第八章商业银行的基本业务与管理第一节商业银行的资金来源第二节商业银行的资金运用第三节商业银行的表外业务与其它业务第四节商业银行的经营原则与资金管理
第一节商业银行的资金来源 一、银行的资本 ——银行资本的界定（银行资本与工商企业资本有什么不同？）<会计资本：银行总资产与总负债帐面价值的差额，即净值<监管资本：监管当局对银行的资本要求(抵补银行预期损失和非预期损失) 会计资本与监管资本的差异：会计学对资本的界定强调产权性质监管者认为银行资本的主要功能在于吸收和消化银行损失，保障存款者利益→监管资本的外延宽于会计资本
（一）银行资本的构成1、核心资本（primary capital ）（1）股本（equity）：普通股、永久性非累积优先股（2）公开储备（disclosed reserve）：资本公积金、未分配利润2、附属资本（secondary capital）（1）非公开储备（undisclosed reserve）（2）资产重估储备（Revaluation Reserve）：固定资产、证券增值（3）普通准备金（general provision）（4）混合资本工具（hybrid debt capital instrument）累积优先股、长期优先股、可转换债券（5）次级长期债券：（subordinated & term debt）无担保、期限最少5年以上
（二）银行资本的功能D保护功能——保护存款人的利益（日常经营的风险缓冲器、银行破产时保障存户权益、抑制银行经理人员从事高风险投资）D管理功能——为监管当局提供控制银行风险的管理杠杆D经营功能——银行开展经营活动的启动资金
附录：巴塞尔资本协议•巴塞尔国际银行业监管与管理委员会•1988年巴塞尔资本协议–资本构成；–资产风险权重；–目标资本充足率核心资本+附属资本×100%风险加权资产总额资本对风险加权资产的比率不应低于8%核心资本比率不应低于4%
•2001年新资本协议–监管资本覆盖的风险范围•信用风险、市场风险、操作风险–风险权重计算•信用风险：–基于内部风险度量模型的内部法–基于外部评级的标准法；
二、银行存款业务的品种美国银行存款品种：（一）交易帐户（transaction accounts）客户出于交易目的而开立的支票帐户，可直接提款，或是通过开出支票、汇票以及电话指令等方式转帐传统活期存款帐户交易帐户新型付息支票帐户
1. 活期存款帐户（demand deposit accounts）—开户人：无限制（个人、企业和政府部门等）—利息：0—提款或支付：可随时支取现金或使用支票进行支付，可透支背景——1933年，美国联邦政府颁布《格拉斯——斯蒂格尔法》，其中第Q项条例禁止向活期存款支付利息（1986年取消利率限制）
2、可转让支付指令帐户（negotiable order of withdrawal accounts，简称NOWs）—开户人：个人和非营利性组织—利息：有息（曾经有上限：5·5% ）—提款或支付：客户可以随时开出支付命令书，实际上具有支票帐户功能背景——由美国马萨诸塞州一家互助储蓄银行首创，1972年，法院判定NOW帐户合法
3、超级可转让支付指令帐户（Super NOWs）—开户人：个人和非营利性组织—法定最低存款余额：2500美元—利息：无利率上限—提款或支付：同NOWs
4、货币市场存款账户（money market deposit accounts，简称MMDAs帐户）—开户人：无限制—利息：按货币市场工具的平均收益率确定利率水平—法定最低存款余额：2500美元—提款或支付：每月可进行6次转账，其中3次可以是支票转帐背景——银行业为应对来自货币市场基金的竞争而开发出的存款品种
5、自动转帐服务帐户（automatic transfer service account ，简称ATS）存款人可在银行开立两个帐户：—有息的储蓄帐户—无息的支票帐户兼具活期帐户和储蓄账户的双重优点
（二）储蓄存款（savings deposits）•开户人：主要是个人、非盈利机构和政府部门•利息：有息（曾经有上限：5·5% ）•提取或支付：不能签发支票，也不能透支存款凭证创新：存折→对帐单活期储蓄存款储蓄存款定期储蓄存款
（三）定期存款（time deposits）•银行与客户事先约定存款期限并支付利息小额存款单定期存款可转让大额定期存单
中国银行业存款品种：对公存款（企业、事业单位、机关、团体）——活期、定期、协定、通知存款等居民储蓄存款—活期—整存整取改革与创新→银行自主开—零存整取整存零取发存款品种的政策空间—存本取息—定活两便
三、银行的借款 ——商业银行的主动性负债 1、央行借款 短期调节性贷款 季节性贷款 紧急贷款 2、同业借款 3、回购 4、欧洲货币市场借款 5、发行债券
第二节商业银行的资金运用 一、流动资产现金（一线准备）1）库存现金2）存放同业存款3）在央行存款：法定存款准备金、超额存款准备金4）托收中资金短期证券：（二线准备）短期政府债券商业票据，等
二、贷款 （一）贷款合约的构成要素 ——贷款对象——用途——金额 ——期限 ——利率 ——提款与还款方式 ——币种
（二）贷款的种类按贷款对象（用途）分类 1)工商业贷款（Commercial and Industrial Loans） 2)农业贷款（Agricultural Loans） 3)不动产贷款（Real Estate Loans） 4)消费贷款（Consumer Loans） 5)其它贷款
按期限分类： 1）定期贷款2）透支3）循环贷款按保证形式分类： 1）信用贷款 2）担保贷款（保证、抵押款、质押） 3）票据贴现按贷款利率可否调整分类： 1）固定利率贷款 2）浮动利率贷款
按银行发放贷款涉及的地域分类： 1）国内信贷 2）国际信贷 ——按发放贷款的组织形式分类 单一银行贷款、俱乐部贷款、辛迪加贷款； ——按贷款用途分类 国际贸易贷款（短期贸易融资、中长期出口信贷） 项目贷款
三、银行的投资——商业银行投资的目的和功能——商业银行投资的证券种类z国库券z中长期国债券z政府机构债券z市政债券z高等级公司债券
第三节商业银行的表外业务与其它业务 一、表外业务银行从事的，按会计准则不计入资产负债表内，或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益状况的业务分两大类： （一）或有债权／或有债务z贷款承诺z担保z金融衍生工具交易
（二）金融服务类业务结算业务银行卡业务代理业务——代理收付款业务等咨询顾问业务——信息咨询、管理咨询、项目评估、理财顾问、财务顾问等托管业务、保管箱业务信托业务
二、其它业务——租赁业务z融资性租赁z经营性租赁
第四节商业银行经营管理一、商业银行经营管理的基本原则盈利性»流动性三者之间如何协调？¾安全性
二、商业银行的资金配置管理——资产负债管理理论和策略的发展（一）资产管理理念（Asset Management）存款的被动负债属性→银行的管理重心是保持资产的流动性→以资产管理为重点
——资产管理的方法 1．资金合用法（资金池法）资本存款借款贡献：追求安全性缺陷：过于保守，未区别资资金池金来源的不同性质，忽视资产收益性一线准备二线准备贷款证券
2．资金分配法•基本思想：资产负债的期限对称–短期资金来源→短期资金运用–长期资金来源→长期资金运用•贡献：根据资金来源的性质安排资金运用，提高银行资产收益性 局限：仍然过于保守（尤其是活期存款的资金分配）3、线性规划法
三、负债管理理念（Liability Management）从被动负债到主动负债，银行可以随时通过借款满足流动性需求——60年代，CD的创新S 1．准备金头寸负债管理 通过主动负债满足准备金头寸（短期资金）需求 2．综合性负债管理 通过主动负债满足资产规模扩张需求 优点：银行的经营更加富于进取精神 缺点：风险过大
四、资产负债管理理念（Asset Liability Management—ALM）——背景：除了流动性风险外，银行还面临利率风险利率风险对银行的影响：一，利率波动使投资收益和融资成本不确定，导致银行净利息收入（支出）不确定。利率敏感性资产或负债直接受到利率波动的影响二，利率波动导致资产或负债的市场价值的不确定性，从而导致净值（所有者权益）的不确定性——基本思想：主动调整资产和负债的利率风险暴露（缺口），以维持正的净利差或正资本净值
——管理方法利率敏感性资金缺口管理（Funding Gap Management）资金缺口＝利率敏感性资产－利率敏感性负债 （1）缺口＞0 市场利率↑■↓ 利率上升/ 利率下降，对银行有利/不利（2）缺口＝0 免疫状态 （3）缺口＜0市场利率↑■↓防御策略：零缺口进攻策略：根据对利率变化的预测，主动调整缺口
持续期缺口管理(Duration Gap Management)•基本思想：通过对银行总资产和总负债持续期缺口的调整，使两者的期限基本配平，从而控制利率波动对银行净资产市场价值的不利影响，达到维持正的净资产市场净值的目的
