环保型车辆美容（清洗）服务连锁公司
投资与经营预测
一、编制依据
本财务预测按《环保型车辆美容（清洗）服务连锁点的（4050）方案》中有关统计数据及预测进行编制。同时，社会统筹等预算依照上海市开业指导服务中心编制的《“4050”项目政策知识问答》中的相关政策；技术数据根据《昆明市车辆清洗管理处检测报告》 等技术资料进行编制。
清洗连锁公司设置规模及计划营业时间
1、根据广泛的市场调查研究及相关资料分析，拟在上海市区和
郊县设置清洗服务连锁点1,000个，每个站点配置员工10人，实行三班二十四小时工作制。
2、布点及计划营业时间
时 间
当月布点数
当月营业点数
第一年
1月
30
2月
30
3月
30
30
4月
30
60
5月
30
90
6月
30
120
7月
40
150
8月
40
180
9月
40
220
10月
40
260
11月
40
300
12月
40
340
第二年
1月
40
380
2月
40
420
3月
50
460
4月
50
500
5月
50
550
6月
50
600
7月
50
650
8月
50
700
9月
50
750
10月
50
800
11月
50
850
12月
50
900
第三年
1月
50
950
2月
50
1,000
经营预测：
单个连锁点经营效益预测
营业收入
洗车收入
第1年按平均每天清洗45辆；第2—4年按平均每天清洗50
辆；第五年按平均每天清洗55辆；按行业收费价格每辆10元计，则单个连锁点日和年实现洗车收入为：
单位：元
时 期
日洗车量
日营业额
月营业收入
年度营业收入
第一年 第1月
0
第2月
0
第3—12月
45
450
13,500
135,000
第二年
50
500
15,000
180,000
第三年
50
500
15,000
180,000
第四年
50
500
15,000
180,000
第五年
55
550
16,500
198,000
美容收入
车辆经过清洗后，按每天洗车量的40%计需要打蜡等美容服
务，目前车辆美容市场收费为：自带蜡收费10元，反之按20元收费，连锁点统一按10元收费，则单个连锁点日和年实现车辆美容收入为：
单位：元
时 期
日洗车量
日美容量
日营业额
月营业收入
年度
营业收入
第一年 第1月
0
第2月
0
第3—12月
45
18
180
5,400
54,000
第二年
50
20
200
6,000
72,000
第三年
50
20
200
6,000
72,000
第四年
50
20
200
6,000
72,000
第五年
55
22
220
6,600
79,200
其他收入
车辆清洗连锁点一旦开业后，由于其规模效应与品牌效应的作
用，届时，可以逐步增加一些诸如座套清洗、贴防晒膜，代售遮光纸等车辆辅助用品、公用电话等相关服务，计划该部分的收入第一年每月1,000元；第二年每月为1,500元；第三年每月为2,000元；第四年每月2,500元；第五年每月2,500元；
从上述可以得出单个连锁点未来五年经营收入如下表：
单位：元
时期
日洗车量
日营业额
日美容量
日营业额
每月其他收入
月度
合计
年度
合计
第一年
第1月
0
0
第2月
0
0
第3—12月
45
450
18
180
1,000
19,900
199,000
第二年
50
500
20
200
1,500
22,500
270,000
第三年
50
500
20
200
2,000
23,000
276,000
第四年
50
500
20
200
2,500
23,500
282,000
第五年
55
550
22
220
2,500
25,600
307,200
合计：
1334,200
营业税金及附加：
根据国家税法规定：营业税金及附加比例按%缴纳，未
来五年缴纳税金为：
单位：元
时 期
年营业收入
比 例
缴 纳 税 额
第一年
第1月
0
%
第2月
0
第3—12月
199,000
11,100
第二年
270,000
15,060
第三年
276,000
15,396
第四年
282,000
15,732
第五年
307,200
17,136
营业成本
变动成本
洗车变动成本
根据昆明市洗车场管理处提供的资料，该净化清洗设备清洗一
辆车的成本，即药品、水、电共支出为元，废毛巾、肥皂粉等支出为元；则未来五年单个连锁点洗车变动成本为：
第1年：元×45辆×300天=2700元
第2—4年：元×50辆×360天=3,600元
第5年：元×55辆×360天=3,960元
汽车美容成本
据测算,蜡成本及其他约占营业收入的30%,则未来五年汽车美
容变动成本为:
第1年：54,000元×30%=16,200元
第2—4年：72,000元×30%=21,600元
第5年：79,200元×30%=23,760元
其他成本
据测算,其他收入成本率为50%，则未来五年其他变动成本为：
第1年：10,000×50%=5,000元
第2年：18,000×50%=9,000元
第3年：24,000×50%=12,000元
第4年：30,000×50%=15,000元
第5年：30,000×50%=15,000元
从上述可以得出单个连续点未来五年变动成本如下表：
单位：元
时 期
日洗车量
日成本额
日美容量
日成本额
每月其他成本
月度
合计
年度
合计
第一年
第1月
第2月
第3—12月
45
9
18
54
500
2,390
23,900
第二年
50
10
20
60
750
2,850
34,200
第三年
50
10
20
60
1,000
3,100
37,200
第四年
50
10
20
60
1,250
3,350
40,200
第五年
55
11
22
66
1,250
3,560
42,720
固定成本
折旧
CYT型环保型机动车清洗净化设备单位入帐成本28,000元，
连锁点工作室制作费单位成本为6,000元，两项合计34,000元，采用年限法计提折旧，折旧年限为五年，未来五年单个连锁点计提折旧额为：
单位：元
时 期
原 值
月 折 旧 额
年 折 旧 额
净 值
第一年
34,000
567
5,670
28,330
第二年
567
6,800
21,530
第三年
567
6,800
14,730
第四年
567
6,800
7,930
第五年
567
6,800
1,130
工资及社会统筹综合费、工作餐费
单个连锁店设立站长1人，月工资1200元，员工9人，月工
资900元，人员在连锁点筹建期第二个月到位。工资年增长幅度为8%。
社会统筹综合费统筹缴费基数为480元，统筹缴费比例为31%。
工作餐费标准按日人均5元计。
未来五年上述费用支出标准：
单位：元
时 期
站长1 人月度工资
员工9人月度工资
社会统筹及综合保险费（折合月度）
月工作餐 费
月 度
合 计
年 度
合 计
第一年2—12月
1,
8,
1,
1,
12,
135,542
第二年
1,
8,
1,
1,
13,
158,220
第三年
1,
9,
1,
1,
14,
169,404
第四年
1,
10,
1,
1,
15,
181,632
第五年
1,
11,
2,
1,
16,
194,676
未来五年上述费用各月支出明细表
单位：元
月份
第 一 年
第 二 年
第 三 年
第 四 年
第 五 年
营业点
工 资
及
附 加
营业点
工 资
及
附 加
营业点
工 资
及
附 加
营业点
工 资
及
附 加
营业点
工 资
及
附 加
1
0
380
5175,170
950
12,684,293
1000
13,576,273
1000
14,544,813
2
0
369,655
420
5693,933
1000
12,746,773
1000
13,644,123
1000
14,618,183
3
30
739,310
460
6212,697
1000
12,809,263
1000
13,711,973
1000
14,691,553
4
60
1109,965
500
6854,678
1000
12,880,363
1000
13,789,143
1000
14,775,113
5
90
1478,620
550
7496,660
1000
12,951,473
1000
13,866,313
1000
14,858,673
6
120
1848,275
600
8138,642
1000
13,022,583
1000
13,943,483
1000
14,942,233
7
150
2217,930
650
8780,623
1000
13,093,693
1000
14,020,653
1000
15,025,793
8
180
2710,803
700
9431,235
1000
13,174,123
1000
14,108,013
1000
15,120,223
9
220
3203,677
750
10,081,847
1000
13,254,553
1000
14,195,373
1000
15,214,653
10
260
3696,550
800
10732,458
1000
13,334,983
1000
14,282,733
1000
15,309,083
11
300
4189,423
850
11,383,070
1000
13,415,413
1000
14,370,093
1000
15,403,513
12
340
4682,297
900
12,033,682
1000
13,495,843
1000
14,457,453
1000
15,497,943
合计
26,245,505
102,014,695
156,863,346
167,965,626
180,001,776
场地租赁费、修理费、办公费用
场地租赁费第一年每月为1500元，以后各年按4%递增；
修理费第一年每月100元，以后各年按约5%递增；
办公费用第一年每月25元，以后各年按约4%递增；
未来五年支出上述费用见下表：
单位：元
时 期
场地租赁
办公费
修理费
月 计
年度合计
递增比率：
4%
4%
5%
第一年 第1月
1,
1,
1,
第2月
1,
1,
1,
第3—12月
1,
1,
16,
第二年
1,
1,
20,
第三年
1,
1,
21,
第四年
1,
1,
21,
第五年
1,
1,
22,
其他费用摊销
购置常用工具200元，水电接入200元，此两项费用在一年内摊销，每月摊销费用元。
各年服装费如下：
第一年：1000元
第二年：1050元
第三年：1100元
第四年：1150元
第五年：1200元
服装费每年分二次支出，每次支出50%，按月平均摊销。
单位：元
时 期
工具、水电月摊销
服装费
月 计
年度合计
第一年 第1月
117
117
第2月
117
117
第3—12月
117
1170
第二年
88
88
1050
第三年
92
92
1100
第四年
96
96
1150
第五年
100
100
1200
经营利润的测算
单个连锁点未来五年实现经营利润为：
单位：元
时 期
营业收入
营业税金
营 业 成 本
经营利润
合 计
变动成本
固定成本
第一年
199,000
11,100
1,85,862
23,900
161,962
2038
第二年
270,000
15,060
220,562
34,200
186,362
34,378
第三年
276,000
15,396
235,612
37,200
198,412
24,992
第四年
282,000
15,732
251,754
40,200
211,554
14,514
第五年
307,200
17,136
268,256
42,720
225,536
21,808
合计
1334,200
74,424
1162,046
178,220
983,826
97,730
单个连锁点未来五年月经营利润测算明细（见附表1）
全部连锁点未来五年经营利润测算
①全部连锁点未来五年月经营利润测算明细（见附表2）
②全部连锁点未来五年各年经营利润测算
单位：元
时期
营业收入
营业成本
营业税金
经营利润
告计
变动成本
固定成本
第一年
34,825,000
35,750,510
4182,500
31,568,010
1942,365
-2867,875
第二年
157,074,000
140,664,301
19,241,400
121,422,901
8760,803
7648,896
第三年
261,726,000
218,263,361
33,204,600
185,058,761
14,597,768
28,864,871
第四年
275,630,000
233,948,495
37,015,000
196,933,495
15,373,265
26,308,240
第五年
285,710,000
249,790,519
39,913,000
209,877,519
15,935,476
19,984,005
合计
1014,965,000
878,417,186
133,556,500
744,860,686
56,609,677
79,938,137
公司管理费用支出预测：
岗位及人员配置
第一年人员配置情况
部门
职位
高级职位人数
中级职位人数
初级职位人数A
初级职位人数B
总公司
总经理室
总经理
1
行政部
经理
1
人事
1
行政文秘
1
司机
1
财务部
经理
1
会计
1
出纳
1
管理部
经理
1
管理员
1
推广公关
1
客户投诉
1
维修部
经理
1
主管
1
维修员
3
合 计
1
4
8
4
6个分公司
经理
6
行政兼人事
6
收银
6
维修员
12
合 计
0
6
12
12
总 计
1
10
20
16
第2—5年人员配置情况
人数总计：72 人 表二：
部门
职位
高级职位人数
中级职位人数
初级职位人数A
初级职位人数B
总公司
总经理室
总经理
1
副总经理
1
财务总监
1
行政部
经理
1
人事
1
行政文秘
1
司机
2
财务部
经理
1
会计
1
出纳
1
管理部
经理
1
管理员
2
推广公关
1
客户投诉
1
维修部
经理
1
主管
1
维修员
4
合 计
3
4
9
6
10个分公司
经理
10
行政兼人事
10
收银
10
维修员
20
合 计
0
10
20
20
总 计
3
14
29
26
管理费项目支出预测：
人事费用
第1年人事费用标准及支出额度
单位：元
项 目
年 计
月 计
高级职位
中级职位
初级职位A
初级职位B
人均月工资
2,200
1,600
1,100
900,
月工资合计
655,200
54,600
2,200
16,000
22,000
14,400
统筹费用合计
121,416
10,118
298
2,976
4,464
2,381
工作餐费
62,040
5,170
110
1,100
2,200
1,760
总 计
838,656
69,888
2,608
20,076
28,664
18,541
第2年人事费用标准及支出额度
单位：元
项 目
年 计
月 计
高级职位
中级职位
初级职位A
初级职位B
人均月工资
2,500
1,800
1,300
1,100
月工资合计
99,000
7,500
25,200
37,700
28,600
统筹费用合计
184,812
15,401
893
4,166
6,473
3,869
工作餐费
95,040
7,920
330
1,540
3,190
2,860
总 计
1467,852
122,321
8,723
30,906
47,363
35,329
第3—5年人事费用标准及支出额度
第3—5年在第2年的基础上，人数不变，人均标准逐年提高10%
则：第三年月支出132，106元 年支出1585，272元
第四年月支出142，674元 年支出1712，088元
第五年月支出154，088元 年支出1，849，056元
办公用房租赁费：
办公房租赁费按年递增4%计，未来五年此费用支出：
单位：元
分公司标准/月
分公司数
总公司标准/月
月 计
年 计
第一年
2，000
6
15，000
27，000
324，000
第二年
2，080
10
15，600
36，400
436，800
第三年
2，163
10
16，224
37，854
454，248
第四年
2，250
10
16，873
39，373
472，476
第五年
2，340
10
17，548
40，948
491，376
（3）办公费 单位：元
高级职位人数
中级职位人数
初级职位人数A
初级职位人数B
月合计
年计
第一年
人 数
1
10
20
16
47
月标准
100
50
10
10
小 计
100
500
200
160
960
11,52 0
第二年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
100
50
10
10
小 计
300
700
290
260
1,550
18,600
第三年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
110
55
10
10
小 计
330
770
290
260
1,650
19,800
第四年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
110
55
10
10
小 计
330
770
290
260
1,650
19,800
第五年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
110
55
10
10
小 计
330
770
290
260
1,650
19,800
通讯费
单位：元
高级职位人数
中级职位人数
初级职位人数A
初级职位人数B
月计
年计
第一年
人 数
1
10
20
16
47
月标准
300
150
50
50
小 计
300
1,500
1,000
800
3,600
43,200
第二年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
300
150
50
50
小 计
900
2,100
1,450
1,300
5,750
69,000
第三年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
330
170
55
55
小 计
990
2,380
1,595
1,430
6,395
76,740
第四年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
330
170
55
55
小 计
990
2,380
1,595
1,430
6,395
76,740
第五年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
330
170
55
55
小 计
990
2,380
1,595
1,430
6,395
76,740
差旅费用市内交通费
单位：元
高级职位人数
中级职位人数
初级职位人数A
初级职位人数B
月计
年计
第一年
人 数
1
10
20
16
47
月标准
300
100
20
15
小 计
300
1,000
400
240
1,940
23,280
第二年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
300
120
20
15
小 计
900
1,680
580
390
3,550
42,600
第三年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
330
120
25
15
小 计
990
1,680
725
390
3,785
45,420
第四年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
330
140
25
15
小 计
990
,960
725
390
4,065
48,780
第五年
人 数
3
14
29
26
72
月标准
330
140
25
15
小 计
990
1,960
725
390
4,065
48,780
车辆费用：
包括燃料费、养路费、停车费、通行费等
年递增比率3%
分公司标准/月
分公司数
总公司标准/月
总公司数
月计
年 计
第一年
1,500
6
1,667
2
12,334
148,008
第二年
1,545
10
1,717
4
22,318
267,816
第三年
1,591
10
1,769
4
22,986
275,832
第四年
1,639
10
1,822
4
23,678
284,136
第五年
1,688
10
1,877
4
24,388
292,656
管理用固定资产计提折旧
管理用固定资产明细
单位：元
名称
标准
第一年
第二年
合 计
数量
金额
数量
金额
数量
金额
业务车
50,000
6
300,000
4
200,000
10
500,000
公务车
100,000
2
200,000
2
200,000
4
400,000
合计
8
500,000
6
400,000
14
900,000
电脑
6,000
22
132,000
4
24,000
26
156,000
传真
2,000
9
18,000
4
8,000
13
26,000
复印
20,000
1
20,000
1
20,000
电话
10,000
1
10,000
1
10,000
总部家具
500
31
15,500
7
3,500
38
19,000
分部家具
400
36
14,400
24
9,600
60
24,000
合计
209,900
45,100
255,000
计提折旧
采用年限法，折旧年限为5年
单位：元
月 折 旧
车 辆
办 公 设 备
月 度 合 计
年 度 合 计
第一年
8,333
3,498
11,831
141,972
第二年
15,000
4,250
19,250
231,000
第三年
15,000
4,250
19,250
231,000
第四年
15,000
4,250
19,250
231,000
第五年
15,000
4,250
19,250
231,000
开办费摊销
预计项目筹建期发生开办费支出349,980元，按五年摊销，年
摊销额为69,996元。
交际应酬费、广告宣传费
交际应酬费、广告宣传费按营业额一定比例列支，未来五年两
项计提比例及金额：
单位：元
营业额
交际应酬费
广告宣传费
合计
比例
年计
比例
年计
第一年
34,825,000
%
174，125
%
212,576
386,701
第二年
157,074,000
%
471，222
%
539,872
1,011,094
第三年
261,726,000
%
523，452
%
270,606
794,058
第四年
275,630,000
%
275，630
%
15,172
290,802
第五年
285,710,000
%
285，710
%
17,442
303,152
不可预计费用
此费用按各年管理费用支出总额的2%计，未来五年发生不可
预计费用：
39,748元
72,296元
71,050元
67,651元
从上述可以得出：未来五年管理费用各年支出为：
64,116元
单位：元
时期
人事费用
租赁费
办公费
通讯费
差旅费
车辆费用
折旧
开办费摊销
招待费宣传费
其他
合计
第一年
838,661
324,000
11,520
43,200
23,280
148,010
141,972
69,996
386,701
39,748
2027,088
第二年
1467,850
436,800
18,600
69,000
42,600
267,818
231,000
69,996
1,011,094
72,296
3687,054
第三年
1585,272
454,248
19,800
76,740
45,420
275,838
231,000
69,996
794,058
71,050
3623,422
第四年
1712,088
472,476
19,800
76,740
48,780
281,134
231,000
69,996
290,802
64,116
3269,932
第五年
1849,056
491,376
19,800
76,740
48,780
292,652
231,000
69,996
303,152
67,651
3450,203
合计
7452,926
3866,424
159,240
608,100
208,860
1,268,452
1065,972
349,980
2,785,807
314,861
16,057,698
财务费用
预计在经营期第一年9月份使用银行贷款800万元，期限为一年。贷款利率为6%，期满还贷后续贷款300万元，期限为一年。各年发生贷款利息为：
第一年： 16万元
第二年： 38万元
第三年： 12万元
合 计： 66万元
公司利润总额测算
未来五年各年实现利润总额为：
单位：元
时间
营业收入
营业成本税金
管理费用
财务费用
利润总额
第一年
34,825,000
37,692,875
2027,088
160,000
-5054,963
第二年
157,074,000
149,425,104
3687,054
380,000
3581,842
第三年
261,726,000
232,861,129
3623,422
120,000
25,121,449
第四年
275,630,000
249,321,760
3269,932
23,038,308
第五年
285,710,000
265,725,995
3450,203
16,533,802
合计
1014,965,000
935,026,863
16,057,698
660,000
63,220,439
资金的来源与筹集
清洗连锁公司拟注册资本金1,000万元，投资方由上海凯
丰公司与北京立方同和公司共同组成。
预计经营第一年九月份需要银行贷款800万元，期限为一
年，到期还贷后续贷300万元，期限为一年。
预计在经营第二年三月份股东方增加投资600万元
经营期现金流量及投资回收期的测算
从现金流量测算表（附表三）可以看出：五年经营期现
金流入量为1,041,965,000元，现金流出量为971,309,096
元，现金净流量为70,655,904元。
投资回收期测算
单位：万元
年序
投入资本
现金净流量
累计现金净流量
0
1,000
-1,000
-1,000
1
-1,
2
600
-600
-2,
-1,
-3,
3
2,
-1,
4
2,
1,
5
2,
3,
合计
1,600
3,
累计现金净流量 上年累计现金净流量
投资回收期= –1–
出现正值年份数 当年现金净流量
–
=4–1– =（年）
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