一流的企业卖标准
之企业年金方案设计的关键点
业务管理部
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目 录
国外企业年金福利现状
企业的需求特征
企业年金的方案设计
方案设计和实施过程中的注意
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企业年金是员工福利最重要的组成部分
法定给付
企业年金及其他给付
上班中非生产时间的给付
包括休息时间、午餐时间、外出时间、更衣时间等的依旧支付工资；
政府立法强制执行；
主要包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险；
企业年金计划；
医疗保健福利；
人寿保险和失能保险等；
各种假期或休假期报酬等。
员工福利计划是指直接薪资以外的任何形态的津贴。
非工作时间的给付
其它福利
住房(补贴)；
股票期权等；
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企业年金福利费开支知多少
国外企业薪酬支付结构
资料来源：美国商会2001年员工福利调查
欧美企业员工福利费的开支占工资总额的1/3以上，平均每个雇员超过14000美元。
企业年金年度支出（包括企业和个人缴费），在15%左右，则总年缴费在6300美金。
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几乎所有的大中型企业均提供企业年金计划
提供该项目的
雇主比例（％）
企业规模（员工人数）
100-499
500-999
1000-4999
5000以上
全部
企业年金计划
98
99
99
99
98
医疗保险计划
96
97
98
98
96
寿险
94
96
99
99
95
牙科
90
93
97
99
91
意外伤残与死亡
87
87
94
91
87
病假支付
85
87
90
87
86
长期意外险
67
85
96
96
70
视力
55
63
66
72
56
收入保障
43
62
57
69
45
保险型短期意外险
44
37
42
29
43
累积型短期意外险
18
24
28
39
19
长期护理险
8
16
15
20
9
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目 录
国外企业年金福利现状
企业的需求特征
企业年金的方案设计
方案设计和实施过程中的注意
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从补充养老过渡到企业年金计划的意愿
企业态度
总计
国内企业
外资企业
愿意
%
%
75%
不愿意
%
10%
%
不清楚
%
%
%
企业态度
总计
国内企业
外资企业
愿意
%
%
100%
不愿意
%
%
-
新建企业年金计划的意愿
来源：IPSOS & TPP企业年金市场调研
为什么企业年金比传统补充养老计划更吸引企业？
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总计
国内企业
外资企业
有吸引力
%
%
%
没有吸引力
%
%
%
不清楚
%
2%
-
年金税优政策对企业的吸引力
如果税优不是最主要的原因，又是什么吸引企业考虑企业年金？
来源：IPSOS & TPP企业年金市场调研
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总计
国内企业
外资企业
能增加
%
%
%
不能增加
%
%
%
总计
国内企业
外资企业
有吸引力
%
%
%
没有吸引力
%
%
%
托管人的引进对企业年金计划资产的安全性
专业养老金公司和银行联合提供企业年金服务的吸引力
来源：IPSOS & TPP企业年金市场调研
企业更加认可企业年金的治理结构和专业服务
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答案可能在这里
科学的治理结构
资产安全的制度保证
专业分工的联合供应模式
适当的税收优惠
Question 1&2
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总计
国内企业
外资企业
有安排
25%
%
%
没有安排
%
%
%
不清楚/拒绝回答
%
%
-
多数员工尚未开始为退休生活做财务安排
多数员工认为社保养老金不能为退休生活提供足够保障
总计
国内企业
外资企业
是(足以保障)
%
%
%
否(不足以保障)
%
%
%
不清楚/拒绝回答
%
%
%
企业员工更需要保障但意识相对不足
原因分析：
当期收入水平较高
平均年龄较轻
我们的目标是
——没有后顾之忧
Question 3：如何让企业年金计划实现“有尊严、高品质、快乐的退休生活”目标？
来源：IPSOS & TPP企业年金市场调研
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企业年金计划对员工的激励作用
总计
国内企业
外资企业
9－10分
%
%
%
7－10分
%
%
%
平均值(分)
企业员工对企业年金计划激励的作用感受相对较低
原因分析：
当期收入水平较高
平均年龄较轻
人员流动性较大
Question 4：如何让企业年金计划更好发挥激励和留人的作用？
来源：IPSOS & TPP企业年金市场调研
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解决的途径可能在这里
计划方案设计的保障功能
计划方案设计的激励功能
计划方案设计的留人功能
Question 3&4
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所有企业
重要性
简单易懂并易于参与和实施
1
缴费和参与资格设计公平
2
养老金领取方式多样化
3
计划设计中最重要的三个因素
来源：IPSOS & TPP企业年金市场调研
外资企业
重要性
简单易懂并易于参与和实施
1
贵公司可自由作投资选择
2
缴费和参与资格设计公平
3
简单易懂并易于参与和实施是计划设计的第一原则
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目 录
国外企业年金福利现状
企业的需求特征
企业年金的方案设计
方案设计和实施过程中的注意
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目标和原则
企业年金作为公司整体福利计划的重要组成部分，我们认为在进行计划规划时应充分考虑到合规性、可行性和有效性：
合规性，即为客户提供的企业年金计划规划的咨询服务，将严格遵守《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等一系列企业年金监管法规。
可行性，即对企业年金的规划设计要符合客户的实际情况，充分满足客户需求。
有效性，即对企业年金计划进行规划时，保证计划的有效性。
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审核备案
条款拟定
方案设计的四个阶段－需求分析
核心内容确定
需求分析
行业信息
行业的背景情况
最近的行业动态
相关的行业政策（基本养老制度和企业年金制度规定）
行业的盈利情况
行业的人员情况（教育状况、年龄结构）
行业的薪资福利状况
行业内建立企业年金的现状
企业概况
成立时间和背景
股东概况
注册资本
经营模式
综合实力
经营与财务状况
资产、固定资产
负债、净资产
产量、销售量
销售收入
利润
现金流与沉淀资金
机构与决策机制
组织架构
年金计划的决策机构和流程
决策形式和决策周期
消费行为
建立长期的、正规的企业年金计划的意愿
对价格的敏感度
人力资源状况
人员的年龄与性别分布情况
岗位和职级的设置及人员分布
总体的工资水平及其员工分布
人员流动率、平均供职年限
以往经验与风险态度
是否有长期的正规年金计划
以前计划的覆盖程度、运作情况和员工的满意度
对投资收益/风险的认识和风险偏好度
对养老制度和政策的认识
对企业年金计划的认知
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审核备案
条款拟定
核心内容确定
需求分析
方案的核心内容包括哪些
计划覆盖范围
缴费方案
归属方案
计划管理模式
基本条件：参加基本养老保险；自愿
根据《企业年金试行办法》，企业年金方案适用于试用期满的职工（体现企业年金的普惠性）。
在此基础上，根据企业实际确定合理的限制条件，比如：
－正式在职员工（临时工除外）
－司龄满一定时限（不宜超过一年，过长则违背普惠性原则）
－某些级别以上（慎用，违反普惠性原则）
基本方法：预算分配型还是目标满足型
企业缴费方案：基础缴费、激励缴费、附加条款（奖励、鞭策、补偿）
个人缴费方案：固定金额法、配比法、象征性缴费
方案分类：统一归属、分类归属
归属时点：根据什么确定？
归属比例：渐进法、悬崖法
计划管理决策机构：企业年金管理委员会、日常事务处理部门
法人受托模式的明确
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审核备案
条款拟定
核心内容确定
需求分析
总则
定义和释义
企业年金计划的设立和参加
资金筹集方式和缴费办法
企业年金计划的管理模式
企业年金基金管理方式
个人账户管理方式
待遇的计发办法和支付方式
计划的修改和终止
对计划参加人的信息披露
附则
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审核备案
条款拟定
核心内容确定
需求分析
条款细节落实到书面上
可能需要多次沟通修改，直至满足法规及企业实际情况的要求
受托机构的沟通和方案评估建议
落实为书面方案
职工代表大会审核是必须的，但此前一般先由企业决策层定稿
书面方案提交职工代表大会审核
一般来说，机构的选择也要经过这一民主程序
理事会受托，可能要确定所有机构
法人受托，可能只指定受托人即可
方案审核通过
向相应的劳动和社会保障部门报备
国有企业先要经国资委批准
地方性国企报到地方，央企报劳动和社会保障部
方案报备
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目 录
国外企业年金福利现状
企业的需求特征
企业年金的方案设计
方案设计和实施过程中的注意
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站在更高层面关注计划方案的设计
在企业年金计划前期准备、方案设计、建立实施等各个阶段，太平养老可提供专业的咨询服务和建议。
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计划规划设计的完整流程
阶段
1需求评估和计划规划
2方案设计和决策备案
阶段目标
了解企业内部需求，评估重要需求点，就企业年金计划设计的指导理念、原则达成一致，并就计划设计咨询工作形成可行性报告，签订服务协议和保密协议。
确定企业年金计划的核心缴费方案，通过详实数据分析和精算评估，达成预定目标；协助企业年金方案内部决策、相关主管部门审批和社保部门备案。
主要内容
提供相关法规政策的咨询；
收集了解包括企业经营管理、财务状况、年金决策机制与主管部门、人力资源战略、薪酬福利体系等内部情况和数据；
行业企业年金运作的情况调研和分析；
结合企业经营管理、人力资源发展和薪酬体系，确定企业年金计划的战略规划点。
内部详实的人员和薪酬福利数据分析；
方案核心内容确定；
数据测试以及缴费公式调整；
方案条款拟订；
整体成本测试和筹资安排建议；
企业年金基金投资策略制定；
为高层决议方案提供方案说明和决策支持报告；
协助召开职工代表大会并现场解答；
准备相关备案文件和材料，提供报备建议并协助方案审批和备案。
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阶段
3机构评估和协助选择
4计划启动和建立实施
5计划运作评估和优化
阶段目标
确定企业年金计划的管理模式，确定各管理人选择标准，协助企业落实各管理人并支持合同报备和计划登记。
协助企业与各管理人制定各项服务标准和服务方案，协助企业完成计划建立和缴费前准备工作，协助企业完成计划启动前日常经办机构的培训和内部员工宣导。
及时追踪企业年金计划运作效果，定期评估各管理人业绩和服务，不定期提供计划方案完善和流程优化建议，协助企业年金计划的分设合并等维护工作。
主要内容
企业年金管理模式分析和评估；
理事会受托的建立和章程制订/法人受托的方案制定；
经办机构的公司治理、经营理念和诚信记录的综合评估；
经办机构的历史表现和业内水平了解；
经办机构综合管理能力和水平的调查与评估；
公开方式选择管理人；
协助拟订和审核各项管理合同；
协助企业报备管理合同并取得计划登记号。
沟通各管理人，了解服务内容，并整合完成整体服务方案；
确定各项服务标准并量化监督标准；
确定投资组合并了解具体投资操作计划；
确定计划建立流程和各类计划建立单证，并辅导收集信息和填写；
确定缴费流程和各类缴费单证，并辅导填写和操作；
启动前内部员工宣导和经办人员培训。
协助企业追踪管理人各项信息披露工作和规范；
定期信息评估和管理报告建议；
投资管理人业绩和行业内数据比较分析；
针对计划运作、服务过程中的问题提出流程和服务优化建议；
不定期根据企业需求，评估企业年金方案在人力资源管理中的作用，并提出缴费方案的优化完善目标和建议。
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方案决策、设计过程中的几个误区
闭门造车
（忽略法规环境、忽略市场供应）
只求最贵不求最好
（收费的一定是好的）
片面追求理论和方法的完美
（复杂难懂、运作成本高、周期长、可操作性差）
过分强调现有案例
（忽略企业的实际情况和需求、忽略方案制订的理念和方法）
重内部利益平衡，轻整体管理制度
（忽略计划管理模式、账户和基金管理条款的作用）
Q & A
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