总目录第一节托收概述第二节跟单托收的条件第三节托收风险第四节托收当中的资金融通国际贸易结算第四章托收第五节托收统一规则2005年4月Dr.王志伟上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第2页总目录目录一、托收的定义托收的定义二、托收当事人三、托收申请书四、托收指示五、托收方式的种类上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第3页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第4页国际结算\托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第5页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第6页1
目录一、托收的定义及当事人二、托收当事人委托人付款人代收行/提示行托收行上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第7页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第8页目录1．委托方（Principal）在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。2．托收行（Remitting Bank）三、托收申请书接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。3．代收行（Collecting Bank）接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。4．付款人（Payer或Drawee）代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单据的代收银行。再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第9页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第10页（一）定义：托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。（二）托收申请书的主要内容有：1、托收的交单条件。2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。信汇（M/T）或电汇（T/T）。3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。4、银行费用如何处理。一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。7、付款时间的附加规定。这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。8、关于指定代收行的意见。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第11页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第12页2
目录四、托收指示Collection Instruction（一）定义：四、托收指示托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。托收申请书托收指示委托人托收行代收行上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第13页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第14页在代收行与托收行有账户联系时（二）内容：托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容：如果托收行在代收行设有账户——1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。托收指示可注明这样的文句：upon collection, 包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。2、托收的金额和货币种类。please credit the proceeds to our account with 3、单据清单和每项单据的份数。you under airmail/cable advice to us. (请将托4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。（2）交单条款。收款贷记我行在你行的账户并通过航邮或电报通知我行)5、要求收取的费用是否可以放弃。6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。7、付款的方式和付款通知书的形式。如果代收行在托收行设有账户——8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。托收指示可注明这样的文句：Please collect 托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收proceeds and authorize us by airmail/cable to 行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。debit your account with us. (请代收货款并通过航邮或电报授权我行借记贵行账户)上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第15页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第16页（三）托收指示中的收款指示1当代收行在托收行开立帐户时，借记代收（行三帐）托户收指示中的收款指示1当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户如果托收行在代收行设有账户——如果代收行在托收行设有账户——托收指示可注明这样的文句：upon collection, please 托收指示可注明这样的文句：Please collect proceeds and credit the proceeds to our account with you under authorize us by airmail/cable to debit your account with us. airmail/cable advice to us. (请将托收款贷记我行在你(请代收货款并通过航邮或电报授权我行借记贵行账户)行的账户并通过航邮或电报通知我行)帐户行开户行开户行帐户行进出进出OC口口口口OC代托代托支付委托书：授权借记收收收收贷记报告单行行行行借记报单上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第17页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第18页3
1当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在在代收行与托收行无账户联系的情况下，可找一家与托收行和代收行均有账户关系国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交X银行，的代理行。（三）托收指示中的收款指示贷记托收行帐户如果托收行在该行设有账户——则托收行可在托收指示书上作这样的交款指示：Upon collection, please remit the proceeds by airmail/cable to …Bank for credit our account with them under their airmail/cable advice to us.(请将托收款通过航邮或电报寄往某某银行,以贷记我行在他行的账户,并通过航邮或电报通知我行) 帐户行进开户行如果代收行在该行设有账户——口OC托收指示上可注明:Please collect proceeds and 汇交，贷记代reimburse us through …Bank by asking them to authorize 帐出us by airmail/cable to debit their account.(请代收货收户款并通过要求某某行以航邮或电报授权我行借记其账户的方式偿付口行我行)行托X贷记报告单收行上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第19页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第20页2当托收行在代收行之间没有开立帐户时，代收行在国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项授权X银行，（三）托收指示中的收款指示（四）出口托收借记本行帐户，汇款给托收行（委托贷记托收行帐户）帐户行进开户行口OC支付委托书：授权借记代帐出收户口行行托X贷记报告单收行上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第21页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第22页进口代收业务的办理程序（四）出口托收客户办理出口托收业务步骤1、客户填写托收委托书；2、对客户委托书中的各项委托事项，包括交单条件、单据种类等，依照合理谨慎的原则逐一进行审核；3、按照ICC522，指示代收行按照委托书的各项规定办理委托业务；4、银行确定索汇路线，对外进行积极有效催收考核；5、按国家政策和外汇局的有关规定对收回的款项办理结汇手续。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第23页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第24页4
进口代收业务的办理程序目录1、通知：客户接到进口代收赎单通知后，应到银行办理有关付款或承兑或拒付的手续；五、托收汇票2、付款：在付款交单的条件下，客户（付款人）填妥有效付款凭证、贸易进口付汇核销单及提交有关的报关单正本供审查。客户付款后，即可拿到正本单据，凭以提货；3、承兑：在承兑交单条件下，付款人需需办理承兑手续，即按《中华人民共和国票据法》规定承兑远期汇票并提交银行，然后领取正本单据，凭此提货，并在到期日付款；4、拒付：若付款人拒绝付款或承兑，应到银行柜台办理拒付手续，由银行代为保管单据。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第25页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第26页托收汇票：托收汇票收款人为出口商：（一）本票的含义P28（一）本票的含义P28Due 11th July,1999Exchange for GBP 5, Beijing ,5th April,2005收款人出口商①On demand pay this first bill of exchange收款人②At sight pay this first bill of exchange③Pay this first bill of exchange1委托人、出口商(Second unpaid) to order of ourselves the sum of 2托收行five thousand pounds3代收行To buyer/importer For A CompanyLondon，Beijing signature进口商制票人进口商制票人上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第27页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第28页托收汇票收款人为托收行：（一）本票的含义P28Due 11th July,1999Exchange for GBP 5, Beijing ,5th April,2005托收行①At ___ after sight pay this first bill of exchange (Second of the same tenor and date unpaid )Pay to order of The Industrial and Commercial bank of Chinathe sum of five thousand pounds空白背书转让托收记名背书转让委托人托收行To buyer/importer For A Company代收行London，Beijing signature进口商制票人上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第29页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第30页5
托收汇票收款人为代收行：（一）本票的含义P28Due 11th July,1999Exchange for GBP 5, Beijing ,5th April,2005代收行①At ___ after sight pay this first bill of exchange (Second of the same tenor and date unpaid )Pay to order of The Lunbadibankthe sum of five thousand pounds提示托收记名背书转让委托人托收行To buyer/importer For A Company代收行London，Beijing signature进口商制票人上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第31页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第32页目录六、托收种类提示寄给委托人托收行代收行上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第33页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第34页托收种类托收的种类（一）光票托收（Clean collection）1．概念光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。光票托收是指金融单据不附有商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。光票托收金融单据(Financial Documents)是指汇票、本票、支票、付款收据或其他用于取得付款交单（D/P）即期D/P付款或款项的凭证。跟单托收远期D/P承兑交单（D/A）商业单据(Commercial Documents)是指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据，或除金融单据以外的其他单据。3.直接托收：委托人直接将汇票、单据寄给代收行光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第35页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第36页6
美元光票托收基本知识介绍一、美国票据法的规定美国的法律特点在于不遗余力地在保障受害人,票据正面伪造一年内有追索权(保护出票人),票据反面伪造三年内有追索权(保护票据的真正收款人)二、美元支票的风险主要有:1.遗失2.损坏3.退票:伪造/假冒/冒签,4.余额不足,5.账户关闭上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第37页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第38页美元光票托收基本知识介绍三、美元光票清算方式1、立即贷记(CASH LETTER)特点：贷账后三天可使用头寸（二）跟单托收（Documentary Collection ）是有条件入账跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（出票人及付款行保留有追索权主要指货物装运单据）一起委托给托收行。优点：跟单托收也包括不使用汇票的情况。1)入账快2)费用低3)不需查询具体跟单托收的程序，将在后续的跟单托收的交单条件一节中详细讲解。缺点：1)有条件入账2)出票人和付款银行保留有追索权,提示银行/其客户需承担较长退票时限2、最终贷记(FINAL CREDIT)委托提供最终贷记服务的代理行进行托收，花费时间较长，但贷记后票据正面风险由代理行承担，风险相对较小。--------------------因此，办理美元光票托收时，建议首选用收妥贷记方式而不是立即贷记方式，将票据正面的风险转嫁给代理行，从而降低业务风险。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第39页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第40页（四）评其它条款和条件交出商业单据（三）直接托收（Direct Collection）1分批部分收款（partial payment）银行办理的托收也包括卖方/委托人使用自己银行的托收格式，以此作为向买方银行寄单的托收指示，同时向自己的银行提交一份副本。这就是直接托收。2评本票交单（delivery of documents against 托收格式中应表示：promissory note）1、该托收遵循《托收统一规则》（522）。2、该托收应被代收行视为是从寄单行收到的3评付款承诺书交单（delivery of documents against letters of undertaking to pay ）4评签字的信托收据交单（delivery of documents against a signed trust receipt ）5评买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款交单（delivery of documents against letters of guarantee from the buyers or their bank 上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第41页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第42页guaranteeingpayment）7
总目录第二节跟单托收的条件教学内容：第一节托收概述一、凭着承兑交单第二节跟单托收的条件二、凭即期付款交单三、凭远期付款交单第三节托收风险第四节托收当中的资金融通第五节托收统一规则上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第43页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第44页跟单托收的程序跟单托收的程序1、办理托收结算之前必须做好的工作：2、出口商委托出口地银行办理托收：（1）出口商在与进口商的贸易合同中规定凭装运（1）托收行给委托人填写一份托收申请书。单据通过银行办理托收结算。（2）出口商将托收申请书、所开具的以进口商为（2）出口商按照合同规定装运货物，并按合同规付款人的商业汇票，连同全套规定的装运单据一并交与定制单。托收行。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第45页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第46页跟单托收的程序跟单托收的程序4、代收行接受托收行指示的工作：3、托收行接受委托的工作：（1）对委托书做好审查工作。（1）对申请书进行编号与审查。主要审查：Ⅰ.委托书所列项目是否齐全、清楚；Ⅱ.所附单据与委托书中列明的单据在数量上、品种上是（2）根据申请书的具体规定，缮制托收指示书。否相符；托收指示书必须保证与申请书完全的一致性。Ⅲ.托收委托书或汇票上付款人的信息与其它单据所列是（3）妥善指定代收行。根据《托收统一规则》（否相符；Ⅳ.交单条件是否清楚明了。ICC N。522），代收行可以是寄单行以外的任何参与处对于单据本身是否正确银行没有审核的义务。理托收的银行。这样，托收行可能：（2）对委托书进行编号。Ⅰ.使用委托人指定的代收行。（3）缮制代收通知书，通知进口商，以办理提示付款或承兑等工作。Ⅱ.使用它自己选择的、在进行付款或（4）保管好单据。承兑的国家的任何一家银行。（5）按照托收委托的指示，向本地付款人作提示。如果是即期凭单（4）托收行将托收委托书及委托人交托的汇票、付款，代收行须将汇票和代收通知一并交进口商，提示期付款；如果托收属于远期承兑付款，则提示其承兑。装运单据寄往国外代收行。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第47页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第48页8
跟单托收的程序跟单托收的程序5、代收行的提示等工作：向进口商提示汇票后，6、托收行的贷记工作：接到付款通知后，当日将所进口商先验看单据，然后或付款或承兑；代收行则按照收款项扣除托收行自身费用后，贷记委托人帐户。托收指示书，或在付款后交单，或在承兑后交单，并及时向托收行发出付款通知书或承兑通知书。如果进口商拒绝承兑或拒绝付款，代收行必须（1）及时通知委托行，（2）如果委托书对拒绝证书有要求，及时作成拒绝证书。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第49页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第50页一、凭着承兑交单（D/A）二、凭即期付款交单(D/P at sight)就是凭远期汇票的承兑而交出单据。就是凭即期汇票付款或者简单地凭付款而交出单据。具体做法如下图所示：具体做法如下图所示：（买卖合同买卖合同委托人付款人委托人付款人（出口方）（进口方）（出口方）（进口方）①⑦⑤④③①⑦⑤④③⑥⑥代收行托收行代收行托收行②②上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第51页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第52页凭信托收据(Trust Receipt)借取货运单据三、凭远期付款交单(D/P at…days after sight)凭信托收据(Trust Receipt)借取货运单据，先行提货。所谓信托收据，就是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的就是凭远期汇票付款而交出单据。受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍属具体做法如下图所示：银行，货物售出所得的贷款，应于汇票到期时交银行。买卖合同委托人付款人（出口方）（进口方）这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。因此，如代收行借出单据后，到期不能收到贷款，则代收行应对委托人负全部责任。①但如系出口人指示代收行借单，就由出口人主动授权银行凭信托收据借单⑦⑤④③给进口人，即所谓“远期付款交单凭信托收据借单”(D/PT/R)，那么进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货。日后如果进口人在汇票到期时⑥代收行拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。这种做法的性质与承兑托收行②交单差不多，因此，使用时必须从严掌握。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第53页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第54页9
总目录第三节托收风险教学内容：第一节托收概述一、不同交单条件下的风险第二节跟单托收的条件二、托收风险的来源三、托收风险的防范第三节托收风险第四节托收当中的资金融通第五节托收统一规则上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第55页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第56页Comparison of Methods of Payment一、不同交单条件下的托收风险Risk to exporterConsignment从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。Time draftOpen Account从跟单托收看，承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。承兑交单Sight draft的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。L/C付款交单风险较小。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付Time of Before shipmentNone riskAfter shipment款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程shipment运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。光票托收的风险损失是托收款和银行费用。Cash In AdvanceRisk to importer上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第57页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第58页(四)托收的性质及其利弊托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只是按委托人的指示二、托收风险的来源办事，并不承担对付款人必然付款的义务。如进口商破产或丧失清偿债务的能力，出口人则可能收不回或晚收到货款。在进口人拒不付款赎单后，托收风险主要来自于：除非事先约定，银行没有义务代为保管货物。1、市场风险。如货物已到达，出口人还要承担在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓2、进口国环境变化的风险。、保险、转售以至被低价拍卖或被运回国内的损失。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上办理承兑手续，即可取得商业单3、进口商经营能力的风险。据，凭以提取货物；出口人收款的保障就是进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便三、托收风险的防范会遭到货款全部落空的损失。所以承兑交单比付款交单的风险更大。跟单托收对出口人虽有一定的风险，但对进口人却很有利，不但可免去申1、了解进口国有关政策规定。请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，而且有利于资这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国家的银行（代收行）是否金融通和周转。做远期付款交单业务以及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇管制方面的有关规定。由于托收对进口商有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故许多出口商都把2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。采用托收作为推销库存货和加强对外竞销的手段。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第59页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第60页10
(五)使用托收方式应注意的问题为了加强对外竞销能力和扩大出口，在我国出口业务中，针对不同商品、不同贸易对象和不同国家与地区的贸易习惯做法，适当采用托收方式欧美企业贸易额的90％是采用非L／C方式进行交易，其坏账率不超过0．5是必要的，如运用得当也是有利的。为了有效地利用托收方式，必须注意％；下列事项：亚太国家中许多企业亦采用托收或赊销方式。1．调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。我国企业使用L／C的比例高达85％，但坏账率竞高达5％。2．了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。3．了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法影响安全迅速收汇。4．出口合同应争取按CIF或CIP条件成交，由出口人办理货运保险，或投保出口信用险。在不采取CIF或CIP条件时，应投保卖方利益险。5．对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第61页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第62页1。我国外贸企业应严格按出口合同规定装运货物，制作单据，以防止买方4。采用D／P after sight方式要慎重。因D／P有D／P at siht和D／P 找到借口拒付货款。after sight之分。URC522第7条中特别指出：“托收不应含有凭付款交付商业单据的远期汇票。”其用意是劝阻出口人采用远期付款交单方式（D／P 2。国外代收行最好不由进口人指定，若确有必要，应事先征得托收行after sight）。因有的国家把远期D／P当作D／A处理。若出口人执意要采同意。用远期D／P，则后果自负。3。对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用D／P方式时要特别小心5。D／P付款方式下签FOB出口合同，保险由买方办理。为了货物的安谨慎。全，保障我方利益，可以我方（出方）另行加保“卖方利益险”，中国人民保险公司可负责办理此项业务，保险费按所投保险险别正常费率的25％计收。投保后，万一货物遇险，买方未投保又不付款赎单时，可由我方自己的保险公司索赔。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第63页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第64页总目录6。卖方预收一定的押金，金额用D／P at sight支付。出口企业可在收到押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收。第一节托收概述若托收金额被拒付，出口人可将货物运回或转售，而从已收款项中扣除发生的损失费用。若采用此办法，通常在合同中规定：“装运货物以电汇向卖第二节跟单托收的条件方提交预付款××为前提，其余部分采用托收凭即期付款交单。”7。可采用国际保理或出口信用保险两种事控制风险的措施以及委托追第三节托收风险账公司追收账款的事后补偿措施。第四节托收当中的资金融通第五节托收统一规则上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第65页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第66页11
托收风险与资金融通第四节托收当中的资金融通1、托收出口押汇是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据，又称议付。托收出口押汇2、贷款对出口商贷款托收项下贷款相当于部分贷款作押汇。3、使用融通汇票贴现融资融通汇票(承兑信用额度)（1）对出口商的融资。（2）对进口商的融资。4、凭信托收据借单。融通汇票(承兑信用额度)银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。是D/P的变通。对进口商图示见信托收据上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第67页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第68页第四节托收当中的资金融通1、托收出口押汇托收出口押汇（D/P）委托人付款人代收行/提示行托收行定义P107 银行风险大,100%贴现上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第69页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第70页第四节托收当中的资金融通出口承兑信用额度（D/P）3、使用融通汇票贴现融资（1）对出口商的融资。（2）对进口商的融资。开两委托人付款人张汇票代收行/提示行托收行上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第71页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第72页12
进口承兑信用额度（D/P）融通汇票贴现融资开两委托人付款人张汇票出口商托收行进口商出口商托收行出口商代收行/提示行托收行融通汇票,时间长,金额少跟单汇票,时间短,金额大托收行承兑后,贴现上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第73页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第74页第四节托收当中的资金融通4、凭信托收据借单。进口承兑信用额度（D/P）银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。是D/P的变通。进口商进口商贴现汇票后,支付货款给代收行,提取货物货物出售后,将款项归还代收行进口商融通汇票到期的款项上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第75页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第76页信托收据（D/
第五节托收统一规则国际商会惯例《托收统一规则》(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用的国际522号：Uniform Rules for Collections 惯例。325号：Uniform Rules for Contract Guarantee 国际商会(International Chamber of Commerce, ICC)458号：Uniform Rules for Demand Guarantee 1919年美国大西洋城成立500号：Uniform Customs and Practice for100多个国家的经济联合会（商会、工业、商业、银行、交通运输等行业协会）Documentary Credit总部在巴黎《托收统一规则》(国际商会出版物第522号出版物)《跟单信用证统一惯例》《国际贸易术语解释通则》INCONTEMS2000《见索即付保函统一规则》上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第79页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第80页第五节托收统一规则以下是该规则所涉及的部分内容：1．凡在托收指示书中注明按URC522行事的托收业务，除非另有明文规《托收统一规则》(国际商会出版物第522号出版物)定或与一国、一州或地方不得违反的法律、法规相抵触，本规则对有关当事人均具有约束力。是托收业务使用的国际惯例。2．银行应以善意和合理的谨慎从事。其义务就是要严格按托收指示书内容国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业与URC522办理。如银行决定不受理所受到的托收或其相关指示，必须用电讯或不可能用电讯方式时则须用其他最快捷方式通知发出托收指示书的一和金融活动的开展，于1967年拟定《商业单据托收统一方。规则》，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则3．除非事先已征得银行同意，货物不应直接运交银行，也不得以银行一再进行了修订，并改名为《托收统一规则》。或其指定人为收货人。否则此项货物的风险和责任由发货方承担。4．银行必须确定所收到的单据与托收指示书所列的完全一致，对于单其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的据缺少或发现与托收指示书中所列的单据不一致时，必须毫不延迟地用电形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其讯或其他快捷方式通知发出托收指示书的一方。除此之外，银行没有进一步审核单据的义务。他条款等共26个条款。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第81页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第82页5．托收如被拒绝付款或拒绝承兑，提示行必须毫不延迟地向发出托收指此外，URC522还对托收费用、部分付款、拒绝证明、托示书的银行送交拒绝付款或拒绝承兑的通知。托收银行在收到此通知后，收情况的通知等问题作了具体的规定。必须在合理时间内对代收银行作出进一步处理有关单据的指示。提示行如在送出拒付通知60天[1]内仍末接到该项指示时，可将单据退回托收银行，而不负任何责任。由于《托收统一规则》是一项国际惯例，没有强制性，6. 托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票。如果托收含有远期付款的汇票，该托收指示书中应注明商业单据是凭承兑交付（D/A）还是凭只有在当事人事先在托收指示书中约定以该规则为准时付款交付（D/P）。如无此注明，商业单据仅能凭付款交付，代收行对因此，才受其约束。倘若指示书的内容与该规则不一致时，迟交单据而产生的任何后果不负责任。就应按托收指示书的规定办理。我国银行在进出口业务7. 如托收人指定一名代表，在遭到拒绝付款和/或拒绝承兑时，作为需要中，使用托收方式时，也参照这个规则的解释办理。时的代理，则应在托收指示书中明确且完整地注明该代理人的权限。如无此注明，银行将不接受该代理人的任何指示。[1]这是URC522与URC322的不同之处，URC322对此规定为90天。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第83页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第84页14
运输单据、利息、费用等运输单据、利息、费用等一、运输单据一、运输单据二、利息三、费用海运单据四、需要时的代理人未经银行同意，货物不得直接发至银行、或托运至银行或其指定之人。五、拒绝证书Bill of ladingBill of ladingShipper Exporting company ShanghaishipperConsigneeConsigneeTo order Bank of china, London orTo the order of Bank of china, London Notify partyThe importing company Notify partyLondon 上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第85页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第86页运输单据、利息、费用等运输单据、利息、费用等二、利息三、费用1、托收指示要求收取利息，但付款人拒绝时，代收行应该评款或其他条件1、托收指示要求收取利息托收费用由付款人支付，但付款人拒绝时，代收交单不再收取利息。行应该评款或其他条件交单，费用由收款人负担并在收妥款项中扣除。2、明确要求利息不得放弃，但付款人拒绝时，提示行不交单。2、明确要求费用不得放弃，但付款人拒绝时，提示行不交单。电传给托收行电传给托收行Please collect interest for delay in payment calculated from Collect charges/expenses outside China are for account of the the maturity to the date of actual payment at the date of % the basis 360 days a year from the drawee.Waive /(do not waive) charges if refused by the drawee.Waive /(do not waive) interest if refused by the charges may not be waived and draweerefuse to pay such charges, the presenting bank will not deliver documents.上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第87页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第88页运输单据、利息、费用等运输单据、利息、费用等四、需要时的代理人（a representative to act as case-of-need）。五、拒绝证书是否作成拒绝证书委托人指定一个代理人，在发生拒付的情况，为其办理在货物运出目的港时所Do not protest in case of dishonour.有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。Protest for Non-acceptance Non-payment这个代理人必须由委托人在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限，如无此项明示，银行将不接受关于需要时的代理人的任何指示。We will give instruction to you upon receipt of Special instructioncable/airmail advice of Non-acceptance/ Non-payment In case of need refer to Smith & Jones Co., 99 Rue des Achetuer, with whose authority is limited to assisting in having the draft honoured.上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第89页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第90页15
案例我国某公司向美国出口蔬菜，因备货期较长，进口商开来的信用证已过期某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务，进出口双方商定，改为托收方式结算，约定交单条件为D/P AT SIGHT，，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收出口商便将全套单据通过托收行寄往美国代收行，即原信用证的开证行。面函一同寄给英国一家代收行，单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收提单中收货人按原信用证要求作成凭开证行指示。单到代收行后，进口商将D/Patsight改为D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要因资金困难未能及时付款赎单，代收行未对货物采取任何保护措施，致使求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托货物滞港腐烂变质。出口商因此归咎于代收行，该美国银行是否应对此损行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国失负责？有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第91页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第92页案例1` 托收是如何分类的？上海某纺织品进出口公司于美国客商达成一笔交易，金额为22580美元，双2` 托收的风险主要在哪一方？有何风险？方签定付款条件为“D/P at 30 days after sight”，在合同执行过程中，美方提出要修改付款条件为3` 跟单托收能否进行融资？“D/P at 90 days after sight”，并且指定美国“the bank of New York, .”为该业务的代收行。试分析美方修改上述条4` 非海洋运输方式的国际贸易能否使用跟单托收方式结算？为什么？件的动机。上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第93页上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第94页5` 跟单托收有哪几种交单方式？简述各自的一般做法6` 简述跟单托收基本当事人的责任和权利7` 我国是否接受D/P远期托收？为什么？8` 比较D/P既期，D/P远期和D/A对出口商的风险和资金负担的程度上海大学悉尼工商学院课程Dr.王志伟第95页16
