）应买方的要求或按买方（开证申请人）的指示开给卖方（受益人）的一种保证在规定的期限内以规定的单据为依据，即期或在以后某一规定的日期支付一定金额的书面文件。
信用证是一种银行信用；
信用证概述
信用证种类
信用证流程
出口商
进口商
①买卖合同
⑦
议
付
或
付
款
⑥
交
单
④
通
知
⑾
付
款
②
申
请
开
证
⑩
赎
单
⑤装船
轮船公司
⑿提货
报关
检验
结关
检验
出口银行
通知/议付
保兑/
付款承诺
进口方银行
开证行
⑧寄单索汇
⑨偿付
保兑行
③开出信用证
偿付行
付
款
行
商品 资金
信用证步骤：
进口商申请开证
进口方银行开证
出口方银行通知信用证
出口方银行议付信用证
进口方银行偿付或付款
进口商赎单提货
信用证的内容
信用证性质和种类
信用证自身的信息
信用证的当事人
关于汇票的规定
信用证的兑付方式
货物描述
信用证使用的货币和金额
运输条款
与保险有关的条款
要求提供何种单据的条款
附加条件
信用证偿付方式和寄单条款
UCP500条款其他内容
信用证审核
信用证的完整性审核
政策性条款的审核
开证行资信审核
信用证可否撤销的审核
信用证是否生效的审核
信用证到期日和到达地点的审核
对信用证条款的审核
单据审核
(Documents Examination)
审单原则：
单证相符、单单相符（表面一致）
主要单据的审核
汇票的审核
商业发票的审核
运输单据的审核
保险单的审核
装箱单、重量单的审核
产地证的审核
检验证的审核
领事发票的审核
不符点的处理
1.将单据退给受益人修改
2.接受受益人的保函并议付
3.接受受益人往来银行的保函后议付
4.发电开证行要求授权付款
5.按托收办理
6.如单据轻微不符，无拒付危险，可以议付，但需向开证行说明
7.单据退回受益人，由其通过其他银行处理
偿付条款
信用证下偿付条款
1.单到付款
2.向偿付行索汇
3.主动借记
4.授权借记
信用证概述
信用证种类
信用证流程
（一）信用证种类
按用途分：
跟单信用证和(Documentary Credit)
跟单信用证是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。
光票信用证(Clean Credit)
光票信用证是凭不附单据的汇票付款的信用证。
（二）信用证种类
按性质分：
可撤销(Revocable)信用证
可撤销信用证是指开证银行可以不经过任何一方的同意，随时撤销或修改的信用证。
不可撤销(Irrevocable)信用证
不可撤销信用证是信用证的任何一方基本当事人都不可以单方面撤销或修改的信用证。
（三）信用证种类
按是否加保兑分：
保兑信用证（Confirmed Credit）
开证行以外的另一家银行对开证行的付款保证再加具付款保证的信用证。
不保兑信用证（Unconfirmed Credit）
（四）信用证种类
按期限和兑付方式分：
即期信用证(Payment)
远期付款信用证(Deferred Payment)
承兑信用证(Acceptance Credit)
议付信用证(Negotiating)
（五）信用证种类
按是否可转让分：
可转让信用证(Transferable Credit)
可转让信用证是开证行允许受益人将信用证部分或全部（余额）转让给第三者（即第二受益人）使用的信用证。
不可转让信用证(Non-transferable Credit)
不可转让信用证是指开证行不允许受益人将信用证转让给其他人使用的信用证。
（六）信用证种类
对开信用证（Reciprocal Credit）
进口信用证和出口信用证直接挂钩，互为条件。一般用于换货或易货。
背对背信用证（Back to Back Credit）
背对背信用证是受益人要求信用证的通知行或其他银行以原信用证为基础，另外开立的一张新的信用证，该笔信用证称之为背对背信用证
（七）信用证种类
备用信用证(Standby Letter of Credit)
是一种特殊形式的信用证，是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。
和见索即付保函有类似的功能。
（八）信用证种类
循环信用证（Revolving Credit）
循环信用证，是指在一定条件下，能够重新恢复原金额再被利用，一直到规定的次数或累积的总金额用完时的信用证。
时间循环信用证（revolving around time）
金额循环信用证（revolving around value）
（九）信用证种类
假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight）
是指要求受益人出具远期汇票，但可以即期收汇的信用证。
预支信用证（Anticipatory Credit）
允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。包含“红条款信用证”（Red Clause Credit）
第三章
保函概述
保函
银行保函(Letter of Guarantee)
又称银行保证书，是指银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
银行保函的特点
常见的为见索即付保函：担保人凭在保函有效期内提交的符合保函条件的要求书（通常是书面形式）及保函规定的任何其他单据支付某一规定的或某一最大限额的付款承诺.
保函种类
投标保函
履约保函
预付款保函
保留金保函
维修保函
付款保函
租赁保函
提货保函
借款保函
透支保函
保释金保函
海关免税保函
出口保函
进口保函
其他保函
保函业务处理
申请人申请开立保函
担保行审查
担保行开立保函
保函的修改
保函项下的索赔
保函的注销
申请人
担保行
受益人
提出申请
开立保函
直交保函正本
基础合同
“直交”保函的开立
申请人
担保行
受益人
通知行
（转递行）
基础合同
开立保函(委托转开)
“转交”保函的开立
提
出
申
请
交
付
申请人
反担保行
(指示行)
受益人
担保行
（转开行）
基础合同
开立保函(委托转开)
转开保函的开立
提
出
申
请
开
立
保
函
提供反担保
银行保函和跟单信用证
相同点
两者都是由银行作出的承诺
两者都具有独立性
两者都是单据化业务
银行对单据的审核责任仅限于表面相符
不同点
应用范围和用途不同
付款的责任不同
银行付款的对价情况不同
银行付款需要提交的单据和途径不同
备用信用证与见索即付保函
备用信用证与见索即付保函的比较：
相同点：简而言之，都由银行信誉进行保证
不同点：适用的法律规范和国际惯例不同
见索即付保函：见索即付保函统一规则（ICC458）
备用信用证：《跟单信用证统一惯例》（UCP500）和《国际备用信用证惯例》(ISP98)。
两者的付款依据不同。
备用信用证：单证相符
见索即付保函：除了单证相符外，还要看具体的合同。
第四章
托收概述
托收
业务描述：
托收是债权人向债务人收取款项,出具汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式。
托收是一种商业信用；
托收分类
光票托收(Clean Collection)
跟单托收(Documentary collection)
付款交单（Documents Against Payment,D/P）
即期付款交单（即期汇票）
远期付款交单（远期汇票）
承兑交单（Document Against Acceptance,D/A）
委托人
（出口商）
受票人
（进口商）
托收行
代收行
跟单托收业务流程图
资金
船公司
①货物
②提单
⑧提单
④
回
执
⑾
收
入
帐
③
托收
申请
书
跟单
汇票
⑤委托书、跟单汇票、
货运单据
⑩收讫贷记通知书
⑦
D/P
付款
交单
或
D/A
⑥
提示
汇票
或
货运
单据
⑨货物
第五章
保理概述
国际保理
概念
国际保理(Factoring)即国际保付代理。通过贴现提供预付款融资、销售分户帐管理、买方的信用风险担保、收取应收帐款服务。主要为承兑交单(D/A)、赊销(O/A)方式而设计的一种综合性的金融服务。
法律规则
国际保理商联合会(FCI)
《国际保理业务惯例规则》(IFC)
保理流程
出口商
进口商
进口保理商
③发货
①保理业务申请
④寄送发票副本
②确定资信额度，通知出口商
⑤融资
⑦收款入帐
②
⑥
进
口
商
付
款
单保理业务流程
保理流程
出口商
进口商
进口保理商
④发货交单
①保理业
务申请
⑤寄送发
票副本
②通知进口保理商
⑥融资
⑦催收帐款
③
确
定
额
度
⑧
到
期
付
款
双保理业务流程
出口保理商
③确定额度
⑩收款入帐
⑨付款
第六章
贸易融资概述
贸易融资（Trade Finance）
什么是贸易融资（TRADE FINANCE）?
贸易融资是指银行依托办理各种国际结算业务，为客户提供的表内资金融通和表外信用融通。其中表内资金融通包括打包贷款、出口议付、远期信用证贴现、福费廷、出口商业发票贴现、信托收据贷款、保理等。表外信用融通包括未收取足额保证金对外开立信用证、提货担保。
保函业务是为客户提供表外信用融通，包括各种投标、履约、预付款等非融资类保函和借款、租赁、延付等融资类保函。
出口融资产品
进口融资产品
1.打包贷款
2.出口议付
3.出口托收贷款
4.信用证保兑
5.信用证汇票贴现
6.福费廷
7.出口保理预付款融资
8.出口信用保险贷款
9.出口发票融资
10.出口订单融资
1.授信开证
2.提货担保
3.信托收据贷款
4.海外代付
5.非LC信托收据贷款
6. 保函业务
贸易融资产品
1.进口保理信用风险担保
2.货押贸易融资（进出口）
3.直接保理 ….
划分基本依据
不同类型产品的自偿性不同
- 出口：依靠正常贸易自偿，贸易方筛选
- 进口：依靠内销变现、资金回笼监控，
对贷后管理要求高
贸易融资发放的时点不同，风险存在差异
- 出口发货后：贸易真实性无疑
- 出口发货前：贸易真实性不确定
- 承兑前后：风险性质不同
划分基本依据
银行是否可控货权单据的风险不同
- 可控制货权单据：银行享有对单据默认的质权，可以降低风险
- 不可控制货权单据：无法掌控货物，较为被动
有无金融机构信用支持（金融机构额度不足）
- 金融机构信用支持（担保或承诺）
- 额度不足并不改变信用支持的性质
结算方式不同风险不同
- D/A与D/P，发票融资与出口议付
一类贸易融资产品：
- 远期信用证或无货权单据的即期信用证开证、信托收据贷款、海外代付、打包放款、出口商业发票融资、D/A项下出口托收贷款，其他可适用的业务（出口发货前融资，进口融资等）
二类贸易融资产品：
- 银行可控制货权单据的即期信用证开证、D/P项下出口托收贷款、占用客户额度的出口议付、占用客户额度的远期信用证项下汇票贴现及应收款买入、出口信用保险项下贷款、出口保理预付款，其他可适用的业务
分类情况
（1）信托收据
开证申请人签发信托收据是由于开证行不能控制单据物权：
不能控制物权的即期信用证
信托收据贷款（进口信用证押汇）
开立远期信用证（承兑信用证、延期付款信用证）
提货担保
（2）福费廷（Forfaiting）
也称保买票据，是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资产品。
无追索权的贴现代表应收帐款的远期汇票或本票，从而使出口商提前兑现销售收入。
附件
SWIFT简介
环球同业银行金融电讯协会
(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication .)
SWIFT密押
SWIFT密押
在代理行之间相交换的、仅供双方在收发SWIFT电讯时使用的密押。
银行识别码
BKCH CN BJ XXX --中国银行总行
银行代码
国家代码
方位代码
分行代码
SWIFT电文分类
第一类：客户汇款和支票
第二类：银行头寸调拨
第三类：外汇买卖和存放款
第四类：托收
第五类：债券
第六类：贵金属
第七类：跟单信用证和保函
第八类：旅行支票
第九类：银行帐务
三、九不用加押
SWIFT电文格式
SWIFT电文由5部分组成
基本报头 {1:BACIC HEADER BLOOK}
应用报头 {2:APPLICATION HEADER BLOCK}
用户报头 {3:USER HEADER BLOCK}
电报正文 {4:TEXT BLOCK}
报尾 {5:TRAILER BLOCK}
1基本报头
{1:F 01 BKCHCNBJA940 1234 123456}
a.数据标识符：以“1”表示
b.应用程序标识符
F(FIN:FINANCIAL APPLICATION)
A(APC:APPLICATION CONTROL)
L(LTC:LOGICAL TREMINAL CONTROL)
c.应用程序协议数据单元标识符(APDU)
d.逻辑终端地址(LOGICAL TERMINAL ADDRESS)
e.对话序号(SESSION NUMBER)
f.电报接受/发送序号(SEQUENCE NUMBER)
2应用报头（INPUT）
{2: I 799 COBADEFFX210 U 3 003}
a. 数据块标识符
b. 输入/输出标识符，输入为I
c. 报文类别
d. 接受地址
e. 电报优先级
S 系统电报
U 加急电报
N 普通电报
f. 传递监控
g. 失效时限
2应用报文（OUTPUT）
{2: O 100 1200 910103 HSBCCNSHAXXX 2222 123456 910103 1201 N}
a. 应用报头数据块标识符
b. 输入输出标识符，输出为O
c. 报文类别
d. 输入时间
e. 电报输入参号
f. 输出日期（YYMMDD）
g. 输出时间
h. 电报优先级
3用户报头
{3: {113:XXX} {108:abcdefgh12345678}}
a. 用户报头数据块标识符
b. 银行业务优先级
c. 电报用户参号
4电报正文
SWIFT惯用表示
1.货币：国际标准符号(如：USD,JPY)
2.日期：YYMMDD
3.数字：小数点表示为逗号(如：0, 12345,01)
4.表示方法
SWIFT涉及的关系人
50 :指示行(Ordering Customer)
51a:开证人的银行(Applicant Bank)
52a:指示人(Ordering Institution)
53a:发报行的代理行(Sender’s Correspondent)
54a:收报行的代理行(Receiver’s Correspondent)
56a:中间行(Intermediary)
57a:帐户行(Account with Institution)
58a:收款行(Beneficiary Institution)
59 :收款人(Beneficiary Customer)
电文示例
MT202
{1:F01BKCHCNBJA9401234123456}{2:O202COBADEFFX210U3003}
*20 :597240 Transaction Reference Number
*21 :8861198-0707 Related Reference
*32A: Value Date/Currency/Amount
*58A:BNPAFRPP Beneficiary Institution
Q & A
谢谢！
