第三章 风险管理方法
——控制型风险管理技术
Loss Control Risk Management Techniques
——财务型风险管理技术
Financial Risk Management Techniques
第一节 风险控制技术
风险控制的一般原则：
１、提高人员素质
２．安全管理
３．风险处理技术措施
主要方法：
一、风险规避；二、损失控制；
三、风险隔离；四、控制型风险转移
一、风险规避Risk Avoidance
(一) 风险规避的含义
风险规避(Risk Avoidance)：直接避免某项风险发生的一种风险处理方式，即放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失。
意义：放弃某一活动或拒绝承担某种风险，其损失的可能性即为零。
常用形态: 1.将特定的风险单位予以根本地免除
2.中途放弃某些既存的风险单位
(二)风险规避适用情况
特定风险所致的损失频率和损失幅度相当高
应用其他风险管理技术的成本超过其效益
（三）风险规避对策的局限
回避某种风险也许不可能
回避技术在经济上也许不适当
避免了某一风险，可能产生新的风险
二、损失控制（Loss Control）
（一）损失控制的含义
损失控制是指对企业不愿放弃,不愿意转移的风险，抑制其损失频率，缩小其损失幅度的各种技术和方法。
目的:积极地改善风险单位的特征使其能为企业所接受。
损失控制理论（人为因素管理理论）
海因里希的人为因素管理理论:
损失控制应充分重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为
损失控制理论（能量破坏性释放理论）
哈顿的能量破坏性释放理论：人员或财产损失主要是能量的意外破坏性释放的后果，如地震、爆炸、火灾等等，因此损失控制应重视机械或物的因素的管理，为人们创造一个更为安全的物质环境
依目的不同可以分为损失预防和损失抑制两类。
1．损失预防：在损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素，即消除或减少风险因素，以降低损失发生的概率。
2．损失抑制：采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度。
（二）损失控制措施的分类：
（二）损失控制措施的分类：
按照所采取措施的性质分可分为工程法和行为法。
1.工程法：以风险单位的物理性质为控制着眼点；
2.行为法：以人们的行为为控制着眼点。
（二）损失控制措施的分类：
按照执行时间分可分为损失发生前、损失发生时和损失发生后
1.损失发生前：该阶段主要以损失预防为主
2.损失发生时：该阶段主要是损失抑制
3.损失发生后: 该阶段主要以损失抑制为主
三、风险隔离
风险隔离的原理：根据大数法则和风险的概念，如果同质风险单位的数量越多，对未来损失的预测就越接近实际损失，从而风险就会越小。
主要方法：分割（Separation）
复制（Duplication）
（一）分割风险单位
分割风险单位 ：将面临损失的风险单位分割，“化整为零” 。
优点：减少了一次事故的最大预期损失
缺点：增加了企业要控制的个别风险单位数量
（二）复制风险单位
复制风险单位：为防止一旦已有的生产设备受损导致生产停滞，设置完全恢复生产所备用的资产或设备。这些设备只能是在使用的资产或设备遭受损失后才投入使用。
优点：使企业遭受重大损失后立即恢复生产
缺点：费用较高
四、控制型风险转移
控制型风险转移：借助于协议或者合同，将损失的责任或财务后果转由他人承担 。
主要内容：
（１）转移有风险的财产或活动；
（２）风险的财务转移 （非保险）。
控制型风险转移
（一）转移风险源
(二) 免除责任协议
(三) 利用合同中的转移责任条款
第二节 风险融资技术
风险融资技术：通过财务计划、资金筹措等经济手段，对风险事故造成的经济损失进行补偿。
风险融资技术的必要性：
1.风险识别和衡量未必准确，疏漏或偏差在所难免；
2.风险控制技术方法各有局限，风险不可能完全回避或消除
3.基于经济上考虑，有时候没有必要完全回避或消除风险，可用风险融资技术手段，及时为经济单位提供损失后的经济补偿。
风险融资技术的方法
方法：一．风险自留
二．非保险风险转移
三．保险
一、风险自留
风险自留：由个人或单位自行承担风险，主要处理残余风险 。
被动的，无意识的，无计划的
主动的，有意识的，有计划的
方法：（一）将损失摊入经营成本；
（二）建立意外损失基金；
（三）借款用以补偿风险损失；
（四）建立专业自保公司
(一)将损失摊入经营成本
将损失摊入经营成本——风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益。
适合：处理那些损失概率高但损失程度较小的风险且是不可避免的经常性支出 。
优点：简便 、 税前列支、时间成本小
缺点：
对财务带来冲击
须准备较大量现金
（二）建立意外损失基金
建立意外损失基金——基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金。
适用：可能引起较大损失，且无法直接摊入经营成本的风险 。
＊优点：使损失能够得到及时补偿；
可获得投资收益
＊局限：不能免税
（三）借款
借款——单位通过借贷筹借资金以补偿风险事故所造成的损失。
方式：１．集中的基金中补偿意外损失
２．外部取得特别贷款
３．筹集各种应急贷款
不适合所有企业
（四）建立专业自保公司
专业自保公司的概念
（Captive Insurance Company）：由大企业投资设立的一承保本公司系统风险为主的保险公司。
功能：对本企业、附属企业以及与其相关的其他企业的风险进行保险或再保险。
专业自保公司
1．专业自保公司的类别
纯粹专业自保公司、公开市场的专业自保公司
2.优缺点比较
专业自保公司的优点 专业自保公司的缺点
（1）业务量有限 (1) 降低保险成本
（2）组织规模简单 (2) 减少机会成本
（3）风险品质差 (3) 税收负担减轻
（4）财务基础脆弱 (4) 承保弹性增强
二、非保险风险转移
（一）中和
（二）免责约定
（三）保证书
（四）公司化
（一）中和
将损失机会与获利机会予以平均
应用：处理投机风险
（二）免责约定
通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移
免责约定不同于责任保险。风险受让人不是保险人 。
（三）保证书
由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同
（四）公司化
经济单位通过发行公司股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担。
三、保险
什么是保险
风险与保险的关系
风险管理与保险的关系
可保风险的条件
保险的概念
保险（Insurance）是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承当给付保险金责任的商业保险行为
风险、风险管理与保险
风险与保险的关系
风险是保险存在的前提
保险是风险处理的措施
保险经营受风险处理技术的制约
风险管理与保险的关系
保险是风险管理的有效措施。
一般风险管理扩大到企业一种经济管理行为，而保险是损失经济补偿。
保险是风险管理中的一种重要的传统方法，属于财务型风险转移方式 。
可保风险的条件
1．损失程度较高
2．损失发生的概率较小
3．损失具有确定的概率分布
4．存在大量具有同质风险的保险标的
5．损失的发生必须是意外的
6．损失是可以确定和测量的
7．损失不能同时发生
本章重点
1.风险控制的几个主要方法（控制型风险管理技术）的应用、优缺点
2.损失控制理论：海因里希的人为因素管理理论
哈顿的能量破坏性释放理论.
3.风险融资技术的几个方法（财务型风险管理技术）的应用、优缺点
4.风险与保险的关系
5.可保风险的条件
思考题
1．结合企业的性质和经营活动的特点，分析说明风险控制在企业经营活动中表现在哪些方面？
2．分析风险控制的技术手段和措施对损失发生的影响。
3．对回避风险的利弊进行分析。
4．自留风险有哪几种方法？请分析每种方法的优缺点及适用。
5．请分析专业自保公司的优点和缺点。
6．试说明风险、风险管理与保险的关系。.
